1. TALOUSRYHMÄN KOKOONPANO JA TEHTÄVÄT Kuntajakoselvittäjän ja kuntajohtajien välisessä kuntajakoselvityksen valmistelukokouksessa 18.4. päätettiin asettaa seitsemän valmisteluryhmää. Valmisteluryhmä nimesi asetettuun taloustyöryhmään seuraavat viranhaltijat: Risto Väänänen (puheenjohtaja, Joensuu), Pauli Vaittinen (Polvijärvi), Pekka Hyvönen (Outokumpu), Pauliina Pietikäinen (Kontiolahti), Hannu Raninen (Liperi) ja Satu Huikuri (sihteeri, Joensuu). Työryhmän asiantuntijana toimi Seppo Tiainen. Taloustyöryhmä valitsi varapuheenjohtajasi Pauliina Pietikäisen. Taloustyöryhmän tehtävät määriteltiin seuraavasti: Työryhmä kartoittaa kuntien talouksien nykytilaa ja sen tulevia kehityssuuntia olemassa olevien haasteiden valossa. Työryhmä selvittää mahdollisia uhkatekijöitä, tarkastelee taloutta nykyisellä kuntarakenteella ja yhdistettynä yhdeksi kunnaksi sekä tuottaa tarpeelliseksi katsomaansa muuta tietoa kuntajakoselvityksen käyttöön. -pieni taloushistoria, vuodet 2010-2012 -tilinpäätösten yhteenveto -yhteinen tase -konsernitarkastelu -talous ennusteiden valossa 2017 ja 2030 Tuotettavan aineiston avulla arvioidaan kuntien yhdistymistä ja sen talousvaikutuksia siten, että kyetään kuvaamaan liitteen 1 kohdassa 9 esitettyjä asioita 9. Taloudenhoidon periaatteet 9.1. Taloudenhoito ennen yhdistymistä 9.2. Yhdistymisavustuksen käyttö 9.3. Uuden kunnan taloudenhoidon periaatteet Työryhmä seuraa lisäksi valtionosuuslainsäädännön uudistustyötä ja hyödyntää koelaskelmat heti niiden valmistuttua. Taloustyöryhmä on kokoontunut 3 kertaa. 2. NYKYTILANNE 2.1. Selvitysalueen yleinen aluekehitystilanne Väestö Selvitysalueen viidessä kunnassa Joensuussa, Kontiolahdella, Liperissä, Outokummussa ja Polvijärvellä oli asukkaita vuoden 2012 lopussa 112 881. Väestömäärä on viime vuosina kasvanut varsin tasaisella 0,6 %:n ja lähes 700 asukkaan vuotuisella vauhdilla. Vuotuisesta väestökasvusta hieman vajaa kolmannes ( noin 200 asukasta ) selittyy luonnollisella väestönkasvulla eli syntyvyyden enemmyydellä kuolleisuuteen nähden. Maan sisäinen muuttoliike ja nettomaahanmuutto toivat sitten puolestaan reilun kolmanneksen kumpikin eli noin 240 asukasta. Karkealla tasolla voidaankin todeta, että kaikki kolme väestömuutok-
sen osatekijää ovat olleet lähes tasasuuruisia viime vuosina väestönkasvua selittävinä tekijöinä. Asukasluvultaan selvitysalue olisi mahdollisen liitoksen jälkeen koko maassa kahdeksanneksi suurin kunta sijoittuen Jyväskylän ja Kuopion väliin. Selvitysalueen kunnista väestö on kasvanut Joensuussa, Kontiolahdella ja Liperissä sekä vähentynyt Outokummussa ja Polvijärvellä. Väestön ikärakenne on selvitysalueella samankaltainen koko maahan nähden. Alle 15- vuotiaiden määrä on 18 162 (16,1 %/16,4%), 15-64 -vuotiaita 74 271 ( 65,8 %/64,8 %), 65-74 -vuotiaita 11 202 ( 9,9, %/10,4 %) ja vähintään 75 -vuotiaita 9 246 ( 8,2%/8,3%). Suhteellisesti nuorin ikärakenne on Kontiolahdella ja vanhin Polvijärvellä ja Outokummussa. Väestön ns. taloudellinen huoltosuhde eli työvoiman ulkopuolella ja työttöminä olevien suhde työllisiin on koko selvitysalueella 1,5, kun se koko maassa on noin 1,3. Taloudellinen huoltosuhde on selvitysalueella siis koko maata heikompi, vain Kontiolahdella luku on koko maan tasoa. Selvitysalueen korkeampi työttömyys koko maahan nähden selittää eroa eikä niinkään ikärakenne. Liikevaihdon ja työpaikkojen kehitys Tilastokeskuksen suhdannepalvelun aineistojen pohjalta tarkasteltuna vuoden 2012 kaikkien toimialojen liikevaihdon kehitys oli Joensuun seutukunnassa laskeva edelliseen vuoteen verrattuna. Vuoden 2012 loppupuoliskolla liikevaihto laski prosentin verran, kun se vastaavasti koko maassa oli 0,4 % laskussa ja koko Pohjois-Karjalassa -1,2 %. Tarkastelussa on huomioitava, että luvut koskevat koko Joensuun seutukuntaa eli myös selvitysalueeseen kuulumattomia Ilomantsia ja Juukaa, joiden painoarvo toki on alueeseen aika vähäinen. Suurelta osin laskua liikevaihdossa selittää selvitysalueelle tärkeän teollisuudenalan alamäki. Erityisesti tämä on näkynyt teollisuuden vahvan tukijalan metallin osalta, missä liikevaihdot ovat laskeneet selvemmin. Kasvavia toimialojakin on vuonna 2012 ollut ja niistä voidaan mainita rakentaminen, kuljetus sekä sähköteknisten tuotteiden valmistus. Koko seutukunnan kaikkien toimialojen yhteinen liikevaihto vuonna 2012 oli vajaa 5,4 miljardia euroa, mistä kauppa muodostaa noin 1,6 miljardia euroa. Seutukunnan kaikkien toimialojen liikevaihdon osuus koko maasta on 1,4 %, mikä on myös bruttokansantuotteella mitaten samaa luokkaa. Suhdannetiedoissa näkyvät myös henkilöstömäärän kehitysluvut, joiden avulla voidaan saada suuntaa-antava kuva selvitysalueen työpaikkakehityksestä aina vuoden 2012 loppuun saakka. Lukujen käyttö on sikäli perusteltua, että tuoreimmat viralliset työpaikat tiedetään vain vuoden 2010 loppuun saakka. Silloin selvitysalueella oli kaikkiaan 44 159 työpaikkaa, joista alkutuotannossa 4,3 %, jalostuksessa 22,9 % ja palveluissa 71,2 % loppujen ollessa tuntemattomia. Myös elinkeinorakenne on selvitysalueella lähes sama koko maan kanssa. Teollisuuden työpaikkarakenteessa selvitysalueella korostuu metalli-, metsä- sekä elintarviketeollisuus, joiden osuus koko maahan nähden on 5-6 -kertainen.
Suhdannetietojen henkilöstömäärän kehityksellä tarkasteltuna vuonna 2011 työpaikat kasvoivat 4,5 %, mutta vuoden 2012 alkupuolella työpaikkakehitys kääntyi miinusmerkkiseksi ja jatkui vähenevänä koko loppuvuoden 2012. Varovaisen arvion mukaan suhdannetietoihin viitaten selvitysalueella oli vuoden 2012 lopulla noin 45 000 työpaikkaa. Henkilöstömäärän (työpaikkojen) kehityssuunta vuositasolla korreloi hyvin myös työttömyyden muutoksen kanssa. Työttömyys Selvitysalueen viidessä kunnassa oli vuoden 2012 tietojen mukaan keskimäärin reilut 7200 työtöntä eli työttömyysaste oli 14,1 %, kun se vastaavasti koko Pohjois-Karjalassa oli 14,5 ja koko maassa niukasti alle kymmenen eli 9,8. Työttömyys on selvitysalueella pysynyt viime vuosina lähes vuoden 2012 tasolla, vuonna 2010 työttömiä oli sama määrä ja vuonna 2011 reilut 6700 työttömyysasteen oltua 13,1. Suhteessa koko maahan aikavälillä 2010-2012 työttömyys on kasvanut hieman enemmän. Vuoden 2013 tammi-huhtikuun aikana työttömyys näyttäisi heikentyneen edelliseen vuoteen nähden edelleen kun ko. aikana työttömiä oli keskimäärin noin 7500. Alkuvuoteen perustuen koko vuoden 2013 työttömyysasteeksi selvitysalueella näyttäisi muodostuvan 14,5-15 % eli vuotta 2012 selvästi korkeampi. Vuoden 2012 tiedoissa työttömyys oli korkeinta Polvijärvellä ja Joensuussa, joissa työttömyysaste ylitti 15 %:n rajan, Liperissä ja Kontiolahdella työttömyys oli alhaisinta noin 11 %:n tasolla. Kehityskuva on vuosina 2010-2012 ollut se, että siinä missä Outokummun ja Polvijärven tilanne on jopa kohentunut, niin Joensuun on puolestaan heikentynyt. Liperi ja Kontiolahti ovat pysyneet jotakuinkin samalla tasolla. 2.2 Kuntatalouden tilanne ja kehitys vuosina 2010-2012 Viiden selvityskunnan yhteenlaskettu taseen loppusumma oli vuoden 2012 tilinpäätöksissä noin 764 miljoonaa euroa, mikä on 70 % koko Pohjois-Karjalan 13 peruskunnan vastaavasta arvosta. Selvityskuntien toimintakulut olivat 725 milj. euroa, mistä henkilöstökulut olivat noin 45 % eli 327 milj. euroa. Julkisista tuloista verotulojen osuus oli 59 % (331 me) ja valtionosuuksien vastaavasti 41 % (lähes 226 me). Vertailun vuoksi koko maan vastaavat osuudet olivat 71 % ja 29 % eli selvitysalueen kuntien valtionosuussidonnaisuus on varsin selvästi suurempi. SELVITYSALUE YHTEENSÄ 2011 2012 toimintatuotot 165 478 178 517 toimintakulut 678 179 725 242 henkilöstökulut 312 214 327 166 toimintakate 512 700 546 725 verotulot 326 806 331 088 valtionosuudet 220 165 225 782 vuosikate 33 303 11 481 poistot 29 671 31 204 tilikauden ali-/ylijäämä 6 375-18 891
SELVITYSALUE YHTEENSÄ 2011 2012 taseen loppusumma 745 223 764 066 aineelliset hyödykkeet 460 976 476 806 sijoitukset 134 498 134 841 rahavarat 83 543 88 005 oma pääoma 399 303 377 200 vieras pääoma 265 805 305 680 lainakanta 175 229 205 847 kertynyt ali-/ylijäämä 41 360 22 371 Kuntien talouden tilanne selvitysalueella on kokonaisuudessaan tarkasteltuna koko maan tasoa heikompi. Käyttötalouden tilannetta osoittava vuosikate oli vuonna 2012 102 e/asukas, kun koko maassa se oli yli kaksinkertainen eli 249 e/asukas, lisäksi tulos on alueen kunnissa saavutettu korkeammalla verotuksen tasolla. Vuonna 2012 koko maan painotettu tuloveroprosentti oli 19,26, kun se selvitysalueella oli painotettuna 19,54. Myös monella muulla kunnallistalouden mittarilla tarkasteltuna talous on heikompi, mm. rahoitusaseman ja taseen kumulatiivisen eli kertyneen ali-/ylijäämän osalta. Selvitysalueen kuntien taseessa on vielä niukasti ylijäämää eli 198 euroa/asukas, kun koko maan vastaava arvo oli 1276 euroa eli ns. talouden puskurit ovat koko maassa selvästi paremmat. Lähes ainoa parempi tunnusluku selvitysalueella ovat lainat, mutta sekin ero tasoittuu jonkin verran tarkasteltaessa kuntakonsernia kokonaisuudessaan. Koko maan tiedoissa tuorein tieto on vuodelta 2011, silloin konsernilainat asukasta kohti olivat koko maassa 4724 euroa ja selvitysalueella 4039, mihin tuli vielä selkeä kasvu tilinpäätösvuonna 2012. Paitsi että kuntatalouden tilanne on selvitysalueella heikompi vuonna 2012, on sen kehitys vuosina 2010-2012 mennyt koko maata nopeammin heikompaan suuntaan. Käyttötalousmenojen kehitystä kuvaava toimintakatteen muutos on kulkenut lähes käsi kädessä koko maan tasoon nähden ollen em. aikana keskimäärin hieman yli 5 % vuosittain. Ero kuntatalouden kehityksessä onkin selittynyt tulopuolella, mikä on jäänyt selvästi koko maasta jälkeen niin verojen kuin valtionosuuksien näkökulmasta.
Kuntien talouslukuja tilinpäätösvuosilta 2010, 2011 ja 2012 Selvityskunnat yht. Koko maa 2010 2011 2012 2010 2011 2012 Tuloveroprosentti 19,14 19,54 19,62 18,97 19,18 19,26 Toimintakatteen muutos % 4,1 4,6 6,8 3,8 5,3 6,1 Vuosikate /as. 420 297 102 461 384 249 Vuosikate % poistoista 166 114 32 145 118 72 Rahavarat /as. 895 744 780 746 702 621 Lainakanta /as. 1535 1562 1823 1956 2038 2261 Rahavarat-lainakanta /as. -640-817 -1043-1210 -1336-1640 Suhteellinen velkaantuneisuus % 37 37 42 44,5 45,4 48 Omavaraisuusaste % 58 58 54 64,9 64,2 62 Kassan riittävyys pv 50 40 40 39 36 30 Taseen kertynyt ali- /ylijäämä 313 369 198 1310 1393 1276 Konsernin lainakanta /as. 4032 4039 4231 4568 4724 Konsernin suhteellinen velkaantuneisuus % 63 64 65 Konsernin omavaraisuusaste % 42 42 39 48 47 Vaikka tuloveroprosentti on noussut koko maata enemmän vuosina 2010-2012, niin siitä huolimatta verotulojen kasvu on jäänyt alhaisemmaksi. Yllättävän paljon heikompi tulokehitys on sitten ollut alueen kunnille tärkeissä valtionosuuksissa, joiden kasvu on ollut peräti puolet koko maata alhaisempi (3,3 % /6,9 %). Yhtenä selittävänä tekijä tässä on se, että kiinteistöverot poistettiin verotulojen tasauksesta, myös valtionosuusleikkaukset ovat kohdelleet alueen kuntia koko maata tiukemmin. Tulopuolen selvästi heikompaa kehitystä selvitysalueella kuvastaa hyvin, että se vastaa ko. vuosina peräti lähes 1.2 tuloveroprosentin tuottoa. Kyse ei siis ole mitenkään pienestä erosta tulojen kehityksessä koko maan kuntasektorin nähden, minkä selittävänä tekijänä ovat pääosin valtion toimet. VEROTULOT LAJEITTAIN TILINPÄÄTÖS V. 2012 e/asukas Jns K-lahti Liperi Oku P-järvi Yhteensä Koko maa VEROT YHTEENSÄ 3050 2838 2685 2857 2151 2933 3561 KUNNALLISVERO 2638 2609 2467 2539 1886 2578 3102 KIINTEISTÖVERO 230 136 152 191 137 203 235 YHTEISÖVERO 182 93 66 127 128 152 224
Valtionosuudet 2013 erillisinä kuntina Peruspalvelujen Muut opetus- Asukasluku valtionosuus ja kultt.valt.os. Yhteensä e/as verotulotasaus Joensuu 73 758 131 669 718-7 367 048 124 302 670 1 685 19 784 145 Kontiolahti 14 000 25 554 891-2 373 291 23 181 600 1 656 4 713 799 Liperi 12 286 29 388 184-3 521 964 25 866 220 2 105 7 697 974 Outokumpu 7 377 20 450 826-1 301 929 19 148 897 2 596 4 448 998 Polvijärvi 4 778 16 472 684-938 250 15 534 434 3 251 5 130 542 Yhteensä 112 199 223 536 303-15 502 482 208 033 821 1 854 41 775 458 Vaikka selvitysalueen kunnissa onkin eroja, niin kokonaisuudessaan heikomman kunnallistalouden kehityksen taustalla ovat enemmän muut kuin kuntien omat ratkaisut. Kustannuskehitys on saatu pidettyä koko maan tasolla ja ennestäänhän kaikkien alueen kuntien terveyden- ja vanhustenhuollon ikärakenteeseen perustuvat, ns. tarvevakioidut menot ovat koko maata alhaisemmat. Selvitysalueen yksittäisten kuntien talouden arviot perustuvat laajempaan eri tunnuslukujen analysointiin tilinpäätösvuosilta 2010-2012 painottuen kuitenkin tuoreimpaan tietoon. Lisäksi on huomioitu valtioneuvoston ns. kriisikuntamenettelyssä tarkasteltavat kuntatalouden muuttujat. Näiden muuttujien ylittymistä ilmennetään tarkastelussa ns. stressipiste arvioilla. Kuntien talouden arviointi on varsin spekulatiivista ja tarkkoihin, pitkälle meneviin johtopäätöksiin on vaikea mennä. Tarkastelussa on myös huomioitu konsernit, niin että esimerkiksi velkamäärien edes jonkinlainen tasapuolinen vertailu olisi mahdollista. Eroja syntyy velkamäärissä mm. vuokra-asuntoihin, elinkeinojen edistämiseen tai energiapolitiikkaan liittyen. Kuntien tytäryhtiöt ja niiden keskeiset talousluvut Liite Kuntia ei arvioinnissa laiteta paremmuusjärjestykseen vaan pyritään antamaan kuntaliitosselvitykseen samalta pohjalta kuva talouden tilanteesta ja kehityksestä. Huomioitava on myös se, että kyseessä on kuntatalouden arviointi. Se mikä on kokonaan eri näkökulma eli mitä rahalla saa palveluja ja minkä laatuisia, on sitten toinen asia.
Kuntien talouslukuja tilinpäätösvuosilta 2010, 2011 ja 2012 Joensuu Kontiolahti Liperi Outokumpu Polvijärvi 2010 2011 2012 2010 2011 2012 2010 2011 2012 2010 2011 2012 2010 2011 2012 Tuloveroprosentti 19 19,5 19,5 19 19 19,25 20 20 20 19,5 20,5 21,25 19 19 19 Toimintakatteen muutos % 5,3 4,1 6,9 4,1 5,3 5,3 2,8 6,9 7,9-1,2 5,5 8,4-1,6 3,4 4,7 Vuosikate /as. 428 305 138 412 363 155 321 190-171 453 132-121 526 501 433 Vuosikate % poistoista 153 104 45 160 143 57 178 111-95 208 67-60 295 266 227 Rahavarat /as. 1174 947 999 360 185 199 263 209 275 48 255 183 1092 1390 1341 Lainakanta /as. 1274 1253 1542 2531 2764 2904 2147 2086 2518 1952 2047 2172 458 706 615 Rahavarat-lainakanta /as. -100-306 -543-2171 -2579-2705 -1884-1877 -2243-1904 -1792-1989 634 684 726 Suhteellinen velkaantuneisuus % 33 33 38 62 64 68 43 41 48 40 44 46 19 25 22 Omavaraisuusaste % 66 65 61 44 43 40 30 30 21 54 51 47 80 77 80 Kassan riittävyys pv 66 51 51 22 11 12 13 10 12 2 11 6 60 80 73 Taseen kertynyt ali- /ylijäämä 255 319 173 902 1009 878-71 -42-384 -222-299 -636 1323 1343 1371 Konsernin lainakanta /as. 4055 4061 4306 3530 3761 3919 4003 3686 3924 6444 6459 6282 1478 1697 1615 Konsernin suhteellinen velkaantuneisuus % 63 64 65 68 69 73 59 54 57 84 86 85 31 35 30 Konsernin omavaraisuusaste % 46 46 44 38 39 36 17 18 12 31 31 30 66 65 65
Joensuun kaupunki Kaupungin julkisten tulojen rakenteessa valtionosuudet ovat 39 % ja verotulot 61 %, kun koko maan vastaavat ovat 29 ja 71 %. Valtionosuuksilla on siis selvästi koko maata suurempi merkitys tuloissa ja kaupunki on myös maan suurin yksittäinen verotulojen tasauksen saaja. Julkisten tulojen kehitys on ollut vuosina 2010-2012 koko selvitysaluetta parempi, mutta puolestaan selvästi koko maata heikompi. Selvitysalueella valtionosuuksien kasvu on ollut parempi, mutta verotulojen puolestaan heikompi. Julkisten tulojen määrä asukasta kohti on aivan sama kuin koko maassa vuonna 2012. Kaupungin tuloveroprosentti on pidetty kohtuullisella tasolla, vuonna 2010 se oli 19 ja vuodesta 2011 lähtien 19,5. Veroprosentti on vuonna 2013 lähes sama kuin koko maan painotettu 19,38. Itä-Suomen maakuntakeskuksista taso on alhaisin yhdessä Kuopion ja Lappeenrannan kanssa, muissa taso on korkeampi. Käyttötalouden tilanne on kaupungilla ollut koko ajanjakso huomioiden kohtuullisella tasolla, mutta tilinpäätösvuonna 2012 siinä tapahtui selvä heikennys eikä vuosikatteen arvo enää riittänyt poistojen tasoon. Toimintakate heikkeni nopeasti ja oli paitsi selvitysaluetta, myös koko maata korkeampi. Samalla kun toimintakate heikkeni 6,9 %, niin julkiset tulot (verot ja valtionosuudet) kasvoivat vain 2,2 %. Menojen nopea ja kiihtyvä kasvu selittyi pitkälti sosiaali- ja terveydenhuollon menoilla. Kaupungin tulos painui vuonna 2012 alijäämäiseksi ja kumulatiivinen ylijäämä taseessa supistui. Taseen vielä hienoinen ylijäämä uhkaa vastaavalla vauhdilla painua alijäämän puolelle, ellei käyttötaloudessa saada menoleikkauksia aikaan. Tulopuolella on puolestaan mahdollista saada lisätuloja verotuksen kautta, koska tuloveroprosentti on vielä maltillinen ja kilpailukykyinen. Talouden heikkeneminen on näkynyt myös velkaantumisessa. Vuosien 2010-2011 velkatasoon tuli selvä nousu vuodelle 2012. Noususta huolimatta peruskaupungin velka on kuitenkin vielä paitsi selvitysaluetta, myös koko maata alhaisempi. Positiiviseksi vastapainoksi velkamäärälle voidaan todeta kaupungin rahavarojen suhteellisen hyvä tilanne. Paitsi rahavarojen määrä asukasta kohti, myös niiden ja velkojen erotus on selvästi selvitysalueen ja varsinkin koko maan tilannetta parempi. Konsernitarkastelussa kaupungilla on varsin paljon eli 24 eri yhtiötä, joista merkittävimpien toiminta kohdistuu vuokra-asuntoihin ja elinkeinoelämän edistämiseen. Nämä huomioiden konsernin lainamäärä nousee selvästi itse peruskaupungista. Konsernin velka nousee tällä tarkastelulla jo lähelle koko maan tasoa ja konsernia kuvaavat talousmittarit heikkenevät siitä, mitä itse kaupungin tilanne on. Kaikkiaan kaupungin taloudellinen kokonaistilanne käyttötalouden notkahtamisesta huolimatta on varsin tyydyttävällä tasolla. Tätä osoittaa myös se, että tilinpäätöslukujen perusteella kaupungille ei kerry yhtään ns. stressipistettä mistään kuudesta eri taloutta kuvaavasta muuttujasta. Mikäli käyttötaloutta ei saada kuitenkaan kuntoon, niin sitten uhkana on kokonaistaloudenkin yllättävän nopea heikkeneminen.
Kontiolahden kunta Kunnan julkisten tulojen määrästä valtionosuudet muodostavat 35 % ja verotulot 65 %. Suhdeluvussa valtionosuuksien merkitys on selvitysalueen alhaisin johtuen väestön korkeammasta tulotasosta ja ikärakenteesta. Kunnan julkisten tulojen kehitys on vuosina 2012-2012 ollut selvitysalueen selvästi heikoin ja jäänyt paljon jälkeen myös koko maasta. Selittävän tekijänä on valtionosuuksien jopa miinusmerkkinen kehitys, myöskään verotulojen kasvu ei ole ollut kovin hyvä johtuen niukasta veroprosentin korotuksesta. Vuosina 2010-2011 se oli 19, vuonna 2012 19,25 ja nyt vuonna 2013 19,75. Käyttötalouden tilanne kunnassa on ollut suhteellisen hyvä lukuun ottamatta vuotta 2012, jolloin se jäi selvästi alle poistojen tason. Vuosikate oli kuitenkin koko selvitysaluetta korkeampi myös tuolloin. Toimintakatteen heikkeneminen on ollut keskimääräinen ja esimerkiksi sosiaali- ja terveydenhuollon menokasvu on saatu pidettyä varsin hillittynä, myös niiden kustannustaso on ikärakennekin huomioiden alhainen. Vaikka siis kunnan tulojen kasvu on jäänytkin todella vaatimattomaksi, ei käyttötalous ole päässyt romahtamaan. Vuoden 2012 alijäämäisestä tuloksesta huolimatta taseen kertynyt ylijäämä on edelleen varsin tyydyttävällä tasolla ja antaa hieman pelivaraa tulevaisuutta ajatellen. Käyttötalouden tilannetta on kuitenkin saatava parempaan päin, niin ettei ylijäämä pääse sulamaan jatkossakin. Kunnan talouden ongelmana on korkea velkaantuneisuus. Velkamäärä on noussut selvitysaluetta ja koko maata nopeammin ja on tasoltaan näitä vertailualueita selvästi korkeampi. Tämä näkyy myös suhteellisen velkaantuneisuuden arvossa, mikä ylittää ns. "stressipisterajan". Myös vakavaraisuutta mittaava omavaraisuusaste on tasolla, mistä tulee talouteen toinen stressipiste lisää. Kunnan korkeaa velkaantumista suhteessa muihin kuntiin on jossain määrin tasoittamassa konsernitarkastelu, missä yhtiöiden kautta tulevat lainat ovat yleistä tasoa alhaisemmat. Tämä tasoitus ei kuitenkaan poissulje sitä, että niin peruskunnan kuin konserninkin osalta velkaantuneisuus on korkea. Kaikkiaan kunnan talous on kahdesta stressipisteestä huolimatta varsin kohtuullisella tasolla. Aivan näköpiirissä ei ole talouden arviointimenettelyyn saati kriisikunnaksi joutuminen, kunhan talouden hoitoon erityisesti velkaantumisen katkaisemisessa kiinnitetään huomiota. Liperin kunta Kunnan julkisista tuloista valtionosuudet muodostavat 43 % ja verotulot 57 %, mikä on aika lähellä koko selvitysalueen tulorakennetta. Valtionosuuksien huonon kehityksen takia niiden taso on pysynyt lähes paikallaan viimeisen kolmen vuoden ajan ja siten niiden suhteellinen osuus tuloista on laskenut. Tarkasteluvuosina 2010-2012 tuloveroprosentti oli 20 ja vuodelle 2013 se on korotuksen jälkeen 20.50. Veroprosentin taso ylittää kaikkina vuosina ns. stressipisterajan eli on selvästi koko maan tasoa korkeampi.
Vaikka verotuksen taso on vertailuvuosina pidetty ennallaan, ovat ne kasvaneet selvitysaluetta ja myös hieman koko maata paremmin. Kaikkiaan kuitenkin julkiset tulot valtionosuuksista johtuen ovat jääneet jälkeen selvitysalueesta ja varsinkin koko maasta. Tämä näkyy kunnan talouden kehityksessä. Toisaalta myös menopuoli on kasvanut varsinkin viime vuosina varsin nopeasti ja enemmän kuin selvitysalueella tai koko maassa. Parin viimevuoden aikana toimintakate on heikentynyt keskimäärin 7,4 %, kun se vastaavasti heikkeni selvitysalueella 5,7 ja koko maassa 5,8 %. Tämä selittyy sosiaali- ja terveydenhuollon menojen huomattavan nopeilla kasvuilla. Näin ollen kunnan käyttötalouden tilanne on heikentynyt vuosina 2010-2012 niin, että vuosikate oli vuonna 2012 jo miinusmerkkinen eli käyttötaloutta jouduttiin käytännössä rahoittamaan velalla. Negatiivinen vuosikate merkitsee myös toista stressipistettä vuoden 2012 osalta. Suhteellisen huonot toiminnalliset tulokset viime vuosilta ovat myös johtaneet siihen, että kertynyttä alijäämää on ollut koko tarkasteluajanjakson ja vuodelle 2012 se kasvoi merkittävästi. Lähes 400 euron asukaskohtainen kertynyt alijäämä vuonna 2012 ei kuitenkaan vielä ylitä ns. talousperusteen tarkkailurajaa, mutta merkitsee kuitenkin ko. vuodelta kolmatta stressipistettä. Neljäs piste kunnan taloudesta tuleekin sitten vakavaraisuutta ja alijäämän sietokykyä mittaavasta omavaraisuusasteesta, mikä on erityisen alhainen niin selvitysalueeseen kuin koko maahan nähden. Kunnan velkaantuneisuus ei sen sijaan vielä aivan yllä stressipisteiden tasolle, vaikka velkaa keskimääräistä enemmän onkin ja se on ollut kasvussa vuonna 2012. Konsernitarkastelussa velkaantumistilanne suhteessa selvitysalueeseen ja koko maahan paranee jopa niin, että velkamäärä on alle keskitason. Velkatilannetta konsernin osalta hillitsee se, että osakeyhtiöistä vain vuokrataloyhtiöllä on velkaa ja sitäkin kunnan kokoon nähden suhteellisen vähän. Kaikkiaan kunnan talous on varsin kovien haasteiden edessä, mm. talouden heikkoa tilannetta osoittaa neljä kuudesta mahdollisesta stressipisteestä tilinpäätösvuodelta 2012. Kriisikuntamenettelyyn on kuitenkin matkaa vielä, mutta siihenkään ajautuminen ei ole poissuljettua jos talouden suuntaa ei saada muutettua selvästi tulevina vuosina. Pelivaraa talouden sopeuttamisessa on menojen puolella, jotka ovat kasvaneet aivan liikaa viime vuosina. Sen sijaan jo korkea tuloveroprosentti, korkeat kertyneet alijäämät sekä peruskunnan suuri velkamäärä eivät enää paljon anna joustoa. Myös valtionosuuksien tulevalla tasolla uudistuksessa on merkitystä kunnan talouden suuntaan varsinkin, kun ne ovat olleet kasvultaan olemattomia. Outokummun kaupunki Kaupungin julkisissa tuloissa valtionosuudet ovat 46 % ja verot puolestaan 54 % eli valtionosuussidonnaisuus on selvitysaluetta suurempi. Veroprosentin korotuksista huolimatta verotulojen merkitys tulorakenteessa ei ole kasvanut. Vuonna 2013 veroprosentti on var-
sin korkea 21.25, mihin se on kahdella korotuksella noussut vuoden 2010 tasosta 19.5. Korkea veroprosentti merkitsee myös sitä, että valtioneuvoston kriisikuntakriteerin yksi stressipiste kuudesta täyttyy tältä osin. Käyttötalouden tilanne on ollut tarkastelujaksolla varsin huono varsinkin vuonna 2011 ja erityisesti tilinpäätösvuonna 2012, jolloin se jäi negatiiviseksi. Tämä käytännössä merkitsi sitä, että jopa käyttötalouteen jouduttiin ottamaan velkaa. Vaikeaksi käyttötalouden tilanteen tekee se, että tähän on jouduttu vaikka verotusta on siis kiristetty varsin merkittävästi. Myös käyttötalouden osalta vuodelta 2012 ylittyy stressipisteen raja. Vuoden 2010 tilannetta paransi ylimääräinen harkinnanvaraisen valtionosuuden miljoonan euron korotus. Käyttötalouden selvän heikkenemisen tekijöinä ovat sekä meno-, että tulokehitys. Toimintakatteen heikkeneminen on viimeisen parin vuoden aikana ollut koko selvitysaluetta ja koko maatakin korkeampi. Sosiaali- ja terveydenhuollon menokasvu on ollut varsin korkea, erityisesti vanhuspalvelujen menot ovat kasvaneet todella paljon. Kun menojen kasvuun yhdistyy myös tulopuolen eli valtionosuuksien ja verojen huono kasvu vertailualueisiin nähden, niin vuosikate on riittämättömällä tasolla. Kaupungin velkamäärä on varsin korkealla tasolla, vaikka se ei viime vuosina olekaan kasvanut muiden kuntien tahtiin. Korkea velkaantuminen näkyy myös konsernitarkastelussa, asukaskohtaisesti velkaa on koko maata ja selvitysaluetta enemmän. Kaupungin varsin huonoa taloustilannetta ilmentää myös vakavaraisuuden ja maksuvalmiuden luvut. Vakavaraisuutta ja alijäämän sietokykyä mittaava omavaraisuusaste painui vuoden 2012 tilinpäätöksen myötä jopa stressipisterajan alle. Pidempään jatkunut ja viime vuona jyrkentynyt talouden alamäki näkyy myös taseen kertyneessä alijäämäkehityksessä. Kertynyt alijäämä 636 euroa/asukas ylitti lain talousperusteen ns. tarkkailurajan (500 euroa/asukas )ja siitä kertyy myös yksi stressipiste. Varsinainen kriisikunnan rajahan on 1000 euroa/asukas. Kaikkiaan kaupungin talouden tilanne on erittäin huono ja mikäli talouden sopeuttamisessa ei pystytä merkittävään suunnanmuutokseen, niin kriisikuntamenettelyyn joutuminen ei ole poissuljettu jo lähivuosina. Mikäli kaupungin talous jatkaa huonolla uralla myös pidemmällä aikavälillä, on uuden kuntarakennelain mukainen (16 a ) menettely ns. pakkoliitoksesta valtioneuvoston toimesta myös mahdollinen. Valtionosuusuudistuksen muutos kuntien nollasummapelissä tulee kaupungin osalta näyttelemään myös tärkeää roolia tulevaisuutta ajatellen. Talouden sopeuttamista vaikeuttaa mm. jo korkea veroprosentti sekä velkamäärä, myös konsernipuolella. Positiivista konsernipuolella on tulosta tekevä ja vähävelkainen Outokummun Energia Oy. Polvijärven kunta Kunnan julkisten tulojen (verot, valtionosuudet) rakenteessa valtionosuuksien merkitys on keskimääräistä selvästi suurempi eli 60 %. Vastaava osuus on koko selvitysalueella 41
ja koko maassa 29 %. Kunnan veroprosentti on maakunnan ja selvitysalueen alhaisin eli 19 ja siinä se on ollut pidemmän aikaa. Käyttötalouden tilanne on vuosikatteella tarkasteltuna hyvä vuonna 2012, kuten myös edellisinä vuosina. Tekijänä tässä on maltillinen menokehitys, käyttökatteen heikkeneminen on vuosina 2010-2012 ollut kuntasektoria ja selvitysalueen muita kuntia alhaisempi. Terveyden- ja vanhustenhuollon ikärakenteen huomioivat tarvevakioidut menot vuonna 2010 olivat 21 % alle koko maan tason ja kuntatasolla alhaisimpien joukossa. Vaikka veroprosenttia ei ole nostettu, niin verotulojen kehitys on ollut ajanjaksolla hyvä kuten myös valtionosuuksien kasvu. Kun siis sekä menot ovat olleet kurissa, että toisaalta tulokehitys on ollut yllättävän hyvä, niin käyttötalous on pysynyt poistotkin huomioiden riittävällä ja vakaalla tasolla. Hyvä käyttötalous on merkinnyt mm. sitä, että velkamäärä on suhteellisen alhainen. Kunnan maksuvalmius ja vakavaraisuus ovat myös hyvällä tasolla. Hyvät tulokset ovat merkinneet sitä, että kunnan kertynyt ylijäämä on noin 1370 euroa/asukas eli tämä puskuri mahdollistaa joidenkin huonompienkin vuosien selviämisen. Myös alhainen tuloveroprosentti ja sen nostovara mahdollistaa tarvittaessa kuntatalouden sopeuttamisen. Kuntakonsernin tarkastelussa talouden kokonaiskuva ei muutu huonompaan suuntaan eli suhteellinen velkaantuneisuus ja vakavaraisuus ovat hyvät. Kriittisin tekijä tulevaisuudessa on valtionosuuskehitys. Valtion budjetin valtionosuusleikkaukset ja tulevan valtionosuusuudistuksen kuntien välinen nollasummapeli ovat ratkaisevia tekijöitä pidemmän päälle kunnan taloudessa. Kunnan talouden tilanne on kaikkiaan varsin hyvä, verrataanpa sitä millä mittarilla tahansa tai vaikka koko maahan nähden. Hyvä tilanne ei kuitenkaan ole tae tulevaisuudesta. 3. PALVELUTARPEET VUOTEEN 2030 Valmistuu loppuraporttiin 4. TALOUS ENNUSTEIDEN VALOSSA 2017 JA 2030 4.1 Selvitysalueen kuntatalouden kehitys vuoteen 2015 saakka Kuntatalouden tarkastelu perustuu kuntien vuoden 2013 talousarvioihin ja sen toteutumisesta toukokuussa laadittuun ennusteeseen sekä vuosien 2014-2015 osalta toiminta- ja taloussuunnitelmiin. Suunnitelmissa on esitetty tuloveroprosentin kiristämistä Liperissä siten, että nykyinen 20,50 nousisi vuosille 2014-2015 0,75 %-yksikköä ja olisi siis 21,25. Outokummussa puolestaan nykyinen 21,25 olisi vuonna 2014 22,25 ja vuonna 2015 jo 23,25 %, muissa kunnissa ei suunnitelmissa ole kirjattu muutosaikeita vaikka keskustelua verotuksen kiristämisestä varmasti on käyty jokaisessa kunnassa. Vuoden 2013 painotettu tuloveroprosentti koko selvitysalueella on 19,73, kun se koko maassa on 19,38. Kuntien suunnitelmien mukaan käyttötalousmenojen kehitystä kuvaavan toimintakatteen heikkeneminen hidastuisi selvästi siitä, mitä se on ollut vuosina 2010-2012. Tuolloin toimintakate heikkeni keskimäärin 5 prosentin vuosivauhdilla, mutta vuosien 2013-2015
suunnitelma on menokasvun selkeä hidastuminen alle 2 prosentin tasolle. Tulopuolella verotulojen ennakoidaan kasvavan keskimäärin 4,4 % vuosittain siten, että kasvu olisi alhaisinta tällä vuodelle ja kiihtyisi sitten kahdelle viimeiselle suunnitelmavuodelle. Valtionosuuksiin on kirjattu keskimäärin 2,5 % kasvua vuosittain, mutta niiden kasvussa olisi puolestaan hidastuva nousu vuoteen 2015 mennessä. Kaikkiaan ns. julkiset tulot eli verot ja valtionosuudet kasvaisivat keskimäärin 3,7 %. Toteutuessaan edellä kuvattu meno- ja tulokehitys johtaisi käyttötalouden asteittaiseen kohenemiseen siten, että vuosikate olisi vuonna 2015 336 e/asukas ja ylittäisi poistojen tason ensimmäistä kertaa sitten tilinpäätösvuoden 2011. Myös tilivuoden 2015 tulos kääntyisi pitkän miinuskauden jälkeen positiiviseksi. Investoinneissa sen sijaan kulukehitys olisi suunnitelmien mukaan selvästi kasvava. Kuntien toteutuneet nettoinvestoinnit vuosina 2010-2012 olivat 385 euroa asukasta kohti ja vuosille 2013-2015 niiden taso olisi jo 495 e/asukas eli kasvua olisi reilu neljännes. Kokonaislukuna nettoinvestointien taso olisi lähes 56 milj. euroa vuosittain. Investointien nousun myötä myös velkaantuminen jatkaisi kasvuaan ja velkaa olisi noin 2500 euroa/asukas, kun lukema vuoden 2012 tilinpäätöksissä oli 2128. Velkaantumisen kasvuvauhti olisi nopeampi kuin vuosikymmenen alussa. Vuoden 2013 toukokuussa selvitysalueen kunnista on myös koottu tulosennusteet kuluvan vuoden tuloksen muodostumisesta. Niissä on erityisesti Joensuun ja Kontiolahden osalta arvioitu, että tulos jäisi aika selvästi siitä, mitä varsinaiseen talousarvioon kirjattiin. Jos arvioitu kehitys vuonna 2013 toteutuisi, merkitsisi se koko selvitysalueella tilikauden alijäämän nousua talousarvioiden 9 miljoonan tasosta lähes 20 miljoonaan euroon. Tässä ennusteessa koko selvitysalueelle on huomioitava, että se suurelta osin perustuu Joensuun kaupungin arvioon. Alijäämän muodostuminen talousarvioita selvästi suuremmaksi merkitsisi myös sitä, että kumulatiivisen eli kertyneen alijäämän taso olisi enää erittäin niukasti ylijäämäinen. Vielä vuoden 2011 taseessa kumulatiivista ylijäämää oli yli 41 milj. euroa. Jos ennuste vuodelle 2013 toteutuu, niin luonnollisesti se merkitsee edellä kuvatun positiivisemman tuloskehityksen ilmeistä vaarantumista myös suunnitelmien päätösvuosilta.
TULOSLASKELMA TP 2010-2012, TA2013, Te2013, TS2014-2015 KOKO SELVITYSALUE TP 2010 TP 2011 TP 2012 TA2013 Te2013 TS2014 TS2015 TOIMINTAKATE (1000 ) 463 642 486 354 519 504 528 391 538941 540 405 549 828 e/as. 4157 4335 4602 4663 4756 4747 4808 VEROTULOT (1000 ) 318 368 326 807 331 088 343 697 343 697 359 617 375 210 e/as. 2855 2913 2933 3033 3033 3159 3281 VALTIONOSUUDET (1000 ) 189 413 193 821 198 561 206 702 206 702 212 179 213 445 e/as. 1698 1727 1759 1824 1824 1864 1866 VUOSIKATE (1000 ) 46 836 33 304 11 481 22 157 11 346 31 475 38 396 e/as. 420 297 102 195 100 276 336 POISTOT (1000 ) 28 523 29 671 31 205 31 446 31446 33 053 35 839 VUOSIKATE/POISTOT % 164 112 37 64 36 95 107 TILIKAUDEN ALI-/YLIJÄÄMÄ (1000 ) 11 645 6 377-18 891-9 090-19 901-1 379 2 666 e/as. 104 57-167 -80-176 -12 23 TASEEN KUMULATIIVINEN ALI-/YLIJÄÄMÄ (1000 ) 34 968 41 367 22 476 13 386 2 575 12 007 14 673 e/as. 314 369 198 118 23 105 128 NETTOINVESTOINNIT (1000 ) 46 015 48 234 35 257 50 276 50 276 60 715 56 900 e/as. 413 430 312 444 444 533 498 4.2 Kuntatalouden ennuste vuosille 2013-2017 Kuntatalouden kehityksestä vuoden 2017 loppuun saakka on tehty erilaisia kehityspolkuja tuloslaskelman pohjalta. Näiden ennusteiden perustana on kuntien talous- ja toimintasuunnitelmissa esitetyt arviot vuoteen 2015 saakka ja siitä eteenpäin on käytetty suunnitelmavuosien keskimääräistä tulo- ja menokehitystä. Perusmallina on käytetty kuntien omia ennusteita ja tämän peruslaskennan rinnalle on laadittu kolme erilaista laskentaa, joissa on vaihdeltu toimintakatteen (menojen) ja verotulojen kehitystä. Käyttötalouden valtionosuuksien ja poistojen osalta kaikissa vaihtoehdoissa on käytetty samaa kehitystä, koska niissä voidaan olettaa arvion osuvan kutakuinkin kohdalleen. Tuloskehitystä ja kuntatalouden tilannetta vuosilta 2012-2017 on tarkasteltu vuosikatteen ja poistojen suhdeluvulla ( % ), tilivuoden ali- tai ylijäämällä sekä kumulatiivisen eli kertyneen ali-/ylijäämän tarkastelulla taseissa. Mallit pitävät sisältään lähtökohdan, että tuottavuutta tulee saada nostettua. Tavoitteena on 0,4 %:n vuosittainen tuottavuuden parantaminen. Näihin muutamiin tunnuslukuihin kulminoituu hyvin pitkälti se, mikä kuntatalouden kehityskuva tulisi olemaan erilaisilla meno- ja tulokehityksillä vuoteen 2017 saakka koko selvitysalueella. Laskelmissa on huomioitu valtion tiedossa olevat kuntatalouden säästötoimet vuoteen 2015 saakka, mutta vuosien 2016-17 mahdolliset valtion toimet eivät ole kuin pieneltä osin tiedossa valtionosuuksien leikkausten myötä. Kaikkiaan voidaan kuitenkin todeta, että kuntataloudessa ollaan erittäin kovien haasteiden edessä vuoteen 2017
ulottuvalla ennustejaksolla. Jo lähtötilanne on vaikea, koska selvitysalueella tuli lähes 19 milj. euron alijäämä tilinpäätösvuodelta 2012. Sen saaminen tasapainoon tai ylijäämäiseksi vaatii erittäin tiukkaa menokuuria ja sen lisäksi hyvää tulokehitystä verojen osalta, koska valtionosuuksien kasvulla tilannetta ei korjata. Verotulojen kehityksessä myös omat ratkaisut verotuksen tason osalta kiinteistöveroissa ja erityisesti kunnallisverossa tulevat näyttelemään merkittävää roolia. Kaikissa malleissa valtionosuuksien kasvu on keskimäärin 2,5 % vuosittain ja poistojen kasvu 5 %. Poistojen kasvu on tasoltaan perusteltu, koska kyseessä on väestöltään selvästi kasvava alue, jolla investoinnit ovat nousussa ja tarpeita investoinneille on riittämiin. Valtionosuuksien kehityksessä valtiontalouden niukka linja jatkunee myös vuosille 2016-17 ja valtionosuuksien kasvu seurailee pitkälti kustannuskehitystä, ei yllä välttämättä sillekään tasolle. Vuoden 2013 tilanteessa selvitysalueen valtionosuudet olisivat laskelmien mukaan noin 1,2 milj. euroa suuremmat kuin yksittäisten kuntien yhteensä. Perusmalli (kuntien talousarvioihin ja talous- sekä toimintasuunnitelmiin perustuva, toimintakatteen heikkeneminen keskimäärin 1,9 % vuosittain ja verotulojen kasvu keskimäärin 4,4 % ) Malli perustuu erittäin tiukkaan menokehitykseen kun muistetaan, että esimerkiksi kolmena vuonna 2010-2012 toimintakate heikkeni keskimäärin noin 5 %. Toteutuessaan ennuste johtaisi käyttötaloudessa asteittain paranevaan kehitykseen niin, että vuonna 2015 vuosikate olisi samalla tasolla poistojen kanssa ja vuonna 2017 suhdeluku vuosikate/poistot olisi jo 158 % eli varsin hyvä. Vuosikatteen asukaskohtainen lukema olisi myös hyvällä tasolla. Toiminnallinen tulos kääntyisi vuonna 2015 ylijäämän puolelle ja kumulatiivinen ylijäämä vuoden 2017 taseessa olisi noin 50 milj. euroa eli jonkin verran enemmän kuin ennen jyrkkää pudotusta eli vuonna 2011. Mallin toteutuessa kuntatalous saavuttaisi viisivuotiskaudella kohtuullisen tason ja turvaisi nykyistä selvästi vakaamman talouden, myös velkaantumisen kasvu taittuisi loppukaudella. Parempi kate turvaisi tarvittaessa myös investointien korkeamman tason nykytilanteeseen verrattuna. Malli 1 (toimintakate heikkenee 1,9 % ja verotulot kasvavat keskimäärin 3 % vuosittain ) Edellisen perusmallin tavoin erittäin tiukka menokuri, mutta verokehitys heikompi. Käyttötalouden tilanne kohenisi mallin perusteilla vuosikatteella tarkasteltuna heikon talousvuoden 2012 tasosta vuoteen 2017 tyydyttävälle tasolle vastaten vuosien 2010-11 tilannetta. Vuosikatteen arvo lähestyisi poistojen tasoa, mutta ei kuitenkaan silti yltäisi aivan niiden tasolle (94 %) vuonna 2017. Vuotuinen alijäämä pysyisi varsin korkealla tasolla vuoteen 2015 saakka, mutta lähtisi sitten loppukaudelle laskuun pysyen kuitenkin lievästi miinusmerkkisenä. Alijäämäiset tilinpäätösvuodet söisivät vuoden 2012 kumulatiivista ylijäämää 22,5 milj. euroa niin, että se kääntyisi vuoden 2015 tienoilla miinuksen puolelle. Vuonna 2017 tämä merkitsisi sitä, että kumulatiivista alijäämää olisi lähes 19 milj. euroa eli etumerkki olisi vaihtunut vuoteen 2012 verrattuna. Vaikka siis toiminnallinen tulos kohenisi nykytilanteesta, niin se ei riittäisi poistoihin. Kokonaistaloudellinen tilanne heikkenisi käyttötalouden parannuksesta huolimatta alijäämien myötä ja velkaantumisen jatkaessa kasvuaan. Mallin mukainen kehitys olisi kuitenkin parempi, kuin mitä viime vuosina
