PUOLUSTUSMINISTERIÖN HALLINNONALAN TALOUSARVION TOIMEENPANO- ASIAKIRJA VUODELLE 2010

Transkriptio

1 1 (10) JAKELU Puolustusministeriön päätös nro FI.PLM / / ja ulkoasiainministeriön päätös nro HEL PUOLUSTUSMINISTERIÖN HALLINNONALAN TALOUSARVION TOIMEENPANO- ASIAKIRJA VUODELLE MÄÄRÄRAHAJAKO JA TULOSTAVOITTEET 1.1. Tuloarviot, määrärahat sekä valtuudet Tällä asiakirjalla osoitetaan tuloarviot sekä jaetaan vuoden 2010 talousarviossa myönnetyt määrärahat ja uudet tilausvaltuudet puolustusministeriölle, puolustusvoimille ja puolustushallinnon rakennuslaitokselle liitteen 1 Tuloarviot, määrärahat sekä valtuudet mukaisesti. Puolustusvoimien sisällä määrärahat ja tilausvaltuudet on jaettava edelleen tulosyksiköille viimeistään mennessä. Määrärahojen vastaanottajat vastaavat niille osoitettujen määrärahojen ja tilausvaltuuksien käytön suunnittelusta, käytöstä, seurannasta ja raportoinnista sekä tarvittaessa edelleen jakamisesta. Tilausvaltuudet ovat valtion talousarviosta annetun lain 10 :n mukaisia määrältään ja käyttötarkoitukseltaan rajattuja valtuuksia tehdä sopimuksia ja antaa sitoumuksia, joista aiheutuvia menoja varten tarvittavat määrärahat otetaan joko kokonaan tai puuttuvilta osiltaan myöhempiin talousarvioihin. Valtuutta saadaan käyttää vain sen varainhoitovuoden aikana, jolloin se on myönnetty. Tilausvaltuusmäärärahaa on jaettava vain niille puolustusvoimien tulosyksiköille, joilla on välttämätön tilausvaltuuden käyttöperustelujen mukainen varojen käyttötarve. Tilausvaltuusmäärärahaa edelleen jaettaessa on huolehdittava siitä, että määrärahan vastaanottaja on tietoinen kyseisen tilausvaltuuden talousarviossa hyväksytyistä käyttöperusteluista. Määrärahojen ja tilausvaltuuksien käytössä on noudatettava valtion talousarviosta annettua lakia ja asetusta, valtion talousarvion yleisiä soveltamismääräyksiä, valtion vuoden 2010 talousarvion momenttien päätösosien perusteluja, jotka käyvät ilmi liitteestä 1 Tuloarviot, määrärahat sekä valtuudet sekä yksityiskohtaisten perustelujen yleiset määräykset -osaa (liite 2), joka sisältää mm. vakiosisältöisten menomomenttien asiasisällön. Momentilla yksilöityyn käyttötarkoitukseen ei saa käyttää muuta käyttötarkoitukseltaan yleisempää määrärahaa (esim. toimintamenomäärärahaa), vaikka ko. yleisemmän määrärahan perusteluissa mainittua yksilöityä tarkoitusta ei olisi suljettu pois. Tästä pääsäännöstä voidaan poiketa, jos momentin päätösosan perusteluissa on asiaa koskeva maininta. Talousarvion toimeenpanoasiakirjassa tuloarviot ja määrärahat on jaoteltu valtion vuoden 2010 talousarvion tilijaottelun mukaisesti. Puolustusministeriön hallinnonalan talousarvion tilijaottelu vuodelle 2010 on vahvistettu puolustusministeriön päätöksellä nro FI.PLM / / Talousarvion tilijaottelun mukaiset käyttösuunnitelmat sekä lisäjaottelut ovat käyttötarkoitukseltaan

