Kuopion kaupunki. Vuoden 2016 kuukausiseuranta (maaliskuu) ja koko vuoden toteumaennuste

Transkriptio

1 Kuopion kaupunki Vuoden 2016 kuukausiseuranta (maaliskuu) ja koko vuoden toteumaennuste

2 Sisällysluettelo 1. Talousarvion seuranta ja ennuste Henkilötyövuosien seuranta Palkkakulujen seuranta Sairaus ja työtapaturmapoissaolot Kustannusten seuranta /asukas palvelualueittain Kustannusten seuranta /asukas avainprosesseittain Verotulojen ja valtionosuuksien kehitys Rahoituksen seuranta Talouden seuranta ja ennuste palvelualueittain Vetovoimaisuuden palvelualue...26 Kaupunkiympäristön palvelualue...27 Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue Kasvun ja oppimisen palvelualue Perusturvan palvelualue Terveydenhuollon palvelualue Keskusvaalilautakunta Tarkastustoimi Konsernipalvelu Yleishallinto Koko kaupungin talousennuste... 40

3 Talousarvion seuranta ja ennuste 2016 Ydinkaupungin toteuma 3/ 2016 Ydinkaupungin talouden seurantatiedot ovat pääosin vertailukelpoisia edellisen vuoden vastaaviin tietoihin. Maaningan kuntaliitos tapahtui vuoden 2015 alusta, joten Maaninka on ollut mukana jo vuoden 2015 toteutumissa. Keskeiset tulot Verohallinto on tammi maaliskuussa tilittänyt veroennakoita ja jäännösveroja 111 milj. euroa. Verokertymä on 1 milj. euroa ja 0,9 % suurempi kuin Kuopion vuotta aiempi verokertymä. Vuoden 2015 helmikuun toteutumaan sisältyi 1,4 milj. euroa korvausta aikaisemmilta vuosilta tilittämättä jääneitä kiinteistöverotuloja. Korvausten maksaminen perustui korkeimman oikeuden päätökseen. Verotulojen toteutumaa selvitetään tarkemmin jäljempänä. Valtionosuuksia on tilitetty 45,4 milj. euroa. Valtionosuudet ovat 4,5 milj. euroa ja 10,9 % suuremmat kuin vuotta aiemmat valtionosuudet. Valtionosuuksien toteutumaa selvitetään myös jäljempänä tarkemmin. Verotulojen ja valtionosuuksien muodostama verorahoitus on yhteensä 156,4 milj. euroa ja se on 5,5 milj. euroa (3,6 %) suurempi kuin vuotta aiempi verorahoitus. Toimintatulot vuoden 2016 kolmelta ensimmäiseltä kuukaudelta ovat 31,4 milj. euroa, toimintatuottojen toteutuma 22,5 % talousarviosta. Toimintatuottoja on kertynyt 0,5 milj. euroa (1,7 %) enemmän kuin viime vuonna vastaavana aikana. Palvelutoiminnan menot Ydinkaupungin kolmen ensimmäisen kuukauden toimintakulut ovat 179,1 milj. euroa, toteutuma on 23,3 % talousarviosta. Menojen määrä on 1,6 milj. euroa ja 0,9 % suurempi kuin vuotta aiempi menokertymä. Alkuvuoden toteumaan vaikuttavat kuitenkin merkittävästi mm. tilinpäätökseen tehtyjen menojaksotusten purkamisen ajoittuminen sekä satunnaiset tekijät. Tästä syystä alkuvuoden toteuman ennustearvo on ratkaisevasti heikompi kuin pidemmän aikavälin toteutumislukujen. Henkilöstökulujen toteutuma on 64,9 milj. euroa maaliskuun lopussa. Ne ovat kasvaneet edellisestä vuodesta 2 milj. euroa ja 3,2 %. Palvelujen ostoihin on tammi maaliskuussa käytetty 79,3 milj. euroa. Tämän menolajin kulut ovat lähes edellisvuoden tasolla, kasvua vain 0,3 milj. euroa ja 0,3 % viime vuoden maaliskuusta. Pääosa po. menoista kertyy asiakaspalvelujen ostoista lähinnä terveydenhuollon palvelualueella. Toimintakate on 147,7 milj. euroa maaliskuun lopussa, kun se vuotta aikaisemmin vastaavana aikana oli 146,7 milj. euroa. Toimintakate on heikentynyt 1 milj. euroa (0,7 %) vuoden takaisesta. Toimintakatteen toteutuma on 23,5 %. 3

4 Rahoitustoiminnan netto ilman liikelaitosten peruspääoman tuottoja on maaliskuun lopussa 0,8 milj. euroa kun korko ja muita rahoitustuloja on kirjattu 2 milj. euroa ja korko ja muita rahoituskuluja 1,2 milj. euroa. Vuotta aikaisemmin rahoitustoiminnan netto oli 1,3 milj. euroa. Liikelaitosten peruspääoman tuottojen toteutuma on 4,5 milj. eurolla, samansuuruinen kuin vuotta aikaisemmin. Vuosikate maaliskuulta on 14,1 milj. euroa. Vuotta aiempi vuosikate oli 10,1 milj. euroa. Poistoja on kirjattu 4,7 milj. euroa, poistot ovat 0,6 milj. euroa suuremmat kuin edellisenä vuonna. Satunnaisia eriä ei ole kertynyt kuluvana vuonna toistaiseksi lainkaan, samoin oli viime vuonna vastaavana aikana. Ydinkaupungin tilikauden tulos maaliskuulta on 9,3 milj. euroa. Tulos on 3,3 milj. euroa parempi kuin vuotta aiempi maaliskuun tulos. Tulosparannus johtuu verorahoituksen suuremmasta kertymästä edelliseen vuoteen verrattuna. Vuoden 2016 ennuste Palvelualueet ennustavat vuoden 2016 toimintatuottojen yhteismääräksi 138,5 milj. euroa, joka on 0,8 milj. euroa enemmän kuin helmikuun ennusteessa, mutta 0,6 milj. euroa vähemmän kuin talousarviossa. Toimintatuottoennuste on 9,1 milj. euroa vähemmän kuin Kuopion v tilinpäätöksessä. Toimintatuottojen huomattava väheneminen kuluvan vuoden talousarviossa vuoden 2015 tilinpäätökseen nähden aiheutuu mm. käyttöomaisuuden myyntivoittojen, lomituspalvelukorvausten ja kuntaliitosten yhdistymisavustusten pienenemisestä. Toimintatuottoennusteiden suurimmat poikkeamat talousarvioon nähden ovat konsernipalvelussa/lomituspalvelussa, missä toimintatuottojen ennustetaan alittuvan budjetoidusta 1,1 milj. euroa ja kaupunkiympäristön palvelualueella 0,7 milj. euroa, kun joukkoliikenteen lipputulokertymän ennustetaan alittuvan talousarviosta. Kasvun ja oppimisen palvelualueella toimintatuottojen puolestaan arvioidaan ylittyvän 0,7 milj. euroa hanketoiminnan ja päivähoitomaksujen korotuksen vaikutuksesta. Palvelualueiden yhteenlasketut ennusteet toimintakulujen määrästä päätyvät 772 milj. euroon, mikä on 2,9 milj. euroa enemmän kuin helmikuun ennusteessa. Ennusteen mukaan toimintakulut ylittävät 4,2 milj. eurolla budjetoidun. Toiminnan kulut kasvaisivat ennusteen mukaan vuoden 2015 tilinpäätökseen nähden 16,7 milj. euroa ja 2,2 %. Toimintakulujen kasvuprosentti nousee korkeaksi, koska vuoden 2015 tilinpäätös toteutui parempana kuin talousarvion laadintavaiheessa arvioitiin. Ennusteiden suurimmat poikkeamat ovat terveydenhuollon sekä kasvun ja oppimisen palvelualueilla. Terveydenhuollon palvelualueella toimintakulujen ennustetaan ylittyvän 2,7 milj. eurolla, ylitys on erikoissairaanhoidossa. Kasvun ja oppimisen palvelualueella ennustetaan 2,2 milj. euron ylitystä talousarvioon, mistä 1,6 milj. euroa on varhaiskasvatuspalveluissa kasvaneen lapsimäärän ja toteutumatta jäävien sopeutusten vuoksi ja 0,5 milj. euroa hankkeiden vaikutusta. 4

5 Palvelualueiden ennuste toimintakatteesta on 633,5 milj. euroa, mikä on 4,8 milj. euroa heikompi kuin talousarviossa. Toimintakate ennuste on heikentynyt 2 milj. euroa helmikuun ennusteesta. Toimintakate heikkenisi ennusteen mukaan vuoden 2015 tilinpäätökseen nähden huomattavan paljon, 25,8 milj. euroa (4,2 %). Ennusteiden mukaan suurimmat poikkeamat ovat terveydenhuollon sekä kasvun ja oppimisen palvelualueiden toimintakatteissa. Terveydenhuollon palvelualueen toimintakatteen ennustetaan olevan 2,3 milj. euroa sekä kasvun ja oppimisen palvelualueen 1,4 milj. euroa heikompi kuin talousarviossa. Verotuloennuste on tässä vaiheessa talousarvion mukainen, 424,7 milj. euroa. Valtionosuusennuste on ministeriöiden tekemien päätösten perusteella 181,4 milj. euroa, joka on 6,9 milj. euroa yli budjetoidun. Vero ja valtionosuusarvion perusteista sekä alkuvuoden verotilitysten kehityksestä on tarkemmin kerrottu toisaalla raportissa. Korko ja muiden rahoituskulujen arvioidaan tässä vaiheessa toteutuvan 6,1 milj. euron suuruisina, 0,5 milj. euroa talousarviota pienempänä. Korko ja muita rahoitustuloja arvioidaan kertyvän lähes talousarvion mukaisesti 10,5 milj. euroa. Lisävaloa asiaan saadaan myöhemmin keväällä, kun mm. lainojen nostaminen kuluvalle vuodelle on selvinnyt ja osinkotulot ja verotilitysten korot ovat pääosin selvillä. Ydinkaupungin tilikauden 2016 alijäämäksi muodostuu ennusteen mukaan 22,4 milj. euroa, joka on 0,5 milj. euroa heikompi tulos kuin talousarviossa. Alijäämä on suurentunut 1,5 milj. euroa helmikuun ennusteesta. Liikelaitokset ja muut taseyksiköt ennustavat yhteenlasketun ylijäämänsä suuruudeksi 2,1 milj. euroa. Ennustettu ylijäämä on talousarviota parempi, sillä se on 0,6 milj. euroa suurempi kuin talousarviossa. Talousarviota parempi ylijäämä selittyy tilakeskuksen talousarviota paremmalla tulosennusteella. Muiden liikelaitosten ja taseyksiköiden tulosennusteet ovat lähes talousarvion mukaisia. Ennuste koko kaupungin vuoden 2016 tilikauden alijäämäksi on 20,3 milj. euroa, mikä on lähes talousarvion mukainen, sillä talousarviossa alijäämän suuruus oli 20,5 milj. euroa. Tilikauden alijäämäennuste on heikentynyt 1 milj. eurolla helmikuun ennusteesta. 5

6 Väestönmuutokset 2015 Kuopion väestönkasvu Kuopion luonnollinen väestönmuutos ,1 % ,7 % Luonn. väestönmuutos Syntyneet Kuolleet Tulomuutto Kuopioon säilyi vilkkaana - Väestön luonnollinen kasvu ennätys pieni Kuopion virallinen väkiluku oli henkeä vuoden 2015 lopussa. Väestönlisäys 2015 oli 828 henkeä, +0,7 % (v , +1,1 %). Luonnollinen väestönmuutos 42 henkeä oli pienempi kuin edellisenä vuonna. Vauvoja syntyi edellisvuotta vähemmän ja kuolleiden määrä kasvoi. Väestönkasvu perustuu muuttovoittoon, joka oli noin 800 henkeä vuonna Vertailukaupunkien joukossa Kuopio kuului muuttovoittoisimpiin. Kuopion ennakkoväkiluku helmikuun 2016 lopussa oli Väestönmuutos % Kuopio ja vertailukaupungit ,6 1,8 0,9 1,0 1,1 1,1 1,2 1,2 0,6 0,7-0,7-0,1 0,1 0,1 0,1 Lähteet: Tilastokeskus, virallinen väkiluku, väestönmuutosten ennakkotiedot 6

7 Työttömyys helmikuu 2016 Työttömyysasteet Pitkäaikaistyöttömien määrä kasvoi edelleen Helmikuun lopussa 2016 Kuopiossa työttömiä oli 7360, joista pitkäaikaistyöttömiä noin Pitkäaikaistyöttömiä oli 300 henkilöä eli noin 16 % enemmän kuin vuosi sitten. Kuopion helmikuun 2016 työttömyysaste oli 13,7 %, joka on matala verrattuna muihin vastaavan kokoisiin kaupunkeihin. Kuopion työttömyys Muutos Työttömyysaste 13,5 13,7 0,2 %-yks Työttömät yht Nuorisotyöttömät (alle 25-v.) Ulkomaalaiset työttömät vuotta täyttäneet Pitkäaikaistyöttömät Kuopion pitkäaikaistyöttömät helmikuu Päivitetty 03/

8 TULOSLASKELMA / YDINKAUPUNKI TP TA + TAMU TPE Muutos % Muutos % TOT TOT Muutos % TA:N TPE 16/ TA 16/ Tot 16/ Tot % TP 15 TPE Tot 15 Milj. Milj. Milj. Milj. Milj. TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 50,2 49,4 47,4 5,6 % 4,0 % 11,8 11,7 0,9 % 23,7 % Maksutuotot 37,6 37,9 38,3 1,9 % 1,2 % 9,5 9,9 4,4 % 26,1 % Tuet ja avustukset 25,6 21,9 23,0 10,4 % 4,8 % 5,8 6,0 3,0 % 27,3 % Vuokratuotot 20,8 20,7 20,8 0,2 % 0,5 % 1,9 2,1 9,6 % 9,9 % Muut toimintatuotot 13,3 9,4 9,0 32,0 % 3,3 % 1,9 1,7 7,6 % 18,7 % TOIMINTATUOTOT 147,6 139,2 138,5 6,1 % 0,5 % 30,9 31,4 1,7 % 22,5 % Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot 202,9 204,5 205,5 1,3 % 0,5 % 47,3 49,0 3,7 % 24,0 % Henkilösivukulut Eläkekulut 53,5 51,1 51,7 3,5 % 1,2 % 12,9 12,6 2,2 % 24,7 % Muut henkilösivukulut 11,7 13,6 13,8 18,0 % 1,8 % 2,8 3,3 19,0 % 24,1 % Henkilöstökulut yhteensä 268,1 269,1 271,1 1,1 % 0,7 % 62,9 64,9 3,2 % 24,1 % Palvelujen ostot Asiakaspalvelujen ostot 225,1 223,5 225,5 0,2 % 0,9 % 52,8 52,2 1,2 % 23,3 % Muiden palvelujen ostot 115,7 122,0 122,8 6,2 % 0,6 % 26,2 27,1 3,4 % 22,2 % Palvelujen ostot yhteensä 340,8 345,5 348,3 2,2 % 0,8 % 79,0 79,3 0,3 % 22,9 % Muut toimintakulut yhteensä 146,4 153,2 152,6 4,3 % 0,3 % 35,6 34,9 2,0 % 22,8 % TOIMINTAKULUT 755,3 767,8 772,0 2,2 % 0,5 % 177,5 179,1 0,9 % 23,3 % TOIMINTAKATE 607,7 628,6 633,5 4,2 % 0,8 % 146,7 147,7 0,7 % 23,5 % Verotulot 429,4 424,7 424,7 1,1 % 0,0 % 110,1 111,0 0,9 % 26,1 % Valtionosuudet 164,2 174,5 181,4 10,5 % 4,0 % 40,9 45,4 10,9 % 26,0 % Rahoitustuotot ja kulut 6,4 3,9 4,4 31,0 % 12,1 % 1,2 0,9 31,5 % 21,7 % Liikelaitosten peruspääoman tuotot 18,1 18,1 18,1 0,0 % 0,0 % 4,5 4,5 0,0 % 25,0 % VUOSIKATE 10,3 7,4 4,9 147,2 % 34,3 % 10,1 14,1 40,0 % 189,6 % Suunn.mukaiset poistot 18,8 17,5 20,5 9,0 % 17,3 % 4,1 4,7 16,9 % 27,1 % Arvonalentumiset 5,2 Satunnaiset tuotot 0,3 3,0 3,0 1011,1 % 0,0 % 0,0 0,0 0,0 % TILIKAUDEN TULOS 13,4 21,9 22,4 67,0 % 2,2 % 6,0 9,3 55,6 % 42,6 % TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) 13,4 21,9 22,4 67,3 % 2,2 % 6,0 9,3 55,6 % 42,6 % 8

9 KÄYTTÖTALOUSOSA TOIMINTAKATE Toteuma palvelualueittain Sitovuus TA + TAMU TPE Toteuma Ta:n tot Toteuma Muutos 03 % 03 % / milj. milj. milj. milj Vetovoimaisuuden palvelualue B 4,6 4,2 1,1 24,4 1,3 14,5 Kaupunkiympäristön palvelualue B 2,4 3,4 2,9 120,8 4,5 34,1 Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue B 14,7 14,9 2,8 18,9 4,3 34,5 (ilman nettositovia yksiköitä) Liikuntapaikat N 9,2 9,2 2,2 23,5 2,1 3,3 Kansalaisopisto N 2,9 3,0 0,6 19,4 0,6 3,1 Kaupunginteatteri N 4,8 4,8 0,9 19,8 0,9 5,9 Musiikkitoimi N 3,1 3,2 0,6 19,4 0,7 14,2 Kasvun ja oppimisen palvelualue B 179,7 181,1 42,2 23,5 40,5 4,2 Perusturvan palvelualue B 160,9 160,9 33,8 21,0 33,2 1,8 Terveydenhuollon palvelualue B 223,8 226,2 53,5 23,9 52,2 2,5 Vaalit B 0,0 0,0 0,0 22,6 0,0 56,8 Tarkastustoimi B 0,3 0,3 0,1 19,0 0,0 13,3 Konsernipalvelu (ilman lomituspalvelua) B 5,4 5,6 1,3 24,5 1,4 2,3 Lomituspalvelu N 0,0 0,1 0,3 #JAKO/0! 0,3 193,2 Yleishallinto B 16,7 16,9 5,4 32,4 5,4 1,1 KAUPUNKI YHTEENSÄ 628,6 633,5 147,7 23,5 146,7 0,7 TOIMINTAKATE TOTEUMAENNUSTE 2016 TA + TAMU TPE TPE ERO Ylitys TA/ TPE maaliskuu. milj. milj. milj. milj. milj. Vetovoimaisuuden palvelualue 4,6 4,1 4,2 0,0 0,4 Kaupunkiympäristön palvelualue 2,4 3,7 3,4 0,3 1,0 Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue (ilman nettosito 14,7 14,9 14,9 0,0 0,2 Liikuntapaikat 9,2 9,2 9,2 0,0 0,0 Kansalaisopisto 2,9 3,0 3,0 0,0 0,0 Kaupunginteatteri 4,8 4,8 4,8 0,0 0,0 Musiikkitoimi 3,1 3,2 3,2 0,0 0,0 Kasvun ja oppimisen palvelualue 179,7 181,2 181,1 0,1 1,4 Perusturvan palvelualue 160,9 160,9 160,9 0,0 0,0 Terveydenhuollon palvelualue 223,8 223,8 226,2 2,3 2,3 Muu kaupunki 22,4 22,6 22,7 0,1 0,3 Vaalit 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Tarkastustoimi 0,3 0,3 0,3 0,0 0,0 Konsernipalvelu (ilman lomituspalvelua) 5,4 5,5 5,6 0,0 0,2 Lomituspalvelu 0,0 0,0 0,1 0,0 0,1 Yleishallinto 16,7 16,8 16,9 0,0 0,2 KAUPUNKI YHTEENSÄ 628,6 631,4 633,5 2,0 4,8 9

10 HENKILÖTYÖVUOSIEN JA PALKKAKULUJEN SEURANTA Ydinkaupungin henkilötyövuosikertymä on 48,9 htv suurempi kuin vastaavana aikana vuonna Henkilötyövuosikertymän kasvu selittyy vuoden 2015 aikana toteutuneista päivähoitohoitohenkilöstön sekä vanhus ja vammaispalvelu, lapsiperhe ja aikuissosiaalityön palveluiden henkilöstön lisäyksistä. Henkilötyövuosimäärä on pienentynyt liikelaitoksissa yhteensä 1,0 htv ja taseyksiköissä 0,2 htv. 10

11 Palkkakulujen kasvu selittyy henkilöstömäärän kasvulla. Palkkakulujen kasvuun vaikuttaa myös toteutetut sopimuskorotukset, jotka vaihtelivat sopimusaloittain 0,29 % 0,4 % sekä yleiskorotukset (lääkärit) ja (muut sopimusalat). Lääkäreiden yleiskorotus oli 0,3 % 0,4 % ja muiden sopimusalojen yleiskorotukset vaihtelivat 16 eurosta 0,47 %:iin. Nilsiästä kuntaliitoksella siirtyneen henkilöstön tehtäväkohtaiset palkat harmonisoitiin lukien. 11

12 Sairaus ja tapaturmapoissaolot ovat kasvaneet ydinkaupungissa 1,0 kalenteripävän/henkilötyövuosi verrattuna edellisen vuoden vastaavan ajankohtaan. Suurinta kasvu on ollut tilakeskuksella sekä perusturvan ja terveydenhuollon palvelualueilla. 12

13 Toimintakulut / asukas TP / TA +TAMU / TPE / 2015 asukas 2016 asukas 2016 asukas milj. milj. milj. Kaupunkiympäristön palvelualue 47, , , Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue 44, , , Kasvun ja oppimisen palvelualue 191, , , Perusturvan palvelualue 189, , , Terveydenhuollon palvelualue (ilman ESH) 81, , , Erikoissairaanhoito 151, , ,

14 Henkilöstömenot / asukas TP / TA+TAMU / TPE / 2015 asukas 2016 asukas 2016 asukas milj. milj. milj. Kaupunkiympäristön palvelualue 11, , , Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue 19, , , Kasvun ja oppimisen palvelualue 106, , , Perusturvan palvelualue 63, , , Terveydenhuollon palvelualue (ilman ESH) 44, , ,

15 Palvelujen ostot / asukas TP / TA+TAMU / TPE / 2015 asukas 2016 asukas 2016 asukas milj. milj. milj. Kaupunkiympäristön palvelualue 31, , , Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue 6, , ,95 53 Kasvun ja oppimisen palvelualue 31, , , Perusturvan palvelualue 76, , , Terveydenhuollon palvelualue (ilman ESH) 23, , , Erikoissairaanhoito 151, , ,

16 Avainprosesseittain Toimintakulut / asukas TP / TA + TAMU / TPE / 2015 asukas 2016 asukas 2016 asukas milj. milj. milj. Varhaiskasvatuspalvelut 66, , , Perusopetus ja nuorisopalvelut 99, , , Lukiopalvelut ja toisen asteen yhteistyö 17, , , Vanhus ja vammaispalvelut 102, , , Lapsiperhepalvelut 27, , , Aikuissosiaalityönpalvelut 51, , , Avohoidon palvelut 49, , , Sairaalapalvelut 22, , , Mielenterveys ja päihdepalvelut 8, , ,

17 Henkilöstömenot / asukas TP / TA + TAMU / TPE / 2015 asukas 2016 asukas 2016 asukas milj. milj. milj. Varhaiskasvatuspalvelut 37, , , Perusopetus ja nuorisopalvelut 55, , , Lukiopalvelut ja toisen asteen yhteistyö 11, , , Vanhus ja vammaispalvelut 43, , , Lapsiperhepalvelut 7, , ,16 73 Aikuissosiaalityönpalvelut 7, , ,88 70 Avohoidon palvelut 25, , , Sairaalapalvelut 13, , , Mielenterveys ja päihdepalvelut 3, , ,

18 Palvelujen ostot / asukas TP / TA + TAMU / TPE / 2015 asukas 2016 asukas 2016 asukas milj. milj. milj. Varhaiskasvatuspalvelut 7, , ,71 78 Perusopetus ja nuorisopalvelut 16, , , Lukiopalvelut ja toisen asteen yhteistyö 2, , ,28 20 Vanhus ja vammaispalvelut 45, , , Lapsiperhepalvelut 18, , , Aikuissosiaalityönpalvelut 12, , , Avohoidon palvelut 14, , , Sairaalapalvelut 5, , ,22 46 Mielenterveys ja päihdepalvelut 3, , ,

19 Verotulot 2016 Vuonna 2015 verotuloja kertyi yhteensä 429,4 milj. euroa, missä on kasvua 23,7 milj. euroa (5,8 %) Kuopion vuoden 2014 tilinpäätökseen. Verotulojen toteutuma ylittyi 5,7 milj. euroa talousarviosta, talousarvion verotuloarvioita ei muutettu vuoden aikana. Kun huomioidaan Maaningan kuntaliitoksen vaikutus, verotulojen kasvu oli 12,9 milj. euroa (3,1 %). Kunnallisverotulojen kertymä oli 369,4 milj. euroa, kasvua 7,1 milj. euroa (2 %). Yhteisöverotulojen kertymä oli 21,8 milj. euroa, kasvua 2 milj. euroa (10,1 %) edelliseen vuoteen verrattuna. Kiinteistöverotulojen toteutuma on 38,2 milj. euroa, missä on kasvua 3,8 milj. euroa (11 %) vuoteen Em. verolajeittaisiin vertailutietoihin sisältyvät Maaningan tiedot vuodelta Kiinteistöverokertymään sisältyy 1,4 milj. euroa korvausta aikaisemmilta vuosilta tilittämättä jääneitä kiinteistöveroja. Korvausten maksaminen perustui korkeimman oikeuden päätökseen. Vuonna 2015 koko maassa verotulojen kasvu oli 2,8 %, joten Kuopion verotulojen kasvu oli hieman parempaa kuin koko maassa keskimäärin. Vuoden 2016 talousarviossa verotulojen määräksi on arvioitu 424,7 milj. euroa, joka on 4,7 milj. euroa vähemmän kuin toteutuneessa vuoden 2015 tilinpäätöksessä. Vuoden 2016 verotulokertymää pienentävät valtion budjettiesitykseen ja hallitusohjelmaan sisältyvät veroperustemuutokset. Veroprosentteja ei korotettu vuodelle Suomen Kuntaliitto on julkaissut helmikuun puolivälissä verotuloennusteen kuntasektorille. Se on Kuntaliiton yhdessä valtiovarainministeriön ja Verohallinnon kanssa laatima ennuste koko maan verotulojen kehityksestä. Ennuste perustuu Verohallinnon maksuunpanotilastoon, tilityserittelyihin ja kiinteistötietoihin sekä yleisiin talousennusteisiin. Kuntaliiton ennusteessa verotuloja arvioidaan kertyvän kuluvana vuonna hieman edellisvuotta vähemmän, vähennystä 0,2 %. Kunnallisverotilitysten kasvu tulee veroprosenttien korotuksista huolimatta olemaan vaatimatonta kuluvana vuonna. Koko vuoden kunnallisveron tillitysarvio verrattuna edellisvuoteen on 1,2 % suurempi. Yhteisöverotuoton arvioidaan laskevan voimakkaasti, 19 % ja lasku johtuu pääosin kuntien jako osuuden määräaikaisen 5 prosenttiyksikön korotuksen päättymisestä. Kiinteistöverotuoton kasvuksi arvioidaan 3,5 %. Ensimmäinen kuntakohtainen veroennuste julkaistaan toukokuussa. Verovuodelta 2016 maksuunpantujen kiinteistöverojen ennakkotiedot on julkaistu maaliskuun alussa. Koko maassa kiinteistöverojen maksuunpano kasvoi edellisvuodesta lähes prosentilla miljoonaan euroon. Ennakkotiedon mukaan Kuopion kaupungin maksuunpannut kiinteistöverot verovuodelta 2016 ovat 37,1 milj. euroa, mikä on 0,7 milj. euroa talousarviota enemmän. Verotulojen kertymä maaliskuun lopussa oli 111 milj. euroa, jossa on kasvua viime vuoteen 1 milj. euroa ja 0,9 %. Kunnallisveron tilitykset ovat 105,7 milj. euroa, kasvua 2 milj. euroa (2 %) viime vuoden vastaavaan aikaan verrattuna. Yhteisöveron tilitykset ovat olleet 5 milj. euroa ja ne ovat kasvaneet 0,2 milj. euroa (4,9 %) kolmen ensimmäisen kuukauden aikana viime vuoteen verrattuna. Kiinteistöveron kertymä on 0,3 milj. euroa, kun ne vuotta aikaisemmin olivat 1,6 milj. euroa. Silloin kiinteistöverokertymään sisältyi 1,4 milj. euroa aikaisemmilta vuosilta tilittämättä jääneitä kiinteistöveroja, niiden maksatus perustui korkeimman oikeuden päätökseen. 19

20 Maaliskuun seurantaraporttiin verotulot on merkitty talousarvion mukaisiksi. Tässä vaiheessa ei ole vielä riittävästi tietoa verotuloarvion tarkistamiseen. Myöhemmin keväällä saadaan tarkempaa tietoa, kun kuntakohtaiset tulokehitystiedot vuodelta 2015 ovat käytettävissä ja kansantalouden palkkasumman alkuvuoden kehitysluvut ovat selvillä. VEROTULOENNUSTE 2016 TA TPE Kunnallisvero 370,7 370,7 Yhteisövero 17,6 17,6 Kiinteistövero 36,4 36,4 Yhteensä 424,7 424,7 VEROTULOJEN MUUTOS TP TPE Ero Milj. % Kunnallisvero 369,4 370,7 1,3 0,3 % Yhteisövero 21,8 17,6 4,2 19,2 % Kiinteistövero 38,2 36,4 1,8 4,7 % Yhteensä 429,4 424,7 4,7 1,1 % VEROTILITYSTEN MUUTOS Tammi maaliskuu Muutos % Kunnallisvero 103,7 105,7 2,0 % Yhteisövero 4,8 5,0 4,9 % Kiinteistövero 1,6 0,3 80,6 % Yhteensä 110,1 111,0 0,9 % 20

21 Valtionosuudet 2016 Kuopion kaupungille maksetaan v ministeriöiden vuoden vaihteen päätösten mukaan peruspalvelujen valtionosuutta sekä opetus ja kulttuuritoimen muuta valtionosuutta yhteensä 181,4 milj. euroa. Tämä on 6,9 milj. euroa enemmän kuin kuluvan vuoden talousarviossa. Talousarvion valmistelussa valtionosuuksien arvioinnissa käytettiin Kuntaliiton ennakkolaskelmia. Valtionosuudet ovat täsmentyneet talousarvion laadinnan jälkeen mm. yksikköhintojen ja kertoimien osalta sekä verovuoden 2014 verotuksen valmistuttua. Kuukausiraportin valtionosuusarvioksi on merkitty em. päätöksien mukaisesti 181,4 milj. euroa. Vuoden 2015 alusta otettiin käyttöön uudistettu valtionosuusjärjestelmä. Uuden järjestelmän mukaan Kuopion valtionosuudet lisääntyvät 134 euroa/asukas. Valtionosuusjärjestelmän uudistuksessa suurin muutos entiseen järjestelmään verrattuna on verotuloihin perustuvassa tasauksessa. Kuopio saa sitä uuden järjestelmän mukaan kuluvana vuonna 23,7 milj. euroa, kun vuoden 2014 vertailukelpoinen määrä oli 0,9 milj. euroa. Koska valtionosuusjärjestelmän uudistuksessa on siirtymäkausi, niin kuluvana vuonna Kuopio saa valtionosuuksia 100 euroa/asukasta kohden uudistuksen myötä. Kuopion valtionosuudet vuonna 2015 olivat yhteensä 164,2 milj. euroa. Kuluvan vuoden valtionosuudet ovat siten reilut 17 milj. euroa ja 10,5 % suuremmat kuin viime vuonna. Maaliskuun loppuun mennessä valtionosuuksia on tilitetty 45,4 milj. euroa, mikä on 4,5 milj. euroa (10,9 %) edellisvuotta suurempi. Nilsiän ja Maaningan kuntaliitoksista maksettavat yhdistymisavustukset ja valtionosuusmenetyksen korvaukset käsitellään toimintatuloihin sisältyvinä erinä eikä tämän otsikon alla käsiteltyinä varsinaisina valtionosuuksina. Yhdistymisavustukset ovat yhteensä 1,2 milj. euroa ja valtionosuusmenetyksien korvaukset yhteensä 3,6 milj. euroa, yhteensä 4,8 milj. euroa. 21

22 VALTIONOSUUSENNUSTE 2016 TA TPE Ero Milj. % Peruspalvelujen valtionosuus 183,1 188,2 5,1 2,8 % siitä verotulotasaus 23,5 23,7 0,2 0,9 % Muut opetus ja kulttuuritoimen vo 8,6 6,8 1,8 20,9 % Yhteensä 174,5 181,4 6,9 4,0 % VALTIONOSUUKSIEN MUUTOS TP TPE Ero Milj. % Peruspalvelujen valtionosuus 171,8 188,2 16,4 9,6 % siitä verotulotasaus 22,4 23,7 1,3 5,8 % Muut opetus ja kulttuuritoimen vo 7,6 6,8 0,8 10,5 % Yhteensä 164,2 181,4 17,2 10,5 % VALTIONOSUUKSIEN MUUTOS Tammi maaliskuu Ero Milj. % Peruspalvelujen valtionosuus 42,9 47,1 4,1 9,6 % siitä verotulotasaus 5,6 5,9 0,3 5,7 % Muut opetus ja kulttuuritoimen vo 2,0 1,7 0,3 16,8 % Yhteensä 40,9 45,4 4,5 10,9 % 22

23 Pitkäaikaiset lainat 03/2016 Pitkäaikaisten lainojen määrä joulukuun lopussa oli 314,1 milj. euroa, lainojen määrä lisääntyi vuoden 2015 aikana 45 milj. euroa ja lainoja lyhennettiin 42,5 milj. euroa. Lainakanta vuoden 2015 lopussa oli euroa/asukas. Vuoden 2016 aikana ei ole toistaiseksi nostettu pitkäaikaista lainaa. Vuoden 2016 tilinpäätösennusteen mukaan lainakanta olisi vuoden lopussa 339,9 milj. euroa, joka on euroa/asukas. Lainakanta nousisi siten vuoden aikana 25,8 milj. euroa. Lyhennyksiä on maksettu helmikuun loppuun mennessä 7,2 milj. euroa. Korkokustannukset ovat olleet 1,0 milj. euroa PITKÄAIKAISTEN LAINOJEN MUUTOS TP TPE Ero Milj. % Lainakanta ,6 314,1 2,5 0,8 % Lisäys 45,0 61,0 16,0 35,6 % Vähennys 42,5 35,2 7,3 17,1 % Lainakanta ,1 339,9 25,8 8,2 % /as /asukas ,2 % PITKÄAIKAISTEN LAINOJEN MUUTOS 2016 TA TPE Ero Milj. % Lisäys 61,0 61,0 0,0 0,0 % Vähennys 36,2 35,2 1,0 2,8 % Lainakannan muutos 24,8 25,8 1,0 4,0 % 23

24 24

25 PALVELUALUEIDEN SEURANTA JA ENNUSTE Ydinkaupungin tilivelvolliset viranhaltijat: - kaupunginjohtaja - palvelualuejohtajat - asiakkuusjohtajat: o Konsernipalvelu: strategiajohtaja, henkilöstöjohtaja, yleiskaavajohtaja, kaupunginsihteeri, konserniohjausjohtaja, lomituspalvelujohtaja o Vetovoimaisuuden palvelualue: markkinointijohtaja, elinkeinojohtaja, kehittämisjohtaja o Kaupunkiympäristön palvelualue: suunnittelujohtaja, kaupungininsinööri, ympäristöjohtaja, kiinteistöjohtaja o Kasvun ja oppimisen palvelualue: opetusjohtaja, varhaiskasvatusjohtaja, kasvun ja oppimisen tuen johtaja o Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue: hyvinvoinninjohtajat, tapahtumapalveluidenjohtaja o Perusturvan palvelualue: perusturvajohtaja, kuntoutusjohtaja o Terveydenhuollon palvelualue: terveysjohtaja, kuntoutusjohtaja 25

26 Vetovoimaisuuden palvelualue Toteuma: tammi-maalis 2016 Tili 2015 Tot.% 2016 TA:N TP 2015 TA 2016 Tot.ennuste TA/Enn. TA/Enn. Kasvu Kasvu Tot.% 2016 erotus tot.% Enn./Ed.v % Myyntituotot , , , ,0 Tuet ja avustukset , , , ,8 Muut tuotot , , , ,5 Muut toimintatuotot , , , ,5 Toimintatuotot , , , ,1 Palkat ja oikaisuerät , , , ,2 Muut , , , ,6 henkilösivukulut Eläkekulut , , , ,5 Henkilöstökulut , , , ,8 Asiakaspalvelujen ostot ,0 0, ,0 0 0,0 Muiden palvelujen , , , ,6 ostot Palvelujen ostot , , , ,6 Aineet, tarvikkeet ja tavarat , , , ,3 Avustukset , , , ,4 Muut vuokrakulut , , , ,8 Sisäiset vuokrakulut , , , ,4 Vuokrakulut , , , ,7 Muut kulut , , , ,4 Muut toimintakulut , , , ,4 Toimintakulut , , , ,4 Toimintakate , , , ,9 TOIMINTA JA TALOUS TOIMINTA JA TALOUS JA KORJAAVAT TOIMENPITEET Vetovoimaisuuden palvelualueen toimintatuottojen toteutumaennuste on euroa, mikä ylittää budjetoidun eurolla. Toimintatuottojen arvioitu ylitys aiheutuu markkinointi, viestintä ja asiakaspalvelu yksikön Convention Bureau hankkeesta. Hankkeen toteutuminen ja rahoitus varmistuivat vasta talousarvion hyväksymisen jälkeen. Toimintakulujen toteutumaennuste on 4,3 milj. euroa, mikä on 0,3 milj. euroa vähemmän kuin talousarviossa. Yritysja elinkeinopalveluissa toimintakulujen arvioidaan toteutuvan 0,4 milj. euroa sekä sidosryhmäpalveluissa 0,1 milj.euroa talousarviota pienempinä. Yritys ja elinkeinopalveluissa suurin poikkeama on elinkeinopoliittisissa avustuksissa, niiden arvioidaan jäävän 0,3 milj. euroa talousarviota pienemmäksi. Sidosryhmäpalveluissa arvioidaan henkilöstökulujen alittuvan budjetoidusta. Markkinointi, viestintä ja asiakaspalvelussa toimintakulujen ennustetaan puolestaan ylittyvän 0,1 milj. euroa talousarviosta edellä mainitun Convention Bureau hankkeen budjetoimattomien toimintakulujen ja palvelujen ostojen vuoksi. Toimintakatteen toteutumaennuste on 4,2, mikä on 0,4 milj. euroa parempi kuin talousarviossa. TALOUSARVION PITÄVYYS TALOUSARVION PITÄVYYTEEN LIITTYVÄT RISKIT Talousarvion pitävyyteen liittyviä riskejä ei ole tiedossa. PALVELUJEN OSTOT PALVELUJEN OSTOJEN JA HENKILÖTYÖVUOSIEN KEHITTYMINEN Vetovoimaisuuden palvelualueen sekä henkilöstökulujen että palvelujen ostojen arvioidaan alittuvan hieman talousarviosta. Henkilöstökulujen arvioidaan toteutuvan euroa ja palvelujen ostojen euroa talousarviota pienempinä. 26

27 Kaupunkiympäristön palvelualue Toteuma: tammi-maalis 2016 Tili 2015 Tot.% 2016 TA:N TP 2015 TA 2016 Tot.ennuste TA/Enn. TA/Enn. Kasvu Kasvu Tot.% 2016 erotus tot.% Enn./Ed.v % Myyntituotot , , , ,9 Maksutuotot , , , ,1 Tuet ja avustukset 0, , , ,6 Vuokratuotot , , , ,7 Muut tuotot , , , ,0 Käyttöomaisuuden myyntivoitot , , , ,0 Muut toimintatuotot , , , ,4 Toimintatuotot , , , ,3 Palkat ja oikaisuerät , , , ,1 Muut , , , ,9 henkilösivukulut Eläkekulut , , , ,3 Henkilöstökulut , , , ,5 Asiakaspalvelujen ostot 0,0 0 0, ,0 0 0,0 Muiden palvelujen , , , ,7 ostot Palvelujen ostot , , , ,7 Aineet, tarvikkeet ja , , , ,8 tavarat Avustukset , , , ,2 Muut vuokrakulut , , , ,3 Sisäiset vuokrakulut , , , ,0 Vuokrakulut , , , ,0 Muut kulut , , , ,2 Käyttöomaisuuden , , , ,9 myyntitappiot Muut toimintakulut , , , ,8 Toimintakulut , , , ,0 Toimintakate , , , ,4 TOIMINTA JA TALOUS TOIMINTA JA TALOUS JA KORJAAVAT TOIMENPITEET Myyntivoittoihin liittyvää riskiä pienennetään aktiivisella ja monipuolisella markkinoinnilla. TALOUSARVION PITÄVYYS TALOUSARVION PITÄVYYTEEN LIITTYVÄT RISKIT Joukkoliikenteen liikennöintikorvaukset ovat ylittämässä arvioidun 0,9 milj. eurolla. Lipputulokertymän alitus on ennusteessa lähes samaa luokkaa (alennusryhmätuotteet, ilmaismatkustajat). Lipputulojen lisäämiseksi on tehostettava markkinointia ja harkittava hintojen korottamista. Maaliskuun raportin pohjalta ennakoidaan, että osa erotuksesta pystytään kattamaan palvelualuetasolla mm. kulusäästöin. PALVELUJEN OSTOT PALVELUJEN OSTOJEN JA HENKILÖTYÖVUOSIEN KEHITTYMINEN Palvelujen ostojen ennustetaan olevan talousarvion mukaiset. Henkilötyövuosien kehittyminen noudattaa henkilöstösuunnitelmaa. 27

28 Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue Toteuma: tammi-maalis 2016 Tili 2015 Tot.% 2016 TA:N TP 2015 TA 2016 Tot.ennuste TA/Enn. TA/Enn. Kasvu Kasvu Tot.% 2016 erotus tot.% Enn./Ed.v % Myyntituotot , , , ,6 Maksutuotot , , , ,1 Tuet ja avustukset , , , ,8 Vuokratuotot , , , ,1 Muut tuotot , , , ,9 Muut toimintatuotot , , , ,9 Toimintatuotot , , , ,2 Palkat ja oikaisuerät , , , ,4 Muut , , , ,9 henkilösivukulut Eläkekulut , , , ,2 Henkilöstökulut , , , ,8 Asiakaspalvelujen ,4 0, , ,4 ostot Muiden palvelujen , , , ,3 ostot Palvelujen ostot , , , ,5 Aineet, tarvikkeet ja , , , ,5 tavarat Avustukset , , , ,5 Muut vuokrakulut , , , ,0 Sisäiset vuokrakulut , , , ,0 Vuokrakulut , , , ,1 Muut kulut , , , ,4 Muut toimintakulut , , , ,4 Toimintakulut , , , ,8 Toimintakate , , , ,4 TOIMINTA JA TALOUS TOIMINTA JA TALOUS JA KORJAAVAT TOIMENPITEET Hyvinvoinnin edistämisen palvelualueen toimintatuottojen ennustetaan toteutuvan n yli talousarvion ja toimintakulujen n yli talousarvion. Toimintakatteen ylitys n (100,6 %). Bruttositovien yksiköiden osalta kirjastopalveluissa ennustetaan tuloennusteen alittumista n , joka saadaan katettua menoja karsimalla. Museon, ulkoilu- ja virkistyspalvelujen, tapahtumapalvelujen ja tukipalvelujen ennusteet ovat talousarvion mukaisia. Kansalaistoiminnan aktivoinnin ennuste hankkeiden osalta ylittää tulojen ja menojen osalta , talousarviomuutos hankkeiden osalta käsitellään huhtikuun lautakunnassa. Muiden kansalaistoiminnan aktivointiyksikön menojen osalta ylitysennuste on Ylitysennuste johtuu kuuden asukastupaohjaajien palkkaamisesta kaupungin uudelleen sijoitettavista työntekijöistä, joiden osalta hyvinvoinnin edistämisen lautakunta on jo esittänyt talousarviomuutoksen. Nettositovien yksiköiden osalta liikuntapaikkapalvelujen ennuste on talousarvion mukainen. Kansalaisopiston ennuste on n negatiivinen Kuel- ja Varhe-maksujen muutoksen vuoksi. Musiikkikeskuksen ennuste ylittää talousarvion n , joka johtuu siitä, etteivät talousarvioon tehdyt suuret talouden tasapainottamistoimenpiteet ole kaikilta osin toteutumassa. Teatterin ennuste on n positiivinen, joka poistuu siinä vaiheessa, kun talousarviomuutoksena esitetty vuoden 2015 negatiivinen tulos vähennetään määrärahoista. TALOUSARVION PITÄVYYS TALOUSARVION PITÄVYYTEEN LIITTYVÄT RISKIT Musiikkikeskuksen tuloennusteen toteutuminen on haasteellista, alkuvuosi on tapahtumien osalta ollut edellisvuotta hiljaisempi ja kahden kuukauden remonttitauko kesällä vähentää myös osaltaan tapahtumien ja kävijöiden määrää. 28

29 PALVELUJEN OSTOT PALVELUJEN OSTOJEN JA HENKILÖTYÖVUOSIEN KEHITTYMINEN Hyvinvoinnin edistämisen palvelualueen henkilöstömäärä on kasvanut 1,6 henkilötyövuotta edelliseen vuoteen verrattuna. Kasvua on ohjatun hyvinvoinnin (1,9 / asukastupaohjaajat) ja taidepalveluissa (0,7), vastaavasti vähennystä on tapahtunut hieman omatoimisissa palveluissa ( 0,9) ja tukipalveluissa ( 0,1). 29

30 Kasvun ja oppimisen palvelualue Toteuma: tammi-maalis 2016 Tili 2015 Tot.% 2016 TA:N TP 2015 TA 2016 Tot.ennuste TA/Enn. TA/Enn. Kasvu Kasvu Tot.% 2016 erotus tot.% Enn./Ed.v % Myyntituotot , , , ,4 Maksutuotot , , , ,5 Tuet ja avustukset , , , ,6 Vuokratuotot , , , ,8 Muut tuotot , , , ,6 Muut toimintatuotot , , , ,6 Toimintatuotot , , , ,7 Palkat ja oikaisuerät , , , ,4 Muut , , , ,1 henkilösivukulut Eläkekulut , , , ,3 Henkilöstökulut , , , ,3 Asiakaspalvelujen ostot , , , ,7 Muiden palvelujen , , , ,7 ostot Palvelujen ostot , , , ,3 Aineet, tarvikkeet ja , , , ,5 tavarat Avustukset , , , ,8 Muut vuokrakulut , , , ,7 Sisäiset vuokrakulut , , , ,5 Vuokrakulut , , , ,7 Muut kulut , , , ,8 Muut toimintakulut , , , ,8 Toimintakulut , , , ,1 Toimintakate , , , ,0 TOIMINTA JA TALOUS TOIMINTA JA TALOUS JA KORJAAVAT TOIMENPITEET Kasvun ja oppimisen palvelualueen toimintatuottojen ennustetaan toteutuvan n. 0,7 M ja toimintakulujen n. 2,1 M talousarviota suurempana. Toimintakatteen ylitysennuste on n. 1,4 M (100,8 %). Toimintatuotoissa ja kuluissa hanketoiminnan osalta ennustetaan ylitystä 0,5 M, hankkeilla ei ole vaikutusta toimintakatteeseen. Talousarviomuutos hankkeiden osalta käsitellään huhtikuun lautakunnassa. Loppuosa toimintatuottojen (0,2 M ) ylitysennusteessa perustuu alustavaan arvioon päivähoitomaksujen korotuksen vaikutuksesta. Lopullista päätöstä maksujen suuruudesta ei ole vielä olemassa. TALOUSARVION PITÄVYYS TALOUSARVION PITÄVYYTEEN LIITTYVÄT RISKIT Toimintakulujen ylitysennusteessa on myös hankkeiden vaikutusta, kuten oli tuloissa, 0,5 M ja loppuosa 1,6 M on varhaiskasvatuspalvelujen toimintakulujen ylitysennustetta. Vuoden 2016 talousarviossa kunnallisen päiväkotihoidon lapsimäärän kasvuksi huomioitiin 60 lasta puolelle vuodelle. Alkuvuoden toteutuman perusteella lapsimäärä on kasvanut n. 140 lasta/kk, jonka perusteella on palkattu lisähenkilökuntaa sekä perustettu kolme uutta ryhmää. Lapsimäärän kasvuksi ennustetaan n. 140 lasta/kk koko vuodelle ja sen perusteella ylitysennuste on 1 M. Yksityisen hoidon osalta lapsimäärä on kasvanut n. 80 lasta/kk ja talousarviossa huomioitiin 60 lapsen kasvu. Toinen varhaiskasvatuspalvelujen haaste on lakimuutosten vaikutus, jonka osalta talousarviossa huomioitiin 1 M sopeutus. Viimeisin ennuste on, että lakimuutoksista subjektiivisen päivähoidon rajaus toisi enimmillään n. 0,2 M säästön ja ryhmäkoon muutos saman verran, eli sopeutuksesta jäisi toteutumatta 0,6 M. 30

31 Perusopetuksen osalta haasteena on uuden lukuvuoden toiminnan vaikutus talouteen, oppilasmäärän kehitys sekä uuden opetussuunnitelman toteuttaminen nykyisellä resurssilla. Kun otetaan vielä huomioon, että opetusryhmien pienentämishankerahoituksen päättyminen edellyttää opetuksen karsimista nykytasosta n. 211 vuosiviikkotuntia. Kasvun ja oppimisen tuen palveluissa henkilökuntamäärä on suunnitellulla tasolla. Tulevana syksynä tapahtuvien päivähoidon lisätilatarpeiden sekä kouluverkostomuutoksista johtuvien tilamuutosten talousvaikutusta ei ole vielä kokonaan tiedossa, joten ko. vuokramuutokset voivat vielä muuttaa ennustetta huonompaan suuntaan. PALVELUJEN OSTOT PALVELUJEN OSTOJEN JA HENKILÖTYÖVUOSIEN KEHITTYMINEN Varhaiskasvatuksen palvelujen ostoissa tapahtunut kasvu edelliseen vuoteen johtuu siitä, että sisäisistä vuokrista erotettiin päiväkotien käyttäjäpalvelut ja niiden osalta kustannukset kirjautuvat vuoden 2016 alusta lukien muiden palvelujen ostoihin, vuositasolla ko. kustannukset ovat n. 0,9 M. Henkilöstömäärässä on tapahtunut kasvua verrattuna edelliseen vuoteen 21,6 henkilötyövuotta. Suurin kasvun on tapahtunut varhaiskasvatuspalveluissa lasten määrän kasvun vuoksi 15,3 henkilötyövuotta. Vuoden alusta lukien on perustettu kolme uutta ryhmää ja palkattu lisähenkilökuntaa. Myös perusopetus ja nuorisopalveluissa on ollut kasvua 5,5 henkilötyövuotta, kasvu johtuu eteläisen alueen uusista opetusryhmistä, jotka on perustettu oppilasmäärän kasvun vuoksi, myös koulunkäynnin ohjaajien määrä on kasvanut. Kasvun ja oppimisen tuen palveluissa on myös kasvua 1,9 henkilötyövuotta, kuluvan vuoden alusta lukien on saatu kaikki vakanssit täytettyä. Lukiopalveluissa ja tukipalveluissa on vastaavasti henkilöstön määrä hieman vähentynyt. 31

32 Perusturvan palvelualue Toteuma: tammi-maalis 2016 Tili 2015 Tot.% 2016 TA:N TP 2015 TA 2016 Tot.ennuste TA/Enn. TA/Enn. Kasvu Kasvu Tot.% 2016 erotus tot.% Enn./Ed.v % Myyntituotot , , , ,1 Maksutuotot , , , ,3 Tuet ja avustukset , , , ,6 Vuokratuotot , , , ,9 Muut tuotot , , , ,4 Muut toimintatuotot , , , ,4 Toimintatuotot , , , ,7 Palkat ja oikaisuerät , , , ,5 Muut , , , ,7 henkilösivukulut Eläkekulut , , , ,4 Henkilöstökulut , , , ,2 Asiakaspalvelujen ostot , , , ,6 Muiden palvelujen ostot , , , ,3 Palvelujen ostot , , , ,7 Aineet, tarvikkeet ja tavarat , , , ,6 Avustukset , , , ,4 Muut vuokrakulut , , , ,9 Sisäiset vuokrakulut , , , ,1 Vuokrakulut , , , ,4 Muut kulut , , , ,3 Muut toimintakulut , , , ,3 Toimintakulut , , , ,8 Toimintakate , , , ,3 TOIMINTA JA TALOUS TOIMINTA JA TALOUS JA KORJAAVAT TOIMENPITEET Toiminta toteutuu tällä hetkellä käyttösuunnitelman mukaisesti. Toimintatuottojen ja toimintamenojen ennustetaan tässä vaiheessa toteutuvan palvelualuetasolla talousarvion mukaisina. TALOUSARVION PITÄVYYS TALOUSARVION PITÄVYYTEEN LIITTYVÄT RISKIT Vanhusten palveluohjauksen asumispalvelujen palvelutarpeen arvioinnin prosessissa oleva viive (resurssivaje) ja asumispalvelun rakenteen hitaan muutoksen vuoksi epätarkoituksen mukaisissa paikoissa odottavien toimintakyvyn lasku, muodostaa riskin raskaampien palvelujen tarpeelle. Vanhusten omaishoidossa asiakkaiden siirtyminen toiselta kustannuspaikalta ilman määrärahasiirtoa voi aiheuttaa tarpeen määrärahasidonnaisen palvelun supistuksiin vuoden lopulla (vuositasolla ). Hoivapalveluissa riskin muodostaa kotihoitopalvelujen asiakastarpeisiin liittyvät muutokset. Ikäihmisten kotihoidon palvelutarpeet ovat sidoksissa laajemmin kaupungin palveluvalikoimaan, sekä organisaation kykyyn ohjata asiakkaita tarkoituksenmukaisten palvelujen piiriin. Lisäksi kotihoitoon on uuden sosiaalihuoltolain myötä ohjautunut selkeästi uusia asiakasryhmiä, kuten lapsiasiakkaita, sekä vammaisasiakkaita. Omassa tuotannossa riskin muodostaa asiakkuuksien huono hallinta eli asiakkaiksi ohjautuu ei palvelukriteerit täyttäviä asiakkaita, ja toisaalta asiakkuuksia ei päätetä palvelutarpeen päätyttyä. Vammaispalvelulain mukainen subjektiivinen oikeus palveluihin aiheuttaa epävarmuutta talouden pitävyyteen; palvelut ovat yleensä kalliita (asumispalvelu, asunnon muutostyöt yms.). Lastensuojelun sijaishuollon perhehoidon palkkioiden indeksikorotus, jonka suuruudesta on saatu tieto joulukuussa ja jota ei oltu huomioitu talousarviossa, tuo lisäkustannuksia noin euroa, mikä pyritään kattamaan vastuualueen sisältä. 32

33 Aikuissosiaalityön avainprosessissa henkilöstömenoissa etuuskäsittelyssä vuodelle 2016 ylityspaine, sillä jotta toimeentulotukihakemukset saadaan käsiteltyä lain velvoittamassa ajassa, palkataan kesälle 2016 viransijaisia omasta määrärahasta. Kevan ilmoittamat vuoden 2016 maksuosuudet eläkemenoperusteisesta kuel ja varhe maksusta ovat muuttuneet käyttösuunnitelman hyväksymisen jälkeen. Perusturvan palvelualueen lisäys on n PALVELUJEN OSTOT PALVELUJEN OSTOJEN JA HENKILÖTYÖVUOSIEN KEHITTYMINEN Palvelujen ostojen ja HTV määrän toteutumisen ennakoidaan toteutuvan palvelualuetasolla käyttösuunnitelman mukaisesti. Realistinen ennuste saadaan huhtikuun toteutuman jälkeen. 33

34 Terveydenhuollon palvelualue Toteuma: tammi-maalis 2016 Tili 2015 Tot.% 2016 TA:N TP 2015 TA 2016 Tot.ennuste TA/Enn. TA/Enn. Kasvu Kasvu Tot.% 2016 erotus tot.% Enn./Ed.v % Myyntituotot , , , ,7 Maksutuotot , , , ,7 Tuet ja avustukset , , , ,9 Vuokratuotot 0,0 0, , ,4 Muut tuotot , , , ,4 Muut toimintatuotot , , , ,4 Toimintatuotot , , , ,4 Palkat ja oikaisuerät , , , ,4 Muut , , , ,3 henkilösivukulut Eläkekulut , , , ,2 Henkilöstökulut , , , ,5 Asiakaspalvelujen ostot , , , ,7 Muiden palvelujen ostot , , , ,0 Palvelujen ostot , , , ,0 Aineet, tarvikkeet ja , , , ,2 tavarat Avustukset , , , ,6 Muut vuokrakulut , , , ,0 Sisäiset vuokrakulut , , , ,5 Vuokrakulut , , , ,6 Muut kulut , , , ,3 Muut toimintakulut , , , ,3 Toimintakulut , , , ,8 Toimintakate , , , ,1 TOIMINTA JA TALOUS TOIMINTA JA TALOUS JA KORJAAVAT TOIMENPITEET Toiminta toteutuu tällä hetkellä käyttösuunnitelman mukaisesti. Toimintatuottojen ennustetaan ylittyvän n. 0,3 M talousarviosta, lähinnä terveyskeskuksen lääkäri ja hoitajien käyntimaksujen korotusten vaikutuksesta. Toimintakulujen ennustetaan ylittyvän n. 2,6 M, joka on erikoissairaanhoitoa. Oman tuotannon terveyspalvelut ennustetaan toteutuvan talousarvion mukaisesti. Realistisempi ennuste saadaan huhtikuun toteutuman jälkeen. TALOUSARVION PITÄVYYS TALOUSARVION PITÄVYYTEEN LIITTYVÄT RISKIT Kevan ilmoittamat vuoden 2016 maksuosuudet eläkemenoperusteisesta kuel ja varhe maksusta ovat muuttuneet käyttösuunnitelman hyväksymisen jälkeen. Terveydenhuollon palvelualueen lisäys on n Sairaalan hoitajakutsujärjestelmän uusiminen on toistuvasti siirtynyt. Mikäli järjestelmää ei saada uusittua suunnitelmallisesti, järjestelmän rikkoutuminen voi tuottaa nopeasti yllättävän kuluerän (vaikutus investointimäärärahaan). PALVELUJEN OSTOT PALVELUJEN OSTOJEN JA HENKILÖTYÖVUOSIEN KEHITTYMINEN Palvelujen ostojen ja HTV toteutuminen ennakoidaan toteutuvan käyttösuunnitelman mukaisesti. Erikoissairaanhoidon kustannukset ovat ylittymässä n. 2,6 M talousarviosta kolmen ensimmäisen kuukauden toteuman jälkeen. Todellista ennustetta ei ole saatu sairaanhoitopiiristä. 34