Taloussuunnitelma 2015-2019 Talousarvio 2015 Kaupunginjohtajan ehdotus

Taloussuunnitelma 2015-2019 Talousarvio 2015 Kaupunginjohtajan ehdotus Julkaisuvapaa 20.10.2014 klo 13.00

Sivu 1 / 2 SISÄLLYSLUETTELO YLEISPERUSTELUT..................................................... 1 1. Kaupunkistrategia taloussuunnitelman ja talousarvion perustana.............. 1 2. Kotkan kehityksen puitteet 2015-2019................................... 3 3. Taloudelliset mahdollisuudet.......................................... 4 4. Kotkan kaupungin tuloperusteet 2015-2017.............................. 8 5. Kotka-konserni..................................................... 10 6. Toimielinten menokehykset ja talousarvioehdotus.......................... 24 7. Henkilöstösuunnitelma............................................... 25 8. Kotkan kaupungin talouden tasapainottaminen suunnitelmakaudella 2014-2016.. 27 9. Talousarvion rakenne, sitovuus ja seuranta............................... 32 10. Talouden ja toiminnan seuranta sekä raportointi........................... 35 KÄYTTÖTALOUS Strategiset tavoitteet vuodelle 2015.......................................... 37 KONSERNIPALVELUT.................................................. 47 Keskusvaalilautakunta.................................................... 47 Tarkastuslautakunta...................................................... 47 Kaupunginhallitus........................................................ 48 Kaupunginvaltuusto................................................. 48 Kaupunginhallitus................................................... 48 Jäsenmaksut ja avustukset........................................... 49 Hallinnon vastuualue................................................ 52 Ympäristölautakunta................................................. 54 Ympäristökeskus................................................... 55 Rakennusvalvonta................................................... 58 Kaupunkikehityksen ja kulttuurin vastuualue.............................. 61 Kulttuurilautakunta................................................. 65 Kulttuuriasiainkeskus............................................ 66 Kaupunginkirjasto.............................................. 68 Kymenlaakson museo........................................... 71 Talouden vastuualue................................................ 74 Kaupunkisuunnittelulautakunta.............................................. 77 Tekninen lautakunta...................................................... 80 Tilapalvelun vastuualue............................................... 81 Kuntatekniikan vastuualue............................................. 84 HYVINVOINTIPALVELUT................................................. 87 Sosiaali- ja terveyslautakunta............................................... 87 Terveydenhuollon vastuualue.......................................... 88 Vanhustenhuollon vastuualue.......................................... 94 Sosiaalihuollon vastuualue............................................ 100 Liikuntalautakunta................................................... 107 Liikuntayksikkö................................................ 108

Sivu 2 / 2 Lasten ja nuorten lautakunta............................................... 110 Opetustoimen vastuualue............................................. 111 Päivähoidon ja varhaiskasvatuksen vastuualue........................... 116 Hyvinvointineuvolan vastuualue....................................... 120 Nuorisotyön yksikkö................................................. 124 LIIKELAITOKSET....................................................... 127 Kymenlaakson pelastuslaitos.............................................. 127 Kymijoen Työterveys..................................................... 131 ICT Kymi............................................................. 135 INVESTOINNIT......................................................... 137 LASKELMAT........................................................... 143 Tuloslaskelma toimielimittäin............................................... 143 Lautakuntien toimintakatteet............................................... 144 Tuloslaskelma.......................................................... 146 Rahoituslaskelma........................................................ 147 Tuloslaskelma ja rahoituslaskelma liikelaitokset eriteltyinä........................ 148

1 1. Kaupunkistrategia taloussuunnitelman ja talousarvion perustana Kotkan kaupunginvaltuusto hyväksyi 19.8.2013 Kotkan kaupungin kaupunkistrategian vuosille 2013 2016. Kaupunkistrategia sisältää vision, 6 strategista päämäärää ja 10 kriittistä menestystekijää. Strategian toteutumista seurataan osavuosikatsauksin ja tilinpäätöstilanteessa. Strategian toteutumista seurataan valtuusto- ja lautakuntatason mittareiden avulla osavuosikatsauksin ja tilinpäätöstilanteessa. Strategiset päämäärät ovat seuraavat: 1. Hyvinvointi ja laadukkaat palvelut 2. Vireä elinkeinoelämä ja kaupunkikulttuuri 3. Kestävä kaupunkirakenne ja seutuyhteistyö 4. Vastuullinen johtaminen ja hyvinvoiva henkilöstö 5. Talous on tasapainossa 6. Ympäristö, kestävä kehitys ja turvallisuus huomioidaan kaikessa toiminnassa Kuuden päämäärän lisäksi on asetettu 10 kriittistä menestystekijää, joissa on onnistuttava, jotta edetään vision suuntaisesti. Kotkan kaupunkistrategian 2013-2016 visio

2 Seuraavassa on kuvattu Kotkan kaupungin strategiakartta v. 2013-2016: Visio, strategiset päämäärät ja kriittiset menestystekijät

2. Kotkan kehityksen puitteet 2015-2019 Väestö ja työpaikat Väestö ja työpaikat 3 Kotkan kaupungin tavoitteena on asukasluvun kasvu. Kotkan viime vuosien väestökehitys on ollut seuraava (tilanne 31.12.): 55000 54900 54800 54700 54600 54768 54622 54618 54759 54838 54607 54679 54694 54775 54824 54831 54873 54771 54500 54400 54300 54200 54100 54000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Kotkan väkiluku väheni 102 henkilöllä vuoden 2013 aikana. Kotkan asukasluku 31.8.2014 on tilastokeskuksen mukaan 54 601 henkilöä, joten kuluvan vuoden aikana on asukasluku vähentynyt 170 henkilön verran. Väestökehitys ikäryhmittäin on ollut seuraava (tilanne 31.12.): 2011 2012 2013 Ikäryhmä % % % 0-14 7 983 14,6 8 026 14,6 7926 14,5 15-64 35 080 64,0 34 598 63,1 34 199 62,4 65-11 768 21,5 12 249 22,3 12 646 23,1 Tilastokeskuksen ennusteen mukaan Kotkan väestön ikärakenne muuttuu seuraavasti: 2015 2020 2040 Ikäryhmä % % % 0-14 8 025 14,6 8 148 14,7 7 810 14,0 15-64 33 768 61,3 32 678 59,1 31 770 56,9 65-13 286 24,1 14 508 26,2 16 262 29,1 Vuonna 2013 työttömien työnhakijoiden määrä Kotkassa oli keskimäärin 4 196 (3 942 henkilöä vuonna 2012) ja työttömien osuus työvoimasta 16,8% (15,8%). Pitkäaikaistyöttömiä oli 1 195 (1 098) ja alle 25 -vuotiaita työttömiä 558 (557). Elokuun 2014 lopussa työttömiä työnhakijoita Kotkassa oli 4 311 työttömyysprosentin ollessa 17,3.%. Koko maan keskimääräinen työttömyyden kasvu on ollut 10,1% vuoden takaiseen verrattuna, kun Kotkassa työttömien määrä on kasvanut noin 8,5 prosenttia. Kaakkois- Suomessa työttömien määrä ( 19 890 ) on 13.9% työvoimasta, ja työttömien työnhakijoiden määrä on kasvanut 8,8% edellisvuodesta.

