KOKKOLAN KAUPUNGIN TALOUSARVIO 2012 JA TALOUSSUUNNITELMA LÄHTÖTIEDOT JA LAADINTAOHJEET
|
|
- Anne Jaakkola
- 8 vuotta sitten
- Katselukertoja:
Transkriptio
1 KOKKOLAN KAUPUNGIN TALOUSARVIO 2012 JA TALOUSSUUNNITELMA LÄHTÖTIEDOT JA LAADINTAOHJEET LOMAKEPOHJAT: Intranet : Lomakkeet/talousarvio/ ( r
2 1. YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS 1 Suomen talouden kuluvan vuoden kasvuksi ennustetaan 3,6 %. Vahva ulkoinen kysyntä nopeuttaa viennin kasvua, mikä johtaa käyttöasteiden nousuun. Sen seurauksena investointien odotetaan käynnistyvän ja talouskasvun laajenevan. Työttömyysasteen ennuste on 7,6 %, eli vuosikeskiarvona mitaten se laskee miltei prosenttiyksiköllä viime vuodesta. Raaka-aineiden hintojen nousu yhdistettynä markkinakörkojen nousuun kiihdyttää kuluvan vuoden inflaation yli kolmen prosentin. Vuoden 2012 kokonaistuotannon kasvuksi ennustetaan 2,7 % ja työttömyysasteeksi 7,2 %. Suomen vahva julkisen talouden rahoitusasema heikkeni talouskriisin seurauksena jyrkästi, mutta vuosien 2009 ja 2010 alijäämä pysyi kuitenkin EU:n vakaus- ja kasvusopimuksessa asetettua kolmen prosentin alijäämärajaa pienempänä. Julkisen talouden tila kohenee tänä vuonna talouden elpymisen, veronkorotusten ja määräaikaisten elvytysmenojen poistumisen seurauksena, Julkisyhteisöjen alijäämä on kuluvana vuonna 0,9 % prosenttia suhteessa kokonaistuotantoon. Vaikka talouden elpyminen vahvistaa julkista taloutta, arvioidaan julkisen talouden olevan ilman vahvistavia toimia alijäämäinen Kuntatalouden kehitys Kunnat ovat selvinneet talouskriisistä kohtuullisesti johtuen kuntien toiminnan tehostamistoimista, valtion suurelta osin määräaikaisesta tuesta kuin talouskasvusta. Vuonna 2009 kunnat säästivät pelkästään henkilöstömenoissaan noin 400 miljoonaa, nostivat verojaan vuodelle 2010 noin 520 miljoonalla, korottivat maksujaan ja lisäksi velkaantuivat yli miljardi euroa lisää. Viime hallituksen vuonna 2009 päättämä tuki kunnille oli vuoden 2010 tasolla noin 800 miljoonaa euroa, josta valtaosa, noin 500 miljoonaa yhteisöveron korotetusta kuntaosuudesta, 250 miljoonaa työantajien KELA - maksun poistosta ja noin 50 miljoonaa kiinteistöveron alarajojen pakkonostosta. Kuntien viime vuoden ennakoitua parempi verotulokehitys pohjautuu ensisijaisesti kuntien veronkorotuksiin ja yhteisöveron kuntien jako-osuuden määräaikaiseen korotukseen sekä valtion - ja kuntien verotulojen jakosuhteen muutoksista kuntien hyväksi. Talouskasvun vaikutus on toistaiseksi ollut näitä tekijöitä pienempi. Kuntien verotulotilitykset kasvavat tänä vuonna noin 5 prosenttia ja mikäli kuntien yhteisöveron jakoosuuden korotusta ei jatketa, verotulojen kehitys painuu ensi vuonna lähelle nollaa. Kuntien menojen kasvu on kiihtymässä viime vuoden 3,5 prosentista noin neljään prosenttiin ilman uusien tehtävien Iisäyksiäkin tästä vuodesta eteenpäin. Kuntien velkaantuminen on jatkunut voimakkaana (vuonna %) siitäkin huolimatta, että kuntatalouden tilikauden tulos 2010 parani edellisvuodesta olennaisesti. Kuntien lainakanta on nyt noin 12,5 miljardia euroa ja koko kuntakonsernin noin kaksinkertainen. Julkisen talouden kestävyysvajeesta noin puolet kohdistuu kuntiin ja kuntatalouteen. (kääntymisen myötä palveluiden kysyntä kasvaa ja menojen kasvun hallinta työvaltaisilla hoiva- ja hoitoaloilla on haasteellista. Vuoteen 2020 mennessä kuntien sosiaali- ja terveydenhuollon menot kasvavat laskennallisesti noin 2,7 miljardia euroa pelkästään ikääntymisen johdosta vuoden 2010 rahanarvossa (siis reaalisesti). Valtion ja kuntien kustannustenjaon tarkistuksessa (ns. nelivuotistarkistus) kunnat ovat saamassa 430 milj. euroa. Tämä osoittaa, että sektoriministeriöt ovat alimitoittaneet uudistusten kustannusarviot. Näin kuntien menot ovat kasvaneet arvioitua enemmän. Tämä summa on luonteeltaan kuntien lainaa valtiolle, joka valtion tulisi maksaa. Ellei tätä makseta, joudutaan valtionosuusprosenttia leikkaamaan, mikä merkitsee pysyvää leikkausta.
3 2 Ennustetaulukko (lähteet Kuntaliitto, VM, Tilastokeskus ja Suomen Pankki) maaran ros enmmuu tos eaems es ia vuoue sta BKT 1,2-8,2 3,1 3,6 2,7 2,4 Kulutta lahintaindeksi 4,1 0,0 1,2 3,3 2,7 2 2 Ansiotaso 5,5 4,0 2,6 2,8 3,2 3,4 T öllis saste 70,6 68,3 67,8 69,1 70,0 70,7 Työttöm yysaste, % ,4 7,6 7,2 6,9 Kansantalouden veroaste 43,1 43,0 42,1 42,8 42,7 42,4 Julkis hteisö en velka %/bkt 34,2 43,8 48,4 51,0 52,91 54,0 Peruspalveluohjelma Kuntalaissa säädetään peruspalvelumenettelystä, millä tarkoitetaan peruspalveluohjelmaa sekä peruspalvelubudjettia. Peruspalvelumenettely on osa valtion ja kuntien neuvottelumenettelyä ja valtion talousarvion valmistelua. Peruspalveluohjelmassa arvioidaan kuntien toimintaympäristön ja palveluiden kysynnän muutokset, kuntatalouden kehit ys vuoteen s isäl täen kuntien menojen ja tulojen (verotulot, valtionavut) kehitys. kuntataloutta arvioidaan kokonaisuutena, osana julki sta t alout ta ja kuntaryhmittäin. Arviossa otetaan huomioon kuntien tehtävien muutokset. Ohjelma sisältää toimenpiteitä kuntien tulojen ja menojen tasapainottamiseksi. Ohj elmass a k uvataan myö s k unt ien j ärj est ämi en peruspalveluiden taloudellisuutta ja tuottavuutta. Keskeisimmät kuntien menoihin ja tuloihin vaikuttavat toimenpiteet: Kuntien perusp alveluj en valt ionosuu det kas vavat k ehyskau della n ettomääräisest i 845 miljoonaa euroa verrattuna vuoteen Hallitusohjelman toteuttamiseen liittyen sosiaali - ja terveyspalvelujen parantamiseen tarkoitettuja valtionosuuksia korotetaan 21,25 milj. eurolla vuonna Vaikeavammaisten tulkkipalveluiden ja niihin liittyvien toimintakulujen siirtäminen valtiolle vähentää peruspalvelujen valtionosuuksia 11,7 miljoonaa euroa vuonna Päiväkotien, vanhainkotien ja terveyskeskusten homekorjaushankkeisiin myönnetään jälkirahoitteista valtionavustusta 10 miljoonaa euroa vuonna oppilaitosten perustamishankkeisiin osana valtion elvytystoimia myönnettyjä valtionapuja maksetaan yhteensä 62 milj. euroa. Opetus- ja kulttuuriministeriön hallinnonalalla jatketaan valtion ammatillisen peruskoulutuksen työllisyyttä ja koulutusta tukevia toimenpiteitä kehyskaudella Kunnille osoitetaan nuorisotyömäärärahoista kohdennettuja valtionavustuksia noin milj. euroa vuositasolla. Tähän liittyen myös kuntien menot kasvavat. Kuntien liikuntatoimelle myönnetään veikkaus- ja raha-arpajaispelien voittovaroista n. 19 milj. euroa. Kuntien yhdistymisiin varataan 199 miljoonaa euroa vuosille Kuntien syvällisen yhteistoiminnan tukemiseen (yhteistoiminta-avustus) osoitetaan 1,0 milj. euroa vuodelle Tietojärjestelmien kehittämiskustannuksien rahoitusta jatketaan vuosina siten, että kunnille myönnettävästä peruspalvelujen valtionosuudesta vähennetään vuosittain 10 milj. euroa. Kuntien määräaikainen yhteisöveron korotus päättyy verovuoden 2011 jälkeen. Mahdolliset muutokset kuntien veropohjassa kompensoidaan kunnille täysimääräisesti.