2 2 (10) määrärahan käyttäjiä sitovia. Talousarvion tilijaottelun käyttösuunnitelmia ja lisäjaotteluja koskevat muutosesitykset on toimitettava tarkempine perusteluineen puolustusministeriön hallintopoliittisen osaston talousyksikölle. Eduskunta on päättänyt, että vuotta 2010 koskevaa talousarviota sovelletaan 1 päivästä tammikuuta 2010 alkaen Tulostavoitteet ja -sopimukset Puolustusministerin ja puolustusvoimain komentajan välisessä allekirjoitetussa tulossopimuksessa on sovittu puolustusvoimille asetetuista tulostavoitteista. Puolustusministeriön kansliapäällikkö ja Maanpuolustuskoulutusyhdistyksen toiminnanjohtaja sopivat puolustusministeriön Maanpuolustuskoulutusyhdistykselle vuodelle 2010 myöntämään valtionapuun liittyvistä tulostavoitteista. Puolustusministeriön resurssipoliittisen osaston päällikkö ja puolustushallinnon rakennuslaitoksen johtaja sopivat puolustushallinnon rakennuslaitokselle asetetuista tulostavoitteista. Tulostavoitteiden toteutumisesta on raportoitava puolustusministeriölle tulossopimuksissa sovitulla tavalla. Ministeriön vahvistamat tulostavoitteet sisältyvät lisäksi erikseen julkaistavaan puolustusministeriön hallinnonalan tulostavoiteasiakirjaan vuodelle PUOLUSTUSVOIMIEN TOIMINTAMENOT (MOMENTTI ) 2.1. Palkkausmenojen hallinta- ja raportointivelvoitteet Momentin (Puolustusvoimien toimintamenot) määrärahasta maksettavat puolustusvoimien henkilöstön palkkausmenot, määrältään noin 789 milj. euroa, ovat puolustusministeriön hallinnonalan talousarvion suurin menoerä. Näiden menojen asianmukainen suunnittelu ja seuranta ovat hallinnonalan talouden kokonaisuuden kannalta erittäin tärkeitä toimenpiteitä. Palkkausmenojen hallintaan liittyen Pääesikunnan on toimitettava puolustusministeriölle mennessä toteumatiedot vuosina 2008 ja 2009 puolustusvoimien toimintamenomomentilta maksetuista palkoista ja lisäksi kokonaisarvio kyseiseltä momentilta maksettavista puolustusvoimien vuoden 2010 palkkausmenoista. Vuosien 2008 ja 2009 toteumatiedot sekä vuotta 2010 koskeva arvio on eriteltävä seuraavasti: - varsinaiset palkat - työaika- ja suoriteperusteiset korvaukset - muut palkat - työnantajan eläkemaksut - työnantajan sosiaaliturvamaksut - muut työnantajamaksut. Lisäksi palkkausmenojen kehitystä on seurattava erikseen tulossopimuksessa sovitulla tavalla kuukausi- ja osavuosiraportoinnin yhteydessä.