4 3. Taloudelliset mahdollisuudet Yleinen taloudellinen tilanne (Kuntaliitto, Kuntataloustiedote 3/2014) Suomen bruttokansantuotteen määrä laski viime vuonna 1,2 prosenttia ollen jo toinen peräkkäinen negatiivisen talouskasvun vuosi. Myös ennakolliset tuotantoluvut alkuvuodelta ovat olleet heikkoja, sillä esimerkiksi tuotannon suhdannekuvaajan työpäiväkorjattu kehitys on ollut koko kesän miinusmerkkinen edelliseen vuoteen verrattuna. Erityisen heikkoa kehitys on ollut teollisuudessa ja rakentamisessa. Suomen talouden omien rakenneongelmien lisäksi yksi syy vaimeaan alkuvuoden talouskehitykseen lienee Ukrainan kriisin kärjistyminen, siitä seuranneet vastapakotteet sekä lisääntynyt epävarmuus tulevaisuudennäkymiin. Valtiovarainministeriön tuoreen suhdanne-ennusteen mukaan EU:n pakotteilla ja Venäjän asettamilla vastapakotteilla ei ole merkittäviä suoria makrotason vaikutuksia Suomeen. Useat muut ennustelaitokset, kuten Palkansaajien tutkimuslaitos ja Nordea, ovat kuitenkin heikentäneet kuluvan vuoden suhdanne-ennusteita nimenomaan Ukrainan kriisin seurausten vuoksi. Kaikki suhdannelaitokset ovat yhtä mieltä siitä, että kriisin pitkittyessä epäsuorat vaikutukset Suomen talouteen ovat toteutuessaan merkittävät. Toisaalta muu kansainvälinen talous näyttäisi palanneen vakaammalle kasvu-uralle. Yhdysvalloissa talouskasvun ennakoidaan jatkuvan lähivuodet kolmen prosentin tuntumassa ja euroalueellakin kasvu palautunee yhden prosentin lukemiin. Tiukimmin kasvun syrjässä ovat kiinni Saksa ja esimerkiksi Espanja, mutta erot euroalueen maiden välillä ovat hyvin suuret. Valtiovarainministeriön ennusteen mukaan BKT ei kasva tänä vuonna, vaikka ennuste pitääkin sisällään hyvin maltillisen suhdannekäänteen. Suhdannekäänne pohjautuu paljolti nettoviennin positiiviseen vaikutukseen, sillä tavaroiden ja palvelujen viennin ennakoidaan lisääntyvän 0,4 % samalla kun tuonti supistuu. Sen sijaan yksityisen kulutuksen ei ennakoida kasvavan tänä vuonna lainkaan heikkojen ostovoima- ja työllisyysnäkymien edessä. Myös investointien arvioidaan pysyvän kuluvana vuonna alamaissa, mikä johtuu muun muassa asuinrakennusinvestointien sekä kone- ja laiteinvestointien heikosta kehityksestä. Monet muut ennustelaitokset, kuten esimerkiksi Aktia ja Palkansaajien tutkimuslaitos, ennakoivat kuluvalle vuodelle tyypillisesti heikompaa yksityisen kulutuksen kehitystä, minkä seurauksena BKT:n kasvu painuu miinuksen puolelle. Toteutuessaan se olisi jo kolmas perättäinen negatiivisen talouskasvun vuosi. Vastaava tilanne on eletty ainoastaan 1990-alun lamavuosina. Yleisesti voidaan todeta, että kansainvälisen finanssikriisin jälkeisen ajanjakson talouskasvu tulee jäämään näillä näkymin historiallisen heikolle tasolle. Ensi vuonna talouskasvun arvioidaan laaja-pohjaistuvan ja piristyvän, vaikka ennustelaitosten kasvuluvut ovatkin tasoltaan hyvin vaatimattomia. Tuoreimpien ennusteiden mukaan ensi vuoden kasvuprosentit painottuvat noin 0,5 1,5 prosentin tuntumaan. Talouden piristymisestä huolimatta työmarkkinoiden tilanne on edelleen heikko. Työttömyyden odotetaan pysyvän yhä entisellä, varsin korkealla, tasollaan, eikä työllisyysasteeseenkaan odoteta merkittäviä parannuksia. Kuluttajahintojen arvioidaan nousevan 1,5 prosenttia. Pelkästään kulutusverojen kiristykset nostavat kuluttajahintaindeksiä arviolta noin puoli prosenttiyksikköä vuonna 2015. Kuntien menot vuosina 2014-2015 (Kuntaliitto, Kuntataloustiedote 3/2014) Kunta-alalla saavutettiin viime vuoden loppupuolella neuvottelutulos virka- ja työehtosopimuksista vuosille 2014 2016. Työllisyys- ja kasvusopimuksen mukaisten kunnallisten työ- ja virkaehtosopimusten sopimuskausi on voimassa 31.1.2017 asti, ja kausi koostuu kahdesta osasta. Ensimmäinen jakso päättyy vuoden 2015 lopussa, ja sille ajoittuu kaksi sopimuskorotusta. Pääsääntöisesti kuluvan vuoden heinäkuuhun ajoittuneiden sopimuskorotusten kustannusvaikutus on keskimäärin 0,8 %. Korotuksen talousarviovaikutus on puolet tästä eli 0,4 %. Vuonna 2015 sopimuskorotukset toteutetaan pääsääntöisesti 1.7.2015. Keskimäärin sopimuskorotuksen kustannusvaikutus on 0,4 prosenttia, mutta koska jo tänä vuonna voimaan tullutta vuosilomauudistusta rahoitettiin näistä varoista, ensi vuoden kustannusvaikutus pienenee kunta-alalla keskimäärin 0,3 prosenttiin. Tästä puolen vuoden talousarviovaikutus on 0,15 %.

5 Palkkakustannuksiin vaikuttaa myös 0,4 prosentin suuruinen palkkaperintö, minkä vuoksi sopimuskorotusten kustannusvaikutus vuonna 2015 on noin 0,6 prosenttia. Lisäksi palkkakustannuksiin vaikuttavat myös mahdolliset työkokemuslisien kertymät, työnantajakohtaiset ratkaisut (esim. säästöt) ja henkilöstörakenteen muutokset. Toisen jakson sopimusratkaisusta neuvotellaan vuonna 2015. Kuntien palkkauskustannukset kasvavat aikaisempiin vuosiin nähden siis varsin maltillisesti. Valtiovarainministeriön ennusteen mukaan kunta-alan ansiotasoindeksi nousee kuluvana vuonna kuitenkin sopimuskorotusten osoittamia lukemia korkeammaksi eli 1,2 prosenttiin. Ensi vuonna ansiotasoindeksin arvioidaan pysyvän samoissa kasvulukemissa. Koko valtakunnan tasolla kunta-alan palkkasumman muutosten arviointia vaikeuttavat tänä ja ensi vuonna kunnallisten liikelaitosten ja ammattikorkeakoulujen yhtiöittäminen. Kunnan hoitaessa tehtävää kilpailuilla markkinoilla sen tulee antaa tehtävä pääsääntöisesti osakeyhtiölle, osuuskunnalle, yhdistykselle tai säätiölle. Yhtiöittämisten myötä osa aikaisemmin kuntatalouteen liittyneistä toiminnoista siirtyy kuntatalouden ulkopuolelle. Tämä näkyy kuntatalouden kehitysarviossa useina muutoksina sekä tulo- että menopuolella. Energialaitosten ja satamien yhtiöittämiset vaikuttavat kuntatalouden menoennusteeseen erityisesti vuonna 2015, jolloin noin 2000 henkeä siirtyy hallinnollisesti kuntataloustilastojen ulkopuolelle. Karkean arvion mukaan kuntien palkkasumma pienenee muutoksen seurauksena noin 125 milj. eurolla. Yhtiöittämiset vaikuttavat myös muihin palkkaus- ja vuosikustannuksiin, poistoihin sekä esimerkiksi investointimenoihin. Liikelaitosten yhtiöittämisvelvoitteen ohella kunnallisten ammattikorkeakoulujen yhtiöittäminen on pienentänyt kuntatalouden menoja jo vuodesta 2013 lähtien. Kun vuonna 2012 kuntien tai kuntayhtymien ammattikorkeakouluja oli kymmenisen kappaletta, niin tänä vuonna niitä on jäljellä enää kolme. Vuonna 2014 kuntien palkkasumman arvioidaan vähentyvän ammattikorkeasektorilla tapahtuneiden muutosten myötä noin 130 milj. eurolla. Vuonna 2015 toteutettava ammattikorkeakoulujen rahoitusuudistus poistaa viimeisetkin ammattikorkeakoulut kuntataloudesta, minkä seurauksena kuntien palkkamenot pienenevät kumulatiivisesti noin 190 milj. eurolla. Yhteensä yhtiöittämiset pienentävät kuntien palkkasummaennustetta siten, että muutosprosentti putoaa kuluvana vuonna -0,4 prosenttiin ja ensi vuonna palkkasumman arvioidaan pysyvän ennallaan. Ilman yhtiöittämisistä aiheutuvaa vähennystä palkkasumma kasvaisi molempina vuosina 0,6 1,0 prosenttia. Kuntatyönantajan sosiaalivakuutusmaksut alenevat sekä tänä että ensi vuonna. Kuluvana vuonna maksukevennys on voimakkaampaa, sillä sekä työttömyysvakuutusmaksu että eläkemaksu laskevat. Toisaalta kuntatyönantajan sairausvakuutusmaksu nousee. Keskimäärin sosiaalivakuutusmaksut kevenevät 0,4 prosenttiyksiköllä. Ensi vuonna maksutason arvioidaan laskevan 0,1 prosenttiyksiköllä. Kuntatyönantajan keskimääräinen sosiaalivakuutusmaksujen taso suhteessa palkkasummaan säilyy tänä ja ensi vuonna noin 30 prosentissa, mutta vähitellen vuoteen 2018 mennessä maksujen arvioidaan laskevan 29,5 prosentin tuntumaan. Tarkemmat tiedot kuntatyönantajan sosiaalivakuutusmaksujen kehityksestä vuosina 2014 ja 2015 löytyvät tämän tiedotteen Kuntatyönantajan sosiaalivakuutusmaksut vuonna 2015 osiossa. Vastaava aikasarja vuosille 2011 2015 löytyy liitteestä 4. Sosiaalivakuutusmaksuista vuodelle 2015 päätetään loppuvuonna, minkä jälkeen niistä tiedotetaan muun muassa tulevissa kunta-taloustiedotteissa. Kunta-alan kustannustaso kohosi vuonna 2013 peruspalvelujen hintaindeksillä mitattuna 1,8 %, kun se sitä edellisenä vuonna oli 3,4 prosenttia. Tänä vuonna peruspalvelujen hintaindeksillä mitatun kustannustason nousun arvioidaan hidastuvan prosentin tuntumaan. Vuonna 2015 kustannustason nousun arvioidaan pysyvän samalla tasolla.