4 3 Muita toimenpiteitä Valtio pidättäytyy kuntien menoja lisäävistä toimista. Kuntiin kohdistuvien säädöshankkeiden vaikutukset tuottavuuteen arvioidaan ja tuottavuuden parantamista ja palvelurakenteiden jäykkyyksiä ylläpitäviä normeja pyritään poistamaan. Selvitetään kuntatalouden kehyksen käyttöönoton mahdollisuuksia osana peruspalveluohjelmamenettelyä. Kehyspäätöstä ja peruspalveluohjelmaa saatetaan tarkistaa uuden hallitusohjelman perusteella, joka voi vaikuttaa myös valtionosuusarvioihin. 2. TALOUSARVIO- JA SUUNNITELMA Valtuust on on vuoden lo ppuun mennessä hyväksyttävä ku nnalle seuraavaksi kal enterivu odeksi talousarvio. Sen hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnittelukausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen enintään neljän vuoden pituisena suunnittelukautena, jo s talousarvio n laatimisvuo den taseeseen ei arvioida kertyvän ylij äämää. Jos taseen alijäämää ei saada katetu ksi suunn ittelukau tena, tal oussuunni telman yh teydessä on päätet tävä yksi löidyistä toimenpiteistä (toimenpideohjelma), joilla kattamaton alijäämä katetaan valtuuston erikseen päättämänä kattamiskautena (alijäämän kattamisvelvollisuus). Talousarvioon otetaan toiminnallisten tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä. Talousarviossa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa. Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. Siihen tehtävistä muutoksista päättää valtuusto. Kuntalain 67 :ssä todetaan, että kunnan kirjanpitovelvollisuudesta, kirjanpidosta ja tilinpäätöksestä on sen lisäksi mitä tässä laissa säädetään soveltuvin osin voimassa, mitä kirjanpitolaissa (655/73) säädetään. Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto antaa ohjeita ja lausuntoja kirjanpitolain ja tämän lain :n soveltamisesta. Kuntalain kunnan taloutta koskevien säännösten tavoitteena on - korostaa valtuuston päätösvaltaa toiminnan ja talouden suunnittelussa - kytkeä talousarvio pitkän aikavälin taloussuunnitteluun - osoittaa keinot kokonaistalouden tasapainottamiseksi - sitoa toiminta ja talous yhteen - antaa oikea kuva kunnan taloudesta - osoittaa kunnan taloudellisen tuloksen muodostuminen sekä - rahoitustarpeen kattamiskeinot ja - parantaa vertailtavuutta muihin talousyksiköihin, Talousarviolla ja taloussuunn itelmalla on k aksi näkökulmaa, jotka määräävät suunnitelmien rakenteen. Nämä ovat a) kokonaistalouden näkökulma - tuloslaskelmaosa - rahoitusosa b) toiminnan ohjauksen näkökulma - käyttötalousosa /
5 investointiosa 4 Strategia ja tavoitteet Kaupunginvalt uusto h yväksyi lokakuussa 2009 k aupungi n strategian Kokkol assa p arasta aikaa Sen visio ulottuu vuoteen Strategia pohjautuu SWOT - analyysiin ja myös yhdistymissopimuksessa asetettuihin tavoitteisiin. Kaupunginvaltuuston hyväksymän strategian keskeinen toteuttamisväline on talousarvio ja taloussuunnitelma. Strategian näkökulmat ovat - Elinvoimainen ja oppiva kaupunkiseutu - Hyvinvoiva asiakas ja kuntalainen - Toimivat palvelujen järjestämistavat - Osaava henkilöstö ja uudistuminen - Kestävä talous Kullekin näkökulmalle on määritelty kaksi tai useampi strateginen päämäärä ja näille kriittiset menestystekijät. Jokainen näkökulma on kaikkien lautakuntien toiminnassa tärkeä, tosin erilaisin painotuksin. Lautakunnat ovat jatkaneet oman toimialansa osalta strategiatyötä valtuuston hyväksymän strategian pohjalta ja hyväksyneet toimialansa strategian. Lautakuntien talousarvio - ja taloussuunnitelmaesitykset tulee pohjautua strategiaan sekä talouden että toiminnallisten tavoitteiden osalta. Lautakun nat esi ttävät talousarvio - j a talou ssuunni telmaes ityksen sä osana myös t oiminnalliset tavoitteet. Tavoitteet esitetään näkökulmittain ja strategian kriittisistä menetystekijöistä valitaan ne, joihin liittyvät si tovat hank keet, tavoitteet ja toimenpiteet huomioon ottaen mittarit ja arviointikriteerit lautakunta esittää valtuustoon nähden sitoviksi. Lautakunnan hyväksymä strategia on tässä pohjana. Valtuustoon nähden sitoviksi tavoitteeksi valitaan ne kriittiset menestystekijät, jotka ovat toiminnan kannalta erityisen tärkeitä ja päämääriä edistäviä ja jotka voidaan toteuttaa ja mitata. Lautakunnan tulee esittää valtuustoon sitoviksi viisi toimintansa kannalta vaikuttavinta ja olennaisinta tavoitetta. Talousarvion ja taloussuunnitelman valmisteluvaiheessa vielä arvioidaan, ovatko kaikki lautakuntien esitykset syytä olla valtuustoon nähden sitovia ja missä muodossa ne esitetään valtuustolle. Erikseen ovat ne tavoitteet, jotka lautakunta asettaa omalle toiminnalleen. Lautakunta voi omassa talousarvio ja - suunn itelmaesityksessään p äättää lautakuntataso ista tavoitteista, jo ita ei esitetä eteenpäin kaupunginhallitukselle tai esitetään vain tiedoksi kaupunginhallitukselle. 3. SUUNNITELMAN LAADINTAPERUSTEET Yhteenveto Kokkolan kaupungin talouden lähtökohdista ilman liikelaltoksia (1000 e): TP 2009 TP 2010 TA 2011 Vuosikate Poistot Tilikauden ylijäämä Investoinnit netto Lainamäärä Lainamäärä as Asukasluku
6 5 Liikelaitokset : TP 2009 TP 2010 TA 2011 Vuosikate Poistot Tilikauden ylijäämä Investoinnit netto Lainamäärä Lainamäärä as Asukasluku Vuoden 2010 tilinpäätös muodostui arvioitua paremmaksi. Verotuloja kertyi noin 3,7 milj. euroa enemmän kuin talousarviossa oli arvioitu. Kokkolan työllisyys on pysynyt hyvällä tasolla, ja keskimääräinen työttömyysaste, 9,2 % on alittanut maan keskiarvon. Myönteinen väestökehitys näyttää jatkuvan myös vuonna Vuoden 2011 aikana käyttötalouden menot ovat nousseet huomattavasti arvioitua enemmän. Huhtikuun toteutuman perusteella menojen nousu on 6,2 % ja toimintakatteen nousu 5,8 %, kun se saisi olla vain 2,7 % suurempi kuin viime vuonna. Tammi-huhtikuu n toteutuman perusteella tehdyn osavuosikatsauksen ennusteen mukaan toimintakate (ilman Iiikelaitoksia) tulisi ylittymään noin 9,7 milj. euroa. Tästä sosiaali- ja terveystoimen osuus on noin 9,0 milj. euroa. Tilikauden tulos (ilman Iiikelaitoksia) muodostuisi 8,7 milj. euroa alijäämäiseksi, mikäli alkuvuoden mukainen kehitys jatkuu. Käyttötalousmenojen saaminen hallintaan onkin suurin haaste, sillä verorahoituksen kasvu ei riitä kattamaan menojen nousua. Väestökehitys Suunnittelukaudella käytetään seuraavaa väestöennustetta: Henkilöstösuunnittelu Vuosien henkilöstösuunnitelmaa laadittaessa on lähtökohtana yhdistymissopimuksen mukaisesti henkilöstöresurssien tehokas käyttö ja uudistuvien prosessien kehittyminen yhdistämällä henkilöstön asiantuntijuutta ja osaamista. Palvelujen haavoittuvuutta vähennetään henkilöstöresurssien yhdistämisellä ja henkilöstön liikkuvuudella ja sijaistamisella. Henkilöstötarpeen lisäykset tulee siten hoitaa sisäisiä siirtoja hyväksikäyttäen. Uusia virkoja/ toimia ei voida sisällyttää suunnitelmakauteen. Vapautuvien virkojen ja toimien täyttämisestä on annettu erilliset ohjeet. Toimialat ovat laatineet henkilöstösuunnitelmat, joissa on kartoitettu w tapahtuvat eläköitymiset ja henkilöstön rekrytointitarve jatkossa. Verotulot ja valtionosuudet Talousarvion tulopuoli muodostuu toimintatuloista, verotuloista, valtionosuuksista ja rahoitustuloista. Verotulojen ja valtionosuuksien osuus on noin 64 % Kokkolan kokonaistuloista, joten näiden tulojen kehitys luo perustan talousarviolle.