3 3 (10) 2.2. Kiinteistömenot sekä yhdyskunta- ja ympäristöpoliittinen toiminta Vuoden 2010 talousarvion tilijaottelussa momentin (Puolustusvoimien toimintamenot) lisäjaottelukohdan (Kiinteistömenot) määräraha on noin 218,9 milj. euroa. Kyseisen lisäjaottelukohdan veloitukseksi on kirjattava kaikki valtakunnan sotilaallisen puolustamisen suorituskykyyn liittyvät kiinteistömenot (kiinteistöjen pääomavuokrat, ylläpitomenot, kiinteistöjen omistajille maksettavat käyttöoikeuskorvaukset, toimitilainvestointien hankesuunnittelumenot sekä muut kiinteistömenot - pois lukien palvelussuhdeasuntoihin liittyvät tulot ja menot). Vastaavasti lisäjaottelukohdan (Kiinteistömenot) hyvitykseksi on kirjattava kyseiselle momentille kertyvät nettobudjetoidut tulot siltä osin, kun niitä vastaavat menot on alun perin maksettu ko. lisäjaottelukohdalta. Vuoden 2010 aikana tulee käynnissä olevien hankkeiden lisäksi toteuttaa puolustusministerin ja puolustusvoimain komentajan välisessä em. tulossopimuksessa sovitut yhdyskunta- ja ympäristöpoliittiset asiat (mm. Puolustuskyvyn kehittäminen/ 1. Yhteistyön ja ohjauksen tiivistäminen kehittämisohjelmissa, hankkeissa ja hankinnoissa, 8. Räjähdeturvallisuuden kehittäminen, 9. Tilahallinnan kehittäminen ja 10. Ympäristönsuojelun kehittäminen). Mikäli kiinteistökannan kokonaisselvityksen laatimisessa osoittautuu välttämättömäksi hankkeen jakaminen kahdelle vuodelle, niin silloin hanke tulee toteuttaa Senaatti-kiinteistöjen kiinteistökannan osalta vuoden 2010 aikana ja muiden kiinteistöjen osalta vuoden 2011 aikana. Puolustusvoimien tulee yhdessä puolustushallinnon rakennuslaitoksen kanssa jatkaa toimenpiteitä, joilla puolustusvoimien kiinteistömenojen kasvua hillitään. Suunniteltaessa uusien alueiden ja toimitilojen vuokraamista, tarpeet tulee pyrkiä ratkaisemaan ensisijaisesti nykyisten alueiden ja tilojen käyttöä tehostamalla ja vuokravaikutuksettomalla peruskorjauksella. Samalla tulee selvittää mahdollisuudet tarpeettomista alueista ja toimitiloista luopumiseen. Puolustusvoimien tulee yhteistyössä puolustushallinnon rakennuslaitoksen ja omistajahaltijoiden kanssa huolehtia siitä, että henkilöstöllä ja varusmiehillä on kaikissa tilanteissa terveelliset toimitilat. Pääesikunnan tulee tehdä puolustusministeriölle esitykset hankkeista, jotka edellyttävät valtioneuvoston raha-asiainvaliokunnan käsittelyä Momentin (Puolustusvoimien toimintamenot) valtuudet Momentille (Puolustusvoimien toimintamenot) vuonna 2010 myönnettyjen uusien tilausvaltuuksien perustelut sekä aiemmin myönnettyjen tilausvaltuuksien sitomisoikeudet käyvät ilmi liitteestä 1 Tuloarviot, määrärahat sekä valtuudet Vapaudenristin Ritarikunnan menot Vuoden 2010 talousarvion mukaisesti momentin (Puolustusvoimien toimintamenot) määrärahaa saa käyttää Vapaudenristin Ritarikunnan menoihin. Tähän tarkoitukseen voidaan käyttää vuonna 2010 enintään euroa. Pääesikunnan on järjestettävä kirjanpitonsa siten, että Vapaudenristin Ritarikunnan menot ovat erotettavista muista menoista ja ministeriön näille menoille asettamaa enimmäismäärää voidaan noudattaa sekä että menoista voidaan tarvittaessa raportoida asianmukaisesti.

4 4 (10) 2.5. Maksullinen toiminta ja sitä koskeva raportointi Hallinnonalan virastojen ja laitosten voimaantulleet maksuasetukset perustuvat seuraaviin säädöksiin: - Puolustusministeriön asetus puolustusministeriön maksullisista suoritteista (1299/2007) - Puolustusministeriön asetus puolustushallinnon rakennuslaitoksen maksullisista suoritteista (1300/2007) - Puolustusministeriön asetus puolustusvoimien maksullisista suoritteista (1301/2007). Lisäksi puolustusministeriön hallinnonalan maksupolitiikasta ja puolustusvoimien maksullisista suoritteista annetun puolustusministeriön asetuksen soveltamisesta on annettu ohjeet (PLM:n ak. nro FI.PLM /4210/ ). 3. PUOLUSTUSMATERIAALIHANKINNAT (MOMENTTI ) 3.1. Hankintojen yleiset periaatteet Puolustusmateriaalihankinnoissa noudatetaan materiaalipoliittista strategiaa sekä puolustushallinnon hankintatoimesta annettuja ohjeita ja hankintojen ratkaisuoikeuksista annettuja hallinnollisia määräyksiä (PLM:n ak nro 10257/3910/ ). Ministeriön materiaalipoliittiseen strategiaan on sisällytetty myös voimassa olevat yleiset hankintaperiaatteet. Materiaalin on oltava vaatimuksiltaan NATO-yhