TOHOLAMMIN KUNTA. Talousarvio 2016. ja Taloussuunnitelma 2016 2018. Kunnanhallitus 30.11.2015

TOHOLAMMIN KUNTA Talousarvio 2016 ja Taloussuunnitelma 2016 2018 Kunnanhallitus 30.11.2015 Kunnanvaltuusto 7.12.2015

Sisällysluettelo 1. TALOUSARVION YLEISPERUSTEET 1.1 Kunnan strategiset tavoitteet 1.2 Talousarvion- ja suunnitelman rakenne 1.3 Talousarvion sitovuus 1.4 Väestökehitys 1.5 Työllisyys ja työpaikat 1.6 Yleinen taloudellinen kehitys 1.7 Kuntatalous ja toimintaympäristön muutokset 1.8. Toholammin talouden tilanne ja kehitystarkastelu 2. KÄYTTÖTALOUS 2016-2.1 Hallinto-osasto - 2.2 Lomatoimen osasto - 2.3 Tekninen osasto - 2.4 Sivistysosasto - 2.5 Käyttötalous yhteensä 3. TULOSLASKELMA 4. RAHOITUSLASKELMA 5. INVESTOINTIOSA 6. LIIKELAITOKSET JA KONSERNIYHTIÖT 3

1. TALOUSARVION YLEISPERUSTEET 1.1 Kunnan strategiset tavoitteet Toholammin kuntastrategian uudistaminen on talousarviota kirjoitettaessa meneillään. Uusittu Lamppilainen strategia tulee perustumaan valtuuston ja hallituksen aiempien vuosien työskentelyn tuloksiin sekä syksyn 2015 aikana tapahtuvaan strategia-työskentelyyn. Toholammin strategisena tavoitteena on varmistaa elinkelpoisen kunnan olemassaolo pitkälle tulevaisuuteen. Jotta kuntalaisille voidaan tarjota hyvätasoisia palveluita myös tulevina vuosina, kunnan talouden täytyy olla kunnossa. Kunta rahoittaa toimintansa pääasiassa verotuloilla sekä valtionosuuksilla. Verotuloihin voidaan ensisijaisesti vaikuttaa työikäisten ihmisten muuttamisella kuntaan sekä jo kunnassa asuvien kuntalaisten pysyvyyden varmistamisella. Myös konserniin kuuluvien yhtiöiden tuotot voivat tuoda rahoitusasemaan muutosta pitkällä aikavälillä. 1.2 Talousarvion- ja suunnitelman rakenne Kuntalain 110 :n (410/2015) mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä seuraavan vuoden talousarvio sekä kolmea tai useampaa vuotta koskeva taloussuunnitelma. Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. Talousarvio ja - suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Kunnan tulee taloussuunnitelmassa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla alijäämä mainittuna ajanjaksona katetaan. Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä. Talousarviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa. 1.3 Talousarvion sitovuus Valtuusto hyväksyy talousarviossa sitovat määrärahat ja tuloarviot sekä toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Sitovia määrärahoja ovat osastoittainen netto. Talousarviomäärärahojen siirroista luottamustoimielimien välillä päättää valtuusto ja siirroista luottamustoimielinten sisällä ko. lautakunta. 4

1.4 Väestökehitys Toholammin väestökehitys on tilastokeskuksen ennusteen mukaan lähivuosina tasaisesti laskeva. Positiivista moniin muihin kuntiin verrattuna on toistaiseksi toteutunut syntyvyyden enemmyys. Muuttotappiosta johtuen väestömäärä kuitenkin vähenee vuosittain pitkälle tulevaisuuteen, ellei kunta saa toimillaan tätä kehitystä muutettua. Toholammin väestöennuste 2016 2040 (lähde: tilastokeskus) 2012 2013 2014 2015 2016 2020 2025 2030 2035 2040 Syntyneet 47 47 45 45 45 43 43 41 41 43 Kuolleet 37 37 36 36 36 36 35 36 38 38 Luonnollinen väestönlisäys 10 10 9 9 9 7 8 5 3 5 Kuntaan muuttaneet 122 122 122 122 121 119 119 120 122 123 Kunnasta muuttaneet 164 160 158 156 153 144 140 139 138 137 Kokonaisnettomuutto -42-38 -36-34 -32-25 -21-19 -16-14 Väestönlisäys -32-28 -27-25 -23-18 -13-14 -13-9 Väkiluku 3453 3424 3398 3373 3351 3280 3203 3138 3080 3028 Toholammin väestöennuste 2012 2040 (lähde: tilastokeskus) Huoltosuhde: Huoltosuhteella tarkoitetaan alle 15-vuotiaiden ja 65+ vuotta täyttäneiden määrän suhdetta työikäisten 15-64 -vuotiaiden määrään. Toholammilla huoltosuhde kasvaa erittäin jyrkästi Keski-Pohjanmaan muihin kuntiin verrattuna tulevien taloussuunnitelmavuosien aikana. Tämä tulee vaikuttamaan erittäin negatiivisesti verotulojen kehitykseen. Verrattaessa Toholammin huoltosuhdetta Suomen keskimääräiseen huoltosuhteeseen tunnusluvussa hä- 5

vitään reilusti. Tämä kertoo suhteellisen suuresta kunnasta muutosta opiskelijoiden ja työikäisten ikäryhmissä. Keski-Pohjanmaan väestöllinen huoltosuhde-ennuste kunnittain 2015-2040 Lähde: Tilastokeskus 2015 2020 2025 2030 2035 2040 Keski-Pohjanmaa 67,0 73,9 77,3 79,3 79,3 77,6 Kaustisen seutukunta 74,7 84,8 91,9 94,9 94,7 91,3 Halsua 74,0 87,1 99,0 101,3 100,0 96,0 Kaustinen 66,2 74,1 81,1 82,6 83,2 80,8 Lestijärvi 70,7 78,3 95,3 111,5 111,0 110,6 Perho 88,8 100,9 106,4 109,4 107,4 102,4 Toholampi 77,7 84,2 91,5 95,5 97,1 92,7 Veteli 73,2 88,5 93,3 95,8 94,4 91,7 Kokkolan seutukunta 64,9 71,1 73,8 75,7 75,8 74,5 Kannus 66,8 75,6 86,7 94,7 96,3 94,7 Kokkola 64,7 70,6 72,5 74,0 74,0 72,7 Koko Suomi 58,6 64,4 68,2 71,2 72,1 71,2 Lapsia ja vanhuksia 100 työikäistä kohti: Väestöllinen (demografinen) huoltosuhde on alle 15-vuotiaiden ja yli 65-vuotiaiden määrän suhde 15-64 -vuotiaiden märään. 1.5 Työllisyys ja työpaikat Yritystoiminta: Toholammin yritystoiminta on virkeää ja asukasluku huomioiden seutukunnallisesti verrattuna hyvällä tasolla. Yritysten määrä on ollut pienessä, mutta tasaisessa laskussa. Uusimmat käytettävissä olevat tilastot ovat tällä hetkellä vuodelta 2013. Em. tilastovuonna pitkään jatkunut tasainen yritysten määrän lasku kääntyi hienoiseen kasvuun. Yritysten henkilöstömäärä on yritysten määrästä poiketen välillä kasvanut, (pienenevästä yritysmäärästä huolimatta) ja pienentynyt. V. 2013 luku osoittaa tässä tunnusluvussa pientä kasvua. Toholampisten yritysten tarjoama työpaikkojen määrä on ollut viimeisten vuosien aikana hitaasti aleneva. Kehitys on huolestuttava ja sen suunta on saatava muutettua parempaan, jotta kunnan verotulokertymä saadaan säilytettyä vähintään aiemmalla tasolla ja kunnan tarjoamat palvelut säilytettyä. Työpaikkaomavaraisuus ilmaisee alueella työssäkäyvien ja alueella asuvan työllisen työvoiman määrän välisen suhteen. Jos työpaikkaomavaraisuus on yli 100 %, on alueen työpaikkojen lukumäärä suurempi kuin alueella asuvan työllisen työvoiman lukumäärä. Jos taas työpaikkaomavaraisuus on alle 100 %, on tilanne päinvastainen. 6

