NAANTALIN KAUPUNKI TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMA 2016-2019 RAHOITUSOSA

NAANTALIN KAUPUNKI TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMA 2016-2019

NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA 2016-2019 TULOSLASKELMA, kaikki yhteensä Kaupunginhallituksen ehdotus 3.11.2015 TP14 TA15 * TPE15 TE-ehd16 TA16 TS17 TS18 TS19 TOIMINTATUOTOT 54 667 173,25 48 746 164 46 546 951 43 109 130 43 337 999 43 884 005 44 833 005 45 084 005 Myyntituotot 27 250 649,74 21 204 018 18 604 018 18 345 730 18 398 760 18 583 000 18 769 000 18 957 000 Maksutuotot 6 062 785,65 5 964 700 6 038 200 6 088 700 6 191 160 6 253 000 6 316 000 6 379 000 Tuet ja avustukset 2 304 769,10 1 698 624 2 240 911 1 600 624 1 600 624 1 601 000 1 601 000 1 601 000 Vuokratuotot 14 853 786,30 16 680 317 16 480 317 15 817 071 15 890 450 15 890 000 15 890 000 15 890 000 Muut tuotot 4 195 182,46 3 198 505 3 183 505 1 257 005 1 257 005 1 557 005 2 257 005 2 257 005 VALM. OMAAN KÄYTTÖÖN 201 419,70 186 200 186 200 187 200 187 200 187 200 187 200 187 200 TOIMINTAKULUT 136 349 566,22 136 346 975 135 891 279 135 897 416 135 794 691 136 499 000 137 059 000 137 624 000 Henkilöstökulut 53 515 642,27 53 315 766 52 800 000 53 135 801 52 813 826 52 814 000 52 814 000 52 814 000 Palvelujen ostot 53 997 846,06 55 231 463 55 030 463 55 311 957 55 420 166 55 974 000 56 534 000 57 099 000 Aineet, tarvikkeet 10 576 404,32 9 586 408 9 427 478 9 509 407 9 543 988 9 544 000 9 544 000 9 544 000 Avustukset 6 030 743,86 6 043 314 6 403 314 6 483 314 6 483 314 6 633 000 6 633 000 6 633 000 Vuokrat 11 978 029,88 12 009 439 12 009 439 11 308 262 11 380 722 11 381 000 11 381 000 11 381 000 Muut kulut 250 899,83 160 585 220 585 148 675 152 675 153 000 153 000 153 000 TOIMINTAKATE -81 480 973,27-87 414 611-89 158 128-92 601 086-92 269 492-92 427 795-92 038 795-92 352 795 VEROTULOT 79 328 327,75 79 100 000 79 500 000 79 423 000 79 423 000 78 755 000 80 752 000 81 752 000 VALTIONOSUUDET 18 182 226,00 16 300 000 16 300 498 17 000 000 17 000 000 15 500 000 14 900 000 14 900 000 RAHOITUSERÄT POISTOT JA ARVONALENTUMISET KÄYTTÖKATE 16 029 580,48 7 985 389 6 642 370 3 821 914 4 153 508 1 827 205 3 613 205 4 299 205 Korkotuotot 114 184,69 482 000 482 000 482 000 482 000 482 000 482 000 482 000 Muut rahoitustuotot 996 006,16 710 000 710 000 900 000 900 000 900 000 900 000 900 000 Korkokulut -241 126,51-300 000-300 000-300 000-400 000-500 000-500 000-500 000 Muut rahoituskulut -28 285,63-30 000-30 000-30 000-30 000-30 000-30 000-30 000 VUOSIKATE 16 870 359,19 8 847 389 7 504 370 4 873 914 5 105 508 2 679 205 4 465 205 5 151 205 Suunnitelmapoistot -9 570 359,25-8 796 995-8 500 000-8 135 473-8 135 473-8 000 000-7 900 000-7 850 000 Kertaluonteiset poistot -160 339,44 Arvonalentumiset SATUNNAISET ERÄT Satunnaiset tuotot 6 478 730,99 TILIKAUDEN TULOS 13 618 391,49 50 394-995 630-3 261 559-3 029 965-5 320 795-3 434 795-2 698 795 POISTOERO LIS-/VÄH+ 70 451,52 59 268 70 452 70 452 70 452 70 452 70 453 70 453 VARAUKSET LIS-/VÄH+ -4 000 000,00 1 000 000 1 250 000 300 000 300 000 RAHASTOT LIS-/VÄH+ TILIK. YLI-/ALIJÄÄMÄ 9 688 843,01 109 662-925 178-3 191 107-1 959 513-4 000 343-3 064 342-2 328 342 RAHOITUSLASKELMA TP14 TA15* TPE15 TE-ehd16 TA16 TA17 TA18 TA19 Toiminnan rahavirta Vuosikate 16 870 359,19 8 847 389 7 504 370 4 873 914 5 105 508 2 679 205 4 465 205 5 151 205 Satunnaiset erät 6 478 730,99 0 0 0 0 0 0 Tulorah. korjauserät -1 663 657,11-50 000-50 000-50 000-50 000-50 000-50 000-50 000 Investointien rahavirta Investointimenot -14 905 420,85-9 752 000-9 485 000-10 141 200-10 118 200-8 632 200-6 453 200-6 120 200 Rahoitusosuudet inv.menoihin 430 000,00 355 000 465 000 557 000 557 000 300 000 300 000 250 000 Omaisuuden myynti (kp-arvot) 8 064 528,54 250 000 100 000 250 000 250 000 250 000 250 000 250 000 Toiminnan ja invest. rahavirta 15 274 540,76-349 611-1 465 630-4 510 286-4 255 692-5 452 995-1 487 995-518 995 Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäys -354 147,80 Antolainasaamisten vähennys 17 410,38 260 000 260 000 200 000 200 000 200 000 200 000 200 000 Ottolainauksen muutos (netto) -2 811 308,08-360 389 755 630 3 860 286 3 355 692 4 802 995 837 995-131 005 Oman pääoman muutokset 0,00 0 0 0 0 0 0 0 Muut maksuvalmiuden muutokset -10 638 685,89 450 000 450 000 450 000 700 000 450 000 450 000 450 000 Rahoituksen rahavirta -13 786 731,39 349 611 1 465 630 4 510 286 4 255 692 5 452 995 1 487 995 518 995 Rahavarojen muutos 1 487 809,37 0 0 0 0 0 0 0 Lainakanta 31.12** 35 222 110,78 34 861 722 35 617 352 39 477 638 38 973 044 43 776 039 44 614 034 44 483 029 Tuloslaskelmassa "Satunnaiset tuotot 2014" on kirjanpidollinen luovutusvoitto sataman yhtiöittämisestä. * = sarakkeessa on kaupunginvaltuuston hyväksymä alkuperäinen talousarvio ** = lainakanta 31.12.2015 poikkeaa talousarvion luvusta, koska tässä lainamäärä 31.12.2014 on todellinen ja talousarviossa ennuste. 164

NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA 2016-2019 TULOSLASKELMAN JA RAHOITUSLASKELMAN SELVITYSOSA TOIMINTATUOTOT ja sen alla olevat tulolajit ovat käyttötalouden tehtäväalueiden tulojen yhteissumma. Kuntaliiton TA-suosituksen mukaan käyttötalous jaetaan budjetti- ja kohderahoitteisiin toimintoihin. Budjettirahoitteiset ovat niitä, joiden nettomeno katetaan verovaroin tai joiden tuloilla ei ole suoraa yhteyttä menoihin. Kohderahoitteisia ovat toiminnot, joiden menot pääosin tai kokonaan katetaan tai on katettava toiminnasta saatavilla tuloilla. Toiminnot voivat olla joko ulkoisia asiakaspalvelutoimintoja kuten Vesihuolto tai sisäisiä kuten Tilalaitos tai muut sisäiset palvelutoiminnot. Myyntituottoihin ei ole koko kauden aikana budjetoitu Nesteen satamaliikenteen tuloja, koska sopimukseen perustuva saatavamme on yhtiön puolelta kiistetty. Asiassa odotetaan täytäntöönpanokelpoista ratkaisua ennen uudelleenbudjetointia. Tuki-ja avustustuottojen alenema johtuu pääosin opetusryhmien pienentämiseen saadun avustuksen vähenemisestä. Muut tuotot -rivin tuloarvio on saatu siten, että vuotuiseksi melko säännölliseksi muiden tuottojen määräksi on arvioitu 400 000 euroa ja siihen on lisätty kullekin vuodelle arvioitu käyttöomaisuuden myyntivoitto. Lukuun sisältyvät myös maankäyttösopimuskorvaukset. Myynti- ja maksutuottojen määrää on suunnitelmavuosina kasvatettu kaavamaisesti 1 prosentilla / vuosi. Sisäisen palvelutoiminnan vuokria alennettiin 2016:lle noin 8 prosenttia vuoden 2015 tasosta. TOIMINTAKULUT ja sen alla olevat menolajit ovat käyttötalouden tehtäväalueiden menojen yhteissumma. Henkilöstömenoissa on suunnitelmavuosina esitetty trendinomaisesti tavoite pysäyttää henkilöstömenojen kasvu. Ostopalvelumäärärahaa on suunnitelmavuosina kasvatettu kaavamaisesti 1 prosentilla, joka on historiallisesti katsottuna vaativa tavoite. Ostopalveluissa sairaanhoitopiirin osuus on 22 miljoonaa euroa eli noin 40 %. Aineiden ja materiaalien kehitysarviossa tavoitellaan nollalinjaa, samoin avustusmenojen suhteen. Vuodesta 2017 eteenpäin on työmarkkinatukeen tehty lisäys 150 000 eur / vuosi (sisältyy avustuksiin). Vuokramenot ovat pääosin Tilalaitokselle maksettavia vuokria ja niiden kehitys seurannee inflaatiota. Muilta osin vuokramenoissa on ollut myös laskua. Muiden toimintamenojen merkitys on vähäinen ja lajin kehitys on ollut melko vakaa. VEROTULOT Verotuloarvio perustuu verottajan ennakkotietoihin vuoden 2014 verotuksen maksuunpanosta ja sen seurauksena kehitysarvioista vuodelle 2016. Arvioinnissa käytetään apuna Kuntaliiton ennustekehikkoa. Kunnallisveron tuotto on laskettu nimellisellä tuloveroprosentilla 18,50 % eli nykyisellä. Kiinteistöveroprosentit ovat vuodelle 2015 vahvistettujen mukaiset. Kaupungin yhteisöveron jako-osuutta on varovaisuusperusteella laskettu. Kuntien osuus yhteisöveron tuotosta putoaa valtion budjettilakiehdotusten mukaan v. 2016 noin 6 prosenttiyksiköllä. (korotus oli tarkoitettu määräaikaiseksi). Tämä merkitsee Naantalille noin 1 miljoonan euron alenemaa tuottoon. VALTIONOSUUDET Valtionosuustulon arviointi perustuu Kuntaliiton aineistoon sekä valtionosuusuudistuksen siirtymäsäännöstöön. RAHOITUSERÄT Rahoitustuotot ja -kulut ovat yleisesti ottaen varsin vakiintuneita. Korkokulut on arvioitu tehtyjen korkosopimusten pohjalta ja taustalla on arvio, että markkinakorot eivät nouse tai laske merkittävästi 2016. Muihin rahoitustuottoihin on laskettu mm. osinkotuotot sekä kuntayhtymien peruspääomille maksamat korvaukset. POISTOT JA ARVONALENTUMISET VARAUSTEN LISÄYS / VÄHENNYS Arvio perustuu laskentaan, missä merkittäville investoinneille on annettu valmistumisjankohdat. Suunnitelmakautena puretaan eri päätöksin maanostovarausta. Vuonna 2017 on varauduttu Tilalaitoksen investointivarauksen purkamiseen (1 milj. eur),mikäli 2016-2017 tehtävä rakennuskannan tarkempi kuntoarvio ei anna perusteita aiemmin vahvistetun käyttötarkoituksen mukaisiin investointeihin. TULORAHOITUKSEN KORJAUSERÄTTalousarviossa erä muodostuu ns. vanhan eläkejärjestelmän mukaisten eläkkeiden maksuista. ANTOLAINAUKSEN VÄHENNYKSET OTTOLAINAUKSEN MUUTOS Satamayhtiön lainalyhennykset Arvioon sisältyy kaupungin ns. velkakirjalainojen lyhennykset ja toisaalta kaupungin tarvitseman uuden ottolainan määrä. MUUT MAKSUVALMIUDEN MUUTOKSET Riville on merkitty arvio vesihuollon liittymismaksujen vuotuisesta kertymästä 450 000 ja v. 2016 250 000 perintövarojen muutoksena (Kummeli-investointi). LAINAKANTA 31.12. Riville on merkitty informatiivisena tietona laskennallinen korollisen vieraan pääoman määrä ottaen huomioon rahoituslaskelman sisältö. 165

NAANTALIN KAUPUNKI TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMA 2016-2019 TILALAITOS, TULOSLASKELMA (ei vahvisteta) TP12 TP13 TP14 TA15 TA16 Liikevaihto 11 405 761 10 702 370 10 884 158 10 990 700 10 395 340 Myyntituotot 11 400 249 10 641 536 10 666 920 10 890 700 10 295 340 Myynnin oikaisuerät -1 573-11 871-15 Liiketoiminnan muut tuotot 7 086 72 706 217 253 100 000 100 000 Materiaalit ja palvelut -3 923 123-3 871 453-3 793 564-3 691 245-3 706 036 Aineet, tarvikkeet, tavarat -2 213 455-2 211 003-2 111 602-2 307 052-2 220 071 Palvelujen ostot -1 709 668-1 660 450-1 681 963-1 384 193-1 485 965 Henkilöstökulut -1 135 624-1 239 883-1 150 827-1 150 730-1 176 120 Poistot ja arvonalentumiset -2 397 782-3 191 957-2 734 428-2 760 470-2 856 490 Liiketoiminnan muut kulut -1 577 757-1 447 876-1 526 724-1 574 415-1 559 622 LIIKEYLI- / ALIJÄÄMÄ 2 371 476 951 201 1 678 615 1 813 840 1 097 072 Korkotuotot 3 060 8 822 2 248 3 000 3 000 Muut rahoitustuotot 4 468 1 654 798 4 000 2 000 Korvaus peruspääomasta -369 375-369 375-369 375-369 375-369 375 Kunnalle maksetut korkokulut -384 255-146 988-77 820-350 000-100 000 Muut rahoituskulut -169-2 136-2 871 0-2 000 Rahoitustuotot ja -kulut -746 270-508 024-447 019-712 375-466 375 YLI- / ALIJÄÄMÄ ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ 1 625 205 443 177 1 231 595 1 101 465 630 697 Satunnaiset tuotot YLI- / ALIJÄÄMÄ ENNEN VARAUKSIA 1 625 205 443 177 1 231 595 1 101 465 630 697 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 53 746 273 724 66 718 Varausten lisäys (-) tai vähennys (+) -1 000 000 TILIKAUDEN YLI- / ALIJÄÄMÄ 1 678 952 716 901 298 313 1 101 465 630 697 TILALAITOS, RAHOITUSLASKELMA TP12 TP13 TP14 TA15 TA16 Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä 2 371 476 951 201 1 678 615 1 813 840 1 097 072 Poistot ja arvonalentumiset 2 397 782 3 191 957 2 734 428 2 760 470 2 856 490 Rahoitustuotot ja -kulut -746 270-508 024-447 019-712 375-466 375 Investoinnit Muut tulorahoituksen korjauserät -46 922-150 068 Käyttöomaisuusinvestoinnit -1 738 112-3 587 713-4 473 751-1 537 000-2 981 000 Rahoitusosuudet investointeihin 0 0 430 000 315 000 307 000 Käyttöomaisuuden myyntitulot 0 89 556 588 426 150 000 150 000 Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta 2 284 875 90 055 360 631 2 789 935 963 187 Rahoitustoiminnan kassavirta Antolainauksen muutokset 0-17 410-127 091,90 Lainakannan muutokset 0-2 722 866 815 104-2 789 935 0 Oman pääoman muutokset 0 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 14 435,33 Pitkäaikaisten saamisten muutos Lyhytaikaisten saamisten muutos kunnalta -1 500 000 460 000 998 944,64 Lyhytaikaisten saamisten muutos muilta -2 097 413 1 065 073-340 800,65 Lyhytaikaisten velkojen muutos kunnalle 775 681 462 489-825 500,66 Korottomien pitkä- ja lyhytaik. velkojen muutos (ml. liittymismaksut) 1 824 046-564 426-426 472 Rahoitustoiminnan nettokassavirta -997 686-1 317 140 108 618-2 789 935 0 Rahavarojen muutos (euroa) 1 287 190-1 227 085 469 249 0 963 187 Kassavarat 31.12. 1 287 190 60 104 529 354 529 354 1 492 541 Kassavarat 1.1. 0 1 287 190 60 104 529 354 529 354 Peruspääoman korkoprosenttina on käytetty 4,5 %:a (minimi). Lainakorkona käytetty noin 1 %. 166

NAANTALIN KAUPUNKI TOIMINTA- JATALOUSSUUNNITELMA 2016-2019 VESIHUOLTO, TULOSLASKELMA (ei vahvisteta) TP12 TP13 TP14 TA15 TA16 Liikevaihto 5 028 928 5 538 748 5 950 490 5 923 530 5 979 750 Myyntituotot 5 025 270 5 529 383 5 944 312 5 923 530 5 979 750 Myynnin oikaisuerät -1 065-23 -19 Liiketoiminnan muut tuotot 4 723 9 389 6 196 Materiaalit ja palvelut -3 819 019-3 865 738-3 793 600-3 948 012-3 952 386 Aineet, tarvikkeet, tavarat -2 499 782-2 550 472-2 429 709-2 417 125-2 433 534 Palvelujen ostot -1 319 237-1 315 266-1 363 891-1 530 887-1 518 852 Henkilöstökulut -630 354-577 117-476 189-516 402-526 474 Poistot ja arvonalentumiset -1 045 452-1 014 255-1 080 101-994 110-1 084 613 Liiketoiminnan muut kulut -140 103-158 146-113 675-121 695-117 093 LIIKEYLI- / ALIJÄÄMÄ -606 000-76 509 486 925 343 311 299 184 Korkotuotot 297 2 150 1 858 500 500 Muut rahoitustuotot 7 362 4 618 45 958 10 000 10 000 Korvaus peruspääomasta -196 880-196 880-196 880-196 880-196 880 Kunnalle maksetut korkokulut -57 727-18 820-16 346-50 000-50 000 Muut rahoituskulut -266-57 -16 Rahoitustuotot ja -kulut -247 215-208 989-165 427-236 380-236 380 YLI- / ALIJÄÄMÄ ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ -853 214-285 498 321 498 106 931 62 804 Satunnaiset tuotot YLI- / ALIJÄÄMÄ ENNEN VARAUKSIA -853 214-285 498 321 498 106 931 62 804 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 5 522 6 122 3 734 TILIKAUDEN YLI- / ALIJÄÄMÄ -847 692-279 376 325 232 106 931 62 804 VESIHUOLTO, RAHOITUSLASKELMA Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta TP12 TP13 TP14 TA15 TA16 Tulorahoitus Liikeylijäämä -606 000-76 509 486 925 343 311 299 184 Poistot ja arvonalentumiset 1 045 452 1 014 255 1 080 101 994 110 1 084 613 Rahoitustuotot ja -kulut -247 215-208 989-165 427-236 380-236 380 Muut tulorahoituksen korjauserät 39 947 Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit -1 272 781-2 136 937-1 263 449-1 426 000-1 365 000 Rahoitusosuudet investointeihin 170 000 330 000 0 0 0 Käyttöomaisuuden myyntitulot 177 997 138 360 Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta -910 544-860 236 276 510-324 959-217 583 Rahoitustoiminnan kassavirta Antolainauksen muutokset -7 380-21 573-6 403 Lainakannan muutokset 1 605 435 3 657 994-330 000 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Pitkäaikaisten saamisten muutos 2 427 2 427 2 427 Lyhytaikaisten saamisten muutos kunnalta -169 255 159 857 Lyhytaikaisten saamisten muutos muilta -148 385 85 154-87 986 Lyhytaikaisten velkojen muutos kunnalle -1 247 840-2 925 419 72 353 Korottomien pitkä- ja lyhytaik. velkojen muutos (ml. liittymismaksut) 927 354 10 732 273 632 450 000 450 000 Rahoitustoiminnan nettokassavirta 1 131 611 640 060 83 879 450 000 450 000 Rahavarojen muutos (euroa) 221 068-220 176 360 389 125 041 232 417 Kassavarojen muutos (euroa) 221 068-220 176 360 389 125 041 232 417 Kassavarat 31.12. 295 368 75 193 435 582 560 623 793 040 Kassavarat 1.1. 74 301 295 368 75 193 435 582 560 623 Peruspääoman korkoprosenttina on käytetty 4,5 %:a (minimi). Lainakorkona käytetty noin 1 %. 167