Vuoden 2014 talousarvioehdotus Kh 21.10.2013, 349 Kuntalain taloutta koskevat säädökset tulivat voimaan 1.8.2006. Lain 65 :ssä on säädökset talousarvion ja taloussuunnitelman valmistelusta. Talousarvio ja -suunnitelma Valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio. Sen hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnittelukausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen enintään neljän vuoden pituisena suunnittelukautena, jos talousarvion laatimisvuoden taseeseen ei arvioida kertyvän ylijäämää. Jos taseen alijäämää ei saada katetuksi suunnittelukautena, taloussuunnitelman yhteydessä on päätettävä yksilöidyistä toimenpiteistä (toimenpideohjelma), joilla kattamaton alijäämä katetaan valtuuston erikseen päättämänä kattamiskautena (alijäämän kattamisvelvollisuus). Talousarvioon otetaan toiminnallisten tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä. Talousarviossa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa. Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. Siihen tehtävistä muutoksista päättää valtuusto. Talousarvion valmistelu on toteutettu siten, että työ käynnistettiin kevätkaudella 2013 kehysvalmistelulla. Kehystä ja budjettikokonaisuutta on käsitelty kaupunginhallituksen ja valtuuston talousseminaareissa toukokuussa. Tämän jälkeen budjetin valmistelutyö on tehty virkamiesvalmisteluna, jonka jälkeen lautakunnat ja johtokunnat ovat käsitelleet omat talousarvioehdotuksensa. Talousarviokehyksestä ja kokonaisuudesta on pidetty omat talousseminaarinsa kaupunginhallitukselle ja valtuustolle vielä syyskuussa. Talousarvioehdotus on valmisteltu yhdeksi kokonaisuudeksi ja se on esitetään kaupunginjohtajan ehdotuksena kaupunginhallituksen käsiteltäväksi. Esitetyissä talousarvioluvuissa on talousarviokirjan alkuosassa kaupungin toiminta, käyttötalous, investoinnit ja rahoitus sekä peruskaupungin osalta että liikelaitokset huomioituna. Talousarvioehdotus on julkistettu 16.10.2013 ja kaupunginhallitus käsittelee talousarvioehdotuksen loka-marraskuun aikana. Valtuusto käsittelee talousarvion kokouksessaan 18.11.2013. Veroperusteet käsitellään samassa valtuuston kokouksessa. Talousarvioehdotus on jaettu kaupunginvaltuuston ja kaupunginhallituksen jäsenille 15.10.2013.
Talousarvioesitys on valmisteltu epävarmassa taloustilanteessa. Maailmantalouden nykytilaa leimaa edelleen kriisistä toipumiseen liittyvä epävarmuus. Viime kuukausien aikana kehittyneiltä päätalousalueilta on saatu kuitenkin rohkaisevia merkkejä, pahin voi olla jo takana. Euroalueen tuotannon syksystä 2011 jatkunut supistuminen päättyi kevätkesällä 2013, ja luottamusindikaattorit ennakoivat varovaisen kasvun jatkuneen viime kuukausien aikana. Euroalueen tilaa leimaa kuitenkin edelleen epävarmuus. Myös Suomen osalta talouden epävarmuus, teollisuuden kilpailukykyyn liittyvät ongelmat ja julkisen talouden tasapainottamisvaateet heijastuvat talouden kokonaiskehitykseen. Vuoden 2013 osalta ennustetaan talouskehityksen olevan negatiivinen, -0,4 %. Vuodelle 2014 ennustetaan talouden kääntymistä nousuun ja BKT:n kasvuksi ennustetaan +1,2 %. Kuntien talousnäkymät ovat haastavat. Vuonna 2012 kuntatalouden tulos oli 360 miljoonaa euroa negatiivinen. Vuosikate oli n. 1,8 mrd. euroa, missä on pudotusta edellisestä vuodesta lähes 800 miljoonaa euroa. Vuosikate kattoi poistoista vain noin 70 %. Myös vuonna 2013 ennustetaan kuntien yhteisen tuloksen jäävän selvästi alijäämäiseksi. Valtionosuusleikkaukset ja maan hallituksen budjettiriihessä tehdyt veropäätökset aiheuttavat sen, että valtionosuudet menevät ensi vuonna kokonaisuudessaan miinukselle. Indeksitarkistukset ja lähinnä väestörakenteen muutoksista johtuvat lisäykset eivät riitä kattamaan valtionosuuksien leikkauksia. Maan hallituksen laatimassa rakennepaketissa julkisen talouden kestävyysvajeen hallintaan saamiseksi kunnille on varattu keskeinen rooli. Kuntien tehtäviä ja velvoitteita on määrä vähentää niin, että kuntien menot tästä johtuen ovat vuonna 2017 miljardin alemmalla tasolla muutoin toteutuvasta. Esitykset tältä osin on tarkoitus koota ministeriöiltä marraskuun 2013 loppuun mennessä. Kuntatalouden tasapainottamiseksi paketti sisältää myös toisen miljardin, joka tulisi toteuttaa kuntien omin toimenpitein. Tällaisia toimenpiteitä ovat verotuksen kiristäminen ja palvelutoiminnan kehittäminen. Näiden toimien lisäksi kuntien oletetaan kehittävän tuottavuuttaan ½ - prosenttiyksikköä vuodessa ja ajan mittaan tämä pienentäisi kestävyysvajetta noin kaksi miljardia euroa. Kaikista rakennetoimista juuri julkisten palvelujen tuottavuuskehitykselle asetetaan euromääräisesti kaikkein kovimmat odotukset. Seinäjoen kaupungin taloutta koskettavat mittavat haasteet. Kaupungin myönteinen kasvukehitys edellyttää panostuksia palvelujen lisäämiseen ja investointeihin. Rahoitusmahdollisuudet kehittyvät kuitenkin kysyntätekijöitä huomattavasti hitaammin. Heikko tulopohjan kehitys ja valtionosuuksien jatkuvat leikkaukset murentavat voimakkaasti talouden perustaa. Talouden tasapainottaminen edellyttää voimakkaita palveluihin liittyviä priorisointipäätöksiä. Tämä kehityksen taittamiseksi on kaupungin Taloustoimikunnan toimesta käynnistetty kahden talouden tasapainottamisohjelman laatiminen. Ensimmäinen laadittiin keväällä ja sillä on tavoitteena saavuttaa neljän vuoden aikana kumulatiivisesti 28,0 milj. euron säästöt taloussuunnitelmaan verrattuna. Vuoden 2013 osalta säästöohjelmassa näyttelee merkittävää osaa
henkilöstösäästöt, jotka ovat pääosin toteutuneet vapaaehtoisin toimenpitein ja pienemmässä määrin lomautuksien avulla. Toiseen talouden tasapainottamisohjelmaan liittyen Taloustoimikunta päätti kokouksessaan 27.8.2013, että palvelukeskuksissa käynnistetään Talouden tasapainottamisohjelma II:n valmistelu niin, että valmistelussa paneudutaan palvelurakenteisiin ja palveluihin tavoitteena selvittää, mitä palveluja voidaan lopettaa kokonaisuudessaan ja mitä palveluja voidaan vähentää nykyisestä tasosta. Kaupungin talouden