Työpaikkaomavaraisuusaste Aluejako 2010 Lähde: Tilastokeskus 2000 2005 2010 2011 2012 Keski-Pohjanmaa 97,9 97,8 100,3 100,2 100,4 Kaustisen seutukunta 92,4 91,3 85,9 85,8 93,3 Halsua 91,4 87,9 78,4 77,0 91,1 Kaustinen 92,5 92,2 87,8 89,7 97,1 Lestijärvi 95,5 111,0 95,9 93,5 101,0 Perho 91,4 91,2 95,9 96,6 97,4 Toholampi 90,9 86,6 83,5 82,4 93,2 Veteli 94,3 91,2 78,5 77,4 84,0 Kokkolan seutukunta 99,7 99,9 104,7 104,6 102,6 Kannus 102,8 100,0 95,1 96,2 100,7 Kokkola 99,3 99,9 105,9 105,6 102,8 Työpaikkaomavaraisuus Toholammilla on tyydyttävällä tasolla. Hyvänä tavoitetasona voitaneen pitää 100% tason saavuttamista. Tähän tosin Toholampi ei ole päässyt pitkään aikaan. Työpaikkamäärän lisäksi on kiinnitettävä yhä enemmän huomiota myös kunnan houkuttelevuuteen asuinpaikkana. Tilastojen mukaan ns. pysyvänä kuntaan suuntautuvana pendelöintinä on ollut se että, noin kaksisataa Toholammilla töissä käyvää henkilöä asuu muussa kunnassa. Työllisyys: Työllisyys on säilynyt Toholammilla sekä valtakunnallisesti että maakunnallisesti katsoen kohtuullisen hyvällä tasolla. Työttömyysprosentti on työ- ja elinkeinoministeriön tilastojen mukaan vaihdellut vuosittain reilusta neljästä prosentista lähes seitsemään prosenttiin. Alhaisesta työttömyydestä huolimatta kunnan tulee pyrkiä edelleen toimimaan työttömyyden, erityisesti nuorten ja pitkäaikaistyöttömien, määrän vähentämiseksi. 2010 2011 2012 2013 2014 1-6/15 7/15 Työvoima 1469 1490 1440 1405 --* --* --* Työttömien osuus työvoimasta 4,9 5,4 6,6 6,5 7,5 8,3 9,8 Työttömät työnhakijat 76 82 97 97 108 116** 137** Pitkäaikaistyöttömät 6 10 19 20 23 24** 24** * ei tiedossa tässä vaiheessa ** syyskuun tilanne Työvoima ja työttömyys 2010-7/2015 (lähde: työ- ja elinkeinoministeriö) 7

1.6 Yleinen taloudellinen kehitys Julkinen talous Vuodelle 2016 BKT:n muutoksen lähteestä riippuen arvioidaan olevan (syyskuu 2015) 0,5%-1,6%. Toteutuessaan muutos on varmasti odotettu; syksyllä tehdyt arviot vuoden 2015 BKT muutoksesta ovat -0,5% ja 0,5% välillä. Tämä tarkoittanee varovaista talouden käännettä parempaan suuntaan. Työttömyysasteen arvioidaan muuttuvan hieman parempaan suuntaan. Työttömyysasteen ennustettiin olevan vuodelle 2014 8,6% mutta toteutui 8,7% työttömyysasteena. Kuluvan vuoden työttömyysasteen ennustetaan olevan koko vuoden osalta 9,3%. Tämänhetkinen ennuste v. 2016 on 9,0% eli ennuste lupaa varovaista työttömyysasteen pienentymistä. Toholammin kunnan tämänhetkinen työttömyysaste on 9,8% eli tilanne ei ole hyvä. 1.7. Kuntatalous ja toimintaympäristön muutokset Valtionosuudet Valtion toimenpiteiden vaikutukset; Valtion ja kuntien välinen kustannustenjaon tarkistus lisää peruspalvelujen valtionosuuksia 310 milj. euroa vuonna 2016. Opetus- ja kulttuuritoimen rahoituksesta annetun lain sekä vapaasta sivistystyöstä annetun lain nojalla rahoitettavien toimintojen osalta yksikköhintojen kustannuspohjan tarkistus lisää kuntien valtionosuuksia yhteensä n. 30 milj. euroa. Peruspalvelujen valtionosuutta pienentavat aiempien kehyspäätösten mukaiset leikkaukset, jotka ovat yhteensä 90 milj. euroa vuosina 2016 2017. Taulukko; Valtion toimenpiteiden nettovaikutus kuntatalouteen, muutokset suhteessa edelliseen vuoteen milj. euroa; lähde: Kuntatalousohjelma 2016 8

Verot Veroperustemuutokset; Hallituksen päätöksen mukaisesti ansiotuloverotukseen ei tehdä inflaatiota tai ansiotason nousua vastaavaa tarkistusta vuonna 2016. Jatkovuosien osalta on tehty tekninen oletus tuloveroperusteiden tarkistuksesta siten, että työn verotus ei keskimäärin kiristy yleisen ansiotason nousun myötä. Vuosien 2016 2019 osalta oletetaan, että kaikki kunnallisveron tuottoon vaikuttavat veroperustemuutokset kompensoidaan kunnille nettomääräisinä valtionosuusjärjestelmän kautta aikaisempaan tapaan. Määräaikaisena tukena kunnille annettu yhteisövero-osuuden viiden prosenttiyksikön korotus päättyy vuonna 2016. Kiinteistöverotuksessa on tarkoituksena uudistaa sekä maapohjien että rakennusten arvostamisperusteet. Tavoitteena on, että uudet arvostamisperusteet otettaisiin käyttöön viimeistään vuonna 2019, kun kiinteistöverotus siirretään Verohallinnon uuteen valmisohjelmistojärjestelmään. Vuoden 2015 kunnallisveroprosenteilla arvioituna kunnallisveron tuotto olisi n. 19 mrd. euroa vuonna 2016. Veron tuoton oletetaan kasvavan vuosittain 2,3 4,2 prosenttia. Hallituksen päätöksen mukaisesti ansiotuloverotukseen ei tehdä inflaatiota tai ansiotason nousua vastaavaa tarkistusta vuonna 2016. Asuntolainojen korkovähennysoikeutta on päätetty pienentää viidellä prosenttiyksiköllä vuosittain 2016 2018. Asuntolainojen koroista olisi vähennyskelpoista enää 60 % vuonna 2016, 55 % vuonna 2017 ja puolet vuonna 2018. Korkovähennysoikeuden supistaminen lisää kuntien verotuloja 7 milj. eurolla vuosittain. Vuoden 2015 alusta voimaan tullut verotuksen lapsivähennys on voimassa määräaikaisesti vuoden 2017 loppuun, jolloin se toimii siirtymäajan kompensaationa lapsilisien leikkaukselle. Lapsivähennyksen arvioidaan vähentävän kuntien verotuloja vuositasolla n. 38 milj. eurolla. Kaikki kunnallisveron tuottoon vaikuttavat veroperustemuutokset kompensoidaan kunnille nettomääräisinä peruspalvelujen valtionosuusjärjestelmän kautta kunakin vuonna aikaisempaan tapaan. Kuntien yhteisöveron arvioidaan olevan n. 1,3 mrd. euroa vuonna 2016. Yhteisöveron määrä pienenee ennusteen mukaan n. kymmenellä prosentilla eli n. 150 milj. eurolla verrattuna vuoteen 2015. Verotulojen pudotus johtuu siitä, että määräaikainen yhteisöveroosuuden viiden prosenttiyksikön korotus päättyy vuonna 2016. Vuosina 2017 2019 oletetaan kuntien yhteisöveron kasvavan 4,3 5 prosentilla vuosittain. Yhteisöveron tuottoon vaikuttaa myös tuotannollisiin investointeihin kohdennettu verohuojennus, jota päätettiin jatkaa verovuosina 2016 2017. Verohuojennuksen arvioidaan vähentävän yhteisöveron tuottoa yhteensä n. 65 milj. eurolla vuosittain. Kuntien saamaan yhteisöveroon toimenpiteellä ei ole vaikutusta, sillä verotuottomenetys korvataan kuntien yhteisövero-osuutta kasvattamalla vastaavalla määrällä. Lähde: Kuntatalousohjelma 2016 9