Kuntien tulot vuosina 2014-2015 (Kuntaliitto, Kuntataloustiedote 3/2014) 6 Kuntien verotilitykset yhteensä kasvoivat viime vuonna peräti 6,8 prosenttia, minkä seurauksena tilitysten taso nousi 20,6 mrd. euroon. Kuluvana vuonna verotilitysten kasvuvauhti tippuu Kuntaliiton veroennustekehikon mukaan reippaasti viime vuoden poikkeuksellisen korkealta tasolta. Verotulojen hitaaseen kasvuun vaikuttavat myös muun muassa uuden työmarkkinaratkaisun maltilliset sopimuskorotukset, vaatimaton talouskehitys, veroperustemuutokset sekä väestön ikääntyminen. Koko talouden palkkasumma kasvaa tänä vuonna hyvin vaimeasti, sillä alkuvuoden heikon kehityksen perusteella palkkasummaennuste on laskettu 0,7 prosenttiin. Yhteensä ansiotulojen arvioidaan lisääntyvän 2,2 prosenttia, sillä eläketulot ja työttömyysturvaetuudet kasvavat reippaasti. Kunnallisveron tilityksiä pienentävät kuitenkin osaltaan kunnallisverotuksen vähennyksiin tehdyt perustemuutokset, kuten työtulovähennyksen ja perusvähennyksen muutokset. Kunnallisverojen kasvun arvioidaankin jäävän tänä vuonna 1,4 prosenttiin, vaikka lähes puolet kunnista nosti vuoden alussa tuloveroprosenttejaan. Korotusten seurauksena kuntien keskimääräinen kunnallisveroprosentti nousi 0,36 prosenttiyksiköllä 19,74 prosenttiin. Yhteensä kunnallisveroa arvioidaan tilitettävän tänä vuonna noin 18,2 miljardia euroa. Vuonna 2015 ansiotulojen kasvuvauhti pysyy lähes ennallaan noin kahdessa prosentissa, sillä palkkasummaennusteen arvioidaan nousevan yleisen talouskasvun piristymisen myötä 1,7 prosenttiin. Sopimuspalkat nousevat maltillisesti, mutta muut tekijät nostavat yleistä ansiotasoindeksiä reippaasti. Palkkasumman kasvun kiihtymisestä huolimatta kunnallisveron tilitysten ennakoidaan kasvavan vuonna 2015 vain 1,2 prosenttia. Keskeinen syy tilitysten vaimeaan kasvuun on kunnallisverosta myönnettävien vähennysten kasvu. Vuonna 2015 tullaan korottamaan useita vähennyksiä, kuten kunnallisverotuksen eläketulovähennystä, työtulovähennystä ja perusvähennystä. Myös uusi lapsivähennys ja valtion tuloveroasteikon kolmen alimman tulorajan korotus 1,7 prosentilla vaimentavat kunnallisveron kasvua. Kaikkien kuntien tuloveroihin vaikuttavien veroperustemuutosten yhteisvaikutukseksi vuonna 2015 arvioidaan -131 milj. euroa. Verotulomenetykset kuitenkin kompensoidaan kunnille täysimääräisesti valtionosuusjärjestelmän kautta lisäämällä kuntien valtionosuuksia. Vuonna 2014 kuntien jako-osuus yhteisöveron tuotosta on 35,56 %. Heikko talouskasvu ei näytä välittyvän kuluvana vuonna kuntien yhteisöverokertymään dramaattisesti lähinnä tilitysten ajoituksiin liittyvien tekijöiden vuoksi. Yhteisöverotuoton arvioidaan kasvavan tänä vuonna peräti 6,0 prosentilla, jolloin sitä kertyy kunnille noin 1,39 mrd. euroa. Ensi vuonna sovellettava kuntien yhteisöveron jako-osuus nousee tämän vuoden luvusta, sillä kuntien yhteisöveron jako-osuutta nostetaan 75 miljoonalla eurolla työmarkkinatukiuudistukseen liittyvien lisäkustannusten kompensoimiseksi kunnille. Yhteisöveroon on esitetty myös muita pienempiä veroperustemuutoksia, jotka tullaan kompensoimaan kunnille yhteisöveron jako-osuutta muuttamalla. Peruspalvelubudjetin ennuste kuntien osuudeksi yhteisöveron tuotosta ensi vuonna on 36,36, mutta luku täsmentyy vielä loppuvuoden aikana. Tämän hetkisessä ennusteissa on lähdetty siitä, että kunnille tilitetään yhteisöveroa vuonna 2015 kokonaisuudessaan 1,47 miljardia euroa. Tällöin yhteisövero kasvaisi 5,8 % edelliseen vuoteen verrattuna. Kuntien jako-osuuden väliaikainen viiden prosenttiyksikön korotus päättyy vuonna 2016, jos asiasta ei tehdä uutta päätöstä tulevassa hallitusohjelmassa. Kiinteistöveron tilitykset nousevat kiinteistöverouudistustyön vuoksi vuonna 2014 reippaasti. Tilitysten määrän arvioidaan lisääntyvän yli 10 prosenttia, jolloin kiinteistövero kasvaa noin 1,5 mrd. euroon. Vuonna 2015 kiinteistöveroa arvioidaan kertyvän noin neljä prosenttia enemmän kuin kuluvana vuonna.

7 Kuntien verotulot yhteensä KUNTIEN VEROTULOT YHTEENSÄ KOKO MAA, Milj. TILIVUOSI 2012 2013 2014** 2015** 2016** 2017** 2018** Verolaji Kunnallisvero 16 846 17 966 18 220 18 440 19 030 19 710 20 360 Muutos % 3,8 6,7 1,4 1,2 3,2 3,6 3,3 Yhteisövero 1 212 1 311 1 390 1 470 1 300 1 390 1 440 Muutos % -27,3 8,2 6,0 5,8-11,6 6,9 3,6 Kiinteistövero 1 270 1 363 1 510 1 570 1 600 1 630 1 660 Muutos % 5,9 7,3 10,8 4,0 1,9 1,9 1,8 VEROTULOKSI KIRJATTAVA 19 328 20 641 21 120 21 480 21 930 22 730 23 460 Muutos % 1,2 6,8 2,3 1,7 2,1 3,6 3,2 milj. euroa Lähde: Kuntaliitto, Verotulojen ennusteet, 5.9.2014 ** Ennuste

