UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI TILINPÄÄTÖS 2011 LIITTEET Liikelaitokset Kaupunginhallitus 26.3.2012
UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 Uudenkaupungin Veden johtokunta 15.2.2012
UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 SISÄLLYSLUETTELO I TOIMINTAKERTOMUS...1 1. LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS... 1 2. UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOKSEN HALLINTO... 2 2.1 Organisaatio 2011... 2 2.2 Johtokunta v. 2011... 2 3. YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT... 3 3.1 Yleinen taloudellinen tilanne... 3 4. UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOKSEN TALOUS... 5 4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus... 5 4.2 Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa 2011... 8 5. PALKAT JA HENKILÖSTÖ... 8 6. KÄYTTÖTALOUSMENOT... 10 7. INVESTOINTIMENOT... 12 8. SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA... 13 9. TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS... 15 9.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut... 15 9.2 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut... 16 10. RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET... 17 11. KOKONAISMENOT JA TULOT 2011... 20 12. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY... 20 II TOTEUTUMISVERTAILUT...21 1. KÄYTTÖTALOUDEN TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN... 21 2. TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN... 25 3. INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN... 26 3.1 Investoinnit hankkeittain... 26 4. RAHOITUSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN... 27 5. YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA... 28 5.1 Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus... 28 5.2 Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset... 28 III TILINPÄÄTÖSLASKELMAT...29 1. TULOSLASKELMA... 29 2. RAHOITUSLASKELMA... 30 3. TASE... 31 IV TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT...32 1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 32 2. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT... 33 2.1 Tuloslaskelman liitetiedot... 33 3. TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 34 3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot... 34 3.2 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot... 36 3.3 Pitkäaikainen vieras pääoma... 37 3.4 Henkilöstöä koskevat liitetiedot... 37 V LUETTELO KÄYTETYISTÄ TILIKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA...38 VI TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET JA TILINTARKASTUSMERKINTÄ...39
UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 I TOIMINTAKERTOMUS 1. LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS Jätevesilaitos Uudenkaupungin Vesi ostaa jäteveden puhdistuspalvelut pääasiassa Vakka-Suomen Vedeltä. Vakka-Suomen Vesi perii palvelustaan maksun, jonka perusteena on puhdistamon vastaanottama jätevesimäärä. Vuoden 2011 aikana Vakka-Suomen Vesi käsitteli Uudenkaupungin Veden verkostosta peräisin olevia jätevesiä noin 1,8 miljoonaa m 3. Määrä kasvoi hiukan edellisvuodesta johtuen loppuvuoden voimakkaista sateista. Uudenkaupungin Veden toiminnalliset tavoitteet vuodelle 2011 saavutettiin. Tilikauden ylijäämä oli noin 363.000 joka ylitti talousarvion. Korvausta peruspääomasta Uudenkaupungin Vesi maksoi Uudenkaupungin kaupungille noin 137.000. Henkilöstö Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen henkilöstömäärä on 10,5 eikä se muuttunut vuoden 2011 aikana. Raakaveden hankinta Uudenkaupungin Vesi pumppasi makeanveden altaasta lähes 3 miljoonaa m 3 raakavettä talousveden valmistuksen ja teollisuuden tarpeisiin. Tämä raakavedenottomäärä on seurausta sekä kasvaneesta talousettä raakaveden kysynnästä. Talousveden valmistus Makeanveden altaan raakavettä käyttävä Nervanderin vesilaitos oli toiminnassa vuoden jokaisena päivänä, ja se pumppasi verkostoon yli 1,5 miljoonaa m 3 talousvettä. Laitoksen automaatiojärjestelmän ohjelmistot päivitettiin uusiin versioihin. Toiminnassa ei ollut normaalista poikkeavia tapahtumia. Verkosto Talousvesiverkoston ikääntyminen ja sen seurauksena lisääntyvät vauriot ovat merkittävä ongelma. Vuoden 2011 aikana havaittiin ja korjattiin talousvesiverkostossa 15 kappaletta vuotoja. Talousvesiverkostossa tapahtuva veden hävikki pieneni kahteen edelliseen vuoteen verrattuna. Talousvesiverkoston tilan valvontaan investoitiin 4 kpl mittakaivoja asennettavaksi keskusta-alueelle. Raakavesiverkostoa laajennettiin uusille teollisuusasiakkaille Välttitiellä ja Betorantiellä. Uudenkaupungin Veden merkittävin investointi vuonna 2011 oli siirtoviemäri Kustavista ja Lokalahdelta Uudenkaupungin Veden verkostoon. Tämän hankkeen rakennuttajana toimii ELY keskus ja siihen on valtio myöntänyt tukea 1,15 M. Linja valmistuu maaliskuussa 2012. Toiminnan kehitys jatkuu Haudon pohjavedenottamo toimii tällä hetkellä varavesilähteenä. Vuoden 2012 aikana se tullaan ottamaan tuotantokäyttöön. Raakavesiverkostoa tullaan edelleen kehittämään vastaamaan teollisuuden tarpeita Lokalahden puhdistamon toiminta lakkautetaan kevään 2012 aikana. Kyösti Hallikainen liikelaitoksen johtaja 1
UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 2. UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOKSEN HALLINTO 2.1 Organisaatio 2011 Liikelaitoksen johtokunta Liikelaitoksen johtaja Vesilaitos Hallinto ja suunnittelu Raakaveden hankinta Käyttöveden puhdistus Veden jakelu Hallinto ja suunnittelu Viemärilaitos Jäteveden puhdistamo Viemäriverkosto ja pumppaamot Sadevesiverkosto ja pumppaamot 2.2 Johtokunta v. 2011 Jäsenet Varajäsenet puheenjohtaja Kari Vainio Jukka Hakala varapuheenjohtaja Juha Aaltonen Anna-Liisa Lehto jäsen Matti Karhu Tauno Virtanen jäsen Heli-Päivikki Laurén Jorma Honkanen jäsen Päivi Sandell Anne Kuusisto 2
UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 3. YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT 3.1 Yleinen taloudellinen tilanne Suomen kansantalous toipui vuonna 2010 vuoden 2009 syöksykierteestä. Vuonna 2009 tuotanto supistui 8 % vuodesta 2008 eli enemmän kuin koskaan yhden vuoden aikana. Vuonna 2010 tuotanto kasvoi noin 3,6 %, mutta kokonaistaso oli edelleen merkittävästi alle vuoden 2008 tason. Kasvun odotettiin jatkuvan nopeana vuonna 2011, mutta euroalueen kriisi ja USAn talouden toivottua hitaampi kasvu hyydyttivät kasvun. Suomen talous kääntyi syksyllä laskuun ja koko vuoden kasvuksi ennustetaan 2,6 %. Vuonna 2012 talouden kasvu tulee olemaan erittäin hidasta, ja jos rahoitusmarkkinoita ei saada vakiintumaan, bkt voi kääntyä uudelleen laskuun. Maailmantalous ja maailmankauppa piristyivät, ja taantuman syvin vaihe ohitettiin 2010. Maailmantalouden kasvu oli yli 4 %, ja kasvu jatkui edelleen vuonna 2011. Kasvun veturina Aasiassa on ollut Kiina, jonka talouden nopea kasvu jatkui 2010-2011. Teollisuusmaiden heikon kysynnän takia kasvu Kiinan kasvu hidastuu ja jää 8 %:iin vuonna 2012. Yhdysvalloissa talouden kasvu on hidastunut. Kasvua hidastavat ennätyksellisen korkeana pysynyt työttömyys, kotitalouksien alentunut varallisuus ja maan velkaantuminen. Euroalueen ja koko Euroopan kasvu on pysähtynyt. Euron kriisisi syveni ja laajeni vuonna 2011 Kreikasta ja Irlannista Portugaliin, Espanjaan ja Italiaan. Suomen työllisyys parani vuonna 2011. Työttömyys oli 7,9 % ja työllisyysaste 68,5 %. Vuonna 2012 työttömyyden odotetaan hieman heikkenevän. Ansiotaso nousi 2,8 %, ja vuonna 2012 sopimuskorotusten odotetaan nostavan ansiotasoa 3,4 %. Työttömyyden paraneminen ja verotulojen yli 4 %:n kasvu auttoivat kuntien taloutta vuonna 2011. Toimintamenot kasvoivat ennakkotietojen mukaan nelisen prosenttia. Kuluttajahinnat nousivat Suomessa vuonna 2011 noin 3,5 % vuodesta 2010. Vuonna 2012 kuluttajahintojen nousuksi arvioidaan 2,7 %. Tuontihinnat ovat olleet nousussa. Kotimaisten työvoimakustannusten nousuksi arvioidaan yli 3 % vuonna 2012. Kotimaisen kysynnän kasvuksi arvioidaan vain 0,3 %. Viennin kasvu tyrehtyi loppuvuonna, ja koko vuoden vienti jäi alle vuoden 2010 tason. Teollisuuden tilaukset eivät enää kasvaneet edellisestä vuodesta. Tämä näkyi satamien liikenteessä ja muissa kuljetuksissa. Viennin odotetaan kääntyvän nousuun vasta vuonna 2013. Julkisen vallan elvytystoimet olivat monissa maissa mittavia vuosina 2009-2010, ja niitä on jouduttu edelleen jatkamaan. Toimet ovat kohdistuneet sekä rahoitusjärjestelmän toimintaan että finanssipolitiikkaan ja niillä on lisätty kulutusta ja investointeja. Elvytyspolitiikan seurauksena julkinen valta velkaantui ja velkaantuu edelleen merkittävästi. Lähivuosien talouskehitystä arvioitaessa keskeisenä tekijänä onkin finanssipolitiikan asteittainen kiristäminen valtiontalouden alijäämän supistamiseksi ja velkaantumisen hillitsemiseksi. Valtioiden päättämät pakolliset säästötoimenpiteet talouden alijäämän pienentämiseksi hidastavat Euroopan talouskasvua. Työttömyyden hidas lasku teollistuneissa maissa hidastaa puolestaan kotitalouksien kulutuskysynnän kasvua. Korkotaso on ollut poikkeuksellisen alhaalla, mikä periaatteessa rohkaisee yksityisiä yrityksiä investoimaan. Alhainen kysyntä ja rahamarkkinoiden epävakaus ja kiristyneet rahoitusehdot ovat kuitenkin pitäneet niiden investoinnit alhaalla. 3
UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 Keskeiset tunnusluvut 2010* mrd. euroa 2008* 2009* 2010** 2011** 2012** 2013** Bruttokansantuote markkinahintaan 180 1,0-8,2 3,6 2,6 0,4 1,7 Tavaroiden ja palvelujen tuonti 70 7,3-16,1 7,4-0,5 0,5 2,3 Kokonaistarjonta 250 2,8-10,6 4,6 1,7 0,4 1,8 Tavaroiden ja palvelujen vienti 73 5,9-21,5 8,6-1,5 0,6 3,1 Kulutus 143 1,7-1,9 2,1 2,7 0,5 1,1 Investoinnit 34-0,8-13,5 2,8 5,6-1,9 2,2 Kokonaiskysyntä 250 2,8-10,6 4,6 1,7 0,4 1,8 2008* 2009* 2010** 2011** 2012** 2013** Palvelut, määrän muutos, % 2,8-4,5 1,4 2,4 0,7 1,5 Koko teollisuus, määrän muutos, % -3,2-21,6 10,2 0,9-0,8 2,3 Työn tuottavuus, muutos, % -0,6-4,2 4,0 1,4 1,2 1,4 Työlliset, muutos, % 1,6-2,9-0,4 1,0-0,3 0,1 Työllisyysaste, % 70,6 68,3 67,8 68,5 68,5 68,9 Työttömyysaste, % 6,4 8,2 8,4 7,9 8,1 8,0 Kuluttajahintaindeksi, muutos, % 4,1 0,0 1,2 3,5 2,7 2,2 Ansiotasoindeksi, muutos, % 5,6 4,0 2,6 2,8 3,4 2,6 Vaihtotase, mrd. euroa 6,0 3,7 3,4 0,5 1,7 2,2 Vaihtotase, % BKT:sta 3,2 2,1 1,9 0,3 0,9 1,1 Lyhyet korot (Euribor 3 kk), % 4,7 1,2 0,8 1,4 1,3 1,9 Pitkät korot (valtion obligaatiot, 10 v), % 4,3 3,7 3,0 3,0 2,7 3,6 Julkisyhteisöjen menot, % BKT:sta 49,3 55,9 55,3 54,7 55,4 55,7 Veroaste, % BKT:sta 42,8 42,5 42,1 43,1 43,3 43,3 Valtion rahoitusjäämä, % BKT:sta 0,5-4,8-5,5-3,8-3,8-3,8 Julkisyhteisöjen bruttovelka (EMU), % BKT:sta 33,9 43,3 48,3 49,4 52,1 54,0 Valtionvelka, % BKT:sta 29,3 37,1 41,7 42,9 45,6 47,8 Lähde: Tilastokeskus, Valtiovarainministeriö 20.12.2011 4
UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 4. UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOKSEN TALOUS 4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus Uudenkaupungin Vesi liikelaitos on ostanut vuoden 2009 alusta alkaen jäteveden puhdistuspalvelun Vakka-Suomen Vesi liikelaitokselta. Uudenkaupungin Vesi omistaa ja hallinnoi edelleen jakeluverkkoa ja laskuttaa asiakkaita. Laskutetun puhtaan veden määrä pysyi vuonna 2011 vuoden 2010 tasolla, mutta laskutetun raakaveden määrä laski 3,1 %. Laskutetun jäteveden määrä nousi 1,1 % edellisestä vuodesta. Liikelaitos korotti puhtaan veden hintoja noin 12 %:lla vuodelle 2011. Liikevaihto nousi lähinnä tämän takia 5,5 %, 200.000 euroa, edellisestä vuodesta. Liikevaihto oli 3.847.397 euroa. Koska liikelaitoksen alkuvuosi oli heikko, talousarvion liikevaihtoennustetta laskettiin. Hyvä loppuvuosi paransi tilannetta, ja liikevaihto ylitti muutetun talousarvion. Vaikka liikelaitoksen menot ylittyivät, niin tilikauden ylijäämä oli budjetoitua parempi. Liikeylijäämä pysyi vuoden 2010 tasolla. Se oli 517.000 euroa. Tilikauden ylijäämä oli 363.000 euroa. Se oli 98.000 euroa ennakoitua parempi. Liikelaitoksen kannattavuuden pitäisi kuitenkin jatkossa parantua, ja sen suhteellista velkaantuneisuutta pitäisi saada laskettua. Liikelaitoksen organisaatio on kevyt. Henkilöstön kokonaismäärä on 10,5 työntekijää. Johtajan työajasta ja kustannuksista 15 % kohdistetaan Vakka-Suomen Vedelle. Henkilöstömenot olivat 637.137 euroa, 16,6 % liikevaihdosta, palvelujen ostot 1.618.000 euroa, 42 %, poistot 17 % ja korkokulut 2,4 % liikevaihdosta. Palvelujen ostoista pääosa oli Vakka-Suomen Vedeltä ostettua jätevedenpuhdistuspalvelua. Liikelaitoksen investointimenot olivat 1.683.000 euroa eli 45 % budjetoidusta. Vuodelle 2011 suunnitelluista 3,7 milj. euron investoinneista 1,3 milj. euroa siirtyi vuodelle 2012. Liikelaitos otti vuonna 2011 uutta velkaa 1.000.000 euroa. Se on 2.250.000 euroa vähemmän kuin mihin talousarviossa oli varauduttu. Lainojen määrä kasvoi vuoden aikana 576.000 eurolla. Liikelaitoksen lainakanta oli vuoden lopussa 4.339.000 euroa. Liikelaitoksen maksuvalmius oli hyvä. Liikelaitoksen taloutta tulee edelleen vahvistaa, koska sillä on isot investoinnit suunnitelmakaudella 2012-2014. Tämän takia liikelaitoksen jo ennestään korkea suhteellinen velkaantumisaste uhkaa nousta suunnitelmakaudella. Tot 2008 Tot.2009 Tot.2010 Tot.2011 Liikevaihto 3 183 461 3 163 240 3 646 075 3 847 397 Liikeylijäämä 283 773 266 475 514 960 517 009 Liikeylijäämä, % liikevaihdosta 8,9 8,4 14,1 13,4 Liikevaihdon muutos, % 10,4-0,6 15,3 5,5 5
UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 Uudenkaupungin Vesi 4 500 000 4 000 000 3 500 000 3 000 000 2 500 000 2 000 000 1 500 000 3 183 461 3 163 240 3 646 075 3 847 397 1 000 000 500 000 283 773 266 475 514 960 517 009 0 Tot 2008 Tot.2009 Tot.2010 Tot.2011 Liikevaihto Liikeylijäämä 6
UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 1000 m3 Tot.2008 Tot.2009 Tot.2010 Tot.2011 Muutos % Vesilaitos Pumpattu raakavesi 2863 2766 3049 2955-3,1 Puhdistettu vesi 1419 1505 1571 1503-4,3 Laskutettu puhdas vesi 1277 1207 1239 1240 0,1 Laskutettu raakavesi 853 720 880 853-3,1 Viemärilaitos Laskutettu jätevesi 829 798 812 821 1,1 Laskutettu vesi- ja jätevesi 2011 1000 m³ 1400 1200 1000 800 1240 1239 768 812 853 880 2011 2010 600 400 200 0 Vesi Jätevesi Raakavesi Raakajätevesi 53 78 1600 1400 1200 1572 1403 Laskutettu vesi- ja jätevesi 2011 1000 1549 1496 2011 2010 1000 800 600 400 200 247 232 101 149 0 Vesi Jätevesi Raakavesi Raakajätevesi 7
UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 4.2 Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa 2011 Uudenkaupungin Veden toiminnassa ei tapahtunut olennaisia muutoksia vuonna 2011. Laskutetun puhtaan veden määrä nousi 0,1 % vuodesta 2010, kun taas raakaveden määrä laski 3,1 %. Laskutetun jäteveden määrä nousi 1,1 % edellisestä vuodesta. Vakka-Suomen Vedelle jäteveden puhdistuksesta maksettavat kustannukset ylittivät talousarvion 13 %, koska puhdistettavien jätevesikuutioiden määrä ylitti ennakoidun 3,2 %. 5. PALKAT JA HENKILÖSTÖ Vakinainen henkilöstö 2006-2011 2006 2007 2008 2009 2010 2011 14,83 14 14 10,5 10,5 10,5 Palkat ja henkilöstömenot Henkilöstömenot olivat 637.137 euroa, 16,6 % liikevaihdosta. 2011 2010 Muutos Maksetut palkat ja palkkiot 450 534 436 053 14 481 Henkilöstökorvaukset -4 784-3 576-1 208 Jaksotetut palkat 21 392-4 298 25 690 Eläkekulut 137 310 102 501 34 809 Muut henkilösivukulut 32 685 25 762 6 923 Henkilöstömenot yhteensä 637 137 556 442 80 695 8
UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 Maksetut palkat ja henkilöstömenot, 2011 2010 700 000 637 137 600 000 556 442 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 450 534 436 053 0 Maksetut palkat ja palkkiot Henkilöstömenot yhteensä 9
UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 6. KÄYTTÖTALOUSMENOT Toimintakulut olivat 2.734.342 euroa, noin 70,4 % toimintatuotoista. Toimintakuluista palvelujen osuus on 59,2 %, henkilöstökulujen 23,3 % ja aineiden ja tarvikkeiden ja tavaroiden 15,7 %. Palvelujen ostot ovat iso menoerä, koska liikelaitos ostaa jätevedenpuhdistuspalvelut Vakka-Suomen Vesi liikelaitokselta. Toimintakulut nousivat 143.183 euroa ja toimintatuotot 159.954 eurolla. Toimintakulut nousivat 5,5 % ja toimintatuotot 4,3 %. Toimintakate pysyi edellisen vuoden tasolla. Ulkoiset 2011 2010 Muutos % Toimintakulut 2 734 342 2 591 159 5,5 Toimintatuotot 3 885 304 3 725 350 4,3 Toimintakate 1 150 961 1 134 191 1,5 Toimintakulut, ulk. 2011 2010 Muutos % Henkilöstökulut 637 137 556 442 14,5 Palvelujen ostot 1 617 960 1 571 830 2,9 Aineet, tarvikkeet 429 177 444 130-3,4 Vuokrat 1 116 2 357-52,6 Muut toimintakulut 48 952 16 401 198,5 Yhteensä 2 734 342 2 591 160 5,5 Toimintatuotot, ulk. 2011 2010 Muutos % Myyntituotot 3 843 843 3 642 602 5,5 Maksutuotot 3 626 994 264,8 Vuokratuotot 3 555 3 473 2,4 Muut toimintatuotot 34 280 78 281-56,2 Yhteensä 3 885 304 3 725 350 4,3 10
UUDENKAUP UNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 3 000 000 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 0 2011 2010 Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet Vuokrat Muut toimintakulut 11
UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 7. INVESTOINTIMENOT Liikelaitoksen vuoden 2011 investoinnit olivat 1.682.977euroa eli 45,2 % budjetoidusta. Vuodelle 2011 budjetoitujen kesken tai aloittamatta olevien hankkeiden investointimäärärahoja siirrettiin vuoden 2012 talousarvioon noin 1,3 miljoonaa euroa. Vuoden 2012 investointitaso on 2,1 miljoonaa euroa. Uudenkaupungin Veden merkittävin investointi vuonna 2011 oli Kustavi-Uusikaupunki siirtoviemärityö. Investointimenot 1 800 000 1 600 000 1 400 000 1 200 000 1 000 000 800 000 600 000 400 000 200 000 0 1 682 977 1 051 252 1 076 139 943 405 687 164 482 369 2006 2007 2008 2009 2010 2011 12
UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 8. SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA Kuntien on toimintakertomuksessa tehtävä selkoa siitä, miten sisäinen valvonta ja riskienhallinta on kunnassa järjestetty, onko valvonnassa havaittu puutteita kuluneella tilikaudella ja miten sisäistä valvontaa on tarkoitus kehittää voimassa olevalla taloussuunnittelukaudella. Sisäisen valvonnan tulisi toteutua kunnan johtamis-, suunnittelu- ja ohjauskäytännöissä. Sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaa kaupunginhallitus. Sisäinen valvonta on osa johtamista ja sillä varmistetaan, että toimitaan tavoitteiden mukaisesti ja tuloksellisesti. Sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että kunnan toiminta on taloudellista ja tuloksellista, päätösten perustana oleva tieto on riittävää ja luotettavaa ja että lain säännöksiä, viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan ja että omaisuus ja voimavarat turvataan. Uudenkaupungin sisäisen valvonnan ohjeen mukaisesti tilivelvollisten on jatkuvasti tarkkailtava vastuullaan olevia toimintoja ja ryhdyttävä viivyttelemättä toimenpiteisiin aina, kun sääntöjen vastaista, epätaloudellista, tehotonta ja vaikutuksetonta toimintaa havaitaan. Samalla johdon on varmistettava, että toiminnasta annettuja säännöksiä ja määräyksiä noudatetaan ja että toimintaa koskeva informaatio on luotettavaa. Kaupungin palvelukeskukset ja liikelaitokset ovat tehneet selvityksen sisäisen valvonnan toteuttamisesta vuonna 2011, jonka pohjalta on tehty yhteenveto siitä, miten yksikön johtaminen ja hallinnon järjestäminen, hyvä hallintotapa ja arvot, organisaatiorakenne, tehtävien ja vastuiden jakaminen, tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta, riskienhallinta, informaatio ja kommunikaatio sekä seurantamenettelyt toteutuvat liikelaitoksen toiminnassa ja mikä on kokonaisarvio yksikön sisäisen valvonnan toimivuudesta. Huomioita sisäisestä valvonnasta Uudenkaupungin sataman liikelaitoksen osalta Toiminnassa on noudatettu Uudenkaupungin kaupungin hyväksymää hallintosääntöä, sisäisen valvonnan ohjetta, talousarvion täytäntöönpanomääräyksiä ja johtosääntöä sekä muita annettuja ohjeita. Johtaminen ja hallinnon järjestäminen Hyvä hallintotapa ja arvot toteutuvat melko hyvin liikelaitoksen toiminnassa. Organisaatiorakenne ei edelleenkään ole kaikilta osin tarkoituksenmukainen eikä tehtävien ja vastuiden jakamista ole määritelty riittävän hyvin. Henkilöstön osalta nousi esille, että palkitsemisjärjestelmässä on puutteita. Tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta Strategisten, toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden asettaminen ja niiden seuranta on järjestetty hyvin, mutta suunnitelmia laadittaessa tai tavoitteita asetettaessa ei aina arvioida tai määritellä riittävän hyvin toiminnan vastaavuutta tarpeisiin ja toimenpiteitä ja resursseja, joilla tavoitteisiin päästään. Ongelmana on lisäksi, että taloudellisissa ja toiminnallisissa tavoitteissa ei riittävästi oteta huomioon henkilöstön riittävyyden ja ammattitaidon kehittymisen näkökulmaa. Riskienhallinta Toimintaan liittyvät strategiset riskit ovat omaisuuden (verkoston) ylläpidon riittämättömyys, viemäriverkoston vuotojen kasvua ei saada hillittyä, asiakaspohjan väheneminen ja nopea muuttuminen sekä jatkuvasti kiristyvät ympäristövaatimukset nostavat jätevedenkäsittelyn hintaa. Kehittämismahdollisuuksia ovat vastaavasti henkilökunnan ammattitaidon ylläpito ja nostaminen, modernin teknologian hyödyntäminen ja uudet teollisuusasiakkaat, jotka tuovat vesihuollolle uusia toimintaedellytyksiä. Liikelaitoksessa on tehty systemaattisia riskikartoituksia, mutta toiminnan taloudellisuutta ja toiminnan tuottavuutta uhkaavien tekijöiden kartoitus ei ole täysin riittävää. Tehtävien ja prosessien häiriöttömyyteen sekä toiminnan edellyttämien tilojen, koneiden ja laitteiden toimivuutta uhkaavat riskitekijät on tunnistettu ja arvioitu hyvin. Suurimmat henkilöstöön liittyvät riskitekijät ovat jo aikaisemmin todetut uusien henkilöiden tarpeen ja tehtävien ennakoinnin riittämättömyys ja henkilökunnan riittävyys sairauspoissaolojen aikana. Avainasemassa olevilla henkilöillä on tällä hetkellä pätevä varahenkilö. Ympäristötietoisuuden osalta voidaan todeta asioiden olevan kunnossa lukuun ottamatta sitä, että tavaroiden hankintavaiheessa ei toistaiseksi riittävästi syntyvän jätteen laatua ja määrää. riskejä. Lainmukaisuuteen ja hyvään hallintotapaan ei liity erityisiä riskejä. Ongelmia ei myöskään liity toiminnan ja päätöksenteon läpinäkyvyyteen, toimivaltuuksien noudattamiseen tai kilpailuttamiseen liittyvissä asioissa. Sopimusten seuranta ja omaisuuden turvaaminen on hoidettu hyvin. 13
UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 Liikelaitoksen merkittävimmät riskit ovat häiriö talousveden valmistuksessa, jakelussa tai raakavesilähteellä, häiriö puhdistamon tai jätevesiverkoston toiminnassa, pitkäaikainen sähkökatkos tai luonnonkatastrofi. Riskinä on myös asiakkaan (esim. vesiosuuskunnan) verkostossa. Teknisistä syistä johtuviin riskeihin on tällä hetkellä varauduttu monella tapaa ja varautumista kehitetään koko ajan. Jonkin verran taloudellisia riskejä aiheuttavat mahdolliset muutokset rahoituksen saatavuudessa ja hinnassa, kustannusrakenne ja tehokkuus, merkittävien hankkeiden kustannusarvioiden realistisuus sekä edullisten rahoitusvaihtoehtojen löytäminen. Informaatio ja kommunikaatio Kaupungin informaatiokanavat ja menettelyt ovat kunnossa ja kommunikaatio toimii. Riskienhallinnan osalta raportointijärjestelmiä voisi jonkin verran parantaa. Seurantamenettelyt Tavoitteiden saavuttamista ja toimintaa seurataan aktiivisesti ja poikkeamiin reagoidaan. Sisäistä itsearviointia on tehty, mutta tuloksia ei ole käsitelty riittävästi ja päätöksiä korjaavista toimenpiteistä ei ole tehty riittävästi. Ulkoisia arviointeja on tehty johtamisjärjestelmän toimivuudesta ja riskienhallinnasta, mutta toimintaprosesseja voisi arvioida vielä nykyistä tarkemmin ja tehtyjen arviointien tuloksia voisi hyödyntää paremmin päätettäessä korjaavista toimenpiteistä. Kokonaisarvio sisäisen valvonnan toimivuudesta ja jatkotoimenpiteistä Kokonaisuudessaan sisäisen valvonnan voidaan todeta toimivan hyvin, mutta kehittämistarpeita on edelleen esimerkiksi henkilöstön osaamisessa, verkoston kunnon seurannassa, liikelaitoksen vastuualueen ulkopuolella olevan verkoston tilan seurannassa sekä muiden kuin liikelaitoksen toimesta rakennettavien verkostojen valvonnassa. Suunniteltuja kehittämistoimia ovat jakeluverkoston haavoittuvuuden vähentäminen ja automaatiojärjestelmän modernisointi. Polttoaineen toimitusvarmuus omalle varavoimalle pitkän sähkökatkon aikana on varmistettava. Liikelaitoksen toiminta on ollut sille asetettujen taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden mukaista. 14
UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 9. TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS 9.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Tilikauden ylijäämän muodostumista kuvataan tuloslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Liikelaitoksen talous oli ylijäämäinen. Ylijäämän tulisi olla isompi, koska liikelaitoksella on edessään isot investoinnit ja sillä on jo nyt isot lainanhoitokulut ja sen suhteellinen velkaantuneisuusaste on korkea. Liikeylijäämä oli noin 517.009 euroa ja tilikauden ylijäämä 362.666 euroa. Sijoitetun pääoman tuotto on alhainen. TULOSLASKELMA 01.01.-31.12.2011 2011 2010 Liikevaihto 3 847 397 3 646 075 Liiketoiminnan muut tuotot 37 906 79 275 Tuet ja avustukset Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -429 177-444 130 Palvelujen ostot -1 617 960-1 571 830 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -467 142-428 179 Henkilösivukulut Eläkekulut -137 310-102 501 Muut henkilösivukulut -32 685-25 762 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -633 952-619 231 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut -50 068-18 757 Liikeylijäämä (-alijäämä) 517 009 514 960 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 9 246 6 031 Muut rahoitustuotot 4 174 3 242 Muille maksetut korkokulut -99 455-86 717 Korvaus peruspääomasta -137 246-177 480 Muut rahoituskulut -686-714 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä 293 043 259 321 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 293 043 259 321 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 69 623 73 440 Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 362 666 332 761 Liikelaitoksen tunnusluvut 2011 2010 Sijoitetun pääoman tuotto, % 4,1 4,3 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 4,8 5,1 Voitto, % 7,6 7,1 15
UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 9.2 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Toiminnan rahoitusta tarkastellaan rahoituslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Vuonna 2011 investointien tulorahoitusprosentti oli 55 % eli tulorahoitus riitti vain puoleen investointimenoista. Liikelaitoksen rahavarat pysyivät ennallaan. Ne olivat 1.472.000 euroa. Liikelaitoksen lainakanta oli vuoden lopussa 4.339.000 euroa. Se kasvoi yli puolella miljoonalla eurolla. Liikelaitoksen taseen ylijäämä oli tilikauden lopussa 1.062.539 euroa. UUDENKAUPUNGIN VESI RAHOITUSLASKELMA 2011 2010 Toiminnan rahavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä 517 009 514 960 Poistot ja arvonalennukset 633 952 619 231 Rahoitustuotot ja -kulut -223 966-255 639 Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot -1 682 977-692 292 Rahoitusosuudet investointimenoihin 5 129 Investointien rahavirta -1 682 977-687 164 Toiminnan ja investointien rahavirta -755 982 191 388 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys kunnalta Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta 1 000 000 1 000 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -590 358-465 358 Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta 166 666 153 922 Lainakannan muutokset 576 308 688 564 Oman pääoman muutokset 28 936 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 258-24 Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos kunnalta 66 162 7 536 Saamisten muutos muilta -180 177 22 012 Korottomien velkojen muutos kunnalta 152 204 132 767 Korottomien velkojen muutos muilta 180 382 110 980 Muut maksuvalmiuden muutokset 218 830 273 270 Rahoituksen rahavirta 795 138 990 769 Rahavarojen muutos 39 156 1 182 158 Rahavarat 31.12. 1 471 683 1 432 527 Rahavarat 1.1. 1 432 527 250 370 Rahavarojen muutos 39 156 1 182 158 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT 2011 2010 Investointien tulorahoitus, % 55,1 127,9 Pääomamenojen tulorahoitus, % 44,0 88,0 Lainanhoitokate 2,0 2,4 Kassan riittävyys, pv 102,4 130,3 Quick ratio 1,3 1,7 Current ratio 1,3 1,7 16
UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 10. RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET TASE 31.12.2011 2011 2010 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT 13 120 333 12 071 308 Aineeelliset hyödykkeet 13 097 035 12 048 010 Rakennukset 1 907 094 2 023 671 Kiinteät rakenteet ja laitteet 10 032 225 10 010 115 Koneet ja kalusto 6 803 14 224 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 1 150 914 0 Sijoitukset 23 298 23 298 Muut saamiset 23 298 23 298 VAIHTUVAT VASTAAVAT 1 995 541 1 842 370 Saamiset 523 858 409 843 Lyhytaikaiset 523 630 403 436 Myyntisaamiset 504 117 320 281 Saamiset kunnalta 16 993 83 155 Muut saamiset 2 520 0 Siirtosaamiset 228 6 407 Rahat ja pankkisaamiset 1 471 683 1 432 527 VASTAAVAA YHTEENSÄ 15 115 874 13 913 678 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA 7 894 074 7 531 408 Peruspääoma 6 831 536 6 831 536 Edellisten tilikausien ylijäämä 699 872 367 111 Tilikauden alijäämä 362 666 332 761 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 1 182 931 1 252 554 Poistoero 1 182 931 1 252 554 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 258 0 Muiden toimeksiantojen pääomat 258 0 VIERAS PÄÄOMA 6 038 610 5 129 716 Pitkäaikainen 4 527 404 4 062 522 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 3 516 048 3 052 026 Lainat julkisyhteisöiltä 232 180 286 560 Muut velat 779 177 723 937 Lyhytaikainen 1 067 194 1 511 206 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 535 978 369 312 Lainat julkisyhteisöiltä 54 380 54 380 Saadut ennakot Ostovelat 158 839 75 870 Korottomat velat kunnalta 584 530 432 325 Muut velat 43 672 10 506 Siirtovelat 133 808 124 800 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 15 115 874 13 913 678 Omavaraisuusaste, % 60,0 63,1 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 155,4 137,7 Kertynyt yli-/alijäämä, 1000 1063 700 Lainakanta 31.12., 1000 4 339 3 762 Lainasaamiset 31.12., 1000 23 23 17
UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 TUNNUSLUKUJEN MÄÄRITELMÄT Tuloslaskelman tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle/kuntayhtymälle maksetut korkokulut + Muille maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Sijoitettu korollinen vieras pääoma + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Lainat kunnalta/kuntayhtymältä + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Voitto, % 100 * (Yli-/alijäämä ennen varauksia / Liikevaihto) Rahoituslaskelman tunnusluvut Investointien tulorahoitus, % = 100 * (Liikeyli-/alijäämä + Poistot +/- Rahoitustuotot ja kulut) / Investointien omahankintameno Investointien tulorahoitus-tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Pääomamenojen tulorahoitus, % = 100 * (Liikeyli-/alijäämä + Poistot +/- Rahoitustuotot ja kulut) / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyhennykset) Pääomamenojen tulorahoitus on tunnusluku, joka osoittaa vuosikatteen prosenttiosuuden investointien omahankintamenojen, antolainojen nettolisäyksen ja lainalyhennysten yhteismäärästä Lainanhoitokate = (Liikeyli-/alijäämä + Poistot +/- Rahoitustuotot ja kulut + Korkokulut ) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Kassan riittävyys, pv = 365 pv * Kassavarat 31.12 / Kassasta maksut tilikaudelta Kunnan maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivissä. Tunnusluku ilmaisee monenko päivän kassastamaksut voidaan kattaa kunnan kassavaroilla. Quick ratio = (Rahat ja pankkisaamiset + Rahoitusarvopaperit + Lyhytaikaiset saamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Quick ratio eli maksuvalmiussuhde kertoo miten hyvin lyhytaikaisesti sidotuilla varoilla pystytään kattamaan lyhytaikaiset velat. Hyvä >2, tyydyttävä 1-2, heikko <1. Current ratio = (Vaihto-omaisuus + Lyhytaikaiset saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Current ratio eli käyttöpääomasuhde kertoo nopeakiertoisen omaisuuden ja nopeakiertoisten kesken. Hyvä >1, tyydyttävä 0,5-1, heikko <0,5. Taseen tunnusluvut Omavaraisuusaste, % = 100* (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - saadut ennakot) Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona voidaan pitää kuntatalouden keskimääräistä 70 % omavaraisuutta. Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 * (Vieras pääoma Saadut ennakot) / Käyttötulot Tunnusluku kertoo kuinka paljon kunnan käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Tunnusluvun osoittajaan merkitään tarkasteluvuoden tilinpäätöksen koko vieras pääoma vähennettynä saaduilla ennakkomaksuilla. Käyttötulot muodostuvat tilikauden toimintatuotoista, verotuloista ja käyttötalouden valtionosuuksista. Kertynyt yli-/alijäämä, 1000 = edellisten tilikausien yli-/alijäämä + Tilikauden yli- /alijäämä Lainakanta 31.12. = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat ) Lainasaamiset 31.12 = Sijoituksiin merkityt jkv-lainasaamiset ja muut lainasaamiset 18
UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 Lainat 2010-2011 (pitkä- ja lyhytaikaiset) Uudenkaupungin Veden lainakanta oli vuoden 2011 lopussa 4.338.586 euroa. Lainakanta kasvoi 576.308 eurolla vuodesta 2010. 2011 2010 Lainakanta 01.01. 3 762 278 3 073 714 Lyhennykset -423 692-311 436 Lainan otto 1 000 000 1 000 000 Lainakanta 31.12. 4 338 586 3 762 278 Yli- / alijäämä 2006-2011 Liikelaitoksen vuoden 2011 tilikauden ylijäämä oli 362.666 euroa ja taseen kumulatiivinen ylijäämä 1.062.539 euroa. Liikelaitoksen talous on vuosina 2010-2011 saatu vakiinnutettua. 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä 215 400-65 698-5 661 115 088 367 112 699 873 Tilikauden ylijäämä/alijäämä -281 098 60 037 120 749 252 024 332 761 362 666 Kumulatiivinen ylijäämä vuoden 2011 lopussa 1 062 539 800 000 Ylijäämä/alijäämä 600 000 400 000 200 000 60 037 120 749 252 024 332 761 362 666 0-200 000-400 000-281 098 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Tilikauden ylijäämä/alijäämä Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä 19
UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 11. KOKONAISMENOT JA TULOT 2011 TULOT % MENOT % Toiminta Toiminta Toimintatuotot 3 885 304 76,7 Toimintakulut 2 734 342 52,1 Verotulot 0 0,0 - Valmistus omaan käyttöön Valtionosuudet 0 0,0 Korkokulut 99 455 1,9 Korkotuotot 9 246 0,2 Muut rahoituskulut 137 932 2,6 Muut rahoitustuotot 4 174 0,1 Satunnaiset kulut 0 Satunnaiset tuotot 0 0,0 Tulorahoituksen korjauserät Tulorahoituksen korjauserät Pakollisten varauste n muutos - Pysyvien vastaavien - Pakollisten varaust en lis.+/väh.- 0 0,0 hyödykkeiden luovutusvoitot 0 0,0 - Pysyvien vastaavien Investoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vast.hyödyk luovutusvoitot hyödykkeiden luovutustappiot 0 0 0,0 Investoinnit 0 0,0 Investointimenot 1 682 977 32,1 Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennykset 0 0,0 Antolainasaamisten lisäykset 0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 1 000 000 19,7 Pitkäaikaisten lainojen vähennys 590 358 11,3 Lyhytaikaisten lainojen lisäys 166 666 3,3 Lyhytaikaisten lainojen vähennys 0 0,0 Oman pääoman lisäykset 0 0,0 Oman pääoman vähennykset Kokonaistulot yhteensä 5 065 390 100,0 Kokonaismenot yhteensä 5 245 064 100,0 12. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY Tilikauden tuloksen käsittely Tilikauden tulos ennen varausten ja rahastojen muutosta 293 043,25 Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen johtokunta esittää tilikauden tuloksen käsittelystä seuraavaa: Poistoerot Kertyneitten poistoerojen tuloutus suunnitelman mukaan Varausten vähennys 69 622,91 Poistoeron muutos yhteensä 69 622,91 Vuoden 2011 ylijäämä 362 666,16 siirretään taseen omaan pääomaan tilikauden ylijäämätilille. 20
UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 II TOTEUTUMISVERTAILUT 1. KÄYTTÖTALOUDEN TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN Toiminta-ajatus Raakaveden hankinta ja jakelu teollisuudelle. Talousveden tuotanto ja jakelu kotitalouksille, teollisuudelle, kunnille ja osuuskunnille. Jäteveden johtaminen puhdistettavaksi kotitalouksilta, teollisuudelta, kunnilta ja osuuskunnilta. Tehtävät hoidetaan liiketalousperiaatteiden mukaisesti viranomaisten edellyttämällä tavalla. Talousarvion 2011 tavoitteet Vesilaitos: Kalannin varavesilähteen ottaminen osaksi talousveden tuotantoa Talousarvion 2011 mittarit Verkostoon pumpattu vesimäärä m3 Talousarvion 2011 tavoitetaso Tot. 1-12/2011 80 000 m3 aloitus viivästynyt; tuotanto alkaa 2012-3. neljännes Raakavesiverkosto laajennettu Finnproteinille ja Sybimarille tavoite saavutettu kyllä / ei kyllä Finnprotein: viivästynyt johtuen Finnproteinin hankkeen viivästymisestä, toteutus 2012 Sybimar: Toteutettu Viemärilaitos: Hulevesien määrää vähen- % netään -10% jatkuva hanke Viemäriverkoston toiminta ei aiheuta ympäristöhaittoja Haittoja aiheuttavien kohteiden lukumäärä <= 1 kpl 1 kohteessa haittoja Kustavin ja Lokalahden jätevedet siirretään ja käsitellään Häpönniemen puhdistamolla tavoite saavutettu kyllä / ei kyllä hanke etenee suunnitelman mukaisesti, linja käyttöön maaliskuussa 2012 Suoritteiden toteutuminen 1000 m3 Tot.2008 Tot.2009 Tot.2010 Arvio 2011 Tot.2011 Tot.% Vesilaitos Pumpattu raakavesi 2863 2766 3049 2846 2955 103,8 Puhdistettu vesi 1419 1505 1571 1505 1503 99,9 Laskutettu puhdas vesi 1277 1207 1239 1300 1240 95,4 Laskutettu raakavesi 853 720 880 720 853 118,5 Viemärilaitos Laskutettu jätevesi 829 798 812 840 821 97,7 21
UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS Talouden toteutuminen 1-12/2011 Sitovuustaso Käyttö 1-12/2010 Arvio 2011 TA muut 2011 Arvio + muut. 2011 Käyttö 1-12/2011 Poikkeama Käytön % VESILAITOS Liiketoiminnan myyntituotot 1 826 769 1 943 520 1 943 520 2 013 295-69 775 103,6 Myyntituotot 1 826 769 1 943 520 1 943 520 2 013 295-69 775 103,6 Muut palvelumaksut 994 1 000 1 000 2 358-1 358 235,8 Maksutuotot 994 0 2 358-2 358-100,0 Vuokratuotot 3 473 5 000 5 000 3 555 1 445 71,1 Muut toimintatuotot 73 536 4 000 24 000 28 000 29 362-1 362 104,9 Muut toimintatuotot 77 009 4 000 4 000 32 916-28 916 822,9 TOIMINTATUOTOT 1 904 772 1 947 520 30 000 1 977 520 2 048 570-71 050 103,6 Maksetut palkat ja palkkiot Jaksotetut palkat -329 714 3 071-325 168-325 168-339 492-14 956 14 324 14 956 104,4-100,0 Henkilöstökorvaukset 3 576 0 4 784-4 784-100,0 Palkat ja palkkiot -323 067-325 168-325 168-349 664 24 496 107,5 Eläkekulut -85 912-85 132-32 075-117 207-119 432 2 225 101,9 M uut henkilösivukulut -19 468-21 848-21 848-24 236 2 388 110,9 Henkilösivukulut -105 380-106 980-32 075-139 055-143 669 4 614 103,3 Henkilöstökulut -428 446-432 148-32 075-464 223-493 333 29 110 106,3 Muiden palvelujen ostot -338 138-337 100-337 100-271 726-65 374 80,6 Palvelujen ostot -338 138-337 100-337 100-271 726-65 374 80,6 Ostot tilikauden aikana -401 488-358 000-358 000-380 877 22 877 106,4 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -401 488-358 000-358 000-380 877 22 877 106,4 Avustukset yhteisöille Avustukset 0 0 Vuokrat -2 034-2 800-2 800-791 -2 009 28,3 Muut toimintakulut -15 421-8 000-8 000-31 142 23 142 389,3 Muut toimintakulut - 17 455-10 800-10 800-31 933 21 133 295,7 TOIMINTAKULUT -1 185 528-1 138 048-32 075-1 170 123-1 177 869 7 746 100,7 0 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ 719 244 809 472-2 075 807 397 870 701-63 304 107,8 Suunnitelman mukaiset poistot -443 709-450 372 0-450 372-452 911 2 539 100,6 Poistot ja arvonalentumiset -443 709-450 372-450 372-452 911 2 539 100,6 0 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 275 535 359 100-2 075 357 025 417 789-60 764 117,0 22
UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 Talouden toteutuminen 1-12/2011 Sitovuustaso Käyttö 1-12/2010 Arvio 2011 TA muut 2011 Arvio + muut. 2011 Käyttö 1-12/2011 Poikkeama Käytön % VIEMÄRILAITOS Liiketoiminnan myyntituotot 1 815 833 1 935 980-233 100 1 702 880 1 830 547-127 667 107,5 Myyntituotot 1 815 833 1 935 980-233 100 1 702 880 1 830 547-127 667 107,5 Muut palvelumaksut 1 268-1 268-100,0 Maksutuotot 1 268-1 268-100,0 Muut toimintatuotot 4 745 5 000 5 000 4 918 82 98,4 Muut toimintatuotot 4 745 5 000 5 000 4 918 82 98,4 TOIMINTATUOTOT 1 820 578 1 935 980-228 100 1 707 880 1 836 734-128 854 107,5 Maksetut palkat ja palkkiot -106 340-126 456-126 456-111 042-15 414 87,8 Jaksotetut palkat 1 227-6 436 6 436-100,0 Palkat ja palkkiot -105 112-126 456-126 456-117 478-8 978 92,9 Henkilöstökorvaukset Eläkekulut -16 589-19 793-19 793-17 878-1 915 90,3 Muut henkilösivukulut -6 294-7 802-7 802-8 449 647 108,3 Henkilösivukulut -22 883-27 595-27 595-26 326-1 269 95,4 Henkilöstökulut -127 995-154 051-154 051-143 804-10 247 93,3 Muiden palvelujen ostot -1 233 691-1 197 300-1 197 300-1 341 714 144 414 112,1 Palvelujen ostot -1 233 691-1 197 300-1 197 300-1 341 714 144 414 112,1 Ostot tilikauden aikana -42 642-44 600-44 600-41 696-2 904 93,5 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -42 642-44 600-44 600-41 696-2 904 93,5 Vuokrat -322 0-325 325-100,0 Muut toimintakulut -979 0-16 468 16 468-100,0 Muut toimintakulut -1 302 0-16 793 16 793-100,0 TOIMINTAKULUT -1 405 631-1 395 951 0-1 395 951-1 544 008 148 057 110,6 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ 414 948 540 029-228 100 311 929 292 726 19 203 93,8 0 Suunnitelman mukaiset poistot -175 522-187 403-187 403-181 041-6 362 96,6 Poistot ja arvonalentumiset -175 522-187 403-187 403-181 041-6 362 96,6 0 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 239 426 352 626-228 100 124 526 111 686 12 840 89,7 Vakka-Suomen Vedeltä ostetut jätevedenpuhdistuspalvelut TP 2009 TP 2010 TA 2011 TP 2011 Poikkeama Puhdistettu jätevesi, 1000 m3 1635 1681 1800 1858-177 Puhdistettu jätevesi, 1000 1014 1146 1228 1267-121 23
UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 Talouden toteutuminen 1-12/2011 Sitovuustaso Käyttö 1-12/2010 Arvio 2011 TA muut 2011 Arvio + muut 2011 Käyttö 1-12/2011 Poikkeama Käytön % AJONEUVOT Muiden palvelujen ostot 0-4 520 4 520-100,0 Palvelujen ostot 0-4 520 4 520-100,0 Ostot tilikauden aikana 0-6 604 6 604-100,0 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 0-6 604 6 604-100,0 Muut toimintakulut 0-1 342 1 342-100,0 Muut toimintakulut 0-1 342 1 342-100,0 TOIMINTAKULUT 0-12 466 12 466-100,0 0 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ 0-12 466 12 466-100,0 0 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 0-12 466 12 466-100,0 Sitovuustaso Käyttö 1-12/2010 Arvio 2011 TA muut 2011 Arvio + muut 2011 Käyttö 1-12/2011 Poikkeama Käytön % UUDENKAUPUNGIN VESI YHTEENSÄ Liiketoiminnan myyntituotot 3 642 602 3 879 500-233 100 3 646 400 3 843 843-197 443 105,4 Myyntituotot 3 642 602 3 879 500-233 100 3 646 400 3 843 843-197 443 105,4 Muut palvelumaksut 994 1 000 1 000 3 626-2 626 362,6 Maksutuotot 994 1 000 1 000 3 626-2 626 362,6 Vuokratuotot 3 473 5 000 5 000 3 555 1 445 71,1 Muut toimintatuotot 78 281 4 000 29 000 33 000 34 280-1 280 103,9 Muut toimintatuotot 81 754 4 000 34 000 38 000 37 835 165 99,6 TOIMINTATUOTOT 3 725 350 3 883 500-198 100 3 685 400 3 885 304-199 904 105,4 0 Maksetut palkat ja palkkiot -436 053-451 624-451 624-450 534-1 090 99,8 Jaksotetut palkat 4 298 0-21 392 21 392-100,0 Henkilöstökorvaukset 3 576 0 4 784-4 784-100,0 Palkat ja palkkiot -428 179-451 624-451 624-467 142 15 518 103,4 Eläkekulut -102 501-104 925-32 075-137 000-137 310 310 100,2 Muut henkilösivukulut -25 762-29 650-29 650-32 685 3 035 110,2 Henkilösivukulut -128 263-134 575-32 075-166 650-169 995 3 345 102,0 Henkilöstökulut -556 442-586 199-32 075-618 274-637 137 18 863 103,1 Muiden palvelujen ostot -1 571 830-1 534 400-1 534 400-1 617 960 83 560 105,4 Palvelujen ostot -1 571 830-1 534 400-1 534 400-1 617 960 83 560 105,4 Ostot tilikauden aikana -444 130-402 600-402 600-429 177 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -444 130-402 600-402 600-429 177 Avustukset yhteisöille 0 Avustukset 0 Vuokrat -2 357-2 800-2 800-1 116 Muut toimintakulut -16 401-8 000-8 000-48 952 Muut toimintakulut -18 757-10 800-10 800-50 068 TOIMINTAKULUT -2 591 159-2 533 999-32 075-2 566 074-2 734 342 26 577 106,6 26 577 106,6-1 684 39,9 40 952 611,9 39 268 463,6 168 268 106,6 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ 1 134 191 1 349 501-230 175 1 119 326 1 150 961-31 635 102,8 Suunnitelman mukaiset poistot -619 231-637 775-637 775-633 952-3 823 99,4 Poistot ja arvonalentumiset -619 231-637 775-637 775-633 952-3 823 99,4 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 514 960 711 726-230 175 481 551 517 009-35 458 107,4 24
UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 2. TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN Tuloslaskelmaosan liikevaihto ja liiketoiminnan muut tuotot ylittyivät yhteensä lähes 200.000 eurolla. Henkilöstömenot, palvelujen ostot sekä aineiden ja tarvikkeiden ostot ylittyivät, mutta vastaavasti poistot ja korot alittuivat. Tilikauden ylijäämä nousi 362.666 euroon. Hyvin sujuneen loppuvuoden ansiosta se oli 98.260 euroa talousarviota parempi. Käyttö 1-12/2010 Arvio 2011 TA muut. 2011 Arvio + muut 2011 Käyttö 1-12/2011 Poikkeama Käytön % Liikevaihto 3 645 755 3 879 500-228 100 3 651 400 3 847 397-195 997 105,4 Liiketoiminnan muut tuotot 79 595 4 000 30 000 34 000 37 906-3 906 111,5 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -444 130-402 600-402 600-429 177 26 577 106,6 Palvelujen ostot 1) -1 571 830-1 534 400-1 534 400-1 617 960 83 560 105,4 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -428 179-451 624-451 624-467 142 15 518 103,4 Henkilösivukulut Eläkekulut 2) -102 501-104 925-32 075-137 000-137 310 310 100,2 Muut henkilösivukulut -25 762-29 650-29 650-32 685 3 035 110,2 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -619 231-637 775-637 775-633 952-3 823 99,4 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut -18 757-10 800-10 800-50 068 39 268 463,6 Liikeylijäämä (-alijäämä) 514 960 711 726-230 175 481 551 517 009-35 458 107,4 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 6 031 9 246-9 246-100 Muut rahoitustuotot 3 242 3 200 3 200 4 174-974 130,4 Kunnalle maksetut korkokulut Muille maksetut korkokulut -86 717-165 370 11 954-153 416-99 455-53 961 64,8 Korvaus peruspääomasta 4) -177480-102 039-34 013-136 052-137 246 1 194 100,9 Muut rahoituskulut -714-500 -500-686 186 137,2 Yli-/alijäämä ennen satunn. eriä 259 321 444 317-249 534 194 783 293 043-98 260 150,4 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Yli-/alijäämä ennen varauksia 259 321 444 317-249 534 194 783 293 043-98 260 150,4 Poistoeron lisäys tai vähennys 73 440 69 623 69 623 69 623 0 100,0 Vapaaeht.varausten lisäys / vähennys Rahastojen lisäys / vähennys Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 332 761 513 940-249 534 264 406 362 666-98 260 137,2 1) Vakuutusmaksujen oikaisu 34.431 v:lta 2010 2) Eläkemenoperusteiset KuEl-maksut: Vakka-Suomen Vedelle palautettiin v:lta 2010 perityt maksut 15.787,64 ja talousarviossa 2011 Vakka-Suomen Vedelle lasketut maksut, 16.333,00, on laskutettu Ugin Vedeltä. 3) Korvaus peruspääomasta on talousarviossa laskettu 1,5 %:n korolla, toteutuu n. 2,0 % 25
UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 3. INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN 3.1 Investoinnit hankkeittain Investointimenot olivat 1.682.977 euroa, ja ne alittivat talousarvion 2.044.023 eurolla. Useita hankkeita jäi kesken ja siirtyi vuodelle 2012. Tämän takia 1.290.000 euron investointimäärärahat siirtyivät vuodelle 2012. Uudenkaupungin Veden merkittävin investointi vuonna 2011 oli Kustavi-Uusikaupunki siirtoviemärityö. Investoinnit hankkeittain Käyttö 1-12/2010 Arvio 2011 Tamuutos 2011 Arvio + muut. 2011 Käyttö 1-12/2011 Poikkeama Käytön % VESILAITOS 923601 Laitos INVESTOINTIMENOT -48 601-115 000 0-115 000-101 499-13 501 88,3 INVESTOINNIT NETTO -48 601-115 000 0-115 000-101 499-13 501 88,3 924601 Raakavesi INVESTOINTIMENOT -135 844-1 207 000 0-1 207 000-421 624-785 376 34,9 INVESTOINNIT NETTO -135 844-1 207 000 0-1 207 000-421 624-785 376 34,9 924602 Vesijohtoverkosto INVESTOINTIMENOT -186 474-565 000 0-565 000-200 248-364 752 35,4 INVESTOINTITULOT 2 564 0 INVESTOINNIT NETTO -183 910-565 000 0-565 000-200 248-364 752 35,4 924603 Orivo /EAKR INVESTOINTIMENOT -25 000 25 000-100,0 INVESTOINNIT NETTO -25 000 25 000-100,0 VESILAITOS YHT INVESTOINTIMENOT -370 919-1 887 000-1 887 000-748 370-1 138 630 39,7 INVESTOINTITULOT 2 564 INVESTOINNIT NETTO -368 355-1 887 000 0-1 887 000-748 370-1 138 630 39,7 VIEMÄRILAITOS 923621 Jätevedenpuhdistamot INVESTOINTIMENOT -25 000-25 000-79 -24 921 0,3 INVESTOINNIT NETTO -25 000 0-25 000-79 -24 921 0,3 924622 Viemäriverkostot INVESTOINTIMENOT -321 374-1 815 000-1 815 000-934 528-880 472 51,5 INVESTOINTITULOT 2 564 INVESTOINNIT NETTO -318 809-1 815 000 0-1 815 000-934 528-880 472 51,5 VIEMÄRILAITOS YHT INVESTOINTIMENOT -321 374-1 840 000-1 840 000-934 607-905 393 50,8 INVESTOINTITULOT 2 564 INVESTOINNIT NETTO -318 809-1 840 000 0-1 840 000-934 607-905 393 50,8 UUDENKAUPUNGIN VESI INVESTOINNIT INVESTOINTIMENOT -692 292-3 727 000-3 727 000-1 682 977-2 044 023 45,2 INVESTOINTITULOT 5 129 INVESTOINNIT NETTO -687 164-3 727 000 0-3 727 000-1 682 977-2 044 023 45,2 26
UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 4. RAHOITUSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN Käyttö 1-12/2010 Arvio 2011 Arvio + TA muut muut Käyttö Poikkea- Käytön 2011 2011 1-12/2011 ma % Toiminnan ja invest.rahavirta Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä 514 960 711 726-230 175 481 551 517 009-35 458 107,4 Poistot ja arvonalentumiset 619 231 637 775 637 775 633 952 3 823 99,4 Rahoitustuotot ja -kulut -255 639-267 409-19 359-286 768-223 966-62 802 78,1 Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot -692 292-3 727 000-3 727 000-1 682 977-2 044 023 45,2 Rahoitusosuudet inv.menoihin 5 129 Toiminnan ja invest.rahavirta 191 388-2 644 908-249 534-2 894 442-755 982-2 138 460 26,1 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 1 000 000 3 250 000 3 250 000 1 000 000 2 250 000 31 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -465 358-634 107-634 107-590 358-43 749 93,1 Lyhytaikaisten lainojen muutos 153 922 166 666-166 666-100 Oman pääoman muutokset 28 936 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja po muut. -24 258-258 -100 Saamisten muutos kunnalta 7 536 66 162-66 162-100 Saamisten muutos muilta 22 012-180 177 180 177-100 Korott.velkojen muutos kunnalta 132 767 152 204-152 204-100 Korottomien velkojen muutos muilta 110 980 180 382-180 382-100 Rahoituksen rahavirta 990 769 2 615 893 0 2 615 893 795 138 1 820 755 30,4 Rahavarojen muutos 1 182 158-29 015-249 534-278 549 39 156-317 705-14,1 Rahavarat 31.12. 1 432 527 1 471 683 Rahavarat 1.1. 250 370 1 432 527 Rahavarojen muutos 1 182 158 39 156 27
UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 5. YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA 5.1 Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus Valtuustoon nähden liikelaitoksen osalta sitovia eriä ovat rahoitustoimen peruspääoman korko, lainamäärä sekä investointien kokonaistaso. Liikelaitoksen johtokunta hyväksyy liikelaitoksen talousarvion ja taloussuunnitelman sekä käyttösuunnitelmat. Käyttösuunnitelmassa päätetään, miten määrärahat käytetään ja miten asetetut tulostavoitteet saavutetaan. Käyttötaloudessa noudatetaan koko talousarvion osalta liikelaitoksen tulosalueen nettomenositovuutta ja sitovaksi eräksi määritellään toimintakate. Investoinneissa määrärahojen sitovuustasona ovat liikelaitoksen tulosalueen nettoinvestoinnit. Investointisuunnitelman investointikohteet ovat sitovia. Hankintojen (tavarat, palvelut ja urakat) yläraja viranhaltijapäätöksissä on 50.000 euroa. Liikelaitoksen johtosäännön 6 mukaan liikelaitoksen johtaja päättää hankinnoita ja urakoista Uudenkaupungin kaupungin talousarviossa määritellyn toimivallan mukaisesti. Johtokunnan 3.3.2009 8 päätöksen mukaisesti viranhaltijapäätökset on tehtävä yli 3.000 euron hankinnoista. Uudisrakennus- ja perustamishankkeissa viranhaltijapäätöksen alaraja on 3.000 euroa. YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA 2009 UUDENKAUPUNGIN VESI Määrärahat, ulkoiset + sisäiset Talousarvio-osa Tulosalue Sitovuus N/B Arvio 2011 Lisätalousarvio 2011 Talousarvio yhteensä Käyttö 2011 Poikkeama Käyttötalousosa Vesilaitos, toimintakate/jäämä N 809 472-2 075 807 397 870 701-63 304 Viemärilaitos, toimintakate/jäämä N 540 029-228 100 311 929 292 726 19 203 Uudenkaupungin Vesi yhteensä N 1 349 501-230 175 1 119 326 1 163 427-44 101 Rahoitustoimiosa Uudenkaupungin Vesi Korkotuotot B 9 246-9 246 Muut rahoitustuotot B 3 200 3 200 4 174-974 Korkokulut B -165 370 11 954-153 416-99 455-53 961 Muut rahoituskulut B -102 039-34 513-136 552-137 932 1 380 Poistoeron muutos 69 623 69 623 69 623 0 Rahoitustoimiosa yhteensä -197 786-19 359-217 145-154 343-62 802 Investointiosa Vesilaitos N -1 887 000-1 887 000-748 370-1 138 630 Viemärilaitos N -1 840 000-1 840 000-934 607-905 393 Uudenkaupungin Vesi yhteensä N -3 727 000 0-3 727 000-1 682 977-2 044 023 Rahoitusosa Uudenkaupungin Vesi Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys B 3 250 000 3 250 000 1 000 000 2 250 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys B -634 107-634 107-590 358-43 749 Rahoitusosa yhteensä 2 615 893 0 2 615 893 409 642 2 206 251 N=sitovuus nettomääräraha/tuloarvio, B=sitovuus bruttomääräraha/tuloarvio 5.2 Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset Merkittäviä sitovuustason ylityksiä ei ollut. 28