7 6 Verotulot Kuntien verotulot kasvoivat vuonna 2010 noin 4 %. Kuntien tuloveron tilitykset kohosivat edellisen vuoden tapaan noin 2 %, mutta yhteisöveron ja kiinteistöveron tilitykset lisääntyivät erityisen ripeästi. Kunnallisveron tilityksiä kasvattivat jonkin verran ansiotulojen lisäys, mutta ennen kaikkea kuntaryhmän jakoosuuden kohoaminen. Kunnallisverotuksessa tehtävien vähennysten määrä kasvoi merkittävästi perusvähennyksen kasvattamisen johdosta. Kunnallisveron veropohjan arvioidaan kasvavan noin 4 % vuonna Kansantalouden palkkasumman arvioidaan kasvavan hieman enemmän. Kunnallisverotuksen vähennysten lisäys on samaa luokkaa kuin ansiotulojen muutos, joten vähennysaste koko maan tasolla säilyy vuoden 2010 tasolla noin 21 %:na suhteessa ansiotuloihin. Vuoden 2012 tuloverojen kasvuksi arvioidaan vajaa 3 %, mikä perustuu kokonaistaloudelliseen kehitykseen, jonka mukaan palkkasumma kasvaisi noin 4 %. Yhteisöveroa tilitetään tämän hetken arvion perusteella noin yli viidennes enemmän kuin vuonna Vuonna 2012 yhteisöveron tilitykset pienentyvät noin 18 %:lla, mikäli kuntien jako-osuus muutetaan 21,99 %:in. Kokkolan kaupungin verotuloennuste perustuu Kuntaliiton huhtikuussa laatimaan verotuloennusteeseen. Sen mukaan kunnallisverojen tilitykset ovat kehittyneet huomattavasti arvioitua paremmin. Epävarmaa kuitenkin on, säilyykö nykyinen taso, vai pienennetäänkö kuntien jako-osuuksia. Seuraavat vuosien 2012 talousarvion ja taloussuunnitelman verotuloarviot perustuvat 20,75 prosentin mukaiseen tuloveroon ja nykyisiin kiinteistöveroprosentteihin. Yhteisöveron kuntien jakoosuus on arvioitu 21,99 %:n mukaisesti: Kunnallisvero Yhteisö Kiinteistö Yhteensä Valtionosuudet Valtionosuuksien vuoden 2012 indeksitarkistus on 3,4 %. Kustannustenjaon tarkistuksesta vuodelle 2012 ei ole vielä ratkaisua. Peruspalveluohjelman mukaan valtionosuudet nousevat 3,6 % vuonna 2013 ja 3,4 % vuonna Kokkolan vuoden 2012 valtionosuudet on arvioitu 70.0 milj. euroksi. Verotulotasaus on euroa. Tämänhetkisten arvioiden mukaan valtionosuudet tulisivat olemaan seuraavat
8 7 Käyttömenot ja -tulot Vuoden 2012 talousarvion menojen kehyksen määritt äminen on alkuvuoden kehityksen valossa erittäin hankalaa. Käyttötalousmenojen nousuvauhti on kestämätön eikä sitä voida pitää lähtökohtana ensi vuodelle, vaan menojen kasvun tulee olla hallitumpaa. Käyttötalouden kokonaiskehystä arvioitaessa on lähdetty seuraavista lähtökohdista: tuloveroprosentti korotetaan 20,75 %:iin taloussuunnitelman mukaisesti. Yhteisöveron kuntien jako-osuus osuus laskee 21,99 %:iin. Kiinteistöveroprosentit ovat v 2011 tasolla.. Toimintatuottojen nousu on vähintään 3 %, kuitenkin niin että yhdistymisavustus, 2,7 milj. euroa, loppuu v 2011 Talousarviomäärärahojen budjetoinnin tulee laaditun kehyksen mukaan perustua enintään 3,0 %:n suuruiselle toimintamenojen kasvulle vuoden 2011 talousarvioon verrattuna (sis. henkilöstömenojen nousun). Nousu sisältää myös toiminnallisten muutosten vaikutukset. Toiminta ja palvelutuotanto tulee sopeuttaa käytettä- vissä oleviin resursseihin, jolloin palvelujen priorisointi ja painopisteiden määrittely on välttämätöntä Talousarvioon sisällytetään tuottavuusohjelman mukaiset hankkeet, minkä lisäksi tuottavuutta parantavia toimintatapoja tulee jatkuvasti kehittää ja ottaa käyttöön Investointitaso voi olla enintään taloussuunnitelman tasolla. Lautakuntien tulee esittää investointien toteuttamisjärjestys ja -ajankohta tärkeysjärjestyksessä. Tässä vaiheessa esitetään vain edellä olevien lähtötietojen mukaiset kokonaiskehykset vuodelle Lautakuntakohtaiset kehykset sovitaan myöhemmin, kun vuoden 2011 tilanne selkiytyy. Erityisesti joudutaan selvittämään sosiaali- ja terveystoimen määrärahojen taso, koska vuoden 2011 menojen kasvu näyttää edelleen ylittävän kustannusten tason nousun Tuloslaskelmakehys (kaupunki ilman liikelaitoksia) LIITE Tuottavuusohjelma Kaupunginhallitus on hyväksynyt tuottavuusohjelman, jossa on määritelty kehittämisen kohde ja asetetut tavoitteet. Seurantatiedot tuottavuusohjelman hankkeiden etenemisestä ja arviot niiden taloudellisista, määrällisistä ja laadullisista vaikutuksista pyydetään toimialoilta elokuun alkuun mennessä. Tuottavuusohjelman valmistelu ja toteuttaminen jatkuu ja vuoden 2012 ohjelman laadinnasta annetaan toimialoille erilliset ohjeet. Tuottavuusohjelman palautuksella on sama aikataulu kuin talousarvioesityksellä. Investoinnit Kun investoinnit joudutaan rahoittamaan edelleen lähivuosina kokonaan tai lähes kokonaan uudella lainanotolla, on investointitaso pidettävä korkeintaan vuosien talous suunnitelman tasolla. Jo todella päätetyt kohteet ja velvoitteet toteutetaan - aikataulua kuitenkin mahdollisuuksien mukaan tarkistaen. Investointien budjetoinnissa tullaan erikseen varmistamaan, että kuntaliitokseen liittyvässä yhdistymissopimuksessa osoitetut yhdistymisavustukset käytetään sovitulla tavalla.
9 8 Sisäiset erät Sisäiset vuokrat Sisäiset vuokrat määrittää tilapalvelut -yksikkö ja ne merkitään keskitetysti talousarvioon. Tietotekniikka Tietotekniikkaan liittyvät määrärahat varaa it-palvelukeskus, joka ilmoittaa niiden osuuden toimilaoille. itpalvelukeskus laskutus merkitään keskitetysti talousarvioon. Muut sisäiset erät Sisäiset palvelut merkitään keskitetysti talousarvioon: puhelinvaihde monistamo kirjaamo lähettämä info-piste taloushall i ntopalvelut 4. LAADINNAN AIKATAULUJA VASTUUHENKILÖT Toimialojen ja liikelaitosten tulee valmistella esityksensä vuoden 2012 talousarvioksi ja vuosien taloussuunnitelmaksi siten, että lautakunnat käsittelevät ne syyskuun alussa. Hallintokuntien tulee toimittaa tavoitesuunnitelmansa ja talousarvioehdotuksensa taloushallinto-ja itpalvelukeskukseen Marjaana Biskopille viimeistään sähköpostilla. Tämän lisäksi toimitetaan alkuperäinen lautakunnan toimituskirja. Vastuuhenkilöt Koko kaupungin talousarvion ja taloussuunnitelman vastuuhenkilöt ovat rahoitusjohtaja Seija Bexar, puh suunnittelujohtaja Seppo Kässi, puh talouspäällikkö Kim Salo, puh talouspäällikkö Jari Saarinen, puh talouspäällikkö Hanna Ekholm-Kippo, puh apulaistalouspäällikkö Soili Friis, puh taloussihteeri Sari Kåla, puh taloussihteeri Jaana Westmark, puh kirjanpitopäällikkö Anne Witting, puh 9412, tili- ja atk-tekniset asiat, sisäiset erät toimistopäällikkö Marjaana Biskop, puh. 9217, lomakepohjat 5. YKSITYISKOHTAISET OHJEET Käyttötalousosan perussyötöt tehdään hallintokunnissa ProEconomica-järjestelmään. Esitystason lautakunnalle (tulosalue - tulosyksikkö) toimiala päättää itse. Excel-taulukkomalli on liitteenä. Lautakuntakäsittelyssä mahdolli sesti t ulevat muutoks et toi miala k orjaa P roecono mica -j ärjestelmään. Sisäis et ja ulkoiset menot ja tulot merkitään erikseen.