8 4. Kotkan kaupungin tuloperusteet 2015-2017 Valtionosuudet ja verotulotasaus Kuntien valtionosuusjärjestelmä nykymuodossaan on toiminut vuoden 2010 alusta. Kunnan valtionosuusrahoitus muodostuu kahdesta osasta: valtiovarainministeriön hallinnoimasta kunnan peruspalvelujen valtionosuudesta (1704/2009) ja opetus- ja kulttuuritoimen rahoituksesta annetun lain (1705/2009) mukaisesta valtionosuusrahoituksesta, jota hallinnoi opetus- ja kulttuuriministeriö. Kunnan peruspalvelujen valtionosuuteen (nk. yksi putki) sisältyy - sosiaali- ja terveydenhuolto - esi- ja perusopetus - kirjastot - yleinen kulttuuritoimi ja - asukasperustaisesti rahoitettava taiteen perusopetus. Peruspalvelujen valtionosuusjärjestelmä uudistuu vuoden 2015 alusta siten, kuin järjestelmää on muutettu lailla 676/2014 (He 38/2014). Valtionosuuden määräytymisen ikäryhmitystä ja määräytymisen kriteeristöä on muutettu olennaisesti. Keskeiset perusperiaatteet ja rakenteet säilyvät. Opetus- ja kulttuuriministeriön osuus säilyy nykyisellään. Myös esi- ja perusopetuksen kotikuntakorvausjärjestelmä ja verotuloihin perustuva valtionosuuden tasaus ovat osa kunnan peruspalvelujen valtionosuutta. Tämän ulkopuolisena osana toimii ns. ylläpitäjäjärjestelmä, jossa lukioiden rahoitus tulee suoraan opetuksen järjestäjälle oppilasmäärien suhteessa. Valtionosuusprosentti vuonna 2015 on 29,32 prosenttia (kunnan osuus 70,68 %). Ylläpitäjäjärjestelmässä kunnilla on asukaskohtainen omarahoitusosuus, joka on Kuntaliiton arvion mukaan 307,40 euroa/asukas vuonna 2015. Peruspalvelujen valtionosuusjärjestelmän uudistukseen kuuluu viiden vuoden siirtymäkausi, jonka aikana valtionosuuden muutosta tasataan. Vuonna 2015 muutos voi olla enintään +/- 50 euroa asukasta kohti. Esimerkiksi kunnalta, joka laskelmien mukaan hyötyy 150 euroa asukasta kohti, valtionosuutta on vähennettävä 100 euroa asukasta kohti, jotta enintään +50 euroa asukasta kohti toteutuu. Siirtymäkausi vaimentaa merkittäväsi uudistuksen vaikutuksia. Kuntaliiton suosituksen mukaisesti opetus- ja kulttuuriministeriön valtionosuusrahoituksen arvioinnissa on käytetty vuoden 2014 rahoituksen tasoa. Opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuuksiin tehdään 1,1 %:n mukainen indeksikorotus vuonna 2015. Peruspalvelujen valtionosuuden osana otetaan huomioon myös verotuloihin perustuva valtionosuuksien tasaus. Tasausraja on nostettu sataan prosenttiin siirtämällä 724 miljoonaa euroa peruspalvelujen laskennallisista kustannuksista tasaukseen. Tasausvähennyksenä valtionosuudesta vähennetään kunnan laskennallisen verotulon ja tasausrajan erotuksesta 30 % lisättynä kyseisen erotuksen luonnollisella logaritmilla silloin, kun kunnan laskennalliset verotulot ovat tasausrajan yläpuolella. Tasausrajan alapuolella oleville kunnille tasauslisänä lisätään valtionosuuteen tasausrajan ja kunnan laskennallisen verotulon erotuksesta 80 % (kunnan omavastuu 20 %).

9 Valtionosuuksien määrä muodostuu Kotkan kaupungissa seuraavasti, laskelmat on tehty uudesta valtionosuusjärjestelmästä annettuihin ennakkotietoihin perustuen: Valtionosuuden laskentatekijät (milj. euroa) 2013 2014 2015 Muutos Yleinen osa 3,2 3,2 2,3-0,9 SOTE laskennalliset kustannukset 219,7 229,6 244,1 14,4 Esi- ja perusopetus sekä kulttuuripalvelujen laskennalliset kustannukset 40,0 40,6 41,5 0,9 Valtionosuusjärjestelmän tasaus -0,6-0,6-12,0-11,5 Peruspalvelujen valtionosuudesta annetun lain 7. luvun mukaiset lisäykset ja vähennykset (mm. 8,9 9,2 9,0-0,2 veromenetysten kompensaatio) Kunnan omarahoitusosuus -172,0-181,7-192,9-11,2 Yhden putken valtionosuus ennen verotulotasausta 99,1 100,4 92,1-8,3 Verotulotasaus -2,7-1,9 7,2 9,1 Opetus- ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet (lukio, kansalaisopisto, aamu- ja iltapäivätoiminta, liikunta, nuoriso, museo) vähennettynä -7,7-7,7-5,8 1,9 omarahoitusosuudella Kaupungille maksettava valtionosuus 88,7 90,8 93,5 2,7 Verotulot Vuoden 2015 talousarvio on laadittu käyttäen 20,50 % suuruista tuloveroprosenttia. Vuoden 2015 verotuloarvioita tehtäessä on ollut käytettävissä verohallinnon 15.9.2014 ilmoittama ennakkotieto vuoden 2013 valmistuvasta verotuksesta. Ennakkotiedon mukaan kunnallisverotuksessa maksuunpantujen verojen kasvu Kotkassa vuonna 2013 oli 9,8 prosenttia ja koko maassa 6,8 prosenttia. Vuodelle 2013 Kotkan tuloveroprosenttia nostettiin 19,50 %:sta 20,50 %:iin. Vuonna 2014 kunnallisveron tilitysten muutos vuoden 2013 samaan ajankohtaan verrattuna on syyskuun tilityksen jälkeen 0,0 % prosenttia, eli kasvua oli vain 57 tuhatta euroa. Yhteisöverojen tasoksi vuodelle 2014 on arvioitu n. 9,2 milj. euroa. Ennustetietojen perusteella erä olisi toteutumassa noin miljoona euroa suunniteltua parempana. Talousarviossa 2015 on käytetty 10,4 milj. euron yhteisöverotulon olettamaa. Kiinteistöveron tilityksien arvioidaan vuonna 2014 toteutuvan ennakoidun suuruisina. Kaupunginjohtajan talousarvioesitykseen sisältyy esitys kiinteistöverojen korottamisesta seuraavan taulukon mukaisella tavalla: Nykyinen Esitys Yleinen 1,27 % 1,35 % Vakituinen asuinrakennus 0,53 % 0,55 % Muut asuinrakennus 1,00 % 1,15 % Voimalaitokset 2,85 % 2,85 % Yleishyödylliset yhteisöt 0,50 % 0,50 % Rakentamaton 1,27 % 1,27 % Esityksen mukaiset kiinteistöveroprosenttien korotukset toisivat kaupungille noin 770 tuhannen euron lisäyksen kiinteistöverotuottoihin. Verotulolisäys kertyisi: Yleisestä kiinteistöveroprosentista 515 tuhatta euroa, vakituisien asuinrakennusten kiinteistöveroprosentista 225 tuhatta euroa ja muiden asuinrakennusten kiinteistöveroprosentista 30 tuhatta euroa.

10 Rahoitustuotot ja -kulut Korkomenojen arvioidaan olevan 3,3 milj. euroa. Korkotason on arvioitu säilyvän ennallaan. Talousarvio lähtee siitä, että nettolainakanta kasvaa 1,7 milj. eurolla investointitasosta johtuen. Alhaisen korkotason vuoksi odotukset korkotuotoista pysyvät pieninä. Lyhytaikaisten sijoitusten tuottoarvio on säilytetty kuluvan vuoden tasossa. Sen toteutumaan vaikuttavat korkotason muutokset ja maksuvalmiustilanne vuoden aikana. Osinkovirran arvioidaan kokonaisuudessaan olevan 6,25 milj. euroa. Rahoitustuotot ja kulut sisältävät koronvaihtosopimuksen vaikutuksen. Rahoitustuottoihin sisältyvät lisäksi arviot kaupungin saamista takausmaksuista. 5. Kotka-konserni Kuntalain 16a :n mukaan kuntakonserni tarkoittaa kunnan sekä yhden tai useamman juridisesti itsenäisen yhteisön muodostamaa taloudellista kokonaisuutta, jossa kunnalla yksin (emoyhteisöllä) tai yhdessä muiden kuntakonserniin kuuluvien yhteisöjen kanssa on määräysvalta yhdessä tai useammassa yhteisössä (tytäryhteisö). Kaupunginvaltuusto hyväksyy kaupungille konserniohjeet. Lisäksi valtuusto määrittää konsernille tavoitteet osana kaupunkistrategiaa. Valtuusto asettaa myös talousarviossa vuosittain tytäryhteisöille sitovat yhtiökohtaiset tavoitteet, jotka ohjaavat kaupungin edustajien toimintaa tytäryhteisöjen toimielimissä. Tytäryhteisöjen tulee noudattaa kaupunginvaltuuston hyväksymiä konserniohjeita sekä valtuuston ja kaupunginhallituksen konsernijaoston yhtiöille hyväksymiä omistajapoliittisia linjauksia. Konserniohjauksen tavoitteena on liittää konserniin kuuluvat tytäryhteisöt osaksi kaupungin johtamista. Tavoitteena on toteuttaa Kotkan konsernistrategiassa määriteltyä toiminta-ajatusta sekä parantaa konserniin kuuluvien yhteisöjen ohjattavuutta ja antaa tytäryhteisöille yksilöidyt tavoitteet. Konsernitilinpäätös on osa kaupungin tilinpäätöstä. Valmisteilla olevassa kuntalain kokonaisuudistuksessa on keskeinen asia, että kunnan tytäryhteisön toiminnassa otetaan huomioon kuntakonsernin kokonaisetu. Kokonaisuudistuksessa korostetaan kunnan omistamien yhteisöjen toiminnan aktiivista seurantaa ja myös säännöllistä yhteydenpitoa yhteisöjen hallintoelimissä oleviin kunnan nimeämiin henkilöihin ja toimivaan johtoon. Kunnan tavoitteiden tiedottaminen yhteisön hallinnon edustajille tulee olla aktiivista, jotta omistajanäkökulma välittyy yhteisön toimintaan. Vastaavasti tytäryhteisön toiminnan tiedottamista omistajalle tulee konserniohjeilla tehostaa. Vuonna 2014 on alettu kehittää vuoropuhelukäytäntöjä ja asiaan palataan kuntalain kokonaisuudistuksen myötä. Omistajaohjausta ja konserniohjeita koskevien kuntalain uusien säännösten on määrä tulla voimaan vuonna 2015. Vuoden 2014 alusta kuntalaissa on astunut voimaan uusia sisäistä valvontaa ja riskienhallintaa koskevia velvoitteita. Kunnallisen liikelaitoksen johtokunnalle (87 c ) ja johtajalle (87 d) on määritelty omat valvontavelvoitteensa. Liikelaitosten on 87 k :n mukaan annettava toimintakertomuksessa tietoja sellaisista talouteen liittyvistä olennaisista asioista, joista ei muutoin annettu taseessa, tuloslaskelmassa tai rahoituslaskelmassa. Kotkan kaupungin Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan periaatteet on hyväksytty kaupunginvaltuustossa 9.6.2014. Menettelyä kehitetään jatkuvasti. Kaupunginhallitus johtaa kuntakonsernia. Kaupunginhallituksen konsernijaosto käyttää omistajan ohjausvaltaa. Konsernin operatiivinen johtaminen ja valvontavastuu ovat kaupunginjohtajalla. Muut konsernijohtoon kuuluvat viranhaltijat ovat palvelujohtaja ja kansliapäällikkö. Kaupunginhallitus ja muu konsernijohto vastaa myös konsernivalvonnan järjestämisestä. Konsernivalvonnassa seurataan mm. valtuuston tytäryhteisölle asettamien tavoitteiden toteutumista, konserniohjeiden noudattamista ja riskienhallintajärjestelmien toimivuutta.

11 Kotka-konserniin kuuluvat tytäryhteisöt on jaettu kolmeen ryhmään: yksiköille, jotka harjoittavat liiketoimintaa, asetetaan tuottovaatimus (liiketoimintayhtiöt) yksiköille, joiden omistaminen perustuu kunnan jonkun perustehtävän ylläpitoon tai joiden ylläpito ja omistaminen pohjautuvat sosiaalisiin tai sivistyksellisiin perusteisiin, ja joille ei aseteta taloudellisen voiton tuottovaatimusta (nollatuottoyhtiöt) edellisessä kohdassa mainituin perustein omistettavat yhtiöt, joiden toimintaan voidaan antaa avustusta, toiminnallinen ja riskienhallinnan vaatimus asetetaan (avustettavat yhtiöt). Alla olevissa yhtiöiden teksteissä valtuustoon nähden sitovat tavoitteet on esitetty tummennetulla pohjalla. Muu teksti- ja numeraalinen esittely on informatiivista, eikä valtuusto tee niistä päätöstä. Tytäryhtiöt ovat myös esittäneet riskikartoituksensa, ne on koottu talouden vastuualueelle sähköiseen muotoon.

12 Kotkan Energia Oy Liiketoimintayhtiö Omistus: Kotkan kaupunki 100 %. Toiminta-ajatus: Kotkan Energia Oy:n tarkoituksena on tuottaa ja myydä kaukolämpöä, teollisuushöyryä, sähköä ja jätteiden hyödyntämispalvelua käyttäen ensisijaisesti uusiutuvia energiamuotoja yhdistetyssä sähkön- ja lämmöntuotannossa yhteistyössä paikallisen teollisuuden kanssa. Tavoitteet vuodelle 2015 Osingon määrää kasvatetaan edellisvuodesta. Tilikaudelta 2014 maksetaan osinkoa vähintään 70 % tilikauden tuloksesta huomioiden tilikausilta 2013-2016 maksettavalle osingolle kaupunginvaltuustossa hyväksytty kokonaistavoite 12,0 milj.. Kaukolämmön hintataso vastaa valtakunnallista kaukolämmön keskihintaa seurattavassa asiakasryhmässä (+/- 5 %). Kotkan Energia edistää energiantuottajana aktiivisesti hankkeita, joiden tavoitteena on luoda Kotkan alueelle uusia teollisia ja palvelualan työpaikkoja. Merkittäviä kehittämistoimia: Hyötyvoimalaitoksella toteutetaan tehostamisinvestointi, jolla parannetaan kattilan käytettävyyttä ja kasvatetaan sen elinikää. Kotkaan suunnitellulle datakeskukselle valmistellaan energiantoimituksen kokonaisratkaisua ja siihen liittyviä investointeja. Uusiutuvan energian osuuden lisäämiseen tähtääviä ratkaisuja ja investointeja selvitetään. Sähköautojen latauspisteitä rakennetaan rajoitetusti suurempien asiointikeskusten yhteyteen. Em. hankkeiden rahoitukselle tullaan tarvittaessa hakemaan kaupungin takausta. TP 2013 TA 2014 Arvio 2015 (kaup. TA-kirja) Myynti emolle 3 102 596 3 100 000 3 300 000 Myynti tytäryhtiöille ja kuntayhtymille 2 701 155 3 100 000 3 100 000 Oman pääoman sijoitus emolta 4 500 000 4 500 000 4 500 000 Takaukset emolta - omavelkaiset (1) 35 824 937 35 000 000 27 000 000 Takaukset emolta - täytetakaukset 48 097 432 45 000 000 57 000 000 Maksuvalmiuslainat (2) 6 875 795 2 000 000 3 000 000 Korot emolle (3) 65 685 25 000 25 000 Tilikauden tulos 2 318 077 2 600 000 3 400 000 Jakokelpoinen oma pääoma 4 084 887 4 700 000 5 600 000 Osingot emolle (4) 2 700 225 2 500 000 3 100 000 Yhteisön omat tunnusluvut TP 2013 TA 2014 Arvio 2015 (kaup. TA-kirja) Liikevaihto (milj. ) 43,2 47,0 44,5 Sijoitetun pääoman tuottoaste (%) 5,2 7,0 5,5 Kaukolämmön hintataso vertailuryhmän +1,0 % +/-0 +/-0 keskiarvoon verrattuna (%) Henkilöstön määrä keskimäärin (kpl) 92 93 93 Selitykset: (1) Konsernitilin käytetty limiitti ei sisälly lukuun. (3) Konsernitilin limiitin korot. (2) Konsernitilin käytetty limiitti. (4) Tilikauden tuloksen perusteella maksettavat osingot.