1.8 Toholammin talouden tilanne ja kehitystarkastelu Toholammin kunnan talouden tilanne pysyy koko suunnittelukaudella edelleen varsin kireänä. Verotulokertymä näyttää olevan kokonaisuudessaan hienoisessa kasvussa; yhteisöveron ollessa laskussa. Kiinteistöverotulot pysyvät TA vuoden 2015 tasolla. Valtionosuudet tulevat ennakkotietojen mukaan olemaan vuonna 2015 jopa hieman vuotta 2014 suuremmat. Kuitenkin ne tulevat pienenemään huomattavasti seuraavina suunnitelmavuosina. Tämä tulee vaikuttamaan kunnan palveluntarjonnan mahdollisuuksiin. Verotulot ja valtionosuudet Talousarvio 2016 on laadittu olettamalla että kunnallisveroprosentti pidetään ennallaan eli 21,50%:ssa. Em. prosentilla kunnallisverotulokertymän arvioidaan olevan v.2016 10.062.000 euroa. Kiinteistöveroprosentit vuodelle 2016 ovat: - yleinen veroprosentti 0,80 % - vakituiset asuinrakennukset 0,65 % - muiden asuinrakennusten veroprosentti 0,90 % - rakentamattomien rakennuspaikkojen veroprosentti 2,10 % - yleishyödyllisten yhdistysten kiinteistöveroprosentti 0,00 % Kiinteistöveron tuotoksi on arvioitu v. 2015 750.000 euroa ja vuodelle 2016 740.000 euroa. TP 2012 TP 2013 TP2014 Verotulot TA2015 TA 2016 Muutos 15->16 8 199 793 8 876 812 8 959 807 kunnallisvero 8 700 000 8 880 000 2,1 406 262 437 870 491 676 yhteisövero 500 000 440 000-12,0 550 765 568 343 678 158 kiinteistövero 750 000 742 000-1,1 9 156 820 9 883 025 10 129 641 Yhteensä 9 950 000 10 062 000 1,1 Valtionosuudet TA2015 TA 2016 Muutos 15->16 9 255 159 9 537 643 9 607 174 yhdenputken valtionosuus 9 600 000 10 050 000 4,7-126 389-148 412-269 986 opetus- ja kulttuuritoimi -327 000-335 000 2,4 450 000 harkinnanvarainen vos 9 578 770 9 389 231 9 337 188 Yhteensä 9 273 000 9 715 000 4,8 Verotulokertymän arvioidaan kasvavan v. 2015 talousarviovuoteen 2016 1,1% ja valtionosuuksien muutos on 4,8%. Tämän hetkisen ennusteen mukaan valtionosuus- ja verotulokertymä tulevat pienentymään v. 2017. 10

Toimintakate ja vuosikate Käyttötaloustuottojen ja -kulujen erotus on toimintakate. Se osoittaa kuinka paljon toimintakuluista jää verorahoituksella katettavaksi. Toimintakate on vuoden 2016 talousarviossa -19.183.000 euroa. 11

Vuosikate osoittaa tulorahoituksen, mikä jää käytettäväksi investointeihin, sijoituksiin ja lainanlyhennyksiin. Vuosikate on vuoden 2016 talousarviossa -43.000 euroa. Vuosikate on v. 2016 negatiivinen eli investoinnit ja lainanlyhennykset pitää kattaa kokonaisuudessaan lainarahalla 2 500 Vuosikate 2008-2017 1000 kunta + VLL 2 000 1 906 1 500 1 591 1 474 1398 1 105 1 132 1 000 795 500 0-341 94-90 TP2008 TP2009 TP2010 TP2011 TP2012 TP2013 TP2014 TA2015 TA2016 SU2017-500 Kunnan ja viemäriliikelaitoksen yhdistetty vuosikate on vuoden 2016 talousarviossa -90.000 euroa. 12

Tulorahoituksen riittävyys 2 500 Tulorahoituksen riittävyys 1000 kunta + VLL 2 000 1 906 1 500 1 474 1 398 1 000 1 132 795 vuosikate poistot 500 0-500 94 TP2010 TP2011 TP2012 TP2013 TA2014 TA2015-47 TA2016 SU2017-341 Vuosikatteen tulisi olla vähintään vuosipoistojen suuruinen. Tavoitetaso on kuitenkin nettoinvestointien määrä, joka yleensä on poistojen määrää huomattavasti suurempi. Tilikauden yli- / alijäämä 13

Omarahoituksen riittävyys ja lainamäärä Kunnan vuosikate / nettoinvestoinnit 2010 2017. Terveen talouden tilanteessa vuosikatteella pitää kyetä kattamaan investoinnit; tähän Toholampi ei ole muutamaa vuotta lukuun ottamatta kyennyt; seurauksena voimakas velkaantuminen.. Lainamäärän kehitys Vuosikatetta huomattavasti suuremmista investoinneista johtuen kunnan lainamäärä on noussut viime vuosina huomattavasti. 14

2. KÄYTTÖTALOUS 2016 Talousarvio sisältää osastoille kohdistetut käyttötalouden sisäiset erät: vuokrat ja ateriapalvelun suoritteilla kohdistettuna sekä it-yksikön kustannusten ja kunnan yhteispalvelupisteen kustannusten vyörytyksenä osastoille. Historiatiedot sisältävät kyseisinä vuosina käytössä olleet sisäiset erät. Talousarvioluvut ja tavoitteet on laskettu tässä asiakirjassa hallintosäännön osastojaon mukaisesti: hallinto, lomitus, tekninen ja sivistys. Viemäriliikelaitos ei sisälly käyttötalouden raamiin eikä tuloslaskelmaan ja rahoituslaskelmaan. Tuloslaskelma ja rahoituslaskelma sisältävät kunnan toiminnan ulkoiset luvut. Kunnan ja viemäriliikelaitoksen yhdistelmä on ulkoisin luvuin. Talouden sopeuttamistoimenpiteitä tulee edelleen jatkaa ja tämä voi tarkoittaa myös organisaation ja henkilöstön uudelleenjärjestelyjä tarvittaessa vuoden 2016 aikana. Käyttötaloudet tulot ja menot (ulkoinen) TP2014 TA2015 TA2016 ero % HALLINTO-OSASTO Tulot 261 233 241 535 144 650-96 885 59,9 Menot 11 761 230 11 993 260 12 209 116 215 856 101,8 LOMATOIMEN OSASTO Tulot 6 357 311 6 552 119 6 216 760-335 359 94,9 Menot 6 194 994 6 404 390 6 101 540-302 850 95,3 TEKNINEN OSASTO Tulot 2 114 147 2 050 675 1 964 089-86 586 95,8 Menot 3 705 354 3 876 237 3 995 720 119 483 103,1 SIVISTYSOSASTO Tulot 677 413 524 848 479 430-45 418 91,3 Menot 5 154 752 5 221 017 5 651 430 430 413 108,2 YHTEENSÄ Tulot 9 410 104 9 369 177 8 804 929-564 248 94,0 Menot 26 816 329 27 494 904 27 957 806 462 902 101,7 Toholammin kunnan käyttötalouden tulot ovat pienentyneet v. 2015 talousarviosta 6% ja käyttötalousmenot ovat kasvaneet 1,7%:lla. 15

2.1 Hallinto-osasto Vastuutoimielin: Vastuuhenkilöt: Kunnanhallitus Kunnanjohtaja Hallintojohtaja Toiminta-ajatus: Hallinto-osasto vastaa kunnanhallituksen asioiden valmistelusta ja täytäntöönpanosta sekä koko konsernin palvelutoiminnan toimivuudesta. Keskitetysti hoidettu hallinto- ja talousosasto vastaa kunnan talous- ja henkilöstöpalvelujen järjestämisestä, asiointi- ja tietohallintopalveluista, hankintapalveluista, kopiointipalveluista sekä muista yleisistä koko organisaatiota koskevista tehtävistä ja näihin palveluihin liittyvien ohjeiden antamisesta. Vastuuhenkilö hallintojohtaja. Hallinto-osaston budjettiin sisältyy elinkeinojen kehittämisen määrärahoja. Elinkeinojen kehittämisestä ja yhteiskuntasuhteista vastaa kunnanjohtaja sekä osaltaan myös Toholammin kehitys Oy (joka toimii omana itsenäisenä toimijana omalla budjetillaan). Vastuuhenkilö kunnanjohtaja. TAVOITTEET 2016 ELINKEINOJEN KEHITTÄ- MISEN tavoitteet Mittari Mittarin tavoitearvo Aloittavat yritykset Yritysten määrä 10 uutta yritystä Uusien työpaikkojen määrä yrityksissä Syntyneiden työpaikkojen määrä 20 uutta työpaikkaa Työpaikkaomavaraisuuden kasvu Työpaikkaomavaraisuus (nyt 93,2%) 100% työpaikkaomavaraisuus Tavoite / Hallinto Mittari Mittarin tavoitearvo Laatu- ja kustannustietoinen johtaminen/ Toimiva johtaminen Johdon ja osastojen päätöksentekoa tukevat raportit Talousarvioprosessin toimivuus on arvioitu ja prosessia on muutettu Laatu- ja kustannustietoinen johtaminen/ Toimiva johtaminen Laatu- ja kustannustietoinen johtaminen/ Toimiva johtaminen Työhyvinvoinnin tukeminen Henkilöstön osallistumisen edistäminen toiminnan kehittämiseen arvioinnin tuloksena. Työtyytyväisyyskyselyn tulokset Aloitejärjestelmän luominen 16

TUNNUSLUVUT Henkilöstö TP 2014 TA 2015 TA 2016 Vakinaiset viranhaltijat 4,5 4,5 5 Määräaikaiset viranhaltijat 1 1 Vakinaiset työsuhteiset Määräaikaiset työsuhteiset Muut tilapäiset Yhteensä 5,5 5,5 5 TP2014 TA2015 TA2016 Muutos 15>16 Muutos-% HALLINTO-OSASTO Tulot yht. 597 374 537 765 406 670-131 095 Menot yht. -11 850 101-12 110 675-12 369 541 258 866 Netto ennen poistoja -11 252 727-11 572 910-11 962 871 389 961 3,4 Poistot yht. -107 329-57 000-50 720 Netto -11 360 056-11 629 910-12 013 591 Mistä: Keskushallinto -547 950-600 000-828 066 228 066 JYTA -6 408 941-6 750 000-6 930 000 180 000 Erikoissairaanhoito -4 051 991-3 950 000-3 950 000 0 Eläkevastuut ym. -243 845-272 910-254 805-18 105 Kuntatalouden tavoitteet Uuden kuntalain mukainen arviointimenettely käynnistyy uusien säännösten (uusi kuntalaki, jota ei vielä oheisten kriterien osalta sovelleta v. 2016 ) perusteella, jos 1. kunta ei ole kattanut alijäämää (peruskunnan tase) säädetyssä määräajassa tai 2. kriisikuntakriteerien perusteella - asukasta kohti laskettu kertynyt alijäämä kuntakonsernin viimeisessä tilinpäätöksessä 1 000 euroa ja sitä edeltäneessä tilinpäätöksessä vähintään 500 euroa tai - Kaikki seuraavat talouden tunnusluvut ovat kahtena vuonna peräkkäin täyttäneet säädetyt raja-arvot: a) kuntakonsernin vuosikate negatiivinen b) kunnan tuloveroprosentti on vähintään 1,0 prosenttiyksikköä korkeampi kuin kuntien keskimääräinen c) asukasta kohti laskettu kuntakonsernin lainamäärä d) kuntakonsernin suhteellinen velkaantuminen vähintään 50 prosenttia 17

Toholammin kunta täyttää edellä olevista tulevista kritereistä seuraavat; b,c ja d. Toholammilla ei ole aiemmin asetettu kuntataloudelle tavoitteita. Tavoitteet tulee asettaa, jotta kuntatalouden eri ohjauskeinojen vaikuttavuutta voidaan seurata aikasarjana ja seurata toimenpiteiden vaikuttavuutta. Tavoitteet asetetaan seuraavissa tunnusluvuissa: Vuosikate Vuosikate kertoo paljonko rahaa jää jäljelle lainanlyhennyksiä ja investointeja varten. Vuosikatteen tulee olla aina positiivinen. Vuosikatteen ollessa miinusmerkkinen, kunnan tulot eivät riitä edes käyttötalousmenojen kattamiseen. Taulukossa on esitetty toteutuneita vuosikatteita sekä suunnittelukauden viimeisen vuodelle asetettava tavoite (tuhatta euroa). Terveen talouden merkki on se, että vuosikatteella kyetään kattamaan sekä poistot ja talousarviovuoden investoinnit. Vuosikate (sis. liikelaitos) 2013 2014 2015 2016 1132 1906 795-90 Vuosikate /as kertoo tulorahoituksen suhteellisen suuruuden kuntakoosta riippumatta. Kuntien keskinäisiä vertailuja tehdään usein tämän tunnusluvun avulla. Vuosikate /as. on kehittynyt Toholammilla seuraavasti: Vuosikate /as. 2013 2014 2015 2016 334,8 568,3 237-0,02 Vuosikate /as tavoite on edellisten vuosien tapaan xx euroa asukasta kohden. Velkaantuminen 18

Toholammin kunnan lainamäärä on kasvanut merkittävän suuriin lukuihin. Tavoitteeksi tällä velkamäärällä käytännössä aluksi riittää, että velkamäärä ei saa kasvaa talousarviovuonna ja se on suunnitelmavuosina tasaisessa laskussa. TP 2012 TP 2013 TP 2014 TA 2015 TA 2016 Kunnan lainakanta 17 612 19 545 17 522 19 122 20 522 Lainat /as 5,141 5,781 5,224 5,706 6,126 Konsernin lainakanta 32 150 34 014 31 212 30 837 31 800 Lainat /as 9,384 10,060 9,306 9,202 9,493 Asukasluku 3426 3381 3354 3351 3350 * arvio Lainanhoitokate 2013 2014 2015 2016 1,26 3,35 4,77 2,02 Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Tulorahoitus riittää lainojen hoitoon, jos tunnusluvun arvo on 1 tai suurempi. Luvun ollessa alle 1 lainaa joudutaan maksamaan lisälainalla, myymään kunnan omaisuutta tai vähentämään toimintapääomaa. Tunnusluvun asteikko on seuraava; alle 1 = huono, 1-2 = tyydyttävä, yli 2 = hyvä. Tavoitteena on lainanhoitokatteen pitäminen yli 1,5 lukuarvossa. Suhteellinen velkaantuneisuus 2013 2014 2015 2016 72,04 75,93 69,9 Suhteellinen velkaantuneisuus kertoo kuinka paljon kunnan käyttötuloista (kuluvan vuoden toimintatuotot + verotulot + valtionosuudet) tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Tavoitteena on ns. terveen talouden suhteellinen velkaantuneisuus eli < 35 johon kunnan tällä velkamäärällä on pitkä matka. 19

2.2 Lomatoimen osasto TOIMIELIN: TULOSYKSIKKÖ: KUNNANHALLITUS LOMATOIMINNAN HALLINTO JA LOMITUS Vastuuhenkilö: lomituspalvelujohtaja Toiminta-ajatus: Lomituspalvelujen tarkoituksena on turvata paikallisyksikön alueella olevien maatalousyritysten toiminta yrittäjien vuosilomien ja sijaisapujen aikana sekä turkistilojen toiminta yrittäjien vuosilomien aikana. TAVOITTEET V. 2016 Tavoite Mittari Mittarin tavoitearvo - vuosilomat järjestetään tasaisesti lomavuoden aikana - kannustetaan yrittäjiä käyttämään tuettua maksullista lomittajaapua Toteutuneet lomitukset - VL-päivät toteutuvat tasaisesti molemmilla vuosipuoliskoilla - tuetun maksullisen lomittaja-avun käyttäjien määrä (prosentteina vuosilomaan oikeutetuista) lisääntyy vuodesta 2015 - asiakkaiden tyytyväisyys paikallisyksikön lomittajien ammattitaitoon paranee vuodesta 2015 - asiakkaiden tyytyväisyys paikallisyksikön toimintaan paranee vuodesta 2015 Asiakastyytyväisyyskysely (arviointiasteikko 1-5) - lomittajien ammattitaito vuosilomalomituksessa sijaisapulomituksessa - lomahallinnon asiakaspalvelu tavoitettavuus tiedonsaannin riittävyys - Parannetaan lomittajien ammattitaitoa. Jokaisella lomittajalla on riittävä ammattitaito Ammattitaitokartoitus Perehdytys - lomitusten toteutuminen sijaisapu: vuosiloma - lomittajien ammattitaito on kartoitettu - tilakohtaista perehdytystä ja täydennyskoulutusta on järjestetty lomittajan koulutustarpeen mukaisesti 20

niiden tilojen töihin, joiden lomituksia he hoitavat. - Lomituspäivän kesto on mitoitettu lain mukaisesti ja lomittajan työaika pohjautuu lomitettavan maatalousyrittäjän tehtäväosuutta vastaavaan työaikaan - Lomitusnetissä on ajantasaiset tiedot (kokonaistyöaika, tehtäväosuudet, karjatalouskellonajat) ja tietoja käytetään lomitusten suunnittelussa - Lomittajien määrä vastaa lomituspalvelujen kysyntää - Lomittajien työskentelyolosuhteet täyttävät työturvallisuudelle asetetut vaatimukset. Lomittajat ottavat työssään huomioon työturvallisuuden. Täydennyskoulutus Lomituspäivän nettohinta Tapaturmat ja niiden aiheuttamat sairauspoissaolot - lomituspäivän nettohinta ilman matkakuluja poikkeaa valtakunnallisesta keskiarvosta enintään +10% - Lomittaja työllistyy työsopimuksen mukaiseen työaikaan - tapaturmat ja niiden aiheuttamat sairauspoissaolot vähenevät vuodesta 2015 SUUNNITELMAVUOSIEN TAVOITTEET 2017-2018 - sähköisten palveluiden (Lomitusnetti ja Mobiilijärjestelmä) käytön lisääminen TUNNUSLUVUT Toteutuneet maatalousyrittäjien lomapäivät Nettopäiväkustannus e/pv Lomaanoikeutetut maatalousyrittäjät Lomaanoikeutetut turkistilat TP 2014 TA 2015 TA 2016 31.267 31.500 30.000 156,41 165,91 165,27 637 635 620 18 18 18 21

Lomaanoikeutetut turkistuottajat Toteutuneet turkistarhaajien lomapäivät 25 25 25 vuosilomaa 378 pv lisävapaa 862 h vuosiloma 450 pv lisävapaa 1.100 h vuosiloma 400 pv lisävapaa 1.000 h HENKILÖSTÖ TP 2014 TA 2015 TA 2016 Vakinaiset viranhaltijat 2 2 2 Määräaikaiset viranhaltijat Vakinaiset työsuhteiset 110 115 110 Määräaikaiset työsuhteiset 13 25 8 Tilapäiset 46* 250** * Tilapäisiä lomittajia työsuhteessa 31.12.2014 **Tilapäisiä maatalouslomittajia vuoden aikana n. 250. Luku ilmoitettu henkilöinä ei henkilötyövuosina. TP2014 TA2015 TA2016 Muutos 15>16 Muutos-% LOMATOIMEN OSASTO Tulot yht. 6 357 311 6 552 119 6 216 760-335 359 Menot yht. -6 321 807-6 529 390-6 216 735-312 655 Netto ennen poistoja 35 504 22 729 25-22 704-99,9 Netto 35 504 22 729 25-22 704 22

2.3 Tekninen osasto Vastuuhenkilö tekninen johtaja Toiminta-ajatus: Tuottaa taloudellisia ja tarkoituksenmukaisia palveluja eri hallintokunnille sekä osittain kuntalaisille, kuten kunnallistekniikan, tilapalvelun, it-palvelujen, ruokahuollon ja siivoustoimen osalta. Teknisen osaston vastuulla on myös maaseutu- ja ympäristölautakunta. Lautakunnan tulosalue jakaantuu rakennustarkastukseen, ympäristönsuojeluun. Lautakunta päättää myös yksityistielain mukaan tielautakunnalle kuuluvat asiat. Palotoimi, ympäristöterveydenhuolto ja maaseututoimi hoidetaan ostopalveluna. TAVOITTEET 2016 Tavoite Mittari Mittarin tavoitearvo Viihtyisä elinympäristö (kunnan strategia) Viihtyisä elinympäristö Asukasluku kehitys ja Asukasluku 2015 < 2016 Rakennetun ympäristön viih -tyisyys myös tulevaisuudessa Tasapainoinen talous Käyttötalous Palveluiden hinnoittelu on kohdallaan Palvelurakenteiden ja toimintatapojen kehittäminen sekä oman palvelutuotannon ja ulkoisten toimijoiden tasapainoinen käyttö palvelutuotannon hankinnassa Pitkäjänteinen ja hallittu omaisuuden hoito Myönnetyt rakennusluvat Käytetyt kunnossapito määrärahat Osaston talousarvion netto Jälkilaskenta Oman tuotannon kustannus -ten vertailu ostopalvelujen ja vertailukelpoisten kunnan kustannusten välillä Riittävät kunnossapitomäärärahat Myönnetyt luvat 60 kpl/v kaavatiet+puistot+tori n. 60 000 /v Menot ja tulot tasapainossa siten, että teknisen toimen netto vaatimus täyttyy Taksat ja maksut vastaavat kustannuksia Kustannusten optimointi Kiinteistöjen ja infraomaisuus- den onnistunut ylläpito siten, että niiden omaisuuden arvo säilyy 23

SUUNNITELMAVUOSIEN TAVOITTEET 2017 2018 - Toimintatapojen yksinkertaistaminen ja kustannusten optimointi - Henkilöstörakenteeseen tulevien muutoksien ennakointi ja suunnittelu - Siivoustoimen ja ruokahuollon toimintojen kehittäminen TUNNUSLUVUT HENKILÖSTÖ TP 2014 TA 2015 TA 2016 Vakinaiset viranhaltijat 3 3 Määräaikaiset viranhaltijat 0 0 Vakinaiset työsuhteiset 35 35 Määräaikaiset työsuhteiset 7 4 Muut tilapäiset 0 0 Yhteensä 45 42 TP2014 TA2015 TA2016 Muutos 15>16 Muutos-% TEKNINEN OSASTO Tulot yht. 5 315 106 5 010 530 4 994 254-16 276 Menot yht. -4 901 461-4 908 699-4 993 755 85 056 Netto ennen poistoja 413 645 101 831 499 101 332 99,5 Poistot yht. -1 283 679-729 300-748 320 Netto -870 034-627 469-747 821 120 352 24

2.4. Sivistysosasto IV OSASTO SIVISTYSOSASTO 2016 Sivistyslautakunta ja vapaa-aikalautakunta Vastuuhenkilö Sivistysjohtaja Toiminta-ajatukset: Sivistyslautakunta vastaa kirjasto-, päivähoito- ja opetuspalvelujen toteuttamisesta ja kehittämisestä (aamu- ja iltapäivätoiminta, esi- ja perusopetus, lukio, ostopalveluna taiteen perusopetus ja kansalaisopisto). Vapaa-aikalautakunta vastaa kulttuuri-, nuoriso- ja liikuntapalveluista. Lautakunta luo edellytyksiä ja innostaa kuntalaisia kulttuurija liikuntaharrastuksiin sekä näiden palveluiden käyttämiseen. Vapaa-aikalautakunnan tulosalue sisältää kulttuuritoimen sekä liikunta- ja nuorisotyön. TAVOITE 2016 MITTARI MITTARIN TAVOITEARVO Tarpeen mukaan taloudellisesti järjestetty päivähoito Valtakunnallinen suhdeluku lasta/hoitaja Säädösten mukainen Varhaisen tuen edistäminen, poikkihallinnollisen yhteistyön kehittäminen kunnan ja JYTA:n välillä Laadunarvioinnin ja kouluterveyskyselyn tulosten huomioiminen työsuunnitelmissa (aamu- ja iltapäivätoiminta,perusopetus,lukio) Erityislastentarhanopettajan ennaltaehkäisevä työ yhteistyössä neuvolan kanssa, koulukuraattorin ennaltaehkäisevä työ Laadunarvioinnin ja kouluterveyskyselyn tulokset Erityislastentarhanopettaja valittu, osa työajasta neuvolassa, koulukuraattori tapaa esikoulun aloittavat. Työsuunnitelmiin kirjattu painopisteet arviointitulosten perusteella Oppilas- ja opiskeluhuollon mukainen toiminta Yhteisöllisyys ja ennaltaehkäisevyys Työkulttuuri tukee ennaltaehkäisevää toimintaa työsuunnitelmaan kirjatulla tavalla Hankerahoituksen hakeminen ja kehitystyö Kunnan omat ja kuntien yhteiset hankkeet Tavoite 1 2 hanketta 25