rakenteellisen alijäämän oikaiseminen edellyttää jatkuvaa palvelutuotannon tehostamista, tiukkaa henkilöstöpolitiikkaa ja tuotettavien palvelujen priorisointia sekä veroperusteiden kiristämistä. Talouden taantuma ja yleiset reunaehdot merkitsevät sitä, että lisäresursseja ei voida juurikaan osoittaa palvelujen tuottamiseen. Investointikohteita harkittaessa joudutaan aina ottamaan huomioon talousarvioehdotuksen ja taloussuunnitelman tasapainotustarve ja kaupungin velkakehitys. Talousarvioehdotuksen tuloslaskelmaosan yhdistelmä (kaupunki ja liikelaitokset) on oheisen mukainen: TULOSLASKELMAOSA, 1 000 TP-2010 TP-2011 TP-2012 TA-2013 TA-2014 Muutos-% Kaupunki ja liikelaitokset Toimintatulot yhteensä Myyntitulot 48 257 50 193 51 517 52 269 51 824-0,9 Maksutulot 24 682 17 272 18 165 18 221 18 378 0,9 Tuet ja avustukset 13 763 13 966 11 310 10 806 8 960-17,1 Muut toimintatulot 28 262 28 953 35 837 34 198 33 079-3,3 Toimintatulot yhteensä 114 964 110 384 116 829 115 494 112 241-2,8 Toimintamenot Henkilöstömenot -153 391-160 826-171 886-174 949-180 485 3,2 Palvelujen ostot -130 963-138 535-144 125-147 227-153 768 4,4 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -20 708-19 846-20 156-22 087-21 754-1,5 Avustukset -27 290-27 911-30 730-28 572-28 118-1,6 Muut menot -26 182-26 591-35 230-38 793-37 567-3,2 Toimintamenot yhteensä -358 534-373 709-402 127-411 628-421 692 2,4 TOIMINTAKATE -243 570-263 325-285 298-296 134-309 451 4,5 Verotulot Kunnallisvero 164 192 169 077 177 820 185 288 198 563 7,2 Yhteisövero 13 602 17 182 11 959 12 724 13 106 3,0 Kiinteistövero 13 977 14 435 15 467 17 848 20 683 15,9 Valtionosuudet 68 593 71 621 75 862 77 228 78 582 1,8 Rahoitustulot ja -menot Korkotulot 2 154 5 565 5 359 5 213 5 522 5,9 Muut rahoitustulot 5 733 991 2 091 1 672 2 787 66,7 Korkomenot -3 844-4 137-3 938-4 113-3 972-3,4 Muut rahoitusmenot -705-108 -35-64 -65 1,6 Korvaus peruspääomasta -12 VUOSIKATE 20 132 11 301-725 -338 5 755 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -13 204-12 039-13 049-13 650-14 380 5,3 Arvonalentumiset
Satunnaiset tulot ja menot Satunnaiset tulot 31 110 Satunnaiset menot -301 TILIKAUDEN TULOS 6 627 30 372-13 774-13 988-8 625-38,3 Varausten vähennys Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) -3 708 2 748 35 Varausten lisäys(-) tai vähennys (+) 4 486 1 000 76 Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) 8 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 7 405 34 128-13 663-13 988-8 625-38,3 Toimintatulojen määrä on 112,2 milj. ja vähennystä -2,8 %. Vähennys selittyy kuntaliitokseen liittyvän valtionosuuden menetyksen korvauksen päättymisellä, joka vähentää tuloja 2,5 milj. euroa. Toimintamenojen määrä on 421,7 milj. ja kasvua on 2,4 %. Euromääräinen kasvu 10,1 milj. euroa. Menojen kasvukehitys on saatu pysäytettyä. Kasvu-% on todellisuudessa edellä olevaa matalampi, sillä kuluva vuosi 2013 tulee kulujen osalta toteutumaan budjetoitua suurempana. Vuoden 2012 tilinpäätöksestä toimintamenot