RAHOITUSOSA. Taloussuunnitelmakauden rahoituslaskelmat. Talousarvion 2004 rahoituslaskelma

Transkriptio

1 151 RAHOITUSOSA

2 152

3 153 RAHOITUSOSA Talousarvion rahoitusosaan kootaan käyttötalous-, tuloslaskelma - ja investointiosan tulojen ja menojen aiheuttama kassavirta (varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta). Lisäksi rahoitusosaan merkitään kaupungin antolainauksen, lainakannan ja oman pääoman muutokset sekä arvio muutoksista muissa maksuvalmiuden erissä (rahoitustoiminnan kassavirta). Rahoituslaskelma on kassavirtalaskelman luonteinen, sen lopussa esitetään varsinaisen toiminnan ja investointien sekä rahoitustoiminnan kassavirtojen vaikutus kunnan maksuvalmiuteen. Vaikutus maksuvalmiuteen kuvaa kunnan rahoitusarvopapereiden sekä rahojen ja pankkisaamisten muutosta vuoden aikana. Siihen sisällytetään myös muista maksuvalmiuden muutoksista ne, jotka eivät ole tiedossa talousarviota laadittaessa. Näitä ovat esimerkiksi lyhytaikaisten saamisten ja korottomien velkojen muutokset. Talousarvion 2004 rahoituslaskelma Vuoden 2004 alusta aloittaa toimintansa uusina liikelaitoksina tietotekniikkaliikelaitos, auto- ja koneliikelaitos sekä tilaliikelaitos. Tämä vaikuttaa rahoituslaskelman eriin niin merkittävästi, että tarkastelu on syytä keskittää ainoastaan laskelmaan, jossa on yhdistetty kaupungin toiminta liikelaitoksien tietoihin ja sisäiset erät eliminoitu. Myös rahoituslaskelman kehitys taloussuunnitelmakaudella esitetään tämän mukaisena. Rahoituslaskelmassa varsinaisen toiminnan tuloista ja menoista kertyvä tulorahoitus on talousarviovuonna 70,7 milj. euroa. Investointien aiheuttama rahoitustarve eli käyttöomaisuusinvestoinnit vähennettynä niihin saaduilla rahoitusosuuksilla ja myyntituloilla on 125,4 milj. euroa. Tulorahoitus ei riitä investointien kattamiseen, ja varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta muodostuu yhteensä 54,8 milj. euroa negatiiviseksi. Kaupungin rahoitustoiminnan kassavirta, joka kertyy antolainauksen ja lainakannan muutoksesta, on talousarviovuonna 20,9 milj. euroa positiivinen. Vuoden 2004 talousarvion vaikutus kaupungin maksuvalmiuteen on 33,9 milj. euroa negatiivinen. Talousarvion toteutuessa kaikilta osiltaan kaupungin kassavarat ja eräät muut maksuvalmiuteen vaikuttavat erät vähenevät kyseisellä summalla. Taloussuunnitelmakauden rahoituslaskelmat Uusien liikelaitosten johdosta myös tässä tarkastellaan ainoastaan laskelmaa, jossa on mukana myös liikelaitokset ja josta on eliminoitu sisäiset erät. Taloussuunnitelmakaudella on tarve parantaa varsinaisen toiminnan tulorahoitusta, jotta suunnitellut käyttöomaisuusinvestoinnit kyetään rahoittamaan. Taloussuunnitelmavuosien rahoituslaskelmissa on pienennetty uuden vieraan pääoman osuutta. Tästä johtuen taloussuunnitelmavuosien rahoituslaskelma on edelleen jouduttu laatimaan siten, että vaikutus kaupungin maksuvalmiuteen on negatiivinen.