Perusopetuksen opetussuunnitelma Tuntijako ja paikallinen opetussuunnitelma päätetty Opetussuunnitelma 2016 käytössä syyslukukaudella Lukion opetussuunnitelma 2016 Sähköiset ylioppilaskirjoitukset ja paikallinen opetussuunnitelma päätetty Opetussuunnitelma käytössä syksyllä 2016, sähköiset ylioppilaskirjoitukset osittain Kirjastoyhteistyö kuntien välillä Kulttuurisihteerin työnkuvan ja osaamisen uudistaminen organisaation tavoitteiden mukaiseksi (kulttuuri-kirjasto) Yhteinen kirjastonjohtajuus Koulutukseen osallistuminen. Työskentely kirjastossa. Päätökset kirjastonjohtajuudesta Osallistuttu täydennyskoulutukseen. Työskentelyä kirjastossa 3 pv/vk (oppisopimus). Liikuntatilojen ja ulkoalueiden teho-varatukas käyttöaste vuorot + kävijätilastot Urheiluhallin max. käyttöaste koulupäivinä ja iltakäytössä Yhdistysten ja järjestöjen toiminnan tukeminen Haetaan hankerahoitusta etsivän nuorisotyön toteuttamiseen Yhteistyö tapahtumajärjestelyissä ja edulliset juniorivuorot Hankerahoitus saatu Yhteiset tapahtumat 5-10 vuodessa ja uuden hallin osalta vuorohintojen säilyttäminen järkevänä Etsivää nuorisotyötä voitu jatkaa TUNNUSLUVUT Suorite TP 2014 TA 2015 TA 2016 Päivähoitopaikat 72 99 99 Esikoulun oppilaat 20.9. 48 41 45 Aamu- ja iltapäivätoiminta 20.9. 20 19 14 1-6 lk oppilaat 20.9. 271 274 274 Pikku Hermanni 20.9. 6 6 7 7-9 lk oppilaat 20.9. 149 146 147 Perusopetus yhteensä 20.9. 426 426 428 26

Päivälukion oppilaat 20.9. 67 58 71 Urheiluhallin kävijätilasto Kulttuuriavustukset /asukas (3381 asukasta) 1,77 Kulttuurisalissa järjestetyt tilaisuudet 259 200 250 Kulttuurisalin kävijämäärä 6471 7000 7500 Henkilöstö TP 2014 TA 2015 TA 2016 Vakinaiset viranhaltijat 50,8 51 51,8 Määräaikaiset viranhaltijat 3 1 1 Vakinaiset työsuhteiset 25,2 25,1 24 Määräaikaiset työsuhteiset 3 3,3 3,8 Muut tilapäiset 0 0 0 Yhteensä 82 80,4 80,6 TALOUSARVIO TP2014 TA2015 TA2016 Muutos 15>16 Muutos-% SIVISTYSOSASTO Tulot yht. 714 190 556 448 511 930-44 518 Menot yht. -7 316 838-7 233 825-7 702 460-468 635 Netto ennen poistoja -6 602 647-6 677 377-7 190 530-513 153 7,7 Poistot yht. -52 271-52 800-44 510 Netto -6 654 918-6 730 177-7 235 040-504 863 27

2.5 Käyttötalous yhteensä TP2014 TA2015 TA2016 Muutos 15>16 Muutos-% HALLINTO-OSASTO Tulot yht. 597 374 537 765 406 670-131 095 Menot yht. -11 850 101-12 110 675-12 369 541-258 866 Netto ennen poistoja -11 252 727-11 572 910-11 962 871-389 961 3,4 Poistot yht. -107 329-57 000-50 720 Netto -11 360 056-11 629 910-12 013 591 Mistä: Keskushallinto -547 950-600 000-828 066-228 066 JYTA -6 408 941-6 750 000-6 930 000-180 000 Erikoissairaanhoito -4 051 991-3 950 000-3 950 000 0 Eläkevastuut ym. -243 845-272 910-254 805 18 105 LOMATOIMEN OSASTO Tulot yht. 6 357 311 6 552 119 6 216 760-335 359 Menot yht. -6 321 807-6 529 390-6 216 735 312 655 Netto ennen poistoja 35 504 22 729 25-22 704-99,9 Netto 35 504 22 729 25-22 704 TEKNINEN OSASTO Tulot yht. 5 315 106 5 010 530 4 994 254-16 276 Menot yht. -4 901 461-4 908 699-4 993 755-85 056 Netto ennen poistoja 413 645 101 831 499-101 332-99,5 Poistot yht. -1 283 679-729 300-748 320 Netto -870 034-627 469-747 821-120 352 SIVISTYSOSASTO Tulot yht. 714 190 556 448 511 930-44 518 Menot yht. -7 316 838-7 233 825-7 702 460-468 635 Netto ennen poistoja -6 602 647-6 677 377-7 190 530-513 153 7,7 Poistot yht. -52 271-52 800-44 510 Netto -6 654 918-6 730 177-7 235 040-504 863 KÄYTTÖTALOUS YHTEENSÄ Tulot yht. 12 983 981 12 656 862 12 129 614-527 248 Menot yht. -30 390 207-30 782 589-31 282 491-499 902 Netto ennen poistoja -17 406 225-18 125 727-19 152 877-1 027 150 5,7 Poistot yht. -1 443 279-839 100-843 550 Netto -18 849 504-18 964 827-19 996 427-1 031 600 5,4 28

3. TULOSLASKELMA 2016 Toholammin kunta TP2014 TA 2015 TA2016 TULOSLASKELMA Muutos 2015>2016 Muutos% TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 6 895 118 6 978 615 6 554 740-423 875-6 % Maksutuotot 1 038 570 924 800 851 400-73 400-8 % Tuet ja avustukset 213 642 127 200 194 100 66 900 53 % Muut toimintatuotot 1 262 774 1 338 562 1 204 689-133 873-10 % Toimintatuotot yhteensä 9 410 104 9 369 177 8 804 929-564 248-6 % TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot 8 804 679 8 946 577 8 793 590-152 987-2 % Henkilösivukulut Eläkekulut 2 416 217 2 408 600 2 267 520-141 080-6 % Muut henkilösivukulut 525 996 640 960 821 220 180 260 28 % Palvelujen ostot 13 279 522 13 710 428 14 014 535 304 107 2 % Aineet, tarvikkeet, tavarat 1 290 218 1 319 056 1 402 422 83 366 6 % Avustukset 414 936 387 500 486 556 99 056 26 % Muut toimintakulut 84 761 81 783 171 963 90 180 110 % Toimintakulut yhteensä 26 816 329 27 494 904 27 957 806 462 902 2 % TOIMINTAKATE -17 406 225-18 125 727-19 152 877-1 027 150 6 % Verotulot 10 129 641 9 950 000 10 062 000 112 000 1 % Valtionosuudet 9 337 188 9 273 000 9 715 000 442 000 5 % Rahoitustuotot ja kulut Korkotuotot 33 543 27 000 15 000-12 000-44 % Muut rahoitustuotot 37 446 9 600 7 600-2 000-21 % Korkokulut 295 248 340 000 300 000-40 000-12 % Muut rahoituskulut 9 754 16 600 5 000-11 600-70 % VUOSIKATE 1 826 592 777 273 341 723-435 550-56 % Poistot ja arvonalentumiset Suunn.mukaiset poistot -1 443 279-839 100-843 550-4 450 1 % TILIKAUDEN TULOS 383 313 61 827-501 827-563 654-912 % Poistoeron lis.()tai väh.(+) 17 721 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) 401 033 61 827-501 827-563 654-912 % 29

4. RAHOITUSLASKELMA 2016 TP2014 TA2015 TA2016 SU2017 SU2018 Toiminnan rahavirta 1 826 591 Vuosikate 777 273 341 723 110 802 131 355 Satunnaiset erät +/- 6 090 Tulorahoituksen korjauserät +/- 1 832 681 Toiminnan rahavirta yhteensä 777 273 341 723 110 802 131 355 Investoinnit -883 327 Käyttöomaisuusinvestoinnit (-) -3 301 800-641 000-2 845 000-700 000 111 029 Rahoitusosuudet investointimenoihin(+) 595 000 1 290 Käyttöomaisuuden myyntitulot(+) -771 008 Investoinnit netto -2 706 800-641 000-2 845 000-700 000 1 061 673 Toiminnan ja investointien rahavirta -1 929 527-299 277-2 734 198-568 645 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisen vähennykset Antolainauksen muutokset yht 0 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 1 600 000 3 560 000-11 875 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -23 545-3 033 280-1 283 280-50 000-1 900 000 Lyhytaikaisten lainojen muutos 600 000-1 911 875 Lainakannan muutokset yht 1 576 455 526 720-1 283 280 550 000-850 202 Vaikutus maksuvalmiuteen -353 072 227 443-4 017 478-18 645 30

5. INVESTOINTIOSA INVESTOINTIOHJELMA 2016-2018 HANKERYHMÄ Kokonais kustannus arvio euroa TA2016 SU2017 SU2018 Valtion osuus % HALLINTO Osakkeet ja osuudet 60 000 445 000 400 000 Maa-alueet 50 000 Seutuverkko TEKNINEN Atk-investoinnit 10 000 10 000 10 000 Kaavateiden rakentaminen / kunnossapito 30 000 30 000 30 000 KV-halli lastaustasku Terminaali 20 000 5 000 5 000 5 000 Hautakankaan kaatopaikan kunnostaminen 20 000 5 000 5 000 5 000 Kiinteistöjen korjaus 50 000 50 000 50 000 Männistön keskuskeittiö 100 000 Rakennusten purkaminen 160 000 Energiansäästöohjelma Pelastuslautakunnan investoinnit 26 000 SIVISTYS 2 Ipadisalkkua 45 000 Koulujen korjaukset 100 000 2 300 000 800 000 Kunta yhteensä 641 000 2 845 000 1 300 000 Tulot, myyntituotot Tulot, valtionosuudet KUNTA netto 641 000 2 845 000 1 300 000 VIEMÄRILIIKELAITOS netto 35 000 Kunta ja liikelaitos netto yhteensä 676 000 2 845 000 1 300 000 Valtion osuus euroa Kuntatalouden ollessa tasapainossa vuosikatteella kyetään kattamaan poistot sekä investoinnit. Toholammin vuosikate v. 2016 on 341.00 euroa poistojen ollessa 844.000 euroa. Vuoden 2016 sekä suunnitelmavuoden 2017 investoinnit joudutaan kattamaan lisälainanotolla. 31

6. LIIKELAITOKSET JA KONSERNIYHTIÖT 6.1 Viemäriliikelaitos Toiminta-ajatus: Viemärilaitos huolehtii asiakkaiden viemärivesien poisjohtamisesta ja käsittelystä. Palvelua tuotetaan ympäristön kannalta kestävällä tavalla. Ydintehtävien lisäksi toimintoja kehitetään jatkuvasti. Tavoitteet 2016 Tavoite Mittari Mittarin tavoitearvo Jäteveden puhdistaminen Kirkonkylän ja Sykäräisen jätevedenpuhdistamot Puhdistamot täyttävät annetut raja-arvot täyttävät lupaehdot Viemäriliikelaitoksen toiminnan Talouden parantaminen Tulot > menot tehostaminen Vuotovesien vähentäminen Vuotovesiprosentti Vähennetään 5% vuotovesien määrästä SUUNNITELMAVUOSIEN TAVOITTEET 2016 2018 Viemäriliikelaitoksen on löydettävä keinot oman talouden tasapainottamiseksi. Kulurakenne on tarkistettava ja hankinnat kilpailutettava mahdollisten säästöjen aikaansaamiseksi. Jätevesi taksaa tulisi korottaa tulojen lisäämiseksi. Toiminta-alue tulisi vahvistaa, jolloin olisi mahdollista saada myös uusia liittyjiä. Vuotovesien poistaminen on osoittautunut onnistuneeksi ja töitä vuotovesimäärän pienentämiseksi jatketaan. Kompostointia on kehitettävä siten, että linkouksen työllistävä osa vähenee ja kustannus per lietetonni saadaan pienemmäksi. Lietteen kuljetuksesta kompostointiin halutaan eroon ja saada liete hyötykäyttöön nopeammin. INVESTOINTIOHJELMA Kohde Sykäräisen puhdistamon porrasvälppä Kirkonkylän puhdistamon lietteenkäsittelyn suunnittelu Kokonaiskustannus arvio euroa Esitys 2016 ilman alv Avustushakemus euroa Huom 20000 20000 - Porrasvälppä parantaa puhdistamon toimintaa 15 000 15 000 - Lietteenkäsittely on suunniteltava taloudellisemmaksi ja 32

Yhteensä 35000 35000 - hyötykäyttöä parantavaksi TUNNUSLUVUT Henkilöstö TA 2014 TA 2015 TA 2016 Vakinaiset virkasuhteiset 0,1 0,2 1 Vakinaiset työsuhteiset 1 1 1 Määräaikaiset 1 1 0 VIEMÄRILIIKELAITOS Talousarvion toteutuminen TP2014 TA2015 TA2016 KÄYTTÖTALOUS Tuotot 559 367 366 700 382 056 Kulut -417 703-364 558-374 481 Netto ennen poistoja 141 664 2 142 7 575 Poistot yht -161 630-161 700-164 980 Netto -19 966-159 558-157 405 TULOSLASKELMAOSA Rahoitus- ja korkotuotot Rahoitus- ja korkokulut -62 428-60 350-54 550 TULOSLASKELMAOSA NETTO -62 428-60 350-54 550 INVESTOINTIOSA Investointihankinnat -97 693-50 000-35 000 Rahoitusosuudet investointeihin 18 Investoinnit netto -97 675-50 000-35 000 RAHOITUS Lainojen lisäys Lainojen lyhennys -111 111-171 110-231 110 Rahoitus netto -111 111-171 110-231 110 Yhteensä -129 550-279 318-313 085 33

6.2 Kiinteistö Oy Toholammin vuokratalot (100 %) Vastuuhenkilö Toimitusjohtaja Tellervo Herranen Kiinteistöyhtiön hallitus Toiminta-ajatus: Omistaa ja hallita Toholammin kunnassa vuokratalokiinteistöjä sekä vuokrata niiden huonetiloja. Vuokraus tapahtuu omakustannusperiaatteella. TAVOITTEET 2016 Tavoite Mittari Mittarin tavoitearvo Hyvän ja turvallisen asumisen Asukkaiden pysyvyys Asukkaiden tyytyväisyys edellytykset Ikääntyvälle väestölle suunnattujen asuntojen rakentaminen tarvittaessa palvelujen välittömään läheisyyteen Asuntojen saatavuus Ikääntyvälle väestölle suunnattujen asuntojen lisääminen palvelujen välittömään läheisyyteen Vuokratason pitäminen kohtuullisena Vuokratason vertailu lähikuntiin Vuokra-asuntojen käyttöaste 80% SUUNNITELMAVUOSIEN TAVOITTEET 2017 2018 Huomioida yhteiskunnalliset, taloudelliset ja asukkaiden tarpeiden mukaiset muutokset ja kehittää taloyhtiötä niiden mukaisesti. Asuntojen purkaminen mikäli käyttöaste laskee alle 80 prosentin. Kiinteistöjen pitäminen hyvässä kunnossa peruskorjaamalla huoneistoja ja huolehtimalla vuosikorjauksista ajallaan. TUNNUSLUVUT Suorite TP2014 TA2015 TA2016 Vuokrattavia asuntoja 134 134 134 Asuntojen käyttöaste 82,82 80 80 Vuokrahakemuksia (yhteishaku kunnan asuntojen kanssa) 132 200 140 Keskivuokra /m² 8,56 8,56 8,56 Taloyhtiöltä asunnon saaneet ruokakunnat 72 70 70 34

KOY Toholammin Vuokratalot TP2014 TA2015 TA2016 TULOSLASKELMA KIINTEISTÖN TUOTOT Vuokrat 607 099 600 000 600 000 Käyttökorvaukset 16 491 14 150 14 900 Muut kiinteistön tuotot 2 254 2 000 2 000 625 844 616 150 616 900 LUOTTOTAPPIOT JA OIKAISUERÄT -857-8 000-10 000 KIINTEISTÖN HOITOKULUT -404 861-385 161-397 411 KÄYTTÖKATE/HOITOKATE 220 126 222 989 209 489 Rahoitustuotot ja kulut -56 083-53 300-39 900 Poistot ja arvonalentumiset -169 660-169 689-169 589 VOITTO (TAPPIO) ENNEN TILINP.S -5 617 0 0 Tilinpäätössiirrot 6 000 0 0 TILIKAUDEN TULOS 383 0 0 35

6.3 Toholammin Energia Oy (96,66 %) Vastuuhenkilö Toimitusjohtaja Arto Ylitalo Toholammin Energia Oy:n hallitus Toiminta-ajatus: Kilpailukykyisen ja vakaan hintatason säilyttäminen, lämmön ja sähkön tuottaminen pääosin kotimaisella polttoaineella. TAVOITTEET 2015/2016 Tavoite Mittari Mittarin tavoitearvo Laitosten hälytykset Hälytys Saavuttaa tai pitää yllä normaalisti hyväksyttävä taso Verkoston kunnossapito Vuodot/katkokset Ei asiakkaita haittaavia katkoksia. Lisäveden tarve < 1 m3/d ORC-laitoksen toiminta Käytettävyys laitos toiminnassa 100 % pois lukien huollot ja seisokit. Korjaukset vähentävät käytettävyyttä. Liikevaihto tulee olemaan 2015 noin 1,3 miljoonaa euroa. Tulos tulee olemaan kuitenkin voimakkaasti tappiollinen (noin -580 000 euroa). Tämä johtuu enimmäkseen suurista poistoista (-765 000 euroa). Lainojen lyhennyksiä on lykätty vuoteen 2016 mutta lainojen korkomenoja on 2015 noin -40 000. Liikevaihto vuodelle 2016 tulee olemaan samalla tasolla kuin 2015. Tulos kuitenkin paranee poistojen pienentyessä. Toholammin Energia Oy TP 2014 arvio 2015 TA 2016 Tuloslask elma: Liikevaihto ja muut tuotot 1 275 929 1 320 528 1 310 800 - Ostot tilikauden aikana -647 643-569 172-689 952 +/- Varastojen muutos -15 721-139 254-20 000 - Ulkopuoliset palvelut -91 167-107 521-60 000 - Henkilöstökulut -118 756-137 896-168 000 - Poistot -856 236-765 945-702 000 - Liiketoiminnan muut kulut -194 752-149 207-156 000 = Liikevoitto -648 348-548 632-462 585 -/+ Rahoituskulut ja -tuotot -39 516-30 525-38 937 = Tulos -687 864-579 079-501 522 *taulukossa on vain tärkeimmät avainluvut, ei kaikkia rivejä 36

Henkilöstö TP 2014 TA 2015 TA 2016 Vakinaiset työsuhteiset 1,75 1,83 2 Määräaikaiset työsuhteiset Tilapäiset SUUNNITELMAVUOSIEN TAVOITTEET 2016 2017 Uusien asiakkaiden hankkiminen silloin kun se on taloudellisesti perusteltua. Tuhkan hyödyntämisen suunnittelu ja toteutus. Kehittää ORC-laitoksen oheen sen kuormaa lisäävää toimintaa. 37

6.4 Toke Oy Toiminta-ajatus: Toholammin kehitys Oy tuottaa yritysneuvontapalveluita, toimitilapalveluita sekä muita elinkeinojen kehittämiseen liittyviä palveluita Toholammin yritystoiminnan tarpeisiin syksyllä 2014 vahvistetun elinkeinostrategian mukaisesti. TAVOITTEET 2016 Tavoite Mittari Mittarin tavoitearvo Aloittavien yrityksien ja toimivien yrityksen aktivointi ja neuvontatyö. Uudet työpaikat Työpaikkaomavaraisuus (2012) 93% 100% (koko- 20 työpaikkaa (netto) Kasvuyritysten koordinointi ja avustaminen hankkeiden ja tukihakuprosessien avulla. Toke Oy on mukana rakennusinvestoinneissa mm. yritystukimahdollisuuksien kartoittamisessa. naistyöpaikkojen kasvu) Hankehakemukset investointeihin ja hankkeissa mukana oleminen Yritysten rakennuttamat tuotantotilat 20 yritystä 1000 neliötä SUUNNITELMAVUOSIEN TAVOITTEET 2017 2018 Uusien työpaikkojen syntyminen hankkeita hyödyntäen Uutta toimitilaa uusille ja kasvaville yrityksille rahoituskauden mahdollisuuksien mukaan Riittävän ja asiantuntevan neuvonnan järjestäminen paikkakunnan yrityksille Tukimahdollisuuksien maksimointi yritystukien ja kehittämishankkeiden kautta Henkilöstö TP 2014 TA 2015 TA 2016 Vakinaiset viranhaltijat Määräaikaiset viranhaltijat Vakinaiset työsuhteiset 1 1 1 Määräaikaiset työsuhteiset 0,75 Tilapäiset Toke Oy:llä on yksi työntekijä nimikkeellä yritysneuvoja. Toke Oy: toimitusjohtaja on oman toimen ohella Toholammin kunnan kiinteistöinsinöörin virassa. (50%) 38

6.5 Kunta & VLL yhteensä TULOSLASKELMA Kunta TA 2016 Liikelaitos TA 2016 Kunta ja liikelaitos yht TA 2016 VARSAINAINEN TOIMINTA Toimintatuotot 8 804 929 382 056 9 186 985 Toimintamenot -27 957 806-374 481-28 332 287 TOIMINTAKATE -19 152 877 7 575-19 145 302 Verotulot 10 062 000 10 062 000 Valtionosuudet 9 715 000 9 715 000 Rahoituserät netto -282 400-54 550-336 950 VUOSIKATE 341 723-46 975 294 748 Poistot ja arvonalentumiset -843 550-164 980-1 008 530 TILIKAUDEN TULOS -501 827-211 955-713 782 RAHOITUSLASKELMA Toiminnan rahavirta Vuosikate 341 723-46 975 294 748 Toiminnan rahavirta yht 341 723-46 975 294 748 Investointien rahavirta KäyttöomaisuusInvestoinnit -1 081 000-35 000-1 116 000 Rahoitusosuudet investointimenoihin Käyttöomaisuuden myyntitulot Investoinnin netto -1 081 000-35 000-1 116 000 Toiminnan ja investintien rahavirta -739 277-81 975-821 252 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 4 000 000 4 000 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -3 033 280-231 110-3 264 390 Lyhytaikaisten lainojen muutos 0 Lainakannan muutokset yht 966 720-231 110 735 610 Vaikutus maksuvalmiuteen 227 443-313 085-85 642 39

TP2014 TA2015+Lta TA2016 SU2017 SU2018 Hallinto-osasto -547 950 Kunnanhallitus -600 000-828 066-836 347-844 710-6 408 941 +JYTA -6 750 000-6 930 000-7 068 600-7 209 972-4 051 991 + Erikoissairaanhoito -3 950 000-3 950 000-4 068 500-4 190 555-243 845 + Eläkevastuut -245 200-224 500-224 500-224 500 + Muu perusterv.huolto -27 710-30 305-30 305-30 305-11 252 727 Hallinto yhteensä -11 572 910-11 962 871-12 228 252-12 500 042 35 504 Lomatoimen osasto 22 729 25 0 0 Tekninen osasto -225 067 Hallinto ja toimisto -283 554-319 171-322 363-325 586 1 265 569 Tilapalvelut 1 081 324 1 003 420 1 001 339 1 001 339-265 085 Palo- ja pelastustoimi -316 654-317 530-320 705-323 912-58 222 Maaseutu- ja ympäristöltk -55 965-55 000-55 550-56 106-60 854 Maaseututoimi -66 074-66 620-67 286-67 959-242 696 Ympäristöterveydenhuolto -257 246-244 600-247 046-249 516 413 645 Tekninen yhteensä 101 831 499-11 611-21 741 Sivistysosasto -527 513 Sivistys -578 335-615 295-621 448-627 662-1 005 904 Päivähoito -1 047 750-1 097 735-1 108 712-1 119 799-4 819 503 Koulutus -4 807 357-5 099 246-5 150 238-5 201 741-249 727 Vapaa-aikalautakunta -243 935-378 254-382 037-385 857-6 602 647 Sivistys yhteensä -6 677 377-7 190 530-7 262 435-7 335 060-17 406 225 TOIMINTAKATE -18 125 727-19 152 877-19 502 298-19 856 842 Verotulot 8 959 807 - kunnallisvero 8 700 000 8 880 000 9 013 200 9 148 398 491 676 - yhteisövero 500 000 440 000 440 000 450 000 678 158 - kiinteistövero 750 000 742 000 750 000 750 000 10 129 641 Yhteensä 9 950 000 10 062 000 10 203 200 10 348 398 Valtionosuudet 9 607 174 - yhdenputken valtionosuus 9 600 000 10 050 000 10 000 000 9 950 000-269 986 - opetus- ja kulttuuritoimi -327 000-335 000-300 000-300 000 harkinnanvarainen vos 9 337 188 Yhteensä 9 273 000 9 715 000 9 700 000 9 650 000-234 013 Rahoituserät netto -320 000-282 400-280 000 1 826 591 VUOSIKATE 777 273 341 723 120 902 141 556-1 425 558 Poistot ja arvonalennukset -839 100-843 550-843 550 401 033 TILIKAUDEN TULOS -61 827-501 827-722 648 141 556-82 394 Viemärilaitos tulos -219 908-211 955-211 955-147 954 318 639 Tulos kunta + VLL -281 735-713 782-934 603-6 398 40