kasvavat 4,9 %. Toimintakate on 309,5 milj., jossa kasvua vuoden 2013 muutettuun talousarvioon on 4,5 % ja 13,3 milj. euroa. Edellä oleviin lukuihin vaikuttaa toimintatulojen huono kehitys. Kunnallisveron tulopohjan ennakoidaan kasvavan Seinäjoella vuonna 2014 2,0 %. Loppuosa verotulojen kasvusta tulee esitetystä veroprosentin korotuksesta 19,75 %:sta 20,75 %:iin. Tämä yhden prosenttiyksikön korotus lisää kaupungin verotuloja 9,6 milj. euroa. Verotulojen määräksi on budjetoitu 198,6 milj.. Yhteisöveron kehitysennuste perustuu arvioon yleisestä talouden ja kaupungin elinkeinoelämän kehityksestä sekä kuntaliiton ennusteisiin vuosina 2013 ja 2014. Tulokohdan arvioinnissa on otettu huomioon jako-osuuden muutokset. Erityisesti tämä näkyy kuntaryhmän jako-osuuden nousussa, jolla kompensoidaan yhteisöverokannan lasku 24,5 %:sta 20,0 %:iin. Tämän hetkinen ennuste vuoden 2014 yhteisöverotulon toteutuvaksi määräksi on 13,1 milj. ja lisäys vuoteen 2013 verrattuna 3,0 %. Lisäys pohjautuu jako-osuuden muutokseen. Kiinteistöveron määräksi on vuonna 2014 arvioitu 20,7 milj. euroa. Kiinteistöveroprosentteihin esitetään tehtäväksi oheisen taulukon mukaiset tarkistukset, kolmeen veroryhmään 0,05 %-yksikön tarkistus. Veroprosenttien korotukset lisäävät verotuloja 1,2 milj. euroa. Valtionosuuksien leikkaukset jatkuvat. Ensi vuonna kuntien valtionosuuksia leikataan 362 milj. euroa. Valtionosuuksien kokonaismäärä on talousarvioehdotuksessa 78,6 milj. euroa, jossa kasvua vuoteen 2013 verrattuna on 1,8 %. Vuosikate osoittaa sen, kuinka paljon palvelujen tuottamisen jälkeen kaupungin tulorahoituksesta jää investointien kattamiseen. Vuosikate on ensi vuonna talousarviossa 5,8 milj.. Suunnitelman mukaiset poistot ovat 14,4 milj.. Vuosikate kattaa suunnitelman mukaisista poistoista ainoastaan 40 %.
Talousarvioehdotuksen keskeiset luvut ovat seuraavat: Talousarvioehdotus 2014 kaupunki ja liikelaitokset 2013 2014 Asukasluku, 31.12 60 200 61 000 Veroprosentti 19,75 20,75 Verotulot, milj. euroa 215,9 232,4 Vuosikate, milj.euroa -0,3 5,8 Nettoinvestoinnit, milj. euroa 31,0 25,9 Poistot, milj. euroa 13,7 14,4 Vuosikate, % poistoista 40 Valtionosuudet, milj. euroa 77,2 78,6 Lainat, milj. euroa 179,4 195,2 Lainat, euroa/asukas 2 980 3 200 Investointien kokonaismäärä on 26,2 milj. euroa. Kaupungin investoinnit ovat 25,4 milj. euroa ja liikelaitoksista Etelä-Pohjanmaan pelastuslaitoksen investoinnit 0,8 milj. euroa. Nettoinvestointien määrä on 25,9 milj. euroa. Investointien määrä on n. 5 milj. euroa pienempi kuin vuonna 2013. Pitkäaikaisten lainojen lisäys on ensi vuonna erittäin korkea, 41,0 milj. ja lainojen lyhennysten määrä 25,2 milj.. Kaupungin kokonaisvelkamäärä kasvaa 15,8 milj. ja on vuoden 2014 lopussa 195,2 milj. ja asukasta kohti 3 200 /asukas. Mukana lainamäärissä on arvio lyhytaikaisen rahoituksen käytöstä ja siinä on lähdetty siitä, että kireä likviditeettitilanne ei mahdollista lyhytaikaisen rahoituksen käytön vähentämistä. Lainamäärän kehitys on erittäin