Kunnanhallitus 248 16.11.2009 Arviointikertomus 2008 4068/31/315/2009 KHALL 248 Valmistelija: kunnansihteeri Kirsti Lehtinen, p. (08) 887 4101, 040 7191 098, kirsti.lehtinen@haukipudas.fi Tarkastuslautakunnan on KuntaL 71 :n 2 momentin mukaan valmisteltava valtuuston pää tettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat sekä arvioi tava, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset ta voitteet kunnassa ja kuntakonsernissa toteutuneet. Saman lainkohdan 3 momentin mukaan, jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, tarkastuslautakunnan on arvioitava talouden tasapainotuksen toteu tumista tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja toi menpideohjelman riittävyyttä. Valtuusto käsitteli vuoden 2008 arviointikertomuksen 27.4.2009 ja 1. kävi keskustelun arviointikertomuksen pohjalta vuo den 2008 toiminnallisista ta voitteista ja niiden toteuttamisesta, 2. merkitsi tarkastuslautakunnan antaman arviointikertomuksen tiedoksi, 3. päätti, että vuoden 2010 toiminnallisten tavoitteiden asettamisessa ja vuodelta 2009 annettavassa toimintakertomuksessa otetaan huomioon arviointikertomuksessa esitetyt parannusehdotukset, 4. päätti pyytää vastuualueita käsittelemään arviointikertomuk sen vuo delta 2008 toimieli missään ja raportoimaan tästä valtuustolle loka kuun 2009 loppuun mennessä. Lautakunnat ovat antaneet arviointikertomuksesta seuraavat vastaukset: Perusturvalautakunta 25.8.2009 Arviointikertomuksessa kiinnitetään huomiota sairaanhoitopiirin kustannuskehitykseen ja kus tannusten vaikeaan ennustettavuuteen. Erikoissairaanhoidon kus tannukset nousivat vuonna 2008 9,4 % verrattuna vuoteen 2007. PPSHP:n uuden laskutusjärjestelmän käyttöönotto alkuvuodesta 2008 aiheutti omat ongelmansa. Pitkiä hoitojaksoja laskutettiin vasta koko jakson loputtua, lisäksi osa käynneistä ja hoitojaksoista lasku tettiin vasta selvästi jälkikäteen tarkastusajojen seurauksena. Näin ollen PPSHP:n kuukausittaiset lasku tukset vaihtelivat erittäin run saasti vuoden aikana ja tekivät ennusta misen vaikeaksi. Arviointikertomuksessa todetaan psykiatrisen sairaanhoidon osalta, että "Vuonna 2007 psy kiatrisen sairaanhoidon hoitopäivien määrä väheni, mutta nyt tarkas teluvuonna psykiatrisen hoidon hoitopäivien määrä on kääntynyt jäl leen kasvuun. Suuntaus on huolestuttava, sil-
lä pitkiä erikoissairaan hoidon hoitojaksoja voidaan ehkäistä puuttumalla perusterveyden huollossa mahdollisimman nopeasti psyykkisiin ja sosiaalisiin ongel miin." Erikoissairaanhoidon kustannusten hallitseminen on osoittautunut vaikeaksi. Haukiputaan kunta on aktiivisesti osallistunut monin tavoin kehitystyöhön, jonka tavoitteena on erikoissairaanhoidon ja perusterveydenhuollon yh teistyön hiominen edelleen hoidonporrastuksen varmistamiseksi ja kustannusten hillitsemiseksi. Kehitystyö jatkuu aktiivisena vuonna 2009 ja 2010. Erityisesti on käynnistetty tiivis yhteistyö psykiatrian klinikan kanssa. Psykiatrisen erikoissairaanhoidon tarpeen vähene miseen pyritään mm. tehostamalla mielenterveysasiakkaiden päivä- ja työtoimintaa. Hoitoonpääsyn osalta tarkastuslautakunta toteaa mm.: "Hoitoa on voitu antaa hoitotakuulain mukaisissa aikarajoissa, mutta suuhygienian osalta ei kaikkia ole voitu kohtuullisessa ajassa hoitaa." Perusturvalautakunta toteaa, että hoitoon pääsy on voitu turvata kansanterveyslain 15 b :n mukaisesti. Suun terveydenhuollossa on vuosille 2008-2009 ase tettu tavoitteeksi saada kiireettömät jatkohoitoajat 6 vk:n kuluessa. Tämä ei ole kaikissa tapauksissa toteutunut, eikä myöskään tar peen. Potilaiden hoito on voitu toteuttaa hoitosuunnitelmien mukai sesti mm. kehittämällä työnjakoa edelleen sekä jaksottamalla hoitoja tarkoituksenmukaisesti (Yhtenäiset hoidon perusteet, STM, 2009:5). Vuoden 2010 tavoitteita tarkistetaan näiltä osin ajanmukaisiksi. Sosiaalityön osalta tarkastuslautakunta toteaa, että "toimeentulotukihakemuksia ei voitu käsi tellä vaaditussa viidessä työpäivässä, vaan tavoiteaika oli parilla päi vällä ylittynyt. Perusturvalautakunta toteaa, että vaikka tavoiteaika on ylittynyt, on kuitenkin pysytty lain vaatiman 7 vrk:n rajoissa ja so siaalityöntekijän vastaanotolle akuutin asian yhteydessä on asiakas päässyt pääsääntöisesti saman päivän tai seuraavan päivän aikana. Sosiaalitoimistossa on edelleen tehostettu sisäistä työnjakoa vuoden 2009 aikana niin, että toimeentulotukihakemukset voidaan käsitellä viivytyksettä. Arviointikertomuksessa todetaan, että "Seudullista sosiaalipäivystystä on kehitetty vuoden ai kana ja päivystystyö on vakiintunut." Sosiaalipäivystyksen osalta on todettava, että seudullinen sosiaalipäivystys siinä muodossa kun se on toteutunut vuodesta 2004 lähtien, lakkasi 31.5.2009 Oulun kau pungin perustaessa oman sosiaalipäivystyksensä. Oulun seudun muut kunnat (Hailuoto, Haukipudas, Kempele, Kiiminki, Liminka, Lu mijoki, Muhos, Oulunsalo, Tyrnävä) ovat järjestäneet 1.6.2009 läh tien seudullisen sosiaalipäivystyksen yhdessä. Sosiaalipäivystykses sä ensimmäinen päivystäjä ostetaan Merikratos Lastensuojelu Oy:ltä ja toinen on kuntien virkatyötä. Päivähoidon osalta korjauksena arviointikertomustekstiin todetaan, että alkuvuonna 2008 lo petti yksi yksityinen päiväkoti toimintansa ja kolme yksityistä päivä kotia aloitti vuoden aikana toimintansa. Näistä kolmesta päiväkodis ta yksi on lopettanut toimintansa 20.6.2009.
Päivähoidon järjestämi nen on edelleenkin haasteellista vuonna 2009. Vanhustenhuollon osalta on arviointikertomuksessa todettu, että "näyttää siltä, että vanhus ten hoito on hyvin järjestetty ja ikääntyvien määrän kasvuun on rea goitu." Perusturvalautakunta toteaa, että vanhusväestön määrän kasvu ja siitä johtuva palvelutarpeen kasvu tulee olemaan todella suuri haaste. Tähän tulee varautua kehittämällä aktiivisesti sekä työ menetelmiä että palvelurakennetta. Tarkastuslautakunta kritisoi arviointikertomuksessa, että "uudistumista ja työkykyä on arvioitu lähinnä työhyvinvoinnin näkökulmasta (Tyhy ja sairauspoissaolo), mutta ei ollut asetettu numeerisia tavoitearvoja, vaikka niitä voidaan löytää." Perusturvalautakunta tulee jatkossa kiinnittämään huomiota numeeristen tavoitteiden asettamiseen em. asiassa. Sivistyslautakunta 16.6.2009 Arviointikertomuksen mukaan Lisäksi oli vuoden aikana koulujen kerhotoiminnan kehittämishanke. Tämä näkyikin kerhotoiminnan kasvuna vuoden 2007 143 oppilaasta tarkasteluvuoden 163 oppilaaseen. Kyseisessä kohdassa on syytä korjata oppilasmäärän kasvu 143 oppilaasta 163 oppilaaseen koululaisten aamu- ja iltapäivätoiminnassa. Sivistyspalvelut sai valtiolta erityisvaltionosuutta syys lukukaudella 2008 alkaneeseen koulujen kerhotoimintaan. Tätä ennen kunnassa ei ole useaan vuoteen järjestetty kyseistä koulujen kerhotoimintaa. Tekninen lautakunta 21.10.2009 Tarkastuslautakunnan mielestä teknisten palvelujen tuloskorttien tavoitetaso on konkreetti nen, mutta toteutumisen arviointi on jäänyt varsin yleiselle tasolle, eikä BSC-menetelmään liittyvää työskentelymallia mielletä täysin omaksi. Tarkastuslautakunta on arvioinut uuden hankintalain toteutumaa. Periaatteena on ollut, että hankintapäätökset tehdään halvimman tarjouksen perusteella. Tämä lisää tarjouksen laadun arvioinnin tarvetta ja edellyttää ehdottoman yksiselitteisiä tarjouspyyntöjä. Myös sivu-urakoiden alistamissopi musten teossa tulee olla tarkka niin vastuuvakuutusten kattamisessa kuin vakuutuksien voimassaoloajan tarkastamisessa. Rakennusura koissa laatukriteerit voidaan kohdistaa tarjoajiin. Lopullinen laatu syntyy työn laadun kautta. Tekninen lautakunta antaa vuoden 2008 arviointikertomuksesta seuraavan lausunnon: Vuoden 2010 tuloskorttien tavoitteitten toteutumista tullaan arvioimaan yksityiskohtaisemmin. Vuoden 2010 henkilöstösuunnitelmassa on esitetty toimistoinsinöörin palkkaamista raken nustoimeen. Toimistoinsinöörin tehtävinä tuli-
sivat olemaan mm. han kintoihin perehtyminen hankintalain kannalta ja sopimusjuridiikka. Valmistelija: kunnankamreeri Marjukka Manni nen, p. (08) 887 4130 tai 050 390 0066, marjukka.manninen@haukipudas.fi Keskushallinto ja hallintopalvelut Kunnan vuoden 2008 tilinpäätös oli erittäin hyvä. Osa tuotoista kertyi kertaluonteisista eristä, kuten Haukiputaan Energian myynnistä tulou tunut 878 t myyntivoitto. Maanmyyntivoitot ovat toki kertaluonteinen erä, mutta itseasiassa ne olivat vuoden 2008 tilinpäätöksessä noin 500 t, joka on noin puolet pienempi määrä kuin myyntitulot vuosilta 2005, 2006 ja 2007. Verotulot kasvoivat Hau ki pu taalla (10,7 %) maan keskiarvoa (7,6 %) hiukan paremmin. Osa täs tä kas vusta (noin 500 t ) johtui veroprosentin korotuksesta, mutta muu osa (noin 1 M ) johtui veropohjan (väestökasvu ja tulota so) pa rantumises ta. Yh teisöverotulot laskivat 2,2 %. Samasta syystä ja yh teisöverotulojen varsin vaatimattomasta osuudesta johtuen näyttää siltä, että vuo den 2009 ve rotulot tulevat olemaan maan keskiarvoa ja Kuntaliiton alku vuo den ennustetta (-0,5 % Haukiputaan luvuilla, -2,7 % maan keski arvo) parempia. Verotulot tulevat kasvamaan vuonna 2009 vähin tään 1,5 % verrattuna vuoden 2008 verotuloihin. Verotulot tulevat siis toteutumaan olosuhteisiin nähden hyvänä ja kunnan menokehys on pitänyt varsin hy vin, minkä vuoksi tar kas tuslau ta kunnan esittämä talousarvion aukai semi nen ei ole ol lut pe rusteltua vuoden 2009 osalta. Vuoden 2008 taloussuunnitelmaa jouduttiin vuoden aikana tarkastamaan ensimmäisen välitilinpäätöstarkastelun jälkeen kesäkuun alussa. Ta lous ar vio teh tiin käy tet tä vis sä ole van tie don mu kaan ja si tä valmistellessa ylitystarpeet eivät ol leet tie dos sa. Vas tuu aluei den ylitysar viot ja lisä mää rä ra ha pyynnöt olivat yh teensä 2,631 M. Niitä myön nettiin sum masta noin puolet eli 1,315 M, joka riitti koko toimintakertomusvuodelle. Talouden kehitys on ollut vuosina 2008 ja 2009 erittäin poikkeuksellinen. Jopa parhaiden ennustuslaitosten ennusteet ovat olleet toisiinsa nähden hyvin poikkeavia ja ne ovat muuttuneet poikkeuksellisen paljon kuluvan aikajakson kuluessa. Toimintakertomuksessa on pyrit ty ana ly soimaan käytettävissä olevaa ennustemateriaalia käytettävissä ole van tietotaidon, resurssien ja osaamisen puitteissa ja soveltaen si tä Haukiputaan kunnan tilanteeseen kertoen ja ottaen huomioon kaikki tiedossa olevat epävarmuustekijät. Kuntalain 69 :n mu kaan: "Jos kun nan ta sees sa on kat ta ma ton ta alijää mää, toi minta ker to muk sessa on teh tä vä sel koa ta lou den ta sapaino tuksen toteu tumi sesta tilikaudella sekä voi massa ole van talous suunnitel man ja toi menpi deohjelman riittä vyy destä ta lou den tasapai nottami seksi." Haukiputaan kunnan tilinpäätöksen 31.12.2008
mukaan kertyneet edellisten tilikausien ali jäämät ovat yhteensä 10,136 miljoonaa euroa ja vuoden 2008 ylijää män jälkeen alijäämää on mahdollista lyhentää 5,6 miljoonaan euroon, jonka ansiosta kunta on pystynyt jopa puolittamaan alijäämänsä kahden tilinpäätöksen aikana. Tämä on varsin poikkeuksellinen teko ja aikataulu on nopeampi kuin mitä alkuperäisessä talouden tasapainotta mis oh jel massa suun niteltiin. Vuoden 2009 tilinpäätös tulee olemaan 1,5-2,5 M yli jää mäinen riippuen purettavien investointivarausten määrästä. Vuo den 2010 ja 2011 taloustilanne tulee olemaan huo mattavasti kahta edel lista vuotta tiukempi, mutta laskelmien mukaan alijäämät saa daan katettua viimeistään vuoden 2012 tilinpäätökses sä. Tavoittee na on kuitenkin edelleenkin syytä pitää vuotta 2011. Tarkastuslautakunta toteaa, että kunnan maksuvalmius on poikkeuksellisen heikko. Tunnusluvun pienuus johtuu osittain kun nas sa kautta aikain käytössä olleesta käytännöstä, jossa kassan ko ko on mi ni moitu tilinpäätöshetkellä, eikä sen pitämistä suurena pi detä tarkoi tuk senmukaisena niin kauan, kun kunnan lainataakka kasvu kunnassa on suhteellisen suuri ja toisaalta kassalainaa on saatavis sa jousta vasti kilpailukykyiseen hintaan. Tämän mahdollisuu den tur vaamiseksi kunnalla on kuntatodistuksia sekä Sampopankin et tä Kun tara hoituksen järjestelmässä sekä luotollisia sekkitilejä. Haukiputaan kunta täyttää edelleenkin vuosien 2008 ja 2009 tunnusluvuilla muut kriisikunnan tunnusmerkit vuo si ka tetta ja lai namäärää /asu kas lukuunottamatta. On hyvä huomata, että ko. tunnusluvut lasketaan kuntien keskimääräisistä luvuista eli ne tulevat muuttumaan erityisesti vuodelle 2009 johtuen monien kuntien alijäämäisistä tuloksista ja varsin nopeasti kertyneestä velkataakasta. Tarkastuslautakunta kiinnittää huomiota aiheesta siihen, että sisäisen valvonnan ohje on edelleen päivityksen alla. Se tullaan päivittämään ja ottamaan käyttöön vuoden 2010 aikana. Tämänhetkinenkin oh jeistus ja käytännöt ovat lainmukaiset ja riittävät, mutta turhan moni tahoiset ja -mutkaiset. Sisäistä tarkastusta pyritään myös vahvistamaan raportointijärjestelmän teknisiä valmiuksia parantamalla ja tä mä prosessi on syytä saada valmiiksi ennen ohjeistuksen päivitystä. Haukiputaan kunnan poisto-ohjelma on lainmukainen sekä valtuuston ja ti lintarkastajien hyväksymä. Poistoajat ovat pääsääntöisesti määritelty lain sallimien minimien ja maksimien keskivälille. Kir jan pito lau ta kun nan kun ta jaok sen oh jeis tuksen mu kai nen ra por tointi on tilin pää tös mate riaa lin liitetiedoissa. Elinkeinostrategian valmistelu on aloitettu Haukiputaan Kehityksen hallituksen, toimitusjohtajan ja kehityspäällikön toimesta. Sen valmistelu pysäytettiin ja sovittiin, että odotetaan kuntastrategian valmistumista, jotta elinkeinostrategia osaltaan tukisi ja tukeutuisi koko kunnan strategiaan. Valmistelu jatkuu nyt, kun kuntastrategia on hyväksytty. Myös virkamieskunta ja toimitusjohtajat ovat tyytyväisiä vuorovaiku-
tuksen lisääntymiseen kuntakonsernissa. Sitä on myös jatkokehi tet ty nimeämällä laajennettu johtoryhmä sekä yhtenäistämällä ta lousraportointia ja -suunnittelua. Samoin maankäytön toteuttamisohjelman (MATO) on todettu lisänneen vuorovaikutusta, yhteissuunnitte lua ja koor di naa tiota kun nan ta sa painoisessa kehittämisessä. Ohjelma valmistunee aikataulussa. Tarkastuslautakunta toteaa aiheellisesti, että "Kunnassa on tehty orga ni saa tio muu tok sia. Ve si lai tos pe rus tet tiin vuonna 2005 kunnalli sena liike lai tokse na. Tontti lai tos aloitti 1.1.2008 itsenäisenä netto budjetoi tuna tulos aluee na. Muu tos proses siin tulisi aina liittää muu toksen vai kutta vuuden ar viointi asiak kaiden, muiden hallintokuntien, talouden ja toi mijoiden omasta näkö kulmas ta. Esi merkiksi vahtimes tareiden siirtä minen hal lintopal velui den or ganisaa tioon vuoden 2006 kesällä olisi nyt ajan kohtaista arvioida." Arviointi tehtänee, kun toiminta on riittävän vakiintunutta. Esimerkiksi vah ti mestaritoiminta on elänyt vielä kohtalaisen paljon, jonka vuoksi ar vioinnin tekeminen ei vielä ole ollut järkevää tai ajankohtaista. Kunnanjohtaja: Kunnanhallitus antaa edellä olevat arviointikertomukseen 2008 annetut raportit valtuuston tiedoksi. Kunnanhallitus päätti, että kunnankamreeri on läsnä tämän asian käsittelyn ajan. Päätös: Kunnanhallitus hyväksyi päätösesityksen.