Kieku-tietojärjestelmässä käytettävät liikekirjanpidon tilien lisäjaottelut

HTML
DOWNLOAD

Koko: px

Aloita esitys sivulta:

Download "Kieku-tietojärjestelmässä käytettävät liikekirjanpidon tilien lisäjaottelut"

Kaisa Järvinen
8 vuotta sitten
Katselukertoja:

1 Valtiokonttori Päätös 1 (5) VK/704/00.01/2015 Kirjanpitoyksiköt ja talousarvion ulkopuolella olevat valtion rahastot Voimaantulo Lisätiedot Valtiokonttori päättää Kieku-tietojärjestelmässä käytettävistä liikekirjanpidon tilien lisäjaotteluista. Lisäjaottelu perustuu Valtiokonttorin antamaan Kirjanpidon tilit -määräykseen VK/391/00.01/ merkkinen liikekirjanpidon tilikartta julkaistaan Valtiokonttorin kotisivuilla. Kieku-tietojärjestelmää käyttävän kirjanpitoyksikön tulee käyttää kirjanpidossaan tämän päätöksen mukaisia tilejä. Päätös tulee voimaan välittömästi ja sillä kumotaan Valtiokonttorin antama päätös VK/399/00.01/2015. Lisätietoja tähän päätökseen liittyvistä asioista saa Valtiokonttorin Talous ja henkilöstö -toimialalta puh tai sähköpostitse osoitteesta ho.laskentatoimi (at) valtiokonttori.fi. Toimialajohtaja Mikko Kangaspunta Apulaisjohtaja Maileena Tervaportti Liite: Tiedoksi: (julkaistaan Valtiokonttorin kotisivuilla) Valtiontalouden tarkastusvirasto Palkeet / kirjanpidon tilitietojen ylläpito Sörnäisten rantatie 13, Helsinki PL 14, VALTIOKONTTORI Puh , Faksi ,

2 Valtiokonttori Päätös 2 (5) lisätään lisäjaottelut julkaistaan Valtiokonttorin kotisivuilla. 8-merkkinen liikekirjanpidon tilikartta on Valtiokonttorin antaman päätöksen VK/399/00.01/2015 Kiekutietojärjestelmässä käytettävät liikekirjanpidon tilien lisäjaottelut mukainen. Lisäksi Valtiokonttori on tänään päättänyt, että tilikarttaan Tiepohjat, Liikennevirasto Tämä tili sisältää tiealueiden sekä levähdysalueiden maapohjan, tienkäyttäjien tarpeeseen varatut yleiset pysäköinti- ja kuormausalueet sekä muut tienpidon kannalta tarpeelliset liitännäisalueet. Näistä kirjauksista ei muodosteta käyttöomaisuusyksikköä Kiekun käyttöomaisuusjärjestelmään vaan kirjaukset tehdään vain liikekirjanpitoon Rautatiepohjat, Liikennevirasto Tämä tili sisältää rautateiden kulumattomat perusrakenteet ja niiden maapohjan. Näistä kirjauksista ei muodosteta käyttöomaisuusyksikköä Kiekun käyttöomaisuusjärjestelmään vaan kirjaukset tehdään vain liikekirjanpitoon Rautatiemateriaalit Tälle tilille kirjataan strategisten rautatiemateriaalien hankinnat ja niiden käyttö toteutusprojekteihin. Tiliä ei ole kytketty Kiekun käyttöomaisuusjärjestelmään, eikä kirjauksia tilille tehdä investointiprojektin kautta. Kun materiaalit otetaan käyttöön, siirretään menot muistiotositteella tältä tililtä tilille Keskeneräiset rakenteet, hankintatili sekä investointiprojektille tai kuluksi tililajille Muiden osakkeiden siirrot virastosta toiseen Tätä tiliä käytetään siirrettäessä muita osakkeita hallinnan siirtona ( Hallinnan siirrot) kirjanpitoyksiköstä toiseen, josta ne on tarkoitettu luovutettavaksi edelleen. Näistä kirjauksista ei muodosteta käyttöomaisuusyksikköä Kiekun käyttöomaisuusjärjestelmään vaan siirrot kirjataan vain liikekirjanpitoon Rahaliikkeen selvittelytili (T) Epäselvät erät 1 (T), viitesiirrot Epäselvät erät 2 (T), viitesiirrot

