TILINPÄÄTÖS

Transkriptio

1 TILINPÄÄTÖS

2 TULOSLASKELMAN TARKASTELU 1/ Toimintatuotot TA-toteutuma 108,32 % 104,8 % Muutos edell.vuodesta / % / 15,5 % / 19,4 % Toimintatuotot /asukas Toim.tuotot % toimintakuluista 23,2 % 21,6 % Sisäisiä toimintatuottoja yhteensä

3 TOIMINTATUOTOT HALLINTOKUNNITTAIN (ulkoiset ja sisäiset) Ympäristötoimi 1 % Vesihuolto 7 % Keskushallinto 27 % Tekninen toimi 28 % Vapaa-aikatoimi 0 % Opetus- ja sivistystoimi 14 % Sosiaalitoimi 23 % Maaseutulautakunta 0 %

4 TULOSLASKELMAN TARKASTELU 2/ Toimintakulut TA-toteutuma 101,5 % 99,5 % Muutos edell.vuodesta / % / 5,7 % / 5,6 % Toimintakulut /asukas Sisäisiä toimintakuluja yhteensä

5 TOIMINTAKULUT HALLINTOKUNNITTAIN (ulkoiset ja sisäiset) Tekninen toimi 8 % Vapaaaikatoimi 1 % Opetus- ja sivistystoimi 19 % Sosiaalitoimi 26 % Ympäristötoimi 1 % Vesihuolto 1 % Maaseutulautakunta 0 % Keskushallinto 10 % Perusterveydenhuolto 16 % Erikoissairaanhoito 18 %

6 TULOSLASKELMAN TARKASTELU 3/ TOIMINTAKATE TA-toteutuma 99,8 % 98,2 % Muutos edell.vuodesta / % / 3,1 % / 2,43 % Toimintakate /asukas Toimintakate ilmoittaa paljonko käyttötalouden kuluista jää katettavaksi verotuloilla ja valtionosuuksilla

7 TULOSLASKELMAN TARKASTELU 4/ Verotulot TA-toteutuma 100,8 % 102,4 % Muutos edell.vuodesta / % / 0,58 % / 6,46 % Verotulot /asukas Verotulot % toimintakuluista 36,12 % 37,81 % Valtionosuudet TA-toteutuma 100,3 % 101,7 % Muutos edell. vuodesta / % / 0,14 % / 2,98 % Valtionosuudet /asukas Valtionosuudet % toimintakuluista 44,66 % 46,96 %

8 TULOSLASKELMAN TARKASTELU 5/7 VUOSIKATE Ta-toteutuma 122,6 % 185,3 % Muutos edell.vuodesta Vuosikate / poistot, % 117,26 % 191,37 % Vuosikate / asukas * Vuosikate osoittaa tulorahoituksen, joka jää käytettäväksi investointeihin, sijoituksiin ja lainan lyhennyksiin. * Vuosikate on keskeinen kateluku arvioitaessa kunnan tulorahoituksen riittävyyttä. * Perusoletus on, että mikäli vuosikate kattaa suunnitelmanmukaiset poistot (SUMU-poistot), kunnan tulorahoitus on riittävä.

9 TULOSLASKELMAN TARKASTELU 6/ Suunnitelmapoistot Kertapoistot - - TA-toteutuma 95,7 % 99,6 % Muutos edell.vuodesta / % / 13,5 % / 12,4 % Vuosikate / SUMU-poistot 117,26 % 191,37 % SUMU-poistot /asukas SUMU-poistot kuvaavat keskimääräistä vuosittaista korvausinvestointitarvetta. Mikäli vuosikate kattaa poistot, kunnan ei tarvitse velkaantua, realisoida käyttöomaisuuttaan tai pitkäaikaisia sijoituksiaan tai vähentää toimintapääomaansa pitääkseen palvelujen tuotantovälineet toimintakunnossa.

10 TULOSLASKELMAN TARKASTELU 7/ Tilikauden tulos Poistoeron vähennys Poistoeron lisäys Varausten vähennys TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ Tilikauden tulos on tilikaudelle jaksotettujen tuottojen ja kulujen erotus, joka lisää tai vähentää kunnan vapaaehtoisia varauksia tai omaa pääomaa. Tilikauden tuloksella tarkoitetaan kunnan tuloslaskelman tulosta ennen varauksia ja rahastosiirtoja. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä (KuntaL 69.3 )

11 TASE JA VASTUUT Taseen loppusumma (TP-kirja sivu 98) TAKAUSVASTUUT Yritysten lainat Vesiosk. lainat KUNTIEN TAKAUSVASTUU- KESKUS Osuus takausvastuista Osuus kattamattomista tak.vast. 0 0 Osuus takauskesk.rahastosta LEASINGVASTUUT ALV:N PALAUTUSVASTUU

12 VARAUKSET ELÄKEVASTUUVARAUS KEHITTÄMISVARAUS INVESTOINTIVARAUS Yritystilojen saneeraus Ent. lukion peruskorj Kirjaston saneeraus TUUSNIEMEN KEHITTÄMIS- SÄÄTIÖ POISTOERO PAAKKILAN KAIVOSALUE Lahjoitusrahastojen pääomat

13 TUNNUSLUVUT P-Savo 2010 Asukasluku Tuloveroprosentti 19,75 % 19,75 % 19,57 % /2011 Kriisikunnan tulovero-% vähintään 0,5 prosenttiyksikköä korkeampi kuin koko maan painotettu keskimääräinen tulovero-% (v ,16 %) Kassan riittävyys 51 pv 85 pv 23 pv Omavaraisuusaste 80,98 % 82,99 % 60,7 % (suurin on paras) Kriisikunnan omavaraisuus on alle 50 % Suhteellinen velkaan- tuneisuus 22,98 % 18,76 % 39,3 % (pienin on paras) Kriisikunnan suhteellinen velkaantuneisuus on yli 50 %

14 TUNNUSLUVUT P-Savo 2010 Lainakanta /asukas Kriisikunnan lainamäärä /asukas ylittää maan keskimääräisen lainamäärän (euroa/asukas) vähintään 50 %. Maan keskimääräinen lainamäärä v /asukas. Kertynyt ylijäämä Kertynyt ylijäämä /asukas Muut kriisikunnan raja-arvot: Vuosikate ilman harkinnanvaraista rahoitusavustusta on negatiivinen. Alijäämä: Taseeseen on kertynyt alijäämää yli 1000 euroa/asukas viimeisessä selvityksen käynnistämistä edeltäneessä tilinpäätöksessä ja sitä edeltäneessä tilinpäätöksessä vähintään 500 euroa.

15 KONSERNIN TUNNUSLUVUT Toim.tuotot % toimintakuluista 39,51 % 38,89 % Vuosikate/poistot, % 118,84 % 188,41 % Kassan riittävyys 71 pv 85 pv Omavaraisuusaste 73,52 % 75,99 % Kertynyt ylijäämä Kertynyt ylijäämä /asukas Lainakanta Konsernin lainat /asukas (P-Savon kuntien 2010 konsernilainakanta /asukas)

16 Lisätietoja: Helena Pitkänen puh: KIITOS