13 HaminaKotka Satama Oy Omistus: Liiketoimintayhtiö Kotkan kaupunki 60%, Haminan kaupunki 40 % Toiminta-ajatus: Yhtiön toimintapolitiikan mukaisesti yhtiön perustehtävä ja toiminnan tarkoitus on kehittää ja ylläpitää toimintaedellytyksiä merikuljetuksille ja niitä palveleville yrityksille. Yhtiö huolehtii sataman infrastruktuurista, alusliikenteestä ja nosturipalvelujen tarjoamisesta. Satamakonsernin kiinteistöjen omistus ja hallinnointi on pääosin keskitetty tytäryhtiö Kotkan Satamatalot Oy:lle. Tavoitteet vuodelle 2015 Liikennemäärä kasvaa 2 %. Vuoden 2014 aikana käytyjen yhteistoimintaneuvottelujen säästötavoite (850 000 ) saavutetaan. Viime vuosina syntynyttä korjausvelkaa pienennetään. Investoinnit pidetään edelleen alhaisella tasolla (alle 2 miljoonaa euroa). Satamakonsernin omavaraisuusaste nousee 27 %:iin. Ainakin kahdelta toimijalta saadaan sijoittumispäätös Haminaan tai Kotkaan liittyen Business Mooring projektiin. Merkittäviä kehittämistoimia: Vuoden 2015 keskeisin kehittämistoimi on satamasidonnaisen teollisuuden etsiminen talousalueelle ja satamiin yhdessä omistajien ja kehittämisyhtiön kanssa. Projektin mahdolliset tulokset edellyttävät tarvittaessa investointeja myös satamaalueelle ja niihin tulee reagoida nopeasti. Toinen merkittävä hanke on konventionaalisen (sahatavara, sellu) metsäteollisuuden liikennekeskittymän aikaansaaminen Haminaan. Keskittymän toteutuminen vaatii satamayhtiöltä liikennettä palvelevien fasiliteettien luomista. Kolmas merkittävä hanke on uusien tavaravirtojen saaminen tällä hetkellä vähäisemmässä käytössä oleviin satamanosiin mm. Business Mooring projektin kautta. Suhteet Kotkan kaupungin kanssa TP 2013 Vuosi 2014 Arvio 2015 (ennuste) Oman pääoman sijoitus emolta 2 100 000 2 100 000 2 100 000 Takaukset emolta 55 675 572 48 709 895 42 300 000 Muut tuloutukset emolle 7 276 604 7 200 000 7 350 000 Yhteisön omat tunnusluvut (konserni) TP 2013 Vuosi 2014 Arvio 2015 (ennuste) Liikevaihto, 43 250 400 43 250 000 44 000 000 Liikevaihdon kasvu % - 6,2 0 2,0 Sijoitetun pääoman tuotto% 2,3 2,0 3,0 Tilikauden tulos, 197 048 2 200 000 1 500 000 Edellisten tilikausien voitto, 2 871 057 3 130 000 4 500 000 Omavaraisuusaste 24 25 27 Käyttökate % 34 35 35 Tuottavuus/tonnia/henkilö 172 729 180 000 190 000 Liikennemäärä tn 13 991 071 13 500 000 13 750 000 Henkilöstö 79 75 75

14 Kotkan Asunnot Oy Nollatuottoyhtiö Omistus: Kotkan kaupunki 100 % Toiminta-ajatus: Kotkan Asunnot Oy tarjoaa kotkalaisille ja Kotkaan muuttaville monipuolista ja vuokratasoltaan kilpailukykyistä sekä turvallista asumista. Tavoitteet vuodelle 2015 Kotkan Asunnot Oy ylläpitää kiinteistösalkkuaan suunnitelmallisesti niin, että sen arvo säilyy ja arvonnousu on mahdollista. Asunnot ja niiden ympäristöt pidetään viihtyisinä ja asukastyytyväisyys on hyvä. Asuntojen kysyntä ja käyttöaste säilyvät hyvänä (97,9 %) sekä vaihtuvuus alhaisena (20 %). Yhtiön talous on tasapainossa ja vuokrataso kohtuullinen. Merkittäviä kehittämistoimia: Kiinteistöissä tehdään kunnossapitokorjauksina mm. parvekkeiden, julkisivujen ja vesikattojen kunnostusta. Kiinteistöjen salkuttamisen (pidettävät, kehitettävät, selvitettävät ja realisoitavat kiinteistöt) perusteella ryhdytään tarvittaviin toimenpiteisiin. Vuoden aikana suunnitellaan tulevia isompia peruskorjaus- ja rakennushankkeita sekä käynnistetään uudiskohteen suunnittelu ja rakennuttaminen, mikäli sopiva tontti löytyy. Hankkeiden ajankohdasta ja rahoitustavasta riippuu tarvitaanko niiden rahoittamiseen kaupungin takausta. Energiatehokkuutta ja energiansäästöä, kestävää kiinteistöjen ylläpitoa, parempaa asumismukavuutta sekä asumiskustannusten nousua hillitseviä mahdollisuuksia ja toimintatapoja selvitetään järjestelmällisesti. TP 2013 TA 2014 Arvio 2015 (kaup.ta-kirja) Myynti kaupungille 423 230 410 000 400 000 Oman pääoman sijoitus emolta 4 600 613 4 600 613 4 600 613 Lainat emolta 2 816 119 2 588 444 1 910 316 Takaukset emolta 31 710 917 29 972 000 29 938 000 Korot emolle 119 399 110 363 76 413 Yhteisön omat tunnusluvut TP 2013 TA 2014 Arvio 2015 (kaup. Ta-kirja) Liikevaihto, 16 238 172 16 690 000 17 020 000 Yli/alijäämä 858 355 387 000 471 000 Kumulatiivinen yli/alijäämä 3 381 219 3 768 219 4 239 219 Käyttöaste, % 97,4 97,8 97,9 Vaihtuvuus, % 19,4 19,5 20 Keskivuokra (budj. neliövuokra) 9,03 9,27 9,59 Henkilöstö 13 13 13

15 Kotkan Toriparkki Oy Omistus: Kotkan kaupunki 100 %. Toiminta-ajatus: Nollatuottoyhtiö Yhtiö omistaa autopaikoituskiinteistön sekä harjoittaa autopaikkojen vuokraustoimintaa ja muuta kauppakeskukseen liittyvää toimintaa. Tavoitteet vuodelle 2015 Merkittäviä kehittämistoimia: Suhteet Kotkan kaupungin kanssa TP 2013 TA 2014 Arvio 2015 (kaup. TA-kirja) Myynti kaupungille 50 970 52 000 52 000 Myynti konsernin muille tytäryhtiöille 5 335 6 000 6 000 Oman pääoman sijoitus emolta 2 078 000 2 078 000 2 078 000 Pääomalainat emolta 4 500 000 4 500 000 4 500 000 Takaukset emolta 1 959 960 1 775 000 1 591 000 Korot emolle 1 329 2 000 2 000 Yli-/alijäämä 49 284-20 000 0 Yli-/alijäämä (kumulatiivinen) -916 266-936 000-936 000 Yhteisön omat tunnusluvut TP 2013 TA 2014 Arvio 2015 (kaup. TA-kirja) Liikevaihto, 416 478 473 500 500 000 Pysäköintejä kpl 382 782 420 000 340 000

16 Cursor Oy Nollatuottoyhtiö Omistus: Kotkan kaupunki 86,4 %, Hamina 4,5 %, Miehikkälä 2,4 %, Pyhtää 0,9 %, Virolahti 0,5 % ja eri yritykset yhteensä 4,46 % ja pankit 0,91 %. Toiminta-ajatus: Yhtiön tehtävänä on Kotkan-Haminan elinvoimaisuuden vahvistaminen synnyttämällä ja kehittämällä menestyvää yritystoimintaa. Kaupunki osallistuu asukaslukunsa mukaisessa suhteessa strategisiin kehityshankkeisiin Etelä- Kymenlaakson kuntien kanssa. Tavoitteet vuodelle 2015 Yritysten perustaminen nousee tasolle 400+ vuodessa Seudulle syntyy 1 200+ työpaikkaa Panostus Seudulliseen matkailuun ja myyntiin alkaa tuottaa tuloksia Raw by Nature elinkeinomarkkinoinnin konsepti lisää seudun näkyvyyttä ja vetovoimaa Merkittäviä kehittämistoimia: Cursor on toiminut seudun rakenteellisen muutoksen johtajana ja vuonna 2015 seudun uusiutuminen ja vetovoimaisuus ovat edelleen tärkeimpiä Cursorin toimenpiteitä sekä työpaikkojen säilyttämiseksi että uusien työpaikkojen lisäämiseksi seudulla. Cursorin toiminnan painotuksia seudulla ovat uusiutuvan teollisuuden ja energiatehokkuusteknologian, peliliiketoiminnan sekä matkailun kehittäminen strategian mukaisesti sekä Kantasataman alueen suunnitteluun ja kehittämiseen sekä toteuttamiseen osallistuminen ja entistä vahvempi rooli logistiikassa. Tukholma- Turku-Helsinki-Kotka-Pietari kehityskäytävän ja sitä tukevan E18-moottoritien rakentaminen on merkittävässä roolissa seudun vetovoiman lisäämisessä ja hyödyntämisessä ja uusien liiketoimintojen kehittämisessä. Raw by Nature elinkeinomarkkinoinnin konsepti vahvistaa ja lisää seudun yhtenäisyyttä ja houkuttelevuutta. Venäjä-pakotteiden ja Venäjän talouskehityksen vaikutukset Kymenlaakson matkailuelinkeinoon, venäläisten investointeihin alueella sekä suomalaisten toimintaan Venäjän markkinoilla ja yleiseen ilmapiiriin seudullamme vaativat nopeaa reagointia ja uusien mahdollisuuksien etsimistä. Uutena avauksena olemme selvittäneet yhteistyömahdollisuuksia Brasilian kanssa mm. luotettavana kuljetus- ja välivarastointiseutuna. Tämä työ jatkuu ja konkretisoituu myös vuonna 2015. Cursorin palveluiden edelleen kehittäminen saumattomaksi kokonaisuudeksi ja Kotkan-Haminan seutu myyntitoiminnan avulla tunnetuimmaksi väyläksi Venäjän ja Euroopan välillä korostuu entisestään vuonna 2015. Uuden EU-ohjelmakauden hankkeiden käynnistyminen ja resursointi ovat tärkeimpiä asioita vuoden 2015 ensimmäisellä kvartaalilla. Rahoituksen toteutumisella on vaikutus Cursorin liikevaihtoon. Mikäli seudun rakenteen uusiutuminen ja muutoksiin reagoiminen edellyttää takauksia, niitä haetaan Kotkan kaupungilta. TP 2013 TA 2014 Arvio 2015 (kaup. TA-kirja) Myynti kaupungille 2 502 688 2 500 000 2 500 000 Myynti konsernin muille tytäryhtiöille 6 798 60 000 60 000 Oman pääoman sijoitus emolta 11 440 608 11 440 608 11 440 608 Lainat emolta 0 0 0 Takaukset emolta 19 081 774 18 000 000 17 000 000 Muut tuloutukset emolle 0 0 0 Yhteisön omat tunnusluvut TP 2013 TA 2014 Arvio 2015 (kaup. TA-kirja) Liikevaihto, 11 853 811 11 000 000 10 000 000 Tilikauden tulos 186 392 0 Kumulatiivinen yli/alijäämä -1 667 570-1 600 000 Seudulle syntyvät uudet yritykset 381 380 350 Seudulle syntyvät uudet työpaikat 934 1 000 1000 Seud. sijoittuvien yritysten lkm 17 15 20 Kehittämisrahastosta rah. proj. 76 65 50 Henkilöstö 54 65 52

17 Kymen Vesi Oy Nollatuottoyhtiö Omistus: A-osakkeista Kotkan kaupunki 79 %, Kouvola 18 % ja Pyhtää 3 %. Toiminta-ajatus: Asiakkaille tuotetaan hyvälaatuista talousvettä luotettavasti, turvallisesti ja taloudellisesti. Jätevedet käsitellään parasta käyttökelpoista tekniikkaa hyödyntäen ja ympäristöarvoja kunnioittaen. Tavoitteet vuodelle 2015 Veden ja jäteveden hinnan muutos noudattelee valtakunnan keskitasoa. Veden laatu säilyy hyvänä. Jäteveden aiheuttamat ympäristöhäiriöt hallinnassa. Sekä puhdas- että jätevesipuolen vuotovesimäärän (laskuttamaton vesi) pienentäminen. Merkittäviä kehittämistoimia: Uuden asiakastietojärjestelmän virittäminen jatkuu myös 2015 (Kolibri). Varavedenottamoiden käyttövalmiuden nosto häiriötilanteissa. Kriisiajan valmiussuunnitelman mukaisten toimenpiteiden harjoittelun käynnistäminen henkilöstön perehdyttämiseksi. Aluerakentamismallin käyttöönotto saneerauskohteissa Suhteet Kotkan kaupungin kanssa TP 2013 TA 2014 Arvio 2015 (kaup. TA-kirja) Myynti kaupungille 775 233 760 000 760 000 Myynti konsernin muille tytäryhtiöille 1 895 042 1 450 000 1 450 000 Oman pääoman sijoitus emolta 26 620 000 26 620 000 26 620 000 Lainat emolta 10 019 613 10 091 613 10 091 613 Takaukset emolta 38 937 905 39 400 000 38 733 277 Korot emolle 548 433 548 433 548 433 Muut tuloutukset emolle (tak.provisio) 59 250 47 400 53 325 Yhteisön omat tunnusluvut TP 2013 TA 2014 Arvio 2015 (kaup. TA-kirja) Liikevaihto, 19 681 830 19 900 000 20 300 000 Liikevoitto 3 085 599 2 600 000 3 000 000 Tulos -1 321 0 0 Kumulatiivinen ali-/ylijäämä -5 772 Myynti vesi m³ 4 657 063 4 500 000 4 700 000 Myynti jätevesi m³ 7 462 617 7 800 000 7 500 000 Henkilöstö 74 73 71

18 Kymenlaakson Vesi Oy Omistus: Nollatuottoyhtiö Kotkan kaupunki 70 %, Kouvola 9 % ja Hamina 21 %. (HUOM! Kouvola/Hamina osakekauppa 15.9.2014) Toiminta-ajatus: Yhtiön tehtävänä on hankkia hyvälaatuista vettä osakkailleen omakustannusperiaatteella. Tavoitteet vuodelle 2015 Veden laatu säilyy hyvänä Tuotetaan omistajille riittävä määrä talousvettä Yhtiö ei pyri nollatulokseen, vaan tuloksen, jossa rahoitus riittää toiminnan ja pääomakulujen kattamiseen ilman vieraaseen pääomaan turvautumista. Merkittäviä kehittämistoimia: Kriisiajan valmiussuunnitelman mukaisten toimenpiteiden harjoittelun jatkaminen henkilöstön perehdyttämiseksi. Veden toimitusvarmuuden turvaaminen: Selänpään YVA-hankkeen jatkaminen. Suunnittelun käynnistäminen rinnakkaisvesijohdon rakentamiseksi välille Utti - Keltakangas. TP 2013 TA 2014 Arvio 2015 (kaup. TA-kirja) Myynti konsernin muille tytäryhtiöille 2 412 017 2 400 000 2 400 000 Oman pääoman sijoitus emolta 6 687 000 6 687 000 6 687 000 Takaukset emolta 4 312 000 3 448 666 2 585 333 Muut tuloutukset emolle Yhteisön omat tunnusluvut TP 2013 TA 2014 Arvio 2015 (kaup. TA-kirja) Liikevaihto, 3 037 336 3 000 000 3 600 000 Tulos -2 912 300 000 300 000 Kumulatiivinen yli-/alijäämä 154 497 Myynti osakaskunnille m³ 8 039 431 7 800 000 7 800 000 Henkilöstö 0 0 0

19 Kymijoen Ravintopalvelut Oy Omistus: Kotkan kaupunki 66,5 % ja Carea 33,5 %. Toiminta-ajatus: Nollatuottoyhtiö Yhtiön tavoitteena on lisätä hyvinvointia tarjoamalla laadullisesti ja hinnallisesti kilpailukykyisiä ravintopalveluita, jotka täyttävät valtakunnalliset ravitsemussuositukset. Tavoitteet vuodelle 2015 - Yhtiö tekee vähintään budjetin mukaisen tuloksen - Yhtiön kassatilanne hyvä - Yhtiön lainojen lyhennykset hoidetaan ohjelman mukaisesti - Yhtiö tekee investoinnit tulorahoituksen kautta - Yhtiö hankkii vähintään yhden uuden julkisen sektorin asiakkaan - Yhtiöllä on uusi palvelusopimus Kouvolan kaupungin, Pohjois-Kymen sairaalan kanssa Merkittäviä kehittämistoimia: - Toiminnan tehokkuuden edelleen kasvattaminen jokaisella osa-alueella - Toiminnanohjausjärjestelmän loput osat käyttöön - Kotiaterioiden uusi toimintamalli -> ateriat kylminä, harvempi toimitusrytmi ja kauppakassitoiminta - Toimintavarmuuden lisääminen oman varavesijärjestelmän kautta -> asian tutkiminen ja päätös mahd. investoinnista - Yhteistyöneuvottelujen jatkaminen mahd. uusien omistaja-asiakkaiden kanssa Suhteet Kotkan kaupungin kanssa TP 2013 TA 2014 Arvio 2015 (kaup. TA-kirja) Myynti kaupungille 7 887 225 7 700 000 7 600 000 Myynti konsernin muille tytäryhtiöille 246 867 0 Oman pääoman sijoitus emolta 499 000 499 000 499 000 Lainat emolta 0 0 0 Takaukset emolta 11 000 000 11 000 000 11 000 000 Yhteisön omat tunnusluvut TP 2013 TA 2014 Arvio 2015 (kaup. TA-kirja) Liikevaihto, 12 294 896 12 261 000 12 360 507 Liikevaihto/henkilö. 71 482 82 844 85 837 Yli-/alijäämä 172 414 9 000 28 852 Kumulatiivinen yli-/alijäämä 117 492 126 492 155 344 Käyttökate % 9 % 9 % 9 % Jalostusarvo/henkilö (1000 ) 36,4 42 43 Henkilöstö 172 148 144

20 Kyamk-kiinteistöt Oy Nollatuottoyhtiö Vuoden 2014 talous on suunniteltu siten, että yhtiölle siirtyneiden lainojen hoidon, hallinnon ja ostettavien taloushallintopalvelujen kulut saadaan katettua toimitiloista perittävällä vuokralla. Kiinteistöjen hoito (lämmitys, puhtaanapito, jne.) on toimitiloissa vuokralla olevan Kymenlaakson ammattikorkeakoulun vastuulla. Yhtiöllä on vain sivutoiminen toimitusjohtaja. Muut palvelut ostetaan. Omistus: Kiinteistöyhtiön omistus jakautuu Kymenlaakson ammattikorkeakoulu Oy:n nykyisten omistajien kesken: Kotka 51 %, Kouvola 47 % ja Iitti 2%. Toiminta-ajatus: Yhtiön toimialana on Kymenlaakson ammattikorkeakoulun kiinteistöjen omistaminen ja hallinta. Yhtiö vuokraa tilat Kymenlaakson Ammattikorkeakoulu Oy:lle. Yhtiö voi myös peruskorjata ja rakentaa ammattikorkeakoulun lakisääteisen tehtävän suorittamiseen tarvittavia tiloja. Tavoitteet vuodelle 2015 Merkittäviä kehittämistoimia: Ei suuria kehittämistoimia 2015. Metsolan kiinteistön peruskorjaus/uudisrakennus ajankohtainen n 2020, suunnittelua jatketaan. Yhtiön tavoitteena on taata toimivat tilat Kymenlaakson ammattikorkeakoululle. Kyamk on yhtiön ainoa vuokralainen ja vuokra&maksuaikataulu on suunniteltu siten, että yhtiö pystyy hoitamaan vieraan pääoman velvoitteet. Mahdolliset riskit liittyvät vuokralaisen maksukykyyn, mutta siinäkään ei ole näkyvissä ongelmia. Suhteet Kotkan kaupungin kanssa TP 2013 TA 2014 Arvio 2015 (kaup. TA-kirja) Myynti kaupungille Myynti konsernin muille tytäryhtiöille Avustus kaupungilta Oman pääoman sijoitus emolta 255 000 255 000 255000 Takaukset emolta 31.12. (51 %) 5 936 075 4 195 065 2 730 000 Yhteisön omat tunnusluvut TP 2013 TA 2014 Arvio 2015 (kaup. TA-kirja) Liikevaihto, 3 300 000 3 300 000 2 500 000 Tulokseen liittyvät *) - liikevoitto 2 334 604 2 300 000 1 530 000 - tilikauden tulos 2 054 710 2 060 000 1 340 000 Vaikuttavuuteen liittyvät - henkilöstö, vain sivutoiminen toim.johtaja 0 0 0

21 Kotkan Kaupunginteatteri Oy Avustettava Omistus: Kotkan kaupunki 100 %. Toiminta-ajatus: Kaupunginteatteri tarjoaa korkeatasoisia teatterielämyksiä, vahvistaa paikallisidentiteettiä, kasvattaa uutta teatteriyleisöä ja tukee Kotkan asemaa vireänä ja kiinnostavana kulttuurikaupunkina. - seitsemän omaa ensi-iltaa sekä vierailuesityksiä Tavoitteet vuodelle 2015-35.000 katsojaa - salien täyttöasteet: Suuri näyttämö 65%, Naapuri 65% ja ravintola Kairo 90% Merkittäviä kehittämistoimia: Yhteistyölle kaupungin kulttuuri-, nuoriso- ja opetustoimen kanssa haetaan jatkuvuutta kolmivuotisella sopimuksella teatterikuraattorin toimesta. Kotkan Nuorisoteatteri otetaan osaksi teatterin toimintaa mm. yhteistuotantojen myötä. Ohjelmatarjontaa kehitetään - tammikuussa järjestetään viikon mittainen Kotkan komediapäivät - festivaali ja myöhemmin keväällä toteutetaan pienimuotoinen tanssifestivaali tai - tapahtuma. Suhteet Kotkan kaupungin kanssa TP 2013 TA 2014 Arvio 2015 (kaup. TA-kirja) Avustus kaupungilta 1 463 651 1 348 809 1 322 700 Vuokra-avustus kaupungilta 925 649 940 491 947 600 Oman pääoman sijoitus kaupungilta 311 148 311 148 311 148 Tuloutukset kaupungille-toimitilavuokrat 925 649 940 491 947 600 Yhteisön omat tunnusluvut TP 2013 TA 2014 Arvio 2015 (kaup. TA-kirja) Liikevaihto, 457 308 500 000 500 000 Yli-/alijäämä 16 455-100 000-85 000 Kumulatiivinen yli-/alijäämä 279 354 179 354 94 354 Katsojaluku 33 259 36 000 35 000 Ensi-iltojen määrä 9 7 7 Vakinaisen henkilökunnan määrä 48 46 46 Henkilötyövuodet 57 56 56 Avustus emolta /katsoja 44 37 37

22 Kotka Maretarium Oy Avustettava Omistus: Kotkan kaupunki 97,17 %, Helsingin yliopisto 2,83 %. Toiminta-ajatus: Yhtiön tehtävänä on tukea Kotkan asemaa kiinnostavana ympärivuotisena matkailukaupunkina sekä akvaariotoiminnan ylläpitäminen ja kalantutkimustoiminnan edistäminen ja kehittäminen sekä näihin liittyvä liiketoiminta. Tavoitteet vuodelle 2015 Merkittäviä kehittämistoimia Kävijämäärä akvaariokierroksella 38 000, talossa ja tapahtumissa yhteensä 80 000. Strategian päivitys, energiansäästöohjelman laatiminen TP2013 TA 2014 Arvio 2015 Myynti kaupungille 11 420 8 000 7 000 Myynti konsernin muille tytäryhtiöille 5 523 500 500 Vuokra-avustus emolta 172 400 172 400 280 000 Vuokra + kiinteistövero emolle 172 800 175 123 176 600 Oman pääoman sijoitus emolta 925 034* Yhteisön omat tunnusluvut TP2013 TA 2014 Arvio 2015 Liikevaihto + liiketoiminnan muut tuotot (ei avustuksia), 480 317 508 000 480 000 Liikevaihto+liiketoiminnan muut tuotot ilman avustuksia / kävijä, 12,3 12,5 12,6 Yli- /alijäämä, -42 232-30 000 0 Yli-/alijäämä, kumulatiivinen, -707 549-737 549-737 549 Avustus emolta, /kävijä 4,4 4,3 7,4 Kävijämäärä akvaariokierroksella 38 900 40 000 38 000 Henkilöstö 8 7 7 *) oman pääoman sijoitus emolta tehty vuosina 2002-2003