3 Valtiokonttori Päätös 3 (5) Epäselvät erät 3 (T), viitesiirrot Epäselvät erät 4 (T), viitesiirrot Sisäisten vyörytysten tilit, joita ei oteta mukaan keskuskirjanpidon siirtotiedostoon. Sisäisten vyörytysten tilejä voidaan käyttää kustannuslaskennan tulosten raportointiin Poissaolot, kiinteistö- ja tietohallinto Tämä tili sisältää toimintohierarkioiden Palkalliset poissaolot, Kiinteistöhallinto ja 6400 Tietohallinto (pl Ydintoimintojen tietojärjestelmät) toimintojen kustannukset. Tätä tiliä käytetään silloin, kun kirjanpitoyksiköllä ei ole tarvetta alajaotteluille Palkallinen poissaolo 1 voi sisältää vain toimintohierarkioiden Palkalliset poissaolot toimintojen kustannuksia Palkallinen poissaolo 2 voi sisältää vain toimintohierarkioiden Palkalliset poissaolot toimintojen kustannuksia Kiinteistöhallinto Kirjanpitoyksikkö ottaa tilin tarvittaessa käyttöönsä. Tili sisältää toimintohierarkian Kiinteistöhallinto toimintojen kustannukset Yhteinen tietohallinto Kirjanpitoyksikkö ottaa tilin tarvittaessa käyttöönsä. Tili sisältää toimintohierarkian 6400 Tietohallinto (pl Ydintoimintojen tietojärjestelmät) toimintojen kustannukset Muut tukitoiminnot Tämä tili sisältää toimintohierarkian 60 Tukitoiminnot (pl Kiinteistöhallinto ja 6400 Tietohallinto) ja 90 Avoin toiminto toimintojen kustannukset. Tätä tiliä käytetään silloin, kun kirjanpitoyksiköllä ei ole tarvetta alajaotteluille.

4 Valtiokonttori Päätös 4 (5) Muut tukitoiminnot 1 Kirjanpitoyksikkö ottaa tiin tarvittaessa käyttöönsä ja määrittää tilin käytön. Tili voi sisältää vain toimintohierarkian 60 Tukitoiminnot (pl Kiinteistöhallinto ja 6400 Tietohallinto) ja 90 Avoin toiminto toimintojen kustannuksia Muut tukitoiminnot 2 voi sisältää vain toimintohierarkian 60 Tukitoiminnot (pl Kiinteistöhallinto ja 6400 Tietohallinto) ja 90 Avoin toiminto toimintojen kustannuksia Ydintoimintojen avustavat tehtävät Tämä tili sisältää toimintohierarkian 60 Tukitoiminnot (pl Kiinteistöhallinto Tätä tiliä käytetään silloin, kun kirjanpitoyksiköllä ei ole tarvetta alajaotteluille Ydintoimintojen avustavat tehtävät 1 voi sisältää toimintohierarkioiden 60 Tukitoiminnot (pl Kiinteistöhallinto Ydintoimintojen avustavat tehtävät 2 voi sisältää toimintohierarkioiden 60 Tukitoiminnot (pl Kiinteistöhallinto Vyörytetyt poistot Vyörytetyt korot muutetaan lisäjaottelun nimeä ja selitettä Muiden osuuksien siirrot virastosta toiseen Tätä tiliä käytetään siirrettäessä muita osuuksia hallinnan siirtona ( Hallinnan siirrot) kirjanpitoyksiköstä toiseen, josta ne on tarkoitettu luovutettavaksi edelleen. Näistä kirjauksista ei muodosteta käyttö-omaisuusyksikköä Kiekun käyttöomaisuusjärjestelmään vaan siirrot kirjataan vain liikekirjanpitoon.

5 Valtiokonttori Päätös 5 (5) muutetaan lisäjaottelun selitettä Varaosat Tälle tilille kirjataan koneiden ja laitteiden varaosat, varusteet ja tarvikkeet, joita ei voida eritellä muille tämän lajin tileille ja jotka eivät ole investointeja Tietotekniikan asiantuntijapalvelut Tämä tili sisältää valtion ulkopuolisilta ostetut tietotekniikan asiantuntijapalvelut. Mikäli kirjanpitoyksikkö ottaa tämän lisäjaottelun käyttöön tilille kirjataan myös teetettyjen ohjelmistojen lisäräätälöinnit silloin, kun niiden hankintamenoja ei aktivoida. Mikäli hankintameno aktivoidaan, kirjataan se tilille Itse valmistetut ja teetetyt atk-ohjelmat Muut asiantuntija- ja tutkimuspalvelut Kirjanpitoyksikkö ottaa tilin tarvittaessa käyttöönsä ja ohjeistaa itse tilin käytön.

Samankaltaiset tiedostot

Kieku-tietojärjestelmässä käytettävät liikekirjanpidon tilien lisäjaottelut

Valtiokonttori Päätös 1 (5) 15.8.2016 VK/716/00.00.01.06.00/2016 Kirjanpitoyksiköt ja talousarvion ulkopuolella olevat valtion rahastot Kieku-tietojärjestelmässä käytettävät liikekirjanpidon tilien lisäjaottelut