huolestuttava ja edellyttää merkittäviä talouden tasapainottamiseen liittyviä toimenpiteitä. Kaupunkikonsernin tärkeimmiltä tytäryhteisöiltä on pyydetty ensi vuoden talousarvioon liittyen yhtiöiden toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet vuoden 2014 osalta. Nämä tavoitteet on liitetty talousarvioehdotukseen. Taloussuunnitelma koskien vuosia 2015 2017 valmistellaan kaupunginhallituksen kokoukseen 4.11.2013 ja liitetään osaksi tätä talousarviokirjaa. Talousarvion käsittelyprosessiksi kaupunginhallituksessa esitetään seuraavaa aikataulutusta: Kaupunginhallitus 21.10.2013; yleisperustelut ja käyttötalous Kaupunginhallitus 4.11.2013; investoinnit, rahoitus ja taloussuunnitelma vuosille 2015 2017 Kaupunginhallitus 11.11.2013; varapäivä mahdollisesti auki oleville asioille Valtuusto 18.11.2013; veroperusteet, talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma 2015 2017 Valmistelija: rahoitusjohtaja Aaro Honkola
Kh 4.11.2013, 374 Kaupunginjohtajan ehdotus: Kaupunginhallitus - päättää merkitä tiedoksi talousarvioehdotusta koskevan yleiskeskustelun, - päättää käsitellä talousarvioehdotuksen palvelukeskusten käyttötalousosan osalta sekä - päättää jättää asian pöydälle jatkovalmistelua varten. Päätös: Ehdotus hyväksyttiin. Lisätietoja: rahoitusjohtaja Aaro Honkola, p. 06 416 2130, aaro.honkola(at)seinajoki.fi _ Talousarvioehdotukseen esitetään sisällytettäväksi strategiaosaan seuraavat strategiatavoitteet vuoden 2014 osalta, liite A 374. Talousarvioehdotuksen osalta tullaan nyt pidettävässä kokouksessa käsittelemään investointiosa ja rahoitusosa. Talousarvioehdotuksessa on esitetty investointikohteet ja rahoitusosaan on koottu tulorahoitus, investoinnit ja muut pääomamenot sekä pääomarahoitus. Rahoitusosasta käy ilmi kaupungin tarvitsema vieraan pääoman määrä. Investointiosaan esitetään seuraavat lisäykset: alkuperäinen ta-2014 lisäys yhteensä 4026 Jouppilanvuoran tekonurmikentät 300 000 200 000 500 000 6140 Törnävän festivaalialueen kehittäminen --------- 30 000 30 000 Edellä olevan talousarviovalmistelun rinnalla on valmisteltu Taloussuunnitelma vuosille 2015 2017. Taloussuunnitelma-asiakirja on oheisena liitteenä, liite B 374. Keskeisiä asioita taloussuunnitelmassa ovat: Toimintatulojen kasvuennusteessa ei ole oleellisia muutoksia, kasvu perustuu kaupungin palvelukasvuun ja myös palvelumaksujen korotuksiin. Toimintamenojen kasvu vaihtelee 1,3 %:sta 2,5 %:iin, eli kasvu on erittäin maltillinen. Tämä kehitys edellyttää erittäin pidättyvää henkilöstöpolitiikkaa ja kuntayhtymien menojen hallintaa. Henkilöstömäärä ei voi kasvaa, eläköitymistä pitää voida hyödyntään palvelurakenteen muutoksia vastaavasti. Tuloveroprosenttiin ei esitetä korotuksia vuosina 2015-2017 Kiinteistöveroprosentteja ei koroteta suunnitelmakaudella vuosina 2015 2017 Valtionosuudet kasvavat leikausten takia hitaaasti. Talous on alijäämäinen lukuun ottamatta vuotta 2017 Kaupungin voimakas velkaantuminen jatkuu ilman talouden tasapainottamistoimia.
