Kuopion kaupunki Vuoden 2014 kuukausiseuranta (maaliskuu) ja koko vuoden toteumaennuste
Sisällysluettelo 1. Talousarvion seuranta ja ennuste... 1 2. Henkilötyövuosien seuranta... 7 3. Sairaus ja tapaturmapoissaolot... 8 4. Eläköityminen... 8 5. Palkkakulujen seuranta... 9 6. Kustannusten seuranta /asukas palvelualueittain... 11 7. Kustannusten seuranta /asukas avainprosesseittain... 14 8. Verotulojen ja valtionosuuksien kehitys... 17 9. Rahoituksen seuranta... 21 10. Talouden seuranta ja ennuste palvelualueittain... 23 11 Koko kaupungin talousennuste... 34
Talousarvion seuranta ja tulosennuste 2014 Ydinkaupungin toteuma 3 / 2014 Ydinkaupungin talouden seurantatiedot ovat pääosin vertailukelpoisia edellisen vuoden vastaaviin tietoihin. Nilsiän kuntaliitos tapahtui vuoden 2013 alusta, joten Nilsiä on ollut mukana jo vuoden 2013 toteutumissa. Keskeiset tulot Verohallinto on kuluvan vuoden kahden ensimmäisen kuukauden aikana tilittänyt veroennakoita ja jäännösveroja 102,3 milj. euroa. Verokertymä on noin 7 milj. euroa ja reilut 7 % suurempi kuin Kuopion vuotta aiempi verokertymä. Verotulojen toteutumaa selvitetään jäljempänä tarkemmin. Valtionosuuksia on Kuopiolle maksettu 37,2 milj. euroa. Valtionosuudet ovat 1 milj. euroa ja 2,6 % pienemmät kuin valtionosuuksien kertymä oli vuotta aikaisemmin. Valtionosuuksien toteutumaa selvitetään myös jäljempänä tarkemmin. Verotulojen ja valtionosuuksien muodostama verorahoitus on yhteensä 139,6 milj. euroa, joka on 6,1 milj. euroa (4,5 %) suurempi kuin vuosi sitten maaliskuussa. Verorahoituksen kasvu johtuu verotulojen kasvusta verrattuna edelliseen vuoteen. Toimintatulot vuoden 2014 kolmelta ensimmäiseltä kuukaudelta ovat noin 22,4 milj. euroa. Toimintatulojen kokonaismäärä on noin 0,9 milj. euroa ja noin 4 % suurempi kuin Kuopion kaupungin toimintatulot vastaavana aikana edellisenä vuonna. Palvelutoiminnan menot Ydinkaupungin kolmen ensimmäisen kuukauden toimintakulut ovat 172,1 milj. euroa. Kulujen määrä on noin 16,3 milj. euroa ja 10,5 % suurempi kuin Kuopion vuotta aiempi menokertymä. Toimintakuluihin sisältyy noin 10 milj. erikoissairaanhoidon toimintakuluja, jotka ovat huhtikuun kuluja ja nostavat vastaavasti toimintakulujen kertymää sekä heikentävät toimintakatetta, vuosikatetta ja tilikauden yli /alijäämää. Alkuvuoden talouteen vaikuttaa myös muita kuukausia enemmän toimintamenoihin ja tuloihin tehdyt jaksotusmuutokset ja muut satunnaiset tekijät. Tästä syystä alkuvuoden toteuman ennustearvo on ratkaisevasti heikompi kuin pidemmän aikavälin toteutumislukujen. Kolmen ensimmäisen kuukauden henkilöstökulut ovat 56,2 milj. euroa. Henkilöstökulut ovat lähes edellisvuoden tasolla, sillä ne ovat lisääntyneet edellisestä vuodesta vain 0,1 milj. euroa ja 0,1 %. Palkkamenojen ja henkilötyövuosien kehityksestä on tarkemmin kerrottu toisaalla raportissa. Palvelujen ostoihin on maaliskuun loppuun mennessä käytetty 83,4 milj. euroa. Tämän menolajin kulut ovat kasvaneet 13,8 milj. euroa ja lähes 20 % viime maaliskuusta. Pääosa po. menoista kertyy asiakaspalvelujen ostoista lähinnä terveydenhuollon palvelualueella. Edellä selvitetty noin 10 milj. euroa maaliskuulle kuulumattomia erikoissairaanhoidon kustannuksia näkyy palvelujen ostojen kasvussa. 1
Rahoitustoiminnan netto ilman liikelaitosten peruspääoman tuottoja on maaliskuun lopussa 0,2 milj. euroa kun korko ja muita rahoitustuloja on kirjattu noin 1,0 milj. euroa ja korko ja muita rahoituskuluja noin 1,2 milj. euroa. Vuosikate maaliskuulta on 4,0 milj. euroa. Vuotta aiempi vuosikate oli 5,1 milj. euroa. Poistoja on kirjattu 4,1 milj. euroa, joka on samansuuruinen kuin vuotta aikaisemmin. Satunnaisia tuloja on kertynyt 1,1 milj. euroa, kun niitä edellisenä vuonna vastaavana aikana oli 1,8 milj. euroa. Ydinkaupungin tilikauden tulos maaliskuulta on negatiivinen 7 milj. euroa, edellisenä vuonna vastaavana aikana tilikauden tulos oli positiivinen 2,7 milj. euroa. Tulos on siten lähes 10 milj. euroa heikompi kuin vuotta