on ollut eli olisi vaikeassa tilanteessa eräänlainen torjuntavoitto varsinkin kiihtyneelle menokehitykselle. Malli 2 (toimintakate heikkenee 3,0 % ja verotulot kasvavat keskimäärin 4,4 % vuosittain ) Perusmallista tässä tarkastelussa on mukana sama verotulojen kehitys, mutta menopuolella oletuksena on nopeampi kasvu, joka sekin jäisi kuitenkin selvästi viime vuosien korkeasta tasosta. Mallin oletusarvoilla käyttötalouden tilanne lähtisi hitaaseen kohenemiseen kuitenkin niin, että vuosikatteen arvo vuonna 2017 ei yltäisi edes vuosien 2010-11 sinänsä tyydyttävälle tasolle. Poistojen tasoon suhteutettuna vuosikatteen määrä olisi nousutrendistä huolimatta riittämätön päätyen vuoden 2017 tilanteessa noin 80 %:n tasolle. Kaikki suunnitelmavuodet olisivat alijäämäisiä ja vaikka vuotuinen alijäämä olisi pienempi kuin huonona talousvuonna 2012, niin kumulatiivinen ylijäämä olisi nopeasti syöty. Kumulatiivinen tilanne painuisi miinukselle jo vuonna 2014 ja suunnitelmakauden lopussa alijäämää olisi jo kertynyt yli 40 milj. euroa. Kuntatalouden kokonaistilanne ajautuisi varsin huonolle uralle ja velkaantuminen tulisi varmuudella kiihtymään entisestään. Malli 3 (toimintakate heikkenee 4,0 % ja verotulot kasvavat keskimäärin 4,4 % vuosittain ) Tässä tarkastelussa perusmallista on otettu verotulojen kehitys, mutta menojen kasvu on selvästi korkeampi ja lähellä sitä tasoa, mitä tilanne oli vuosikymmenen alkuvuosina 2010-2012. Oletusarvoilla käyttötalouden tilanne vuosikatteella tarkasteltuna kääntyisi vuoden 2012 huonoista lukemista edelleen heikompaan suuntaan niin, että tarkastelujakson lopussa oltaisiin lähes negatiivisen vuosikatteen tasossa. Vuosikatteen taso olisi poistoihin nähden täysin riittämätön ja kokonaistalous heikkenisi nopeaa tahtia. Vuoden 2012 kumulatiivinen ylijäämä olisi huvennut hetkessä jo vuonna 2013 ja tappiolliset vuodet kasvattaisivat sen määrän kohti kriisikunnan raja-arvoa. Velkaantumisen vauhti kiihtyisi entisestään ja vuoden 2017 tuloksen pohjalta selvitysalue nimettäisiin nykykriteerein kriisikunnaksi. Perusmalli ja kolme muuta kehityskuvaa kuntataloudesta osoittavat hyvin sen skaalan, millä vuoteen 2017 oltaisiin menossa vuoden 2012 tilinpäätösten lähtökohdista. Malleista vain perusmalli johtaisi kohti parempaa kuntatalouden kehitystä. Malli 1 olisi jonkinlainen torjuntavoitto viime vuosien heikolle kehitykselle eikä sysäisi kuntataloutta aivan ahdinkoon, mutta ei olisi kuitenkaan riittävä tulevaisuutta ajatellen. Sen sijaan malli 2 ja varsinkin 3 olisivat sitten edelleen heikkenevän kehityksen uria, joista viime mainittu johtaisi talouden kriisiytymiseen. Laskennat myös osoittavat kuinka pieneltäkin vaikuttavista muutoksista esimerkiksi menokehityksessä voidaan ajautua muutamissa vuosissa varsin erilaiseen tilanteeseen. Näin esimerkiksi perusmallin ja mallin 2 välisessä vertailussa, missä toisessa toimintakate heikkenisi keskimäärin 1,9 % vuosittain ja toisessa 3 %. Tuon 1,1 % - yksikön vuosittaisen menoeron vaikutukset vuonna 2017 olisivat jo erittäin merkittävät, vaikka siis tulokehitys olisikin sama. Viime vuosien tuloihin nähden aivan liian korkeiden menokasvujen leikkaaminen on varmasti laskelmienkin mukaan selvitysalueen suurin haaste. Kun tiedostetaan, että yleinen taloustilanne ja työttömyyden yhä kasvava suuntaus eivät tulolisäystä lyhyellä aikavälillä ole tuomassa, niin tätäkin taustaa vasten menopuoli tulee korostumaan. Tulopuolella suuria paineita olisi myös verotuksen kiristämiseen, nykyinen selvitysalueen tuloveropro-
sentti 19,73 (19,75) ei riittäisi. Verotuksen korotuspaineet ovat selvitysalueella ilmeiset riippumatta kuntaliitoksen toteutumisesta. Kuntien jatkuvasti kasvavat tehtävät (mm. vanhuspalvelulaki voimaan 1.7.2013), ikääntyminen, valtionosuuksien koko maata korkeammat leikkaukset selvitysalueella ja huonompi kuntatalouden tilanne, investointipaineet mm. kosteusongelmien takia jne. vain joitakin tekijöitä mainiten osoittavat, että kuntatalouden haasteet ovat vuoteen 2017 erittäin kovat. Kuntakohtaiset laskelmat vuosille 2013-2017 vaihtoehtoisilla malleilla valmistuvat loppuraporttiin 4.3 Kuntatalouden ennuste vuoteen 2030 Valmistuu loppuraporttiin 5. ODOTEKUSTANNUKSET Valmistuu loppuraporttiin 6. INVESTOINTISUUNNITELMAT 2013-2015 Kuntien yhteenlasketut nettoinvestoinnit vuosille 2013-2015 ovat hyväksyttyjen taloussuunnitelmien mukaan 50,3 milj. euroa vuonna 2013, 60,7 milj. euroa vuonna 2014 ja 56,9 milj. euroa vuonna 2015. Talonrakennuksen nettoinvestoinnit vuosina 2013-2015: Talonrakennus (1000 euroa) TA2013 TS2014 TS2015 Joensuu 12398 16615 15000 Kontiolahti 1 275 2 008 3 650 Liperi 1 255 5 435 5 700 Outokumpu 1102 3700 2925 Polvijärvi 1345 1025 425 Yhteensä 17 375 28 783 27 700 Kuntatekniikan (pl. vesi- ja jätevesihuolto, kaukolämpötoiminta) nettoinvestoinnit vuosina 2013-2015: Kuntatekniikka (1000 euroa) TA2013 TS2014 TS2015 Joensuu 17495 16000 15860 Kontiolahti 2 072 2 254 2 103 Liperi 665 445 415 Outokumpu 825 230 170 Polvijärvi 1285 546 96 Yhteensä 22 342 19 475 18 644 7. TAKSAT JA MAKSUT Kuntien talouden kannalta merkittävimpiä maksuja ovat vesi- ja jätevesimaksut. Seuraavassa ko. maksujen keskeiset osat kunnittain:
Vesi- jätevesimaksut 2013 e/m3 Kulutusmaksut Perusmaksut sis. alv Vesi Jätevesi Yht. Vesi Jätevesi Yht. Joensuu 1,69 2,21 3,90 24,80 24,80 49,60 Kontiolahti 1,46 2,71 4,17 27,49 51,52 79,01 Liperi 1,51 1,92 3,43 0,00 0,00 0,00 Outokumpu 1,60 2,37 3,97 0,00 0,00 0,00 Polvijärvi* 1,28 2,94 4,22 0,00 0,00 0,00 * ei varsinaista perusmaksua, yhteinen mittarimaksu vedelle ja jätevedelle Sosiaali- ja terveydenhuollon maksujen valtaosa määräytyy maksuasetuksen perusteella eikä niissä ole merkittäviä kuntakohtaisia eroja. Yhteistoiminta-alueiden osalta maksut ovat yhdenmukaistettu. 8. TALOUDENHOIDON PERIAATTEET Taloudenhoito ennen yhdistymistä Valmistuu loppuraporttiin Uuden kunnan taloudenhoidon periaatteet Valmistuu loppuraporttiin Yhdistymisavustusten käyttö Kuntarakennelain yhdistämisavustuksen maksamisesta voidaan todeta viiden selvityksessä mukana olevan kunnan liitoksessa seuraavaa: Avustusta maksetaan jos liitos toteutuisi viimeistään vuonna 2017 Yhdistymisavustuksen perusosa olisi suuruudeltaan 8 000 000 euroa ja siitä 3 200 000 euroa maksetaan vuonna, milloin liitos astuu voimaan, seuraavana vuonna maksetaan 2 400 000 euroa ja kolmantena vuonna samoin 2 400 000 euroa Lisäksi maksettaisiin tässä tapauksessa myös lisäosa, minkä suuruus on 1 000 000 euroa. Tämä lisä tulisi, jos liitospäätös ja siitä maksettava yhdistymisavustuksen lisäosa tulisi maksuun vuoden 2012 tilinpäätösten mukaan. Outokummun talous täyttää ns. talousperusteen vuoden 2012 tilinpäätöksessä, kun kertynyttä alijäämää on yli 500 euroa/asukas (636 e/as.) ja kahdessa edellisessä tilinpäätöksessä vuosilta 2010 ja 2011 on myös kertynyttä eli kumulatiivista alijäämää. Jos taas päätös kuntaliitoksesta ja sitä seuraava yhdistymisavustus päätettäisiin vuoden 2013 tai sen jälkeisiin tilinpäätöksiin liittyen, tulisi jollakin kunnalla olla ns. talousperuste voimassa. Outokummun lisäksi tämä olisi käytännössä mahdollinen myös Liperin osalta. Laskennallisesti koko yhdistymisavustus 9 milj. euroa riittäisi kuuden päivän toimintamenoihin toimintakatteella tarkasteltuna.