4 154 Rahoitusosa (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Kaupunki ilman liikelaitoksia ja rahastoja Liikelaitokset ja rahastot Yhteensä (sisäiset erät mukana) Yhteensä (sisäiset erät vähennetty) Tulorahoitus Vuosikate Tulorahoituksen korjauserät Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin Käyttöomaisuuden myyntitulot Rahoitustoiminnan kassavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Oman pääoman muutokset Liikelaitosten liittymismaksut Muut maksuvalmiuden muutokset Vaikutus maksuvalmiuteen

5 155 Rahoitusosa (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta TP 2002 TA 2003 TA 2004 TS 2005 TS 2006 Tulorahoitus Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin Käyttöomaisuuden myyntitulot Rahoitustoiminnan kassavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Vaikutus maksuvalmiuteen

6 156 ANTOLAINAUKSEN MUUTOKSET Rahoitusosassa esitetään kunnan talousarviovuodelle ennakoidut antolainasaamisten lisäykset ja vähennykset. Liikelaitosten kunnalta saamien pitkäaikaisten lainojen palautukset sisältyvät antolainasaamisten vähennykseen. Talousarviovuoden lainananto on arvioitu 11,6 milj. euroksi. Tästä summasta 5,0 milj. euroa on tarkoitettu vuokratalojen rahoittamiseen. Muihin mahdollisiin antolainoihin on varattu 1,0 milj. euroa. Sisäisten lainojen nostot: tilaliikelaitos 5,2 milj. euroa, tietotekniikkaliikelaitos 0,3 milj. euroa ja auto- ja koneliikelaitos 0,1 milj. euroa). Velkakirjaehtojen mukaan antolainasaamisten lyhennyksiä kertyy 1,9 milj. euroa. Liikelaitosten pääomalainojen sekä muiden sisäisten lainojen lyhennykset ovat yhteensä 3,8 milj. euroa. Antolainoissa tapahtunutta kehitystä on kuvattu alla olevassa taulukossa. Antolainat Tilinpäätös Talousarvio Toteutumisennuste Talousarvio milj. euroa Nostot 10,1 7,3 6,5 6,0 Lyhennykset 1,2 1,9 1,8 1,9 Nettolainananto 8,9 5,4 4,7 4,1 Lainakanta, ilman liikelaitoksia 45,4 59,8 59,0 59,8 Korkotulot, ilman liikelaitoksia 2,5 2,4 2,8 2,5 Liikelaitokset lyhennykset - sähkölaitos 3,7 3,7 3,7 3,7 - liikennelaitos 0,1 0,1 0,1 0,1 nostot - tilaliikelaitos 0,0 0,0 0,0 5,2 - tietotekniikkaliikelaitos 0,0 0,0 0,0 0,3 - auto- ja koneliikelaitos 0,0 0,0 0,0 0,1 (milj. euroa) TP 2002 TA 2003 TA 2004 TS 2005 TS 2006 Tulot 5,0 5,7 5,7 5,8 6,4 Menot -10,1-7,3-11,6-4,9-4,4 Netto 5,1-1,6-5,9 0,9 2,0

7 157 LAINAKANNAN MUUTOKSET Pitkäaikaisten lainojen vähennykseen arvioidaan ottolainojen lyhennykset talousarviovuoden aikana. Ottolainojen lyhennyksiä on laskettu vuonna 2004 olevan seuraavan laskelman mukaisesti. Ottolainat milj. euroa Tilinpäätös 2002 Talousarvio 2003 Toteutumisennuste Talousarvio 2004 Lyhennykset 10,6 11,0 11,0 14,0 Lainakanta 81,5 106,2 87,2 106,8 - josta Sähkölaitoksen lainaa 18,1 16,7 16,7 15,3 Korot 2,6 3,2 2,4 3,2 Hoitokustannukset 13,2 14,2 13,4 17,2 Lainat euroa / asukas Ottolainojen lyhennykset ovat 14,0 milj. euroa ja nostot ovat 35,0 milj. euroa. Liikelaitokset eivät sisälly lukuihin. Lainakanta kasvaa liikelaitokset mukaan lukien 19,6 milj. eurolla. Suunnitelmakaudella, mikäli investoinnit toteutetaan suunnitellulla tavalla, lainamäärää joudutaan edelleen lisäämään. (milj. euroa) TP 2002 TA 2003 TA 2004 TS 2005 TS 2006 Tulot 12,1 36,0 35,0 18,0 12,0 Menot -10,6-11,0-14,0-9,3-10,7 Netto 1,5 25,0 21,0 8,7 1,3

8 158