Kh 11.11.2013, 383 Talousarvioasiakirjaan liitetään talousarviolainojen ottamista koskeva delegointivaltuutus, talousarvion sitovuustasomäärittely ja Seinäjoen kaupungin suunnitelmanmukaiset poistoajat, liite C 374. Valmistelija: rahoitusjohtaja Aaro Honkola Kaupunginjohtajan ehdotus: Kaupunginhallitus päättää esittää valtuustolle, että valtuusto hyväksyy - vuoden 2014 talousarvioehdotuksen - talousarviolainojen ottamista koskevan delegoinnin - talousarvion sitovuustasomäärittelyn - Seinäjoen kaupungin suunnitelman mukaisia poistoja koskevan poistosuunnitelman - taloussuunnitelman vuosille 2015 2017 Asiasta käydyn keskustelun jälkeen apulaiskaupunginjohtaja Harri Jokiranta esitti asian jättämistä pöydälle. Päätös: Apulaiskaupunginjohtajan ehdotus asian pöydälle jättämisestä hyväksyttiin. Lisätietoja: rahoitusjohtaja Aaro Honkola, p. 06 416 2130, aaro.honkola(at)seinajoki.fi _ Talousarvioehdotukseen esitetään lisättäväksi vielä investointeihin seuraava kohta: alkuperäinen ta-2014 lisäys yhteensä Liittymän rakentaminen VT-18 Kainastolle --- 30 000 30 000 Pitkäaikaisten laonijen Lisäys 41 043 700 260 000 41 303 700 Taloussuunnitelman osalta esitetään kappale 5 Lopuksi seuraavan sisältöiseksi, liite A 383. Talousarvioasiakirjaan liitetään talousarviolainojen ottamista koskeva delegointivaltuutus, talousarvion sitovuustasomäärittely ja Seinäjoen kaupungin suunnitelmanmukaiset poistoajat, liite B 383. Edellä olevan talousarviovalmistelun rinnalla on valmisteltu Taloussuunnitelma vuosille 2015 2017. Taloussuunnitelma-asiakirja on oheisena liitteenä, liite C 383. Valmistelija: rahoitusjohtaja Aaro Honkola Kaupunginjohtajan ehdotus: Kaupunginhallitus päättää esittää valtuustolle, että valtuusto hyväksyy - vuoden 2014 talousarvioehdotuksen, - talousarviolainojen ottamista koskevan delegoinnin, - talousarvion sitovuustasomäärittelyn, - Seinäjoen kaupungin suunnitelman mukaisia poistoja koskevan poistosuunnitelman sekä - taloussuunnitelman vuosille 2015 2017
Kaupunginjohtajan ehdotus kokouksessa: Kaupunginhallitus päättää esittää valtuustolle, että valtuusto hyväksyy - vuoden 2014 talousarvioehdotuksen, - talousarviolainojen ottamista koskevan delegoinnin, - talousarvion sitovuustasomäärittelyn, - Seinäjoen kaupungin suunnitelman mukaisia poistoja koskevan poistosuunnitelman sekä - taloussuunnitelman vuosille 2015 2017 seuraavin muutoksin tae 2014 muutos ta 2014 Korkomenot 3 972 000-200 000 3 792 000 Kannaksenkadun saneeraus 92 200-92 200 0 Tuottajankujan rakentaminen 43 300-43 300 0 Myllyrannan palvelutalo 200 000-100 000 100 000 siten, että edellä olevat määrärahamuutokset ja kaupunginhallituksen 11.11.2013 pykälissä 380 ja 381 esittämät veroperusteiden muutokset otetaan huomioon kokonaisuudessaan lainanoton vähennyksenä. Päätös: Kaupunginjohtajan kokouksessa tekemä ehdotus hyväksyttiin. Lisätietoja: rahoitusjohtaja Aaro Honkola, p. 06 416 2130, aaro.honkola(at)seinajoki.fi - - - Valt 18.11.2013, 135 Talousarvioehdotus 2014 ja taloussuunnitelma 2015-2017 liitteineen on oheismateriaalina. Kaupunginhallituksen ehdotus: Valtuusto päättää hyväksyä - vuoden 2014 talousarvioehdotuksen, - talousarviolainojen ottamista koskevan delegoinnin, - talousarvion sitovuustasomäärittelyn, - Seinäjoen kaupungin suunnitelman mukaisia poistoja koskevan poistosuunnitelman sekä - taloussuunnitelman vuosille 2015 2017 Päätös: Lisätietoja: rahoitusjohtaja Aaro Honkola, p. 06 416 2130, aaro.honkola(at)seinajoki.fi