Keskuskirjanpito uudistuu Kieku-foorumi

Koko: px

Aloita esitys sivulta:

Download "Keskuskirjanpito uudistuu Kieku-foorumi"

Tommi Juho Penttilä
6 vuotta sitten
Katselukertoja:

1 Kieku-foorumi Outi Vänttinen

2 Taustaa Kiekun käyttöönotto Keskuskirjanpidon käyttämät kirjanpitoyksiköiden ja rahastojen tiedot jo samassa järjestelmässä* Kieku järjestelmänä luonteva konsernitasoisen raportoinnin tuottamiseen Konsernilaskentavisio: koko valtionhallinnon kattavat konsernilaskelmat Nykyisen keskuskirjanpitojärjestelmän ylläpito lakkaa * Lukuun ottamatta 2 kirjanpitoyksikköä ja 2 rahastoa 2

3 Aikataulu Keskuskirjanpito toimii Kiekussa vuoden 2018 tilitiedoista alkaen Nykyisen keskuskirjanpitojärjestelmän käyttö päättyy vuoden 2017 valtion tilinpäätökseen valmistumiseen Esiselvitys v. 2012, määrittely v , toteutus v Tilanne nyt: Hyväksymistestaus alkanut Siirto tuotantoympäristöön julkaisussa 17.4 ( ) Jatkoprojekteja myöhemmin Toteutusprojekti on Palkeiden vetämä projekti. Projektiryhmä koostuu Valtiokonttorin, Palkeiden ja CGI:n asiantuntijoista. Lisäksi mukana liittyvien järjestelmien asiantuntijoita. 3

4 Tässä projektissa toteutetaan Tilitietojen siirto Kiekuun niiden kirjanpitoyksiköiden ja rahastojen osalta, jotka eivät käytä Kiekua Puolustusvoimat, Ahvenanmaan valtionvirasto, Huoltovarmuusrahasto ja Valtiontakuurahasto Summatason tiedot Tilitietojen oikeellisuustarkistuksia Keskuskirjanpidon raportointi nykylaajuudessaan Tileille ja tapahtumille uusia erittelytekijöitä Noin 30 raporttia (Valtion tilinpäätöksen laskelmat ja liitteet, valtiontalouden kuukausitiedote, valtion pääkirjat jne) Tilastokeskus-, Netra- ja VTV-liittymät 4

5 Tässä projektissa toteutetaan (jatkoa ed. sivulta) Valmius jatkokehitykselle Kokonaislaskelmat (budjettitalous, rahastotalous ja liikelaitokset) ja muut konsernilaskelmat > nykyistä kattavampi kuva valtiontaloudesta Sisäisten erien eliminointi kumppanikoodiin perustuen > nykyistä kattavammat eliminoinnit Tässä vaiheessa uudistuminen pitkälti tekninen. Kyseessä on nykyisen järjestelmän korvaaminen, mutta ei vain vanhan siirtoa uuteen järjestelmään vaan nykyisten lopputuotosten tuottaminen Kieku-järjestelmässä Kieku-prosessein. Jatkokehityksen myötä uusia lopputuotoksia ja uuden järjestelmän mahdollistamia sisällöllisiä muutoksia. 5

6 Keskuskirjanpito Kiekussa Keskuskirjanpidon järjestelmä rakennetaan Kieku-tietojärjestelmän yhteyteen Kiekuosajärjestelmiä ja -prosesseja hyödyntäen Kirjanpitoyksiköiden ja rahastojen käytössä olevia Kiekun osajärjestelmiä käytetään myös keskuskirjanpidossa (SAP BI/BW, SAP FICO, SAP PI). Uutena sovelluksena Kiekuun tulee pelkästään keskuskirjanpidossa käytettävä SAP BPC (Business Planning and Consolidation). Tässä yhteydessä otetaan käyttöön BPC-sovelluksen konsernilaskentaan (consolidation) liittyviä toiminnallisuuksia (mm. tilitietojen oikeellisuustarkistuksia, sisäisten erien käsittely) Sovelluksen suunnittelutoiminnallisuuksia (planning) ei oteta käyttöön tässä yhteydessä. 6

7 Keskuskirjanpito Kiekussa Kirjanpitoyksiköiden ja rahastojen tilitiedot ja niihin liittyvät koodistot/perustiedot ovat jatkossa keskuskirjanpidon käytössä sellaisenaan Keskuskirjanpidon tiedoille oma raporttikuutio (summakuutio) Koodistot/perustiedot konkreettisesti samoja Keskuskirjanpidossa käytössä yhteisen seurantakohdemallin seurantakohteet: kirjanpitoyksikkö/rahasto, liikekirjanpidon tili (konsernitili), talousarviokirjanpidon tili, kumppani Kumppani keskuskirjanpidossa uusi seurantakohde, jonka merkitys korostuu myöhemmin, kun sisäisten erien eliminointi perustuu kumppani-seurantakohteen tuottamaan tietoon (tavoite v. 2019) Myöhemmin mahdollisesti muita seurantakohteita, esim. valtuus. 7