10 9 Palkat Viran- ja toimenhaltijoista kootaan palkkaliitetiedot viimevuotiseen tapaan. Kuukausipalkkana käytetään toukokuussa tarkistettuja palkkoja, joihin tehdään 3,0 %:n korotus. Kokemuslisät merkitään vuoden 2010 tilanteen mukaan. Lomaraha on 6 % vuosipaikasta. Tiedot kerätään kustannuspaikoittain ja henkilöittäin lomakkeelle ja kootaan kustannuspaikka / tilikohtaiselle yhteenvetolomakkeelle, jonka perusteella tieto syötetään ProEconomicaan. Varsinaiseen talousarviossa palkat on pyöristetty täysinä satoina euroina. Henkilöstösivukulut Henkilöstösivukulut lasketaan keskitetysti talousyksikössä. Kokouspalkkioista ei mene sosiaalikuluja eikä eläkemaksua. Vanhan eläkejärjestelmän mukaisia eläkkeitä toimialat eivät merkitse. Sosiaalikulut ovat 7 % ja palkkaperusteiset eläkemaksut 16,5 %, eläkemenoperusteiset ja varhaiseläkemenoperusteiset maksut varataan aiheuttamisperiaatteen mukaisesti. Muut käyttötalousmenot ja -tulot Talousyksikkö tallentaa tiedot tilitasolle hallintokuntien esityksen mukaisesti. Sisäiset erät (tietotekniikka, lähettämä, puhelinkeskus, vuokrat, taloushallinto, ruokapalvelu): tiedot Tämän jälkeen ne siirretään kustannuspaikoille keskitetysti. Investointiosa Investoinneista hallintokunnat tekevät oman koontilomakkeen, Investointien esittämisessä on huomioitava jako vuosi- ja projekti-investointeihin. Investoinnit eritellään uusiin investointeihin ja korvaavien investointeihin. Uusien investointien vaikutuksesta käyttömenoihin tulee olla selvitys. Pienhankintaraja on edelleen euroa. Ostopalvelut Ostopalvelujen osalta tulee täyttää liitteenä oleva erittelylomake (vain virkamieskäsittelyä varten). Toiminnalliset tavoitteet ja perustelut Kunkin hallinnonalan tulee kiinnittää erityistä huomioita kriittisten menestystekijöidensä ja niiden tulostavoitteiden määrittelyyn. Valtuustoon sitovien tulostavoitteiden lisäksi kullakin hallintokunnalla tulee olla oman toimintansa ohjaamiseen suppeampia, omia toiminnallisia tavoitteita. Esitettävien tavoitteiden tulee olla vaikutettavia, mitattavia ja seurattavia. Kunkin tulosalueen osalta tulee esittää: tulosalueen yleisperustelut tulosalueen tulosyksiköt lueteltuina tulosalueen henkilömäärän kehitys toiminnan lyhyt kuvaus ja painopisteet sekä periaatteet suunnitelmakaudella talousarvion ja taloussuunnitelman perustelut vuosille entiseen tapaan esitetään talousarvion ja toimintasuunnitelman perusteluja ja tavoitteita kehitystä kuvaavia tunnuslukuja: historia, nykytila, tulevaisuus (Excel-taulukko-osaan kohtaan tulosyksikön tunnusluvut). keskeiset muutokset edelliseen talousarvioon verrattuna esitetään entiseen tapaan lomakkeella. Esitykset tulee laatia tiiviiseen muotoon. Aikaisemmasta poiketen lautakuntien tulee esittää valtuustoon sitovia tavoitteita enintään viisi.
11 10 Esityksessä tulee olla korkeintaan yksi sivu tulosalueittain. Vaikka ne esitettäisiin lautakunnalle laajempana, on ne tehtävä kaupunginhallitusta varten tiiviiseen muotoon. Mikäli esitykset ovat laajempia, ne tullaan palauttamaan lautakunnille tiivistettäviksi. Taulukkopohjat Taulukkopohjat löytyvät intranetistä lomakkeet / talousarvio lnvestoi.doc perustel.doc keskmuut.xis menestystekijä.doc ostopalv.xis I I
12 KOKKOLAN KAUPUNKI LIITE TULOSLASKELMAKEHYS TP TA Muutos TAE Muutos ta ll/tp kehys tae 12Ita 11 TOIMINTATUOTOT Myynthuotot ,6 % ,00 % Maksutuotot ,0 % ,00 % Tuet ja avustukset ,8 % ,95 % Vuokratuotot ,3 % ,00% Muut toimintatuotot ,1 % ,00 % TOIMINTATUOTOT yhteensä ,4% ,53% VALMISTUS OMAAN KÄYTTÖÖN ,5% ,00% TUOTOT yhteensä ,6 % ,58 % TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Henkilöstökorv. ja muut korjal Henkilöstökulut yhteensä Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset Muut toimintakulut TOIMINTAKULUT yhteensä TOIMINTAKATE ,4% ,00% ,6 % ,00% ,6 % ,00% ,4 % ,00% ,9% ,00% ,2% ,00% ,3 % ,00% ,0% ,00% ,2% ,00% ,3 % ,00% ,7 % ,03 % VEROTULOT Kunnallisvero Yhteisövero Kiinteistövero ,4% ,1 % ,1% ,9% ,26% ,25% ,76% ,99% VALTIONOSUUDET ,4% ,29% RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT Korkotuotot Korvaus peruspääomasta liike[. Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut ,2 % ,0% ,3% ,4 % ,6% 550 0,00 % ,68 % 648 0,00 % ,87% -31 0,00 % VUOSIKATE ,3 % ,39 POISTOT JA ARVONALENTUMISET Suunnitelman mukaiset poistot Kertaluonteiset poistot SATUNNAISET ERÄT ,8 % ,09 % Satunnaiset tuotot TILIKAUDEN TULOS ,3% ,49 % POISTOERON LISÄYS (-) TAI VÄHEN ,0% VARAUSTEN LISÄYS (-) TAI VÄHENI' ,0% RAHASTOJEN LISÄYS - TAI VÄHEN ,0% TILIKAUDEN YLIJAAMA (ALIJAAMA ,7 % ,49%1
Talousarvio 2011 ja taloussuunnitelma 2011-2013. Kvsto 3.11.2010
Talousarvio 2011 ja taloussuunnitelma 2011-2013 Kvsto 3.11.2010 Kansantalouden kehitys Yksiköity tavaraliikenne viennin osalta vuosina 2006 2010 (Helsingin Satama) Tonnia Kansantalouden ennustelukuja vuodelle
LisätiedotTALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2016
TALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2016 SIIKAJOEN KUNTA Kunnanhallitus 24.8.2015 TALOUSARVION 2016 SEKÄ VUOSIEN 2017 2018 TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMAN VALMISTELU- JA KÄSITTELYAIKATAULU Yleistä Palkat Kunnanhallitus
LisätiedotKaupungin talouden ohjaus. Luottamushenkilökoulutus
Kaupungin talouden ohjaus Luottamushenkilökoulutus 9.8.2017 Talousarvio ja suunnitelma Kuntalaki 110 Valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio
Lisätiedot4999 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -16.363-12.018,66 73,5-13.391,54 1.372,88-3.933,38-17.325-15.952-15.610
00001000 TARKASTUSLAUTAKUNTA (02) 4001 Henkilöstökulut -3.060-1.318,92 43,1-1.487,56 168,64-738,33-2.226-2.057-2.660 4300 Palvelujen ostot -12.460-9.774,01 78,4-11.261,05 1.487,04-3.084,21-14.345-12.858-12.000
Lisätiedot4999 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,05 94, , , ,
00001000 TARKASTUSLAUTAKUNTA (02) 4001 Henkilöstökulut -1.920-1.045,81 54,5-1.286,61 240,80-1.055,48-2.342-2.101-1.920 4300 Palvelujen ostot -8.200-8.880,87 108,3-5.240,33-3.640,54-5.792,97-11.033-14.674-14.260
LisätiedotKuva Pirkko Kinnunen TALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2019 SIIKAJOEN KUNTA
Kuva Pirkko Kinnunen TALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2019 SIIKAJOEN KUNTA Kunnanhallitus 20.8.2018 TALOUSARVION 2019 SEKÄ VUOSIEN 2019 2021 TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMAN VALMISTELU- JA KÄSITTELYAIKATAULU
LisätiedotKaupunginjohtajan ehdotus vuoden 2012 talousarvioksi
Kaupunginjohtajan ehdotus vuoden 2012 talousarvioksi Maltillisella menokasvulla laadukkaat palvelut Peruskorjauksilla huolehditaan kiinteistökannasta Investoinnit edellyttävät lainanottoa Kansantalouden
LisätiedotKuva Pirkko Kinnunen TALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2018 SIIKAJOEN KUNTA
Kuva Pirkko Kinnunen TALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2018 SIIKAJOEN KUNTA Kunnanhallitus 21.8.2017 TALOUSARVION 2018 SEKÄ VUOSIEN 2019 2020 TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMAN VALMISTELU- JA KÄSITTELYAIKATAULU
Lisätiedot4999 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,04 44, ,72-673, ,
00001000 TARKASTUSLAUTAKUNTA (02) 4001 Henkilöstökulut -3.050-1.997,66-1.998-1.998-2.100 4300 Palvelujen ostot -7.690-4.971,72 64,7-4.032,56-939,16-5.746,45-9.779-10.718-6.000 4500 Aineet, tarvikkeet ja
Lisätiedot4999 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,87 58, ,13 884, ,
00001000 TARKASTUSLAUTAKUNTA (02) 4001 Henkilöstökulut -3.050-1.286,61 42,2-1.338,83 52,22-658,83-1.998-1.945-2.100 4300 Palvelujen ostot -7.690-5.180,88 67,4-5.731,55 550,67-4.047,46-9.779-9.228-6.000
LisätiedotBudjetti Bu-muutos Budjetti + Toteutuma Poikkeama muutos
Heinäveden kunta Sivu 1 00001000 TARKASTUSLAUTAKUNTA (02) 4001 Henkilöstökulut -1.920-1.920-1.045,81-874,19 4300 Palvelujen ostot -8.200-8.200-8.880,87 680,87 4500 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -370-370
LisätiedotBudjetti Bu-muutos Budjetti + Toteutuma Poikkeama muutos
Heinäveden kunta Sivu 1 00001000 TARKASTUSLAUTAKUNTA (02) 4001 Henkilöstökulut -3.050-3.050-3.050,00 4300 Palvelujen ostot -12.770-12.770-1.522,10-11.247,90 4500 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -280-280
LisätiedotSiilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2011
Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2011 Talousarvion tuloslaskelmaosan toteutumisvertailu 2011 osa I Sisältää liikelaitoksen, sisältää sisäiset erät, keskinäiset sisäiset eliminoitu Alkuperäinen Talousarvio-
LisätiedotPalvelualuekohtaiset alustavat kehykset
Palvelualuekohtaiset alustavat kehykset 2019-2023 29.5.2018 1 Järvenpään kaupunki ja Järvenpään Vesi yhteensä, tuloslaskelma TP 2017 TPE 2018 Kehys 2019 2020 2021 2022 2023 Tuloslaskelma TP 2017 TPE 2018
LisätiedotKäyttötalousosa TOT 2014 TA 2015
1.12.2015 Käyttötalousosa TOT 2014 TA 2015 TA muutokset 2015 TA siirrot 2015 TA yhteensä 2015 TA 2016 TS 2017 TS 2018 TS 2019 Toimielin kaupunkisuunnittelu- ja ympäristölautakunt Määrärahat Käyttötalousosa
LisätiedotTalousarvio 2014 ja taloussuunnitelma Kunnanhallitus
Talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma 2015 2016 Kunnanhallitus 11.11. 12.11.2013 Vuosikate, poistot ja nettoinvestoinnit 2006 2016 (1000 euroa) 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0-2 000-4 000 2006
LisätiedotKouvolan talouden yleiset tekijät
Tilinpäätös 2013 1 Kouvolan talouden yleiset tekijät 2 Väestökehitys Kouvolassa 2009-2017 3 Väestöennuste ikäryhmittäin 2015-2040 Ikäryhmä Muutos-% 2015/2040 0-14 -12,3 15-65 -17,1 65-20,4-12 % - 17 %
LisätiedotKokonaistuotanto kasvoi tammikuussa ,7 % edelliseen vuoteen verrattuna ja teollisuustuotanto väheni 5,1 %.
TALOUDELLINEN TILANNE 1.1. - 31.3.2015 Yleinen tilanne USA:n talouskasvun arvioidaan olevan kuluvana vuonna noin 3,2-3,7 %. USA:n korkojen nosto saattaa alkaa siten arvioitua aikaisemmin eli viimeisimpien
LisätiedotKuntien ja maakuntien talousnäkymät
Onnistuva Suomi tehdään lähellä Kuntien ja maakuntien talousnäkymät Kuntapäivät Minna Punakallio Pääekonomisti Kuntaliitto Sanna Lehtonen Kehittämispäällikkö Kuntaliitto Talouskasvu piristynyt vihdoinkin
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.3.2018 3131.10.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 17.4.2018 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.3.2018 Ulvilan kaupungin toimintatulot aikavälillä
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 31.5.2016 Talous- ja hallinto-osasto 28.6.2016 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.5.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot olivat 1.1. 31.5.2016
LisätiedotTalouskatsaus
Salon kaupunki 235/00.04.01/2016 Talouskatsaus 2016-2017 Henkilöstö- ja talouspäällikkö Seppo Juntti Toiminnan ja talouden tasapaino Salon kaupungin toimintaympäristö on muuttunut merkittävästi viime vuosina.
LisätiedotBudjetti Bu-muutos Budjetti + Toteutuma Poikkeama muutos
Heinäveden kunta Sivu 1 00001000 TARKASTUSLAUTAKUNTA (02) 4001 Henkilöstökulut -3.050-3.050-1.338,83-1.711,17 4300 Palvelujen ostot -12.770-12.770-8.144,47-4.625,53 4500 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -280-280
LisätiedotPYHÄJÄRVEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS
PYHÄJÄRVEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS 3.4.217 2 SISÄLLYSLUETTELO PYHÄJÄRVEN KAUPUNGIN TALOUSKATSAUS.. Väestö. 3 Työllisyys.. 3 TULOSLASKELMA.. 4 Toimintatuotot. 4 Toimintakulut.. 4 Valtionosuudet.. 4 Vuosikatetavoite
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2016 Talous- ja hallinto-osasto 3.1.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot ovat ajalla 1.1.
LisätiedotSonkajärven kunnan talousarvio vuodelle 2017 sekä taloussuunnitelma vuosille
Kunnanhallitus 140 19.09.2016 Kunnanhallitus 169 31.10.2016 Kunnanhallitus 211 28.11.2016 Sonkajärven kunnan talousarvio vuodelle 2017 sekä taloussuunnitelma vuosille 2018-2019 240/02.02.00/2016 Kunnanhallitus
LisätiedotTalousarviokirja on toimitettu osastopäälliköille paperiversiona. Talousarviokirja löytyy Dynastystä asianumerolla 647/2014.
MYNÄMÄEN KUNTA Kh 19.1.2015 1 Vuoden 2015 talousarvion täytäntöönpano-ohjeet Talousarvio Talousarvion käsittelyä, hyväksymistä, velvoittavuutta, sisältöä ja rakennetta sekä talousarvioperiaatteita koskevat
LisätiedotSiilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012
Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012 Tuloslaskelma 2012 2011, ulkoinen koko kunta osa I 2012 2011 kasvu % Toimintatuotot Myyntituotot 51 644 46 627 10,8 % Maksutuotot 8 451 8 736-3,3 % Tuet ja avustukset
LisätiedotTULOSLASKELMA PHKK 1 PHKK YHTEENSÄ
TULOSLASKELMA PHKK 1 PHKK YHTEENSÄ Toimintatuotot 131 560 173 120 560 112 118 608 123 124 373 835 128 387 026 4 013 191 3,2 Myyntituotot 121 894 210 111 817 005 110 311 606 118 661 161 121 513 475 2 852
LisätiedotNAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA 2014-2017 Tulosennuste 7 / 2014
NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA 2014-2017 Tulosennuste 7 / 2014 TULOSLASKELMA, kaikki yhteensä TP12 TP13 TA14 TPE14 Ero TPE / TA TOIMINTATUOTOT 51 110 54 938 394 54 714 021 54 262 557-451 464 Myyntituotot
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 31.8.2017 Talous- ja hallinto-osasto 26.9.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.8.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot aikavälillä 1.1.
Lisätiedot244 KEMPELE TALOUSARVION TULOSLASKELMA Koko kunta, ulkoiset tuotot ja kulut. TP 2016 TA+MUUT. 1. vaihe 2018 Ero% 2017 TOIMINTATUOTOT
TALOUSARVION TULOSLASKELMA 218 Koko kunta, ulkoiset tuotot ja kulut TP 216 TA+MUUT. 1. vaihe 218 Ero% 217 MYYNTITUOTOT 2 234 138 1 636 596 1 9 738 16,1 MAKSUTUOTOT 4 78 463 4 323 687 4 478 368 3,6 TUET
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2017 3131.10.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 2.1.2018 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot aikavälillä
LisätiedotSiilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015
Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015 Keskeiset tunnusluvut 2015 TP 2014 TP 2015 TA 2016 Tuloveroprosentti 21,25 21,25 21,25 Kiinteistöveroprosentti, asunnoista 0,65 0,65 0,65 Kiinteistöveroprosentti, yleinen
LisätiedotKuntatalouden kehitys vuoteen 2023
Kuntatalouden kehitys vuoteen 2023 Päivitetty 7.10.2019 Lähde: Kuntaliiton laskelmat, Syksyn 2019 kuntatalousohjelma (7.10.2019) Mikko Mehtonen 7.10.2019 Kokonaistaloudelliset ennusteet ja taustaoletukset
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.10.2018 31.3.2013 131.10.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 28.11.2018 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.10.2018 Ulvilan kaupungin toimintatulot
LisätiedotRahan yksikkö: tuhatta euroa TP 2016 TA 2017 Kehys Tuloslaskelma TP 2016 TA 2017 Kehys
Rahan yksikkö: tuhatta euroa 1 000 TP 2016 TA 2017 Kehys 2018 2019 2020 2021 2022 Tuloslaskelma TP 2016 TA 2017 Kehys 2018 2019 2020 2021 2022 TOIMINTATUOTOT 72 115 84 291 80 261 63 621 63 535 63 453 63
LisätiedotTALOUSARVION 2017 SEURANTARAPORTTI
TALOUSARVION 2017 SEURANTARAPORTTI 31.5.2017 SIIKAJOEN KUNTA Kumulatiivinen toteuma 41,67 % TULOSLASKELMA TA 2017 + muutokset Toteuma 31.5.2017 Tot-% Tilinpäätösennuste Ulkoinen TOIMINTATUOTOT Myyntituotot
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 30.9.2016 Talous- ja hallinto-osasto 26.10.2016 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.9.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot ovat ajalla 1.1.
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 31.7.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 12.9.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.7.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot aikavälillä 1.1.
LisätiedotTalousraportti syyskuun lopun tilanteesta ja ennakkotietoa lokakuun lopun tilanteesta
1 (5) Talousraportti syyskuun lopun tilanteesta ja ennakkotietoa lokakuun lopun tilanteesta Väestö Työllisyys Lokakuun lopussa Pielisen Karjalan väkiluku oli 21 736 henkilöä, joista Lieksassa asui 11 585,
LisätiedotTULOSLASKELMAOSA 2011 2014
257 TULOSLASKELMAOSA 2011 2014 258 259 TULOSLASKELMAOSA Tuloslaskelmaosa osoittaa, miten tulorahoitus kattaa kaupungin palvelujen tuottamisesta aiheutuvat menot. Tulorahoituksen riittävyyttä arvioidaan
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1.-30.6.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 12.9.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.6.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot olivat 1.1-30.6.2017
LisätiedotKuntalaki ja kunnan talous
Kaupungin talous Kuntalaki ja kunnan talous Kuntalain 65 Valtuuston on hyväksyttävä kunnalle talousarvio ja taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi Talousarviossa hyväksytään toiminnalliset
LisätiedotVUODEN 2019 TALOSARVION JA VUOSIEN TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET
VUODEN 2019 TALOSARVION JA VUOSIEN 2020-2021 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET 1. Yleiset laadintaperusteet SAVUKOSKEN KUNTA Kunnan talousarvio ja taloussuunnitelma laaditaan suunnittelukaudelle 2019-2021.
LisätiedotVuoden 2019 talousarvion laadintatilanne
Vuoden 2019 talousarvion laadintatilanne Talousjaosto 21.11.2018 talous- ja hallintojohtaja Antti Peltola 7.9.2018 Valmistelutilanne Talousarvion valmistelu on edennyt suunnitelman mukaisesti Lähtökohtana
LisätiedotHarjavallan kaupunki
Tuloslaskelma Huhtikuu 2017 31.5.2017 400 Harjavallan kaupunki Ta 2017 Tot. Jäljellä Tot % Tot. 2016 Muutos 16-17 Muutos% 16-17 Toimintatuotot 10 701 196 3 002 512 7 698 684 28,1 % 3 712 015-709 503-19,1
LisätiedotTALOUSARVION 2016 SEURANTARAPORTTI
TALOUSARVION 2016 SEURANTARAPORTTI 31.8.2016 Kumulatiivinen toteuma 66,67 % TULOSLASKELMA TA 2016 Toteuma 31.8.2016 Tot-% Tilinpäätösennuste Ulkoinen TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 1 047 172 734 796 70,2
LisätiedotKeski-Pohjanmaan koulutusyhtymä 4.8.2014/JP
1 Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymä 4.8.2014/JP TALOUSARVION 2014 TOTEUTUMINEN AJALTA Tilikauden 1-5/2013 jaksotettu tulos on 3.367 euroa positiivinen. Poistoero- ja investointien toteutumisvarausten jälkeen
LisätiedotYhteenveto vuosien talousarviosta
Yhteenveto vuosien 219- talousarviosta Kaupunginhallitus 29.11.218 talous- ja hallintojohtaja Antti Peltola 7.9.218 Talousarvioesityksen pääkohdat Varaudutaan Keski-Uudenmaan sote-kuntayhtymän palvelutuotannon
LisätiedotForssan kaupungin vuoden 2016 tilinpäätös. Mediatiedote
Forssan kaupungin vuoden 2016 tilinpäätös Mediatiedote 6. huhtikuuta 2017 Vuoden 2016 tilinpäätös ennustettua parempi ja mahdollistaa jonkin verran myös varautumista tulevaan Tilinpäätös on 0,2 miljoonaa
LisätiedotTalousarvion vuodelle 2012 ja taloussuunnitelman vuosille laadinnan lähtökohdat
Talousarvion vuodelle 2012 ja taloussuunnitelman vuosille 2013-2014 laadinnan lähtökohdat Loviisan kaupungin talousnäkymät. Huhtikuun toteumatietojen perusteella tilikaudelle 2011 ennustetaan noin 0,9
Lisätiedot31.3.2015 Minna Uschanoff. Tilinpäätös 2014
31.3.2015 Minna Uschanoff Tilinpäätös 2014 Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluku nousi hieman. Valkeakoskelaisia oli vuoden 2014 lopussa 21 162 eli 33 asukasta enemmän kuin vuotta aikaisemmin. Valkeakosken
LisätiedotTilinpäätös Kaupunginhallitus
Tilinpäätös 2015 Kaupunginhallitus 29.3.2016 Tuloslaskelma, toimintakate ULKOINEN *) Oikaistu TA/KS TP 2015 TOT/TA Tot % 1 000 TP 2014 2015 Ero 2015 Toimintatuotot: Myyntituotot 8 273 8 141 8 550 409 105
LisätiedotTA 2013 Valtuusto
TA 2013 Valtuusto 12.11.2012 26.11.2012 www.kangasala.fi 1 26.11.2012 www.kangasala.fi 2 TALOUSARVIO 2013 Muutos % ml. vesilaitos TA 2013 TA 2012/ milj. TA 2013 Kokonaismenot 220,3 5,7 ulkoiset Toimintakulut
LisätiedotSuunnittelukehysten perusteet
Kaupunginhallitus 344 19.06.2017 Vuoden 2018 talousarvion ja vuosien 2018-2020 taloussuunnitelman suunnittelukehykset ja ohjeet liikelaitoksille 2875/02.02.00/2017 KHALL 19.06.2017 344 Talouden tasapaino
LisätiedotKuntatalouden kehitys vuoteen 2023
Kuntatalouden kehitys vuoteen 2023 Päivitetty 4.4.2019 Lähde: Kuntaliiton laskelmat, Kevään 2019 kuntatalousohjelma (4.4.2019) Mikko Mehtonen 4.4.2019 Kokonaistaloudelliset ennusteet ja taustaoletukset
LisätiedotVuoden 2017 talousarvion ja vuosien taloussuunnitelman suunnittelukehykset ja ohjeet liikelaitoksille
Kaupunginhallitus 241 20.06.2016 Vuoden 2017 talousarvion ja vuosien 2017-2019 taloussuunnitelman suunnittelukehykset ja ohjeet liikelaitoksille 2247/02.02.00/2016 KHALL 20.06.2016 241 Talouden tasapaino
LisätiedotTOIMINTAKATE , , ,19 4,53
Hailuodon kunta Tuloslaskelma, vertailu ed.vuoteen (toimitettu) 18.4.2017 21:26:41 INTIME/ULKOINEN TILIVUOSI 012017-122017 KAUSI 032017 LASKENNALLINEN 18/04/17 Vuoden alusta Vuoden alusta Muutos % 2016
LisätiedotValtionvarainministeriön lakiin perustuvat kriisikuntakriteerit
Talouden nykytila Kriteerit Valtionvarainministeriön lakiin perustuvat kriisikuntakriteerit 1. Negatiivinen vuosikate Rovaniemi 2012 2016 186 /asukas Ei täyty? 2. tuloveroprosentti yli 0,5 prosenttiyksikköä
LisätiedotSiilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014
Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014 Keskeiset tunnusluvut 2014 TP2013 TP 2014 TA 2015 Tuloveroprosentti 20,25 21,25 21,25 Kiinteistöveroprosentti, asunnoista 0,50 0,65 0,65 Kiinteistöveroprosentti, yleinen
LisätiedotTALOUSARVIOMUUTOKSET 2014
1 TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014 Kaupunginhallitus 22.9.2014 Kaupunginvaltuusto 29.9.2014 2 KÄYTTÖTALOUS JA TULOSLASKELMA HALLINTOPALVELUKESKUS Vastuualue Tulosta parantavat (-) ja tulosta heikentävät (+) Kaupunginhallitus
LisätiedotKinnulan kunta, talousraportti 1-4/2014
Kinnulan kunta, talousraportti 1-4/2014 Tuloslaskelma ja graafiset seurantaraportit TULOSLASKELMA 1.1.-30.4.2014 Kinnulan kunta 01-04/2012 01-04/2013 TA 2014 Toteuma Toteuma- % 01- TOIMINTATUOTOT 01-04/2014
LisätiedotIitin kunta 45/ /2013 Talouskatsaus Tammi marraskuu Kh Nettomaahanmuutto. lähtömuutto
Iitin kunta 45/02.01.02/2013 Talouskatsaus 10.2.2014 Tammi marraskuu Kh. 17.2.2014 Väestön kehitys ja väestömuutokset 2013 Luonnollinen väestön lisäys Kuntien välinen muuttoliike Nettomaahanmuutto Väestönlisäys
LisätiedotPoikkeama enn./ta yht. Toteutumisennuste. TA 2018 siirrot. TA 2018 yhteensä. Käyttötalousosa (1.000 ) TOT 2017 TA 2018 TA 2018 muutokset
Turku 437 462 431 241 431 241 428 914-2 327 159 459 153 846 153 846 155 656 1 810 66 047 67 330 67 330 61 647-5 683 28 271 23 915 23 915 27 971 4 057 159 819 164 743 164 743 164 856 113 23 867 21 407 21
LisätiedotVuoden 2016 talousarvion määrärahojen ylitykset. Määrärahojen ylityksiä on seuraavasti: Käyttötalousosa Tuotot/kulut Määräraha Toteuma Ylitykset
SJK/387/02.02.00/2015 Kh 13.3.2017, 99 Vuoden 2016 talousarvion määrärahojen ylitykset Kuntalain 110 :ssä todetaan, että kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. Siihen tehtävistä
LisätiedotSastamalan Vesi Liikelaitos Budjettiyhteenveto Sivu 1 INTIME/Talouden Suunnittelu 110 Vesilaitos :45:13
Sasmalan Vesi Liikelaitos Budjettiyhteenveto Sivu 1 INTIME/Talouden Suunnittelu 110 Vesilaitos 22.11. 10:45:13 TULOSLASKELMA 4/ Myyntituotot 2 379 345 Maksutuotot 2 518 100 664 515 2 528 2 528 2 528 2
LisätiedotSONKAJÄRVEN KUNTA 22.9.2014 Kunnanhallitus SONKAJÄRVEN KUNNAN VUODEN 2015 TALOUSARVION JA VUOSIEN 2016 2017 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTA
SONKAJÄRVEN KUNTA 22.9.2014 Kunnanhallitus Toimielimet SONKAJÄRVEN KUNNAN VUODEN 2015 TALOUSARVION JA VUOSIEN 2016 2017 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTA Yleinen taloudellinen tilanne Suomen bruttokansantuotteen
LisätiedotToteutuma-arviossa on varauduttu euron palautukseen perusterveydenhuollon yhteistoiminta-alueen kunnille.
Kaupunginhallitus 71 06.02.2017 Kaupunginvaltuusto 10 06.03.2017 Kaupungin talouden toteutuminen 2016, kaupunki ja liikelaitokset 2072/02.02.02/2016 KHALL 06.02.2017 71 Talous vuonna 2016 Uudenkaupungin
Lisätiedotaikaisemmat muutokset muutettu kv:n päätökset huomioitu -4495910 -1 402 780-213410 -16 694 930-1 059 510-1199 140-1 036 000-45 980-26 147 660
// TULOSLASKELMAOSA Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Vuokratuotot Muut toimintatuotot Toimintatuotot yhteensä TA 2012 TA 2012 TA 2012 aikaisemmat muutokset muutettu kv:n päätökset
LisätiedotKouvolan talouden yleiset tekijät
Tilinpäätös 2012 2 Kouvolan talouden yleiset tekijät 3 Väestökehitys Kouvolassa 2001-2020 31.12. As.lkm Muutos, lkm % 2001 91 226-324 -0,35 2002 90 861-365 -0,40 2003 90 497-364 -0,40 2004 90 227-270 -0,30
LisätiedotIitin kunta 45/ /2013 Talouskatsaus Tammi-elokuu. Nettomaahanmuutto. lähtömuutto
Iitin kunta 45/02.01.02/2013 Talouskatsaus 30.9.2013 Tammi-elokuu Väestön kehitys ja väestömuutokset 2013 Luonnollinen väestön lisäys Kuntien välinen muuttoliike Nettomaahanmuutto Väestönlisäys Väkiluku
LisätiedotTilinpäätös 2010. 14.4.2011 Jukka Varonen
Tilinpäätös 2010 14.4.2011 Jukka Varonen Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluvun kasvu voimistui: valkeakoskelaisia oli vuoden lopussa 20 844 eli 213 asukasta enemmän kuin vuotta aikaisemmin Työttömyysaste
LisätiedotVuoden 2010 talousarvion suunnitteluohje. Kaupunginhallitus
Vuoden 2010 talousarvion suunnitteluohje Kaupunginhallitus 25.5.2009 Talousarvion suunnitteluohje SISÄLTÖ: Vuoden 2010 talousarvion vuosikatetavoite Arviot veroista ja valtionosuuksista Ohje käyttötalouden
LisätiedotKinnulan kunta, talousraportti 1-9/2013
Kinnulan kunta, talousraportti 1-9/2013 Tuloslaskelma ja graafiset seurantaraportit TULOSLASKELMA 1.1.-30.8.2013 Kinnulan kunta 01-09/2011 01-09/2012 TA 2013 Toteuma Toteuma- % 01- TOIMINTATUOTOT 01-09/2013
LisätiedotLaskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista v. 2013
Laskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista v. 213 1,7 % Toimintakulut 38,3 mrd. : Palkat ja palkkiot 16,39 mrd. 3,6 %,7 % 1,6 %,2 %,3 % 3,8 % Henkilösivukulut 4,96 mrd. Palvelujen ostot 9,78 mrd. Materiaalin
LisätiedotVuoden 2013 talousarviovalmistelun näkymät
Vuoden 2013 talousarviovalmistelun näkymät 15.2.2012 Kaupunginjohtaja Jussi Pajunen Talousnäkymät maailmalla ja Suomessa Kansantalouden ennustelukuja vuodelle 2012 Laitos Julkaisu- ajankohta BKT muutos
LisätiedotVuoden 2015 talousarvionesityksen ja vuosien 2016 2017 taloussuunnitelmaesitysten
Ohje 1 (6) Vuoden 2015 talousarvionesityksen ja vuosien 2016 2017 taloussuunnitelmaesitysten perusteet Valtionosuusjärjestelmän muutos koskettaa ensimmäisen kerran kuntia vuoden 2015 talousarvioiden osalta.
LisätiedotYmpäristölautakunnan talousarvio vuodelle 2016 sekä suunnittelukauden taloudelliset ja toiminnalliset tavoitteet
Kaupunginhallitus 161 08.06.2015 Ympäristölautakunta 74 16.09.2015 Ympäristölautakunta 82 21.10.2015 Ympäristölautakunnan talousarvio vuodelle 2016 sekä suunnittelukauden taloudelliset ja toiminnalliset
LisätiedotKunnan talouden perusteet. Luottamushenkilöiden koulutus Sirkka Lankila
Kunnan talouden perusteet Luottamushenkilöiden koulutus 11.2.2013 Sirkka Lankila Valtuusto ja kunnan talous Valtuusto päättää kunnan talouden ja rahoituksen perusteista eli valtuusto käyttää kunnassa budjettivaltaa
LisätiedotVuoden 2014 talousarviovalmistelun näkymät
Vuoden 2014 talousarviovalmistelun näkymät 13.2.2013 Kaupunginjohtaja Jussi Pajunen Vuoden 2014 TA:n raamin valmistelun eteneminen Talouden tasapainotarkastelu talous- ja suunnittelukeskuksessa Ehdotus
LisätiedotKeski-Suomen kuntien tilinpäätökset 2016
12.6.2017 Kirsi Mukkala Keski-Suomen kuntien tilinpäätökset 2016 Pohjatietojen lähde: Tilastokeskus ja Kuntaliitto Väestömuutos 2016 (suluissa muutos henkilömääränä) -0,1 % (-4) -0,3 % (-4) -0,3 % (-15)
LisätiedotVäestömuutokset, tammi kesäkuu
Iitin kunta 546/02.01.02/2015 Talouskatsaus 25.8.2015 Tammi kesäkuu Kunnanhallitus 7.9.2015 Väestön kehitys ja väestömuutokset 2015 Luonnollinen Kuntien välinen Netto Väestönlisäys Väkiluku väestön lisäys
LisätiedotTP Ennuste Tähän tarvittaessa otsikko
TP Ennuste 2016 Tähän tarvittaessa otsikko vt talousjohtaja Jerry Retva 13.2.2017 Tuloslaskelma *TP ENNUSTE 2016 (vain todelliset kustannukset) ULKOISET ERÄT TOT 2011 TOT 2012 TOT 2013 TOT 2014 TOT 2015
LisätiedotUUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI ENNAKKO- TILINPÄÄTÖS 2017
UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI ENNAKKO- TILINPÄÄTÖS Kaupunginhallitus 12.2.2018 SISÄLLYSLUETTELO Sitovuustason olennaiset ylitykset... 1 Yhdistelmä... 2 Pitkä- ja lyhytaikaiset lainat... 3 Verotulot... 4 Palkat
LisätiedotUUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI. Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018. Raamit kaupunki Ohjeistus liikelaitokset
UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018 kaupunki Ohjeistus liikelaitokset Kaupunginhallitus 16.06.2015 Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018 Perusteita Hallitusohjelma
LisätiedotTilinpäätös Tilinpäätös 2009 Laskenta/TH
Tilinpäätös 2009 Yleinen kehitys Kouvolan kaupungin ja koko Kymenlaaksossa näkyi maailmantalouden taantuma ja kasvun epävarmuus. Kouvolaisia oli vuoden 2009 lopussa tilastokeskuksen ennakkotiedon mukaan
LisätiedotKaupunkikehityslautakunta&kp=50&kk=03...
Sivu 1/8 Tuloslaskelma / ulkoiset Tammikuu-Maaliskuu 2019 50 Kaupunkikehityslautakunta Summatasot: Vastuualue Ta Toteutunut 2019 Jäljellä Tot% Ta/Tot Tot kuluva kausi TP2018 Ennuste TP 2019 5000 Tekn toimen
LisätiedotVäestömuutokset, tammi-huhtikuu
Iitin kunta Talouskatsaus Tammi-huhtikuu 715/.1./16 31.5.16 Kunnanhallitus 6.6.16 Väestön kehitys ja väestömuutokset 16 Luonnollinen väestön lisäys Syntyn Kuolleet eet vuosi15 63 15 tammi16 helmi16 6 Kuntien
LisätiedotKuntatalouden tila ja tulevaisuuden näkymät
Kuntatalouden tila ja tulevaisuuden näkymät 8.11.2016 Varatoimitusjohtaja Timo Reina Kuntatalouden tila ja hallituksen kuntatalouden toimia ohjaava tavoite Vaimeasta talouskasvusta huolimatta kuntatalouden
LisätiedotKaupunkikehityslautakunta&kp=50&kk=07...
Sivu 1/2 Tuloslaskelma / ulkoiset Tammikuu-Heinäkuu 2019 50 Kaupunkikehityslautakunta Ta Toteutunut 2019 Jäljellä Tot% Ta/Tot Tot kuluva kausi TP2018 Ennuste TP 2019 Toimintatuotot 7 737 545 4 737 639
LisätiedotTalousarvion laadinnan lähtökohdat. Valtuuston talousseminaari Miehikkälän Salpalinja museo 22.9.2014 Kunnanjohtaja Antti Jämsén
Talousarvion laadinnan lähtökohdat Valtuuston talousseminaari Miehikkälän Salpalinja museo 22.9.2014 Kunnanjohtaja Antti Jämsén Visio elämään Miehikkälä on yritysmyönteinen kansainvälinen E18 tien maaseutukunta,
LisätiedotRautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen
Kunnanhallitus 98 13.04.2015 Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen Khall 13.04.2015 98 Kuntalain (365/1995) 68 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen
LisätiedotIitin kunta 45/ /2013 Talouskatsaus Tammi-syyskuu. Nettomaahanmuutto. lähtömuutto
Iitin kunta 45/02.01.02/2013 Talouskatsaus 28.11..2013 Tammi-syyskuu Väestön kehitys ja väestömuutokset 2013 Luonnollinen väestön lisäys Kuntien välinen muuttoliike Nettomaahanmuutto Väestönlisäys Väkiluku
LisätiedotTalouden seurantaraportti tammimaaliskuu Tähän tarvittaessa otsikko
Talouden seurantaraportti tammimaaliskuu Tähän tarvittaessa otsikko 2016 Talousjohtaja Anne Arvola 25.4.2016 Tuloslaskelma *TP 2016 (vain todelliset kustannukset) ULKOISET ERÄT TOT 2011 TOT 2012 TOT 2013
LisätiedotPerusterveydenhuollon yhteistoiminta-alueen kunnille joudutaan maksamaan palautuksia viime vuodelta arviolta euroa.
Kaupunginhallitus 53 12.02.2018 Tarkastuslautakunta 11 09.03.2018 Kaupungin talouden toteutuminen 2017, kaupunki ja liikelaitokset 122/02.02.02/2018 KHALL 12.02.2018 53 Talous vuonna 2017 Uudenkaupungin
LisätiedotToimintakate , ,58-22,1
Sairaanhoitopiiri yhteensä MK 1.1. - 31.12.2000 1.1. - 31.12.1999 Muutos Myyntituotot 1 638 734 148,85 1 539 127 273,53 Maksutuotot 103 910 751,60 105 268 535,84 Tuet ja avustukset 38 921 683,48 36 776
LisätiedotTALOUSARVIO KEHYSLASKELMA TOIMIALOITTAIN Sisäiset ja ulkoiset toimintatulot ja toimintamenot
TALOUSARVIO 2018 14.8.2017 KEHYSLASKELMA TOIMIALOITTAIN Sisäiset ja ulkoiset toimintatulot ja toimintamenot OVK1 Ennuste 2017 KEHYS TAE 2018 Muutos talousarvioon 2017, euroa Kokonaismuutos-% TA 2017:een
LisätiedotTalouden seuranta 9/ 2016 ja hankintojen seuranta 9/ 2016
Kaupunginhallitus 31.10.2016 Liite 1 388 Talouden seuranta 9/ 2016 ja hankintojen seuranta 9/ 2016 KH 31.10.2016 Tulosennuste 9/ 2016 MIKKELIN KAUPUNKI, Laskennallinen ennuste ja johdon ennuste 1-9/ 2016,
LisätiedotLähtökohdat talousarvion valmisteluun talouden liikkumavara
Lähtökohdat talousarvion valmisteluun talouden liikkumavara Talousjohtaja Jukka Männikkö 1 4.5.2015 Hallinto- ja talousryhmä 2 - Kuntapuolueelle kävi erinomaisen hyvin näissäkin vaaleissa. Kunnanvaltuustoissa
Lisätiedot