Kustannuslaskennan tarveselvityksen tulokset

Transkriptio

1 Kustannuslaskennan tarveselvityksen tulokset Segmenteittäin Johtava asiantuntija Gabriella Adlercreutz-Laurin, Valtiokonttori Tilaisuus, Esittäjä

2 Yleistä kyselystä Kysely lähetetty 61 virastolle 10 ministeriölle 10 tutkimuslaitokselle 4 palvelukeskukselle 37 hallintovirastoille Vastausprosentti 88,4 % 2

3 Onko uusi kustannuslaskennan malli riittävä virastonne tarpeisiin? Ministeriöt Kyllä 7 70,0 % Ei 0 0,0 % Ei osaa sanoa 3 30,0 % Tutkimuslaitokset Kyllä 2 20,0 % Ei 5 50,0 % Ei osaa sanoa 3 30,0 % Palvelukeskukset Kyllä 1 25,0 % Ei 1 25,0 % Ei osaa sanoa 2 50,0 % Hallintoviranomaiset Kyllä 20 54,1 % Ei 8 21,6 % Ei osaa sanoa 9 24,3 % Yhteensä ,0 % Kieku-käyttäjäfoorumi 3

4 Mille laskentakohteille kustannuksia olisi tarvetta laskea tulevaisuudessa? (nykyisten lisäksi) (viitteellinen) Ministeriöt Tutkimuslaitokset Palvelukeskukset Hallintoviranomaiset Tukitoiminto 4 40,0 % Ydintoiminto 0 0,0 % Projekti 1 10,0 % Suorite/suoriteryhmä 5 50,0 % Asiakas 0 0,0 % Joku muu 0 0,0 % Tukitoiminto 1 25,0 % Ydintoiminto 0 0,0 % Projekti 0 0,0 % Suorite/suoriteryhm 3 75,0 % Asiakas 0 0,0 % Joku muu 0 0,0 % Tukitoiminto 1 25,0 % Ydintoiminto 1 25,0 % Projekti 0,0 % Suorite/suoriteryhmä 2 50,0 % Asiakas 0,0 % Joku muu 0,0 % Tukitoiminto 5 33,3 % Ydintoiminto 6 40,0 % Projekti 1 6,7 % Suorite/suoriteryhmä 3 20,0 % Asiakas 0 0,0 % Joku muu 0 0,0 % Yhteensä ,0 % 4

5 Kustannuslaskennan haasteet Ministeriöt - 30 % on järj. käytössään Tutkimuslaitokset - 70 % on järj. käytössään Palvelukeskukset - 75 % on järj. käytössään Excelien manuaalisuus, virhealttius, työläys Puuttuva työajankohdennus Kustannustietoisuuden taso Puuttuva yhteinen menetelmä Ministeriön viranomaissuoritteiden määrittäminen Laskenta nykymuodossaan kattaa joidenkin virastojen tarpeet. (käytössä järjestelmä, laskenta kerran vuodessa, laadittu raportteja) Valtiokonttorin yhteisten järjestelmien ja palveluiden odottelu ja niiden sopimattomuus laitoksen tarpeisiin Työajanseurannan kattavuus Manuaalinen työ Laskenta nykymuodossaan kattaa joidenkin virastojen tarpeet Järjestelmä toimii riittävän hyvin Lähtötiedon oikeellisuus Excelit työläitä ja virhe alttiita Koko ajan muuttuva tilanne valtionhallinnossa 5

6 Kustannuslaskennan haasteet Hallintoviranomaiset - 38 % järj. käytössään Excelien manuaalisuus, virhealttius, työläys, kustannuslaskennan monet vaiheet Tietojen manuaalinen kerääminen Kieku ja Kiekun prosessit Kustannustietoisuus, laskenta ei tue johdon ja muun päätöksen tekoa, seurataan etupäässä määrärahojen käyttöä Kustannuslaskentatietojen soveltaminen viraston strategisessa johtamisessa Tietojen päivitysrytmi eri lähdejärjestelmistä Ostolaskujen ja työajan kirjaaminen oikein ja näiden ohjeistus Laskennan hitaus ja toimivuus Hankkeiden ja projektien määrä ja vaihtuvuus on suuri. Jatkuvat organisaatiomuutokset Raportointi, sen kehittäminen ja ylläpito Puuttuva menetelmä + järjestelmä 6

7 Mahdollinen potentiaali lähteä mukaan mahdolliseen Kiekun kustannuslaskentajärjestelmän Ministeriöt Väline Excel 7 70,0 % Erillinen järjestelmä 3 30,0 % Ostopalvelu 0 0,0 % Halu lähteä mukaan Kyllä 8 80,0 % Ei 2 20,0 % Vastaamatta 0,0 % Mahd. potentiaali Luopuu excelistä 7 70,0 % Käyttää exceliä jatkossakin 0 0,0 % Luopuu omasta järjestelmästä 1 10,0 % Käyttää omaa järj. jatkossakin 2 20,0 % Vastaamatta 0 0,0 % 7

8 Mahdollinen potentiaali lähteä mukaan mahdolliseen Kiekun kustannuslaskentajärjestelmän Tutkimuslaitokset Väline Halu lähteä mukaan Excel 3 30,0 % Erillinen järjestelmä 7 70,0 % Ostopalvelu 0 0,0 % Kyllä 4 40,0 % Ei 5 50,0 % Vastaamatta 1 10,0 % Mahd. potentiaali Luopuu excelistä 3 30,0 % Käyttää exceliä jatkossakin 0 0,0 % Luopuu omasta järjestelmästä 1 10,0 % Käyttää omaa järj. jatkossakin 5 50,0 % Vastaamatta 1 10,0 % 8

9 Mahdollinen potentiaali lähteä mukaan mahdolliseen Kiekun kustannuslaskentajärjestelmän Palvelukeskukset Väline Excel 1 25,0 % Erillinen järjestelmä 3 75,0 % Ostopalvelu 0 0,0 % Halu lähteä mukaan Kyllä 0 0,0 % Ei 4 100,0 % Vastaamatta 0 0,0 % Mahd. potentiaali Luopuu excelistä 0 0,0 % Käyttää exceliä jatkossakin 1 25,0 % Luopuu omasta järjestelmästä 0 0,0 % Käyttää omaa järj. jatkossakin 3 75,0 % Vastaamatta 0 0,0 % 9

10 Mahdollinen potentiaali lähteä mukaan mahdolliseen Kiekun kustannuslaskentajärjestelmän Hallintoviranomaiset Väline Excel 23 62,2 % Erillinen järjestelmä 13 35,1 % Ostopalvelu 1 2,7 % Yhteensä ,0 % Halu lähteä mukaan Kyllä 20 54,1 % Ei 15 40,5 % Vastaamatta 2 5,4 % Yhteensä ,0 % Mahd. potentiaali 10

11 Kustannuslaskennan tilanne Benchmarking; tutustuttu kahden viraston ja yhden yrityksen järjestelmätoteutuksiin Kaksi erillistä järjestelmätestausta (POC:ia) työn alla Seuko- prosessin ja käyttöönottomenetelmän päivittäminen sisäisen laskennan osalta Tarveselvityksen perusteella käydään tarkemmat keskustelut joidenkin kirjanpitoyksiköiden kanssa heidän kohdennustarpeistaan Tuotteistuspaketin laatiminen Ohje kohdentamisesta Ohje raporttien ajamisesta Päätöstä mahdollisesta kohdentamismalliin liittyvästä yhteisestä välineestä ja tarkemmasta aikataulusta ei ole 11