8 Keskuskirjanpito Kiekussa KPY:n talousraportointi SAP BW KKPraportointi Määrärahatapahtumat ja -rakenteet KKP:n työraportointi KKPaineisto SAP BPC KKPaineisto Kirjanpidon tapahtumat ja määrärahatapahtumat KKP:n korjaukset ja lisäykset Eliminointikirjaukset (2019) Liikelaitosten aineisto (2019) Kirjanpidon tapahtumat ja määrärahatapahtumat SAP FICO Liittymä Muistio Tilijaottelu Puolustusvoimat, Ahvenanmaan valtionvirasto, Huoltovarmuusrahasto Valtiontakuurahasto TATI Selitteet Osa nykyistä Kiekua tai nyky-kiekuun liittyvä järjestelmä Uutta toiminnallisuutta Kiekun ulkopuolinen kirjanpitoaineisto Tiedonsiirto Tiedonsiirto ja muunto Tiedonsiirto 2019 alkaen Tiedon hyödyntäminen Täsmäytys, nyky- Kiekun mukainen Täsmäytys, uusi (raporttipohjainen) 8

9 Keskuskirjanpito Kiekussa / Vaikutus kirjanpitoyksiköille ja rahastoille BI-raportointi Tileille ja tapahtumille tulee uusia erittelytekijöitä, jotka ovat pääosin hyödynnettävissä myös kirjanpitoyksiköiden ja rahastojen BI-raporteilla, esim.: Uusia budjettilajeja määrärahatapahtumille (esim. lisätalousarvio, jakopäätös, arviomäärärahan ylityslupa) ja uusia talousarviokirjanpidon tilien luokittelutekijöitä (esim. menolajin tunnus, tiliryhmä, siirretyn määrärahan vuosi) sekä muutoksia talousarviokirjanpidon tilien hierarkiaan Uusia liikekirjanpidon tilien luokittelutekijöitä (esim. T-tili, sisäinen tili) Tilitietojen oikeellisuustarkistuksia (uusia yhteisiä validointisääntöjä FICO:oon ja BPC:lle) Korvaavat osan nykyisin manuaalisesti raporteilta tehtävästä tilitietojen tarkastamistyöstä ja sen dokumentoinnista Kirjanpitoyksikkö- ja rahastokohtainen tilitietojen lähettäminen ja täsmäyttäminen (tili-ilmoitus) poistuu Kiekua käyttävien kirjanpitoyksiköiden ja rahastojen osalta 9

10 Keskuskirjanpito Kiekussa / Vaikutus kirjanpitoyksiköille ja rahastoille Tilitietojen ja niihin liittyvien perustietojen / koodistojen muuttuminen yhteisiksi edellyttää yhteisten käsittelyperiaatteiden noudattamista Kirjanpitoyksikkö- tai rahastokohtaiset poikkeukset yhteisistä käytännöistä eivät ole mahdollisia Koodistot (valtion yhteiset hierarkiat) ja aikataulut (kirjauskausien sulkeminen, erityiskirjauskausien käyttö) Jakamattomat määrärahat ja jakopäätökset Tulossa uudet koodit (yritystunnukset ja budjettivastuualueet) ja budjettilajit jakamattomille määrärahoille Asiasta tarkemmin erillisessä tiedotteessa sekä mm. Talousarvion tilijaottelun laadintamääräyksessä ja ohjeessa ja VK:n kysymys-vastaus Keskuskirjanpidon raportointi on kirjanpitoyksiköiden ja rahastojen tilitietojen yhteen laskemista > audit trail keskeinen edelleen! 10

11 Muutoksia työnjakoon Palkeiden ja Valtiokonttorin välille Keskuskirjanpidon hoito ja valtion tilinpäätöksen laatiminen ovat Valtiokonttorin lakisääteisiä tehtäviä, mutta jatkossa osa tehtävistä tehdään Palkeissa Valtiokonttorin ja Palkeiden väliseen sopimukseen perustuen Kirjanpitoyksiköiden ja rahastojen kirjanpitoon liittyvät tehtävät ovat jo sellaisenaan tai pienin lisäyksin myös osa keskuskirjanpidon hoitoa Kieku-järjestelmän omistajuus Palkeissa Tietoa muutoksista Lähiaikojen muutoksista (mm. validointisäännöt, jakamattomat määrärahat, raporttimuutokset, yhteystiedot) tulossa tietoa syksyn 2017 aikana Ohjeistusta kumppanikoodin käytöstä tulossa v > Muutokset sisäisten erien eliminoinnissa 11

12 Kiitos! Lisätietoja Valtiokonttori: Palkeet: Outi Vänttinen Maarit Kavola 12

Samankaltaiset tiedostot

Seurantakohteiden integraatio. Juho Ajo, Valtiokonttori

Seurantakohteiden integraatio. Juho Ajo, Valtiokonttori Seurantakohteiden integraatio Juho Ajo, Valtiokonttori 20.8.2015 Kieku-seurantakohdemalli 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 Seukoto/ valtio LKP-tili Toimintayksikkö TaKP-tili Valtuus Projekti Toiminto Suorite