Jos koko maan yhdistämisavustukset ylittävät vuoteen 2019 asti 200 miljoonan euron rajan, vähennetään ylitys koko maan kuntien peruspalveluiden valtionosuudesta asukasta kohti yhtä suurena. Yhdistymisavustus tulee lain mukaan käyttää uuden kunnan palvelujärjestelmän kehittämiseen, palveluiden tuottavuuden parantamiseen tai talouden vahvistamiseen. Taloustyöryhmän kanta on, että yhdistymisavustus käytettäisiin ensisijaisesti mahdollisten alijämien kattamiseen ja jos niitä ei ole, niin silloin tuottavuuden lisäämiseen. Jos kuntaliitoksen päätös on tehty viimeistään 1.7.2014 ja liitos tapahtuu viimeistään vuonna 2017, maksetaan uudelle kunnalle mahdollisesti koituvat valtionosuusmenetykset kuntien yhteenlasketuista valtionosuuksista. Valtionosuuksien menetyksiä maksetaan yhdistymisen voimaantulovuonna sekä sitä seuraavina vuosina vuoden 2019 loppuun saakka.
kunnan tilikauden voitto/ ed. tilikausien oma pääoma taseen loppu- pitkäaikainen henkilöitä yhtiön Yhtiö yhtiön toimiala 1) omistus, % tappio 2012, voitto/tappio, 31.12.2012, summa 2012, vieras po. 2012, palveluksessa, kpl Joensuu Joensuun Kodit Oy asunto- ja kiinteistöyhtiö 100 0-895 13 220 808 177 409 417 150 901 371 1 Joensuun Tiedepuisto Oy elinkeino- ja kehitysyhtiö 86,09-364 252-1 398 467 13 958 407 47 716 333 29 076 831 32 Opiskelija-asunnot Oy Joensuun Elli asunto- ja kiinteistöyhtiö 99,98 32 11 033 835 690 47 533 660 32 332 989 21 Joensuun Yrityskiinteistöt Oy elinkeino- ja kehitysyhtiö 100 380 268 1 657 668 5 193 476 22 069 130 14 465 705 3 Puhas Oy muu 68,5 1 016 540 3 506 658 6 205 077 7 862 415 0 18 Joensuun Pysäköinti Oy muu 79,55 443 167 1 231 462 7 151 319 7 383 132 0 0 Joensuun Seudun Kehittämisyhtiö Josek Oy elinkeino- ja kehitysyhtiö 57,71 3 486 122 121 497 472 1 610 467 0 26 Aoy Enon Tuuliharju asunto- ja kiinteistöyhtiö 42,43 16-11 1 316 659 1 320 903 0 0 Itä-Suomen Liikuntaopisto Oy muu 100 74 161 427 427 543 636 1 127 472 210 344 32 Kesk. Koy Harpatinharju asunto- ja kiinteistöyhtiö 100 0 99 973 705 979 469 0 0 Kesk. Koy Uimaharjun lähipalvelukeskus asunto- ja kiinteistöyhtiö 55,79-545 84 591 403 603 909 834 401 848 0 KOy Uimaharjunhaka asunto- ja kiinteistöyhtiö 82,74 0 21 279 63 494 640 099 484 231 0 Uimaharjun Palvelutalo Oy asunto- ja kiinteistöyhtiö 100 1 006-984 504 585 509 425 0 0 KOy Heinävaaran Liikekulma kiinteistöyhtiö 55,85-2 618-3 193 462 580 463 055 0 0 Kiihtelysvaaran Yritystalot Oy elinkeino- ja kehitysyhtiö 100-28 183-139 136 17 927 448 898 380 255 0 Saimaan Satamat Oy elinkeino- ja kehitysyhtiö 100 55 842 0 355 842 448 561 53 160 2 (oa) Senioripiha Oy muu 100 21 027-95 495 125 532 356 414 213 200 1 Koy Joensuun Sairaalakatu 19 asunto- ja kiinteistöyhtiö 53,1 0-28 833 4 232 310 137 103 328 0 KOy Kiihtelysvaaran Oravanpyörä kiinteistöyhtiö 60,37-655 -1 576 272 400 272 966 0 1 (oa) KOy Uimaharjun Pienteollisuustalo asunto- ja kiinteistöyhtiö 76,2 3 921-48 102 240 872 241 834 0 0 Koy Enon Jäähalli muu 50,61-17 332-827 91 499 124 326 29 000 0 Karelia Ammattikorkeakoulu Oy muu 100 0 0 10 000 10 000 0 0
kunnan tilikauden voitto/ ed. tilikausien oma pääoma taseen loppu- pitkäaikainen henkilöitä yhtiön Yhtiö yhtiön toimiala 1) omistus, % tappio 2012, voitto/tappio, 31.12.2012, summa 2012, vieras po. 2012, palveluksessa, kpl Outokumpu Outokummun Energia Oy sähkö- ja lämpöenergian toimitt. 100 100 000 1 485 972 7 040 338 19 295 191 4 683 793 11 Kiinteistö Oy Outokummun Vuokratalot kiinteistöyhtiö 100-618 203-1 660 661 815 120 18 519 013 16 375 354 8 Outokummun Seudun Teollisuuskylä Oy (teollisuus) toimitilayhtiö 93,8 7 841-18 137 4 110 178 14 913 992 8 957 001 6 Outokummun Seurojentalo Oy kiinteistö/ toimitilayhtiö 98,9 271 73 027 121 559 1 551 833 1 246 821 0 Kiinteistö Oy Vaskikumpu kiinteistöyhtiö 100 0-27 819 46 924 839 123 591 212 0 Kiinteistö Oy Outokummun Yritystalo kiinteistöyhtiö 6,9-8 75 493 138 502 077 0 0 Liperi Kiint. Oy Liperin Vuokratalot kiinteistöyhtiö 100-33 588-165 218 1 792 038 17 319 476 14 137 686 0 Lipertek muu 97,25-8 509 609 331 2 434 070 2 499 082 0 4 Liperin Aluelämpö Oy muu 99,43 35 119 604 910 897 661 1 141 701 0 9 As oy Liperin Korsutie 3 asuntoyhtiö 67,6 9-9 243 970 664 146 415 578 0 As Oy Liperin Jyrinlenkki 8 asuntoyhtiö 67,8 1-1 190 606 579 043 380 177 0 Kontiolahti Kiinteistö Oy Kontiolahden vuokratalot Asuntoyhtiö 100 38 8 619 2 206 210 13 721 565 10 567 679 0 Kontiolahden Yrityspalvelu Oy Kiinteistöyhtiö 100-24 155 227 417 1 782 779 2 079 596 117 000 0 Kuntoutus- ja hoivapalvelut Lukkarila Oy Muu 100-565 563 994 571 839 777 567 0 24 Polvijärvi K. Oy Polvijärven Vuokratalot asuntoyhtiö 100 2 45 1 843 017 4 645 767 2 250 206 0 Polvijärven yrityspalvelu Oy elinkeinoyhtiö 100-180 895-753 825 1 800 079 2 277 262 319 000 0