aiempi maaliskuun tulos. Vuoden 2014 talousarvioon sisältyvät henkilöstömenosäästöt Kuluvan vuoden talousarvioon sisältyy kertaluonteisia henkilöstömenosäästöjä 4,6 milj. euroa. Vapaaehtoisin säästökeinoin, joita ovat lomarahan vaihtaminen vapaaksi ja vapaaehtoinen osittainen palkaton säästövapaa, säätöjä kertyy tämän hetkisten ilmoitusten mukaan reilut 1,3 milj. euroa. Työnantajan yksipuolisin keinoin arvioidaan saavutettavan säästöjä yhteensä 3,3 milj. seuraavasti: rekrytointien viivästyttäminen, määräaikaisen henkilöstön käytön vähentäminen, ylityön käytön rajoittaminen ja muut työnantajan yksipuoliset keinot 2.044.655 tukityöllistämiseen varattujen määrärahojen leikkaus 265.805, jonka jälkeen määräraha vastaa vuoden 2013 toteutunutta tasoa. Käytettäväksi jää 1.259.495, koululaisten ja opiskelijoiden kesätyöllistämiseen varattujen määrärahojen leikkaus 245.359, jonka jälkeen kesätyöllistämiseen jää käytettäväksi 521.641. Määräraha kohdistetaan ensisijaisesti toimeentulotukeen oikeutetuille opiskelijoille. säästyvät työnantajakulut edellisestä yhteensä 569.181. henkilöstön koulutukseen ja siihen liittyvien liitännäiskulujen korvaamiseen varattujen määrärahojen leikkaus (matkakorvaukset ja päivärahat) 132.000 Näiden tietojen perusteella talousarvioon sisältyvä 4,6 milj. euron säästötavoite tultaisiin saavuttamaan. 2
Vuoden 2014 tulosennuste Palvelualueet ennustavat vuoden 2014 toimintatuottojen yhteismääräksi 112 milj. euroa joka on talousarvion mukainen. Tämä on noin 7 milj. euroa ja 6 % vähemmän kuin Kuopion v. 2013 tilinpäätöksessä. Palvelualueiden yhteenlasketut ennusteet toimintamenojen määrästä päätyvät 696,8 milj. euroon, toimintamenot ovat kasvaneet 0,2 milj. euroa helmikuun ennusteesta. Menot ovat ennusteen mukaan 2,8 milj. euroa ja 0,4 % suuremmat kuin talousarviossa. Toiminnan menot kasvaisivat ennusteen mukaan vuoden 2013 tilinpäätökseen nähden 19,4 milj. euroa ja 2,9 %. Suurin ylitys ennusteen toimintakuluissa on kaupunkiympäristön palvelualueella, ylitykseksi on ennustettu 1,2 milj. euroa. Ylitys aiheutuu pääosin toripysäköintilaitoksen vuokrakuluista, joita ei ole budjetoitu. Kasvun ja oppimisen palvelualueen toimintakulujen on ennustettu ylittyvän 0,7 milj. euroa, joka kostuu kouluverkkopäätöksen vaikutuksesta 0,330 milj. euroa ja palkankorotusvarauksesta. Palkankorotusvaraus on budjetoitu keskitetysti yleishallintoon, josta määrärahat siirretään talousarviomuutoksena palvelualueille. Hyvinvoinnin edistämisen palvelualueen toimintakulujen ylitysennuste on noin 0,6 milj. euroa. Perusturvan palvelualueen toimintakulujen ylitykseksi arvioidaan 0,5 milj. euroa. Ylityksiä on arvioitu olevan vanhus ja vammaispalveluissa sekä lapsiperhepalveluissa. Terveydenhuollon palvelualueen toimintakulujen arvioidaan alittuvan 0,160 milj. euroa. Erikoissairaanhoidon kulujen ennakoidaan kolmen ensimmäisen kuukauden perusteella toteutuvan talousarvion mukaisesti. Vetovoimaisuuden palvelualueen ja konsernipalvelun toimintakulujen arvioidaan ylittyvän noin 0,1 milj. euroa. Yleishallinnon toimintakulujen arvioidaan toteutuvan talousarvion mukaisesti. Ennusteen mukaan toimintakate on 584,8 milj. euroa, joka on 2,8 milj. euroa heikompi kuin talousarviossa. Toimintakate on heikentynyt 0,4 milj. euroa helmikuun ennusteesta. Eniten toimintakate heikkenee talousarvioon nähden kaupunkiympäristön palvelualueella, 1,1 milj. euroa. Verotuloennuste on talousarvion mukainen ja perustuu Suomen Kuntaliiton helmikuun puolivälissä antamaan valtakunnalliseen ennusteeseen. Valtionosuusennuste on ministeriöiden tekemien päätösten perusteella 148,9 milj. euroa, joka on 1,4 milj. euroa alle budjetoidun. Vero ja valtionosuusarvion perusteista sekä alkuvuoden verotilitysten kehityksestä on tarkemmin kerrottu toisaalla raportissa. Korko ja muiden rahoituskulujen arvioidaan tässä vaiheessa toteutuvan talousarvion mukaisina ja noin 7 milj. euron suuruisina. Korko ja muita rahoitustuloja arvioidaan myös tässä vaiheessa kertyvän talousarvion mukaan noin 6,7 milj. euroa. Lisävaloa asiaan saadaan myöhemmin keväällä, kun mm. lainojen nostaminen kuluvalle vuodelle on selvinnyt ja osinkotulot ja verotilitysten korot ovat pääosin selvillä. 3
Ydinkaupungin tilikauden 2014 alijäämäksi muodostuu ennusteen mukaan 25,5 milj. euroa, joka on 3,4 milj. euroa heikompi tulos kuin talousarviossa ja 0,5 milj. euroa heikompi kuin helmikuun ennusteessa. Tämä on 22 milj. euroa heikompi tulos kuin vuoden 2013 tilinpäätöksessä. Liikelaitokset ja muut taseyksiköt ennustavat yhteenlasketun ylijäämänsä suuruudeksi 3,2 milj. euroa. Ennustettu ylijäämä on 0,3 milj. euroa suurempi kuin talousarviossa. Ylijäämäennusteet talousarvioon nähden ovat parantuneet eniten Pohjois Savon pelastuslaitoksella 0,4 milj. euroa ja Kuopion Vesi Liikelaitoksella 0,25 milj. euroa. Muiden liikelaitosten ja taseyksiköiden ennusteet ovat lähes talousarvion mukaiset. Ennuste koko kaupungin vuoden 2014 alijäämäksi on 22,4 milj. euroa, kun talousarvion mukainen alijäämä oli 19,2 milj. euroa. Toimintaympäristössä tapahtuneet muutokset Kuopion ennakkoväkiluku helmikuun 2014 lopulla oli 106 456 henkilöä, jossa on lisäystä vuodenvaihteeseen 114 henkeä. Tammi helmikuun aikana syntyi 185 lasta, kuoli 165 henkeä ja luonnollinen väestönmuutos oli 20 henkeä. Kuntien välisen tulomuuton määrä oli vajaat 700 henkeä ja lähtömuutto 630 henkeä. Muuttovoitto kuntien välisessä muuttoliikkeessä oli noin 60 henkeä ja nettosiirtolaisuus noin 30 henkeä. Tammi helmikuun väestönmuutokset ovat tyypillisiä Kuopion alkuvuoden väestökehitykselle. Kuopion vuodenvaihteen 2013/2014 väkiluku oli 106 342 henkilöä, jossa oli lisäystä 1 206 henkeä edelliseen vuoteen verrattuna. Kuopion seudun ennakkoväkiluku helmikuun 2014 lopulla oli 131 788 henkeä ja väestölisäys 108 henkeä. Kuopion seudun vuoden 2013 väestönlisäys oli 1 287 henkeä ja väkiluku vuodenvaihteessa oli 131 680 henkeä. Kuopiossa valmistui tammi maaliskuun aikana 45 asuinrakennusta, joissa oli 155 asuntoa. Rakennuksia valmistui kaikkiaan 110 kappaletta ja niissä oli kerrosalaa noin 21 800 neliömetriä ja tilavuutta noin 80 000 kuutiometriä. Lupia myönnettiin noin 150 asunnolle ja noin 100 rakennukselle. Myönnettyjä kerrosneliöitä oli noin 25 600 ja kuutioita noin 105 000. Alkuvuosi on ollut myönnettyjen ja valmistuneiden osalta edellisen vuoden 2013 kaltainen. Vuonna 2013 valmistui yhteensä 620 uutta rakennusta ja 958 asuntoa. Vuoden 2013 aikana valmistui uusiin ja laajennuksiin noin 163 600 kerrosalaneliöitä ja tilavuutena 700 600 kuutiometriä. Lupia myönnettiin vajaalle 700 uudisrakennukselle ja noin 770 asunnolle. Helmikuun 2014 lopulla Kuopiossa oli 6 109 työtöntä. Tammikuun lopun tilanteesta työttömien määrä väheni muutamilla työttömillä. Työttömyysaste oli 12,0 prosenttia, jossa on lisäystä edellisen vuoden vastaavaan aikaan 0,9 prosenttiyksikköä. Alle 25 vuotiaita oli helmikuun lopulla Kuopiossa työttömänä 894 henkilöä ja 50 vuotta täyttäneitä työttömistä oli 2 150 henkeä. 1 549 kuopiolaista oli ollut helmikuun lopulla yli vuoden työttömänä. Työttömyysaste koko maassa oli 12,4 prosenttia ja siinä on lisäystä edelliseen helmikuuhun 1,3 prosenttiyksikköä. Kuopion seudun työttömyysaste helmikuun lopulla oli 11,4 prosenttia ja työttömänä oli 7 191 henkilöä. 4
TULOSLASKELMA / YDINKAUPUNKI TP TA TPE Muutos % Muutos % TOT TOT Muutos % TA:N 2013 2014 2014 TPE 14/ TA 14/ 2013 2014 Tot 14/ Tot % TP 13 TPE 14 03 03 Tot 13 Milj. Milj. Milj. Milj. Milj. TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 29,3 27,6 27,5 6,2 % 0,3 % 5,4 5,9 8,1 % 21,3 % Maksutuotot 32,4 34,7 34,7 7,2 % 0,1 % 8,5 8,8 3,0 % 25,3 % Tuet ja avustukset 26,7 24,2 24,2 9,4 % 0,1 % 4,4 4,9 9,8 % 20,2 % Vuokratuotot 18,5 19,1 19,2 3,9 % 0,5 % 1,4 1,7 25,4 % 9,1 % Muut toimintatuotot 12,2 6,4 6,4 47,5 % 0,4 % 1,7 1,2 33,2 % 18,2 % TOIMINTATUOTOT 119,1 112,0 112,0 6,0 % 0,0 % 21,5 22,4 4,2 % 20,0 % Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot 178,4 183,5 184,4 3,4 % 0,5 % 42,0 42,0 0,2 % 22,9 % Henkilösivukulut Eläkekulut 48,8 48,2 49,1 0,7 % 1,8 % 11,6 11,8 1,8 % 24,4 % Muut henkilösivukulut 9,6 10,9 10,2 6,0 % 7,0 % 2,6 2,3 8,8 % 21,4 % Henkilöstökulut yhteensä 236,7 242,7 243,7 2,9 % 0,4 % 56,1 56,2 0,1 % 23,1 % Palvelujen ostot Asiakaspalvelujen ostot 212,6 212,6 213,5 0,4 % 0,4 % 50,3 61,1 21,4 % 28,7 % Muiden palvelujen ostot 96,6 98,5 97,8 1,2 % 0,7 % 19,3 22,3 15,9 % 22,7 % Palvelujen ostot yhteensä 309,2 311,1 311,3 0,7 % 0,1 % 69,6 83,4 19,9 % 26,8 % Muut toimintakulut yhteensä 131,5 140,3 141,8 7,9 % 1,1 % 30,1 32,6 8,0 % 23,2 % TOIMINTAKULUT 677,4 694,0 696,8 2,9 % 0,4 % 155,8 172,1 10,5 % 24,8 % TOIMINTAKATE 558,3 582,1 584,8 4,8 % 0,5 % 134,3 149,7 11,5 % 25,7 % Verotulot 384,5 399,5 399,5 3,9 % 0,0 % 95,3 102,3 7,4 % 25,6 % Valtionosuudet 153,1 150,3 148,9 2,7 % 0,9 % 38,2 37,2 2,6 % 24,8 % Rahoitustuotot ja kulut 2,4 0,4 0,4 117,4 % 5,1 % 0,1 0,2 61,9 % 43,4 % Liikelaitosten peruspääoman tuotot 23,8 25,1 25,1 5,4 % 0,0 % 6,0 6,3 5,4 % 25,0 % VUOSIKATE 5,6 7,7 11,7 308,9 % 52,8 % 5,1 4,0 179,0 % 52,4 % Suunn.mukaiset poistot 16,7 17,2 16,6 0,7 % 3,5 % 4,1 4,1 0,6 % 24,1 % Satunnaiset tuotot 7,6 2,8 2,8 63,4 % 0,9 % 1,8 1,1 35,0 % 40,9 % TILIKAUDEN TULOS 3,5 22,1 25,5 624,3 % 15,7 % 2,7 7,0 358,0 % 31,8 % TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) 3,5 22,1 25,5 632,8 % 15,7 % 2,7 7,0 358,0 % 31,8 % 5
KÄYTTÖTALOUSOSA TOIMINTAKATE Toteuma palvelualueittain TA TPE Toteuma Ta:n tot Toteuma Muutos 03 % 03 % 2014 2014 2014 2013 03.2013/ milj. milj. milj. milj. 03.2014 Vetovoimaisuuden palvelualue 4,9 5,0 1,4 29,4 1,4 0,9 Kaupunkiympäristön palvelualue 3,7 4,8 4,4 118,7 3,5 25,7 Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue 33,7 34,2 8,1 24,0 6,6 21,9 Kasvun ja oppimisen palvelualue 169,1 169,8 37,8 22,4 37,2 1,6 Perusturvan palvelualue 138,7 139,2 29,9 21,6 28,8 3,7 Terveydenhuollon palvelualue 209,2 209,0 61,2 29,2 48,9 25,2 Muu kaupunki 22,7 22,8 6,8 29,9 7,7 0,0 Vaalit 0,1 0,1 0,0 0,7 0,0 77,5 Tarkastustoimi 0,3 0,3 0,1 21,0 0,1 19,5 Konsernipalvelu 5,6 5,6 1,3 22,7 1,7 25,8 Yleishallinto 16,7 16,7 5,4 32,6 5,9 8,5 KAUPUNKI YHTEENSÄ 582,1 584,8 149,7 25,7 134,3 11,5 TOIMINTAKATE TOTEUMAENNUSTE 2014 TA TPE TPE ERO Ylitys 02 03 TA/ 2014 2014 2014 TPE MAALISK. milj. milj. milj. milj. milj. Vetovoimaisuuden palvelualue 4,9 5,0 5,0 0,0 0,1 Kaupunkiympäristön palvelualue 3,7 4,8 4,8 0,0 1,1 Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue 33,7 34,1 34,2 0,1 0,6 Kasvun ja oppimisen palvelualue 169,1 169,5 169,8 0,3 0,7 Perusturvan palvelualue 138,7 139,1 139,2 0,2 0,5 Terveydenhuollon p palvelualue 209,2, 209,1, 209,0, 0,1, 0,2, Vaalit 0,1 0,1 0,1 0,0 0,0 Tarkastustoimi 0,3 0,3 0,3 0,0 0,0 Konsernipalvelu 5,6 5,7 5,6 0,0 0,0 Yleishallinto 16,7 16,9 16,7 0,2 0,0 KAUPUNKI YHTEENSÄ 582,1 584,4 584,8 0,5 2,7 6
HENKILÖTYÖVUOSIEN JA PALKKAKULUJEN SEURANTA HENKILÖTYÖVUOSIEN SEURANTA 7
Ydinkaupungin henkilötyövuosikertymä on 27,7 htv pienempi kuin vastaavana aikana vuonna 2013. Tämä kertoo vuoden 2013 aikana tapahtuneesta henkilöstömäärän vähenemisestä (70 htv). Kuluvan vuoden tammi maaliskuun perusteella tehty vuosiennuste osoittaa 25,2 htv vähenemää vuodelle 2014. Liikelaitosten henkilötyövuosimäärä on vähentynyt 3,3 htv ja taseyksiköiden kasvanut 3,5 htv. Työllistämisvaroin palkattujen henkilötyövuosikertymä tammi maaliskuussa on 26 htv. Edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna kertymä kasvoi 3,5 htv. Työllistämisvaroin palkatuista 38 % sijoittuu kasvun ja oppimisen palvelualueelle, 28 % perusturvan, 17 % hyvinvoinnin edistämisen ja 11 % kuntatekniikka liikelaitokseen. Tammi maaliskuun tukityöllistämisen kulut ovat 397 t. Lukuihin ei sisälly oppisopimuskoulutuksessa oleva henkilöstö. SAIRAUS JA TAPATURMAPOISSAOLOT Ydinkaupungin sairaus ja tapaturmapoissaolot ovat vähentyneet 1,1 kalenteripäivää henkilötyövuotta kohden. Tammi maaliskuun sairaus ja tapaturmapoissaolojen määrä on 1764 kalenteripäivää eli 4,8 henkilötyövuotta. ELÄKÖITYMINEN Kuluvan vuoden aikana on eläkkeelle siirtynyt ydinkaupungin palveluksesta 16 henkilöä, liikelaitoksista 4 henkilöä ja taseyksiköistä 2 henkilöä; yhteensä 22 henkilöä. Näistä vanhuuseläkkeelle siirtyi 17 henkilöä ja täydelle työkyvyttömyyseläkkeelle 5 henkilöä. Osatyökyvyttömyyseläkkeelle siirtyi 4 henkilöä. 8
PALKKAKULUJEN SEURANTA (ILMAN HENKILÖSIVUKULUJA) 9
Ydinkaupungin palkkakustannusten alenema on 2 % edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna, joka vastaa henkilöstömäärän alenemaa. Palkkakustannusten osuus toimintakuluista on alentunut 2,9 prosenttiyksikköä edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna. 10
Toimintakulut / asukas TP / TA / TPE / 2013 asukas 2014 asukas 2014 asukas milj. milj. milj. Kaupunkiympäristön palvelualue 37,72 355 38,22 359 39,39 370 Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue 41,93 394 43,65 410 44,26 416 Kasvun ja oppimisen palvelualue 175,52 1 650 182,46 1 716 183,19 1 723 Perusturvan palvelualue 165,97 1 561 169,63 1 595 170,12 1 600 Terveydenhuollon palvelualue (ilman ESH) 78,42 737 80,64 758 80,47 757 Erikoissairaanhoito 139,06 1 308 141,60 1 332 141,60 1 332 11
Henkilöstömenot / asukas TP / TA / TPE / 2013 asukas 2014 asukas 2014 asukas milj. milj. milj. Kaupunkiympäristön palvelualue 11,42 107 11,40 107 11,39 107 Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue 18,07 170 18,69 176 19,14 180 Kasvun ja oppimisen palvelualue 100,40 944 101,34 953 101,73 957 Perusturvan palvelualue 51,29 482 54,43 512 54,87 516 Terveydenhuollon palvelualue (ilman ESH) 43,04 405 44,39 417 43,79 412 12
Palvelujen ostot / asukas TP / TA / TPE / 2013 asukas 2014 asukas 2014 asukas milj. milj. milj. Kaupunkiympäristön palvelualue 16,98 160 18,33 172 17,96 169 Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue 6,23 59 6,63 62 6,62 62 Kasvun ja oppimisen palvelualue 29,36 276 30,46 286 30,45 286 Perusturvan palvelualue 73,82 694 71,30 670 71,58 673 Terveydenhuollon palvelualue (ilman ESH) 22,67 213 22,55 212 23,35 220 Erikoissairaanhoito 139,06 1 308 141,60 1 332 141,60 1 332 13
Avainprosesseittain Toimintakulut / asukas TP / TA / TPE / 2013 asukas 2014 asukas 2014 asukas milj. milj. milj. Varhaiskasvatuspalvelut 59,96 564 63,05 593 63,19 594 Perusopetus ja nuorisopalvelut 90,99 856 93,34 878 93,89 883 Lukiopalvelut ja toisen asteen yhteistyö 16,88 159 17,40 164 17,44 164 Vanhus ja vammaispalvelut 89,74 844 91,00 856 91,23 858 Lapsiperhepalvelut 24,68 232 24,63 232 24,97 235 Aikuissosiaalityönpalvelut 43,57 410 45,85 431 45,83 431 Sairaalapalvelut 23,04 217 22,62 213 22,48 211 Mielenterveys ja päihdepalvelut 8,10 76 9,26 87 9,16 86 14
Henkilöstömenot / asukas TP / TA / TPE / 2013 asukas 2014 asukas 2014 asukas milj. milj. milj. Varhaiskasvatuspalvelut 35,06 330 35,19 331 35,30 332 Perusopetus ja nuorisopalvelut 51,59 485 51,79 487 52,02 489 Lukiopalvelut ja toisen asteen yhteistyö 11,56 109 11,43 107 11,48 108 Vanhus ja vammaispalvelut 31,04 292 33,38 314 33,99 320 Lapsiperhepalvelut 6,69 63 7,35 69 7,07 66 Aikuissosiaalityönpalvelut 7,63 72 8,30 78 8,28 78 Sairaalapalvelut 14,62 137 14,07 132 14,04 132 Mielenterveys ja päihdepalvelut 3,69 35 3,88 36 3,84 36 15
Palvelujen ostot / asukas TP / TA / TPE / 2013 asukas 2014 asukas 2014 asukas milj. milj. milj. Varhaiskasvatuspalvelut 7,90 74 7,01 66 7,04 66 Perusopetus ja nuorisopalvelut 14,66 138 16,20 152 16,18 152 Lukiopalvelut ja toisen asteen yhteistyö 1,87 18 2,13 20 2,12 20 Vanhus ja vammaispalvelut 46,92 441 43,46 409 43,55 410 Lapsiperhepalvelut 16,72 157 16,35 154 16,64 156 Aikuissosiaalityönpalvelut 8,66 81 9,35 88 9,35 88 Sairaalapalvelut 4,53 43 4,35 41 4,35 41 Mielenterveys ja päihdepalvelut 3,42 32 4,35 41 4,34 41 16
Verotulot 2014 Kuluvan vuoden talousarviossa on verotulojen määräksi arvioitu 399,5 milj. euroa. Vuoden 2013 toteutuneet verotulot olivat 384,5 milj. euroa, joten kasvua vuoden 2013 tilinpäätöksestä vuoden 2014 talousarvion verotuloarvioon on 15 milj. euroa (4 %). Tuloveroprosenttia korotettiin kuluvalle vuodelle yhdellä prosenttiyksiköllä 20,5 prosenttiin. Yhden tuloveroprosentin korotuksen vaikutus on reilut 15 milj. euroa. Vuoden 2013 verotulojen kertymää nostivat kuntaryhmän jako osuuksien korotukset ennakonperinnässä verovuosilta 2012 ja 2013, kuntakohtaisten jako osuuksien oikaisu sekä ansioja pääomatuloverojen kertymäjaksojen muutos, joka aikaisti jäännösverojen tilityksen joulukuulle aikaisemman tammikuun asemasta. Osa muutoksista tehtiin joulukuun tilityksessä. Ansio ja pääomatuloverojen joulukuussa tilitettävä määrä oli noin 300 milj. euroa tavanomaista suurempi. Tammikuun tilitys oli siten saman verran vähemmän. Vastaavasti yhteisöverojen verovuoden 2012 ennakonpalautusten nopeutetun tilittämisen vuoksi joulukuun 2013 yhteisöverojen tilitys oli noin 300 milj. euroa tavanomaista pienempi. Kaikki em. erät lisäsivät Kuopion saamia verotuloja vuonna 2013 lähes 13 milj. euroa. Tammikuussa 2014 yhteisöveroa tilitettiin noin 500 milj. euroa (vuotta aiemmin 155 milj. euroa), sillä verovuoden 2012 ennakonpalautukset eivät ole vähentämässä tilitettävää määrää. Suomen Kuntaliitto on laatinut helmikuun puolivälissä verotuloennusteen kuntasektorille. Se perustuu valtiovarainministeriön talousennusteisiin vuodelle 2014 ja verohallinnon ns. maksuunpanotilastoihin. Kuntaliiton tuoreen arvion mukaan kunnallisveron tuotto kasvaa kuluvana vuonna vain 0,4 %, kun palkkatulojen kasvuksi on arvioitu 1,3 % ja ansiotulojen kasvuksi 2,3 %. Yhteisöveron tuoton arvioidaan kasvavan 3 % ja kiinteistöveron tuoton 10,8 %. Yhteensä verotulojen kasvu kuluvana vuonna on 1,3 % edellisvuoteen verrattuna. Tämä on huomattavasti alhaisempi kuin vuonna 2013, jolloin verotulojen kasvu oli 6,8 %. Verotulojen kertymä maaliskuussa oli 102,3 milj. euroa, jossa on kasvua viime vuoden vastaavaan ajankohtaan noin 7 milj. euroa ja 7,4 %. Kunnallisverojen tilitykset ovat kasvaneet 6,3 % viime vuoden vastaavaan aikaan verrattuna. Kunnallisveroprosentin korotus vaikuttaa osaltaan tilitysten kasvuun. Yhteisöveron kasvu on ollut noin 1,8 milj. euroa kolmen ensimmäisen kuukauden aikana. Kasvuun on vaikuttanut tilitysjärjestelmän muutos. Kiinteistöveron tilityksiä ei ole kertynyt maaliskuun loppuun mennessä. Verovuodelta 2014 maksuunpantujen kiinteistöverojen ennakkotiedot on julkaistu maaliskuussa. Koko maassa kiinteistöverojen maksuunpano kasvoi edellisvuodesta reilulla 12 prosentilla 1 538 miljoonaan euroon. Taustalla on hallituksen vuoden 2013 kehysriihipäätökset, joilla haluttiin vahvistaa kuntien kiinteistöveropohjaa. Lisäksi useissa kunnissa nostettiin kiinteistöveroprosentteja. Ennakkotietojen mukaan Kuopion kaupungin maksuunpannut kiinteistöverot verovuodelta 2014 ovat noin 34,9 milj. euroa, mikä on lähes talousarviossa arvioidun mukainen, vain vajaat 0,1 milj. euroa talousarviota enemmän. Kasvua vuoden 2013 tilinpäätökseen on 2,7 milj. euroa (8,5 %). 17
Maaliskuun seurantaraporttiin verotulot on merkitty Kuntaliiton ennusteeseen perustuen talousarvion mukaisiksi. Verotuloarvion mahdolliseen tarkistamiseen on riittäviä perusteita toukokuussa kun kuntakohtaiset tulokehitystiedot vuodelta 2013 ovat käytettävissä kansantalouden palkkasumman alkuvuoden kehitysluvut ovat selvillä ja ensimmäiset vuoden 2014 ennakonpidätysperusteisiin pohjautuvat kuukausitilitykset ovat tiedossa. VEROTULOENNUSTE 2014 TA TPE 2014 2014 Kunnallisveron ennakot (2014) 323,9 323,9 Edellisen vuoden ennakot 40,2 40,2 Maksuunpanotilitys, marraskuu 23,7 23,7 Kunnallisvero, vanhat vuodet 6,4 6,4 Kunnallisvero 346,8 346,8 Yhteisövero 17,9 17,9 Kiinteistövero 34,8 34,8 Yhteensä 399,5 399,5 VEROTULOJEN MUUTOS 2013 2014 TP TPE Ero 2013 2014 Milj. % Kunnallisveron ennakot 304,5 323,9 19,4 6,4 % Edellisen vuoden ennakot 43,3 40,2 3,1 7,1 % Maksuunpanotilitys, marraskuu 23,8 23,7 0,1 0,5 % Kunnallisvero, vanhat vuodet 11,4 6,4 5,0 43,9 % Kunnallisvero 335,3 346,8 11,5 3,4 % Yhteisövero 17,1 17,9 0,8 4,8 % Kiinteistövero 32,1 34,8 2,7 8,5 % Yhteensä 384,5 399,5 15,0 3,9 % 18
VEROTILITYSTEN MUUTOS 2013 2014 Maaliskuu 2013 2014 Muutos % Kunnallisveron ennakot (2014) 26,35 28,85 9,5 % Edellisen vuoden ennakot 1,15 0,61 47,1 % Maksuunpanotilitys, marraskuu Kunnallisvero, vanhat vuodet 3,73 0,14 96,2 % Kunnallisvero 31,23 29,60 5,2 % Yhteisövero 1,34 1,16 13,3 % Kiinteistövero 0,11 0,13 220,9 % Yhteensä 32,68 30,63 6,3 % 19
Valtionosuudet Kuopion kaupungille maksetaan v. 2014 ministeriöiden vuoden vaihteen päätösten mukaan peruspalvelujen valtionosuutta sekä opetus ja kulttuuritoimen muuta valtionosuutta yhteensä noin 148,9 milj. euroa. Tämä on 1,4 milj. euroa vähemmän kuin kuluvan vuoden talousarviossa. Valtionosuudet ovat täsmentyneet talousarvion laadinnasta mm. yksikköhintojen ja indeksikorotuksen osalta. Kuukausiraportin valtionosuusarvioksi on merkitty em. päätöksien mukaisesti 148,9 milj. euroa. Valtionosuudet olivat vuonna 2013 yhteensä 153,1 milj. euroa. Kuluvan vuoden valtionosuudet ovat siten jäämässä noin 4,2 milj. euroa viime vuoden valtionosuuksia pienemmiksi. Nilsiän kuntaliitoksesta koituva valtion yhdistymisavustus ja valtionosuusmenetyksen korvaus käsitellään toimintatuloihin sisältyvinä erinä (liittymisavustus 0,6 milj. euroa ja arvio valtionosuusmenetyksen korvauksesta 3,6 milj. euroa) eikä tämän otsikon alla käsiteltyinä varsinaisina valtionosuuksina. VALTIONOSUUSENNUSTE 2014 TA TPE Ero 2014 2014 Milj. % Peruspalvelujen valtionosuus 162,1 160,7 1,4 0,9 % Verotulotasaus 1,5 1,5 0,0 0,0 % Muut opetus ja kulttuuritoimen vo 10,3 10,2 0,1 0,7 % Yhteensä 150,3 148,9 1,4 0,9 % VALTIONOSUUKSIEN MUUTOS 2013 2014 TP TPE Ero 2013 2014 Milj. % Peruspalvelujen valtionosuus 162,7 160,7 2,1 1,3 % Verotulotasaus 0,5 1,5 2,0 392,6 % Muut opetus ja kulttuuritoimen vo 10,1 10,2 0,1 1,2 % Yhteensä 153,1 148,9 4,2 2,7 % 20
VALTIONOSUUKSIEN MUUTOS 2013 2014 Maaliskuu 2013 2014 Ero Milj. % Peruspalvelujen valtionosuus 40,7 40,2 0,5 1,3 % Verotulotasaus 0,1 0,4 0,5 395,4 % Muut opetus ja kulttuuritoimen vo 2,6 2,6 0,0 0,6 % Yhteensä 38,3 37,2 1,0 2,7 % Pitkäaikaiset lainat 03/2014 Pitkäaikaisten lainojen määrä joulukuun lopussa oli 248,7 milj. euroa, lainojen määrä lisääntyi vuoden 2013 aikana 75,7 milj. euroa ja lainoja lyhennettiin 24,4 milj. euroa. Lainkanta vuoden 2013 lopussa oli 2.339 euroa/asukas. Vuoden 2014 aikana ei ole toistaiseksi nostettu uutta pitkäaikaista lainaa. Vuoden 2014 tilinpäätösennusteen mukaan lainakanta olisi vuoden lopussa 276,3 milj. euroa, joka on 2.598 euroa/asukas. Lainakanta nousisi siten vuoden aikana 27,5 milj. euroa. Lyhennyksiä on maksettu maaliskuun loppuun mennessä 5,37 milj. euroa. Korkokustannukset ovat olleet 0,8 milj. euroa. PITKÄAIKAISTEN LAINOJEN MUUTOS 2013 2014 TP TPE Ero 2013 2014 Milj. % Lainakanta 1.1. 197,5 248,7 51,3 26,0 % Lisäys 75,7 56,2 19,5 25,8 % Vähennys 24,4 28,7 4,3 17,4 % Lainakanta 31.12. 248,7 276,2 27,5 11,1 % /as /asukas 2 339 2 598 259 11,1 % 21
PITKÄAIKAISTEN LAINOJEN MUUTOS 2014 TA TPE Ero 2014 2014 Milj. % Lisäys 56,2 56,2 0,0 0,0 % Vähennys 28,7 28,7 0,0 0,0 % Lainakannan muutos 27,5 27,5 0,0 0,0 % 22
PALVELUALUEIDEN SEURANTA JA ENNUSTE Ydinkaupungin tilivelvolliset viranhaltijat: (kv 31.10.2011, 91) Kaupunginjohtaja Palvelualuejohtajat Asiakkuusjohtajat: o Konsernipalvelu: strategiajohtaja, henkilöstöjohtaja, yleiskaavajohtaja, kaupunginsihteeri, konserniohjausjohtaja o Vetovoimaisuuden palvelualue: markkinointijohtaja, elinkeinojohtaja, kehittämisjohtaja, o Kaupunkiympäristön palvelualue: suunnittelujohtaja, kaupungininsinööri, ympäristöjohtaja, kiinteistöjohtaja o Kasvun ja oppimisen palvelualue: varhaiskasvatusjohtaja, perusopetusjohtaja, kasvun ja oppimisen tuen johtaja, o Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue: hyvinvoinninjohtajat, tapahtumajohtaja o Perusturvan palvelualue: hoivajohtaja, sosiaalijohtaja o Terveydenhuollon palvelualue: terveysjohtaja, mielenterveysjohtaja 23
Sulje Yhteenveto 210004 VETOVOIMAISUUDEN PALVELUALUE Toteuma: TammiMaaliskuu Kausi 2014 Tili 2013 2014 TA:N TP 2013 TA 2014 Tot.ennuste 2014 Erotus Kasvu Enn./Ed.v MYYNTITUOTOT 19,209 22.6 21,667 27.1 85,043 79,864 80,354 490 100.6 4,689 5.5 TUET JA AVUSTUKSET 12,120 1.3 24,798 3.3 916,189 760,232 764,931 4,699 100.6 151,258 16.5 MUUT TOIMINTATUOTO Kasvu % 88 3.7 676 1.1 2,350 60,549 66,524 5,975 109.9 64,174 2,730.8 TOIMINTATUOTOT 31,417 3.1 47,141 5.2 1,003,582 900,645 911,809 11,164 101.2 91,773 9.1 PALKAT JA OIKAISUE 396,962 25.9 356,564 24.5 1,532,677 1,456,180 1,479,778 23,598 101.6 52,899 3.5 HENKILÖSIVUKULUT 93,516 25.8 83,889 24.6 362,186 341,329 346,958 5,629 101.6 15,228 4.2 ASIAKASPALVELUJEN 0 0.0 0 0.0 5,985 280,000 210,000 70,000 75.0 204,015 3,408.8 MUIDEN PALVELUJEN 649,979 26.4 566,607 31.4 2,462,871 1,806,880 1,903,253 96,373 105.3 559,618 22.7 PALVELUJEN OSTOT 649,979 26.3 566,607 27.2 2,468,856 2,086,880 2,113,253 26,373 101.3 355,603 14.4 AINEET, TARVIKKEET 11,468 27.8 23,224 65.6 41,205 35,393 43,411 8,018 122.7 2,206 5.4 AVUSTUKSET 270,832 20.5 419,409 24.6 1,323,115 1,707,330 1,723,571 16,241 101.0 400,456 30.3 VUOKRAKULUT 39,084 24.4 40,349 21.7 160,119 185,791 183,714 2,077 98.9 23,595 14.7 MUUT TOIMINTAKULUT 334 11.1 645 20.2 2,997 3,188 3,195 7 100.2 198 6.6 TOIMINTAKULUT 1,462,175 TOIMINTAKATE 1,430,758 24.8 1,490,687 29.3 1,443,546 25.6 5,891,155 29.4 4,887,573 5,816,091 4,915,446 5,893,880 77,789 101.3 2,725 0.0 4,982,071 66,625 101.4 94,498 1.9 TOIMINTA JA TALOUS TOIMINTA JA TALOUS / POIKKEAMAT TALOUSARVIOON Vetovoimaisuuden palvelualueen toimintakate ylittyy noin 67.000 euroa. Ylitys aiheutuu markkinoinnin, viestinnän ja asiakaspalvelun avustusten ja palvelujen ostojen määrärahojen ylitysarvioista. 24
Sulje Yhteenveto 310004 KAUPUNKIYMPÄRISTÖN PALVELUALUE Toteuma: TammiMaaliskuu Kausi 2014 Tili 2013 2014 TA:N TP 2013 TA 2014 Tot.ennuste 2014 Erotus Kasvu Enn./Ed.v MYYNTITUOTOT 2,179,054 18.9 2,133,610 19.9 11,520,779 10,747,319 10,785,410 38,091 100.4 735,369 6.4 MAKSUTUOTOT 823,596 22.9 935,083 21.7 3,597,444 4,313,140 4,349,083 35,943 100.8 751,639 20.9 TUET JA AVUSTUKSET 20,100 1.9 0 0.0 1,070,552 1,232,500 1,225,100 7,400 99.4 154,548 14.4 VUOKRATUOTOT 559,203 4.0 589,204 4.1 14,131,899 14,508,938 14,511,304 2,366 100.0 379,405 2.7 MUUT TOIMINTATUOTO Kasvu % 987,675 10.7 598,363 16.2 9,202,364 3,688,546 3,739,942 51,396 101.4 5,462,422 59.4 TOIMINTATUOTOT 4,569,628 11.6 4,256,260 12.3 39,523,038 34,490,443 34,610,839 120,396 100.3 4,912,199 PALKAT JA OIKAISUE 1,792,697 22.9 1,807,723 23.0 7,825,081 7,858,960 7,847,570 11,390 99.9 22,489 0.3 HENKILÖSIVUKULUT 873,609 24.3 863,696 24.4 3,597,347 3,546,023 3,541,389 4,634 99.9 55,958 1.6 ASIAKASPALVELUJEN 73,390 0.0 0 0.0 0 0 0 0 0.0 0 0.0 MUIDEN PALVELUJEN 3,564,031 21.0 4,225,089 23.0 16,979,589 18,331,352 17,955,589 375,763 98.0 976,000 5.7 PALVELUJEN OSTOT 3,637,421 21.4 4,225,089 23.0 16,979,590 18,331,352 17,955,589 375,763 98.0 975,999 5.7 AINEET, TARVIKKEET 345,041 27.2 322,147 21.2 1,270,115 1,522,449 1,467,647 54,802 96.4 197,532 15.6 AVUSTUKSET 957,133 20.0 1,058,672 22.0 4,791,458 4,815,600 4,814,872 728 100.0 23,414 0.5 VUOKRAKULUT 454,625 15.4 371,517 19.9 2,944,914 1,870,579 3,507,063 1,636,484 187.5 562,149 19.1 MUUT TOIMINTAKULUT 26,633 8.5 29,734 10.9 314,434 272,301 254,434 17,867 93.4 60,000 19.1 TOIMINTAKULUT 8,087,159 TOIMINTAKATE 3,517,531 21.4 8,678,578 195.4 4,422,318 22.7 37,722,938 38,217,264 39,388,564 1,171,300 118.7 1,800,100 3,726,821 4,777,725 1,050,904 TOIMINTA JA TALOUS TOIMINTA JA TALOUS / POIKKEAMAT TALOUSARVIOON Kunnossapidon ja maaomaisuuden hallinnan ostopalvelujen ennakoidaan jäävän budjetoitua pienemmiksi. 103.1 1,665,626 128.2 6,577,825 Toripysäköintilaitoksen osalta palvelualue ei ole budjetoinut vuokramenoa. Pysäköintilaitoksen hallinnoinnista ja pysäköinnin operoinnista on meneillään selvitys. Selvityksen valmistuttua operointimallista tehdään päätös. Tämä aiheuttaa muutoksia kaupunkiympäristön palvelualueen talousarvioon. 12.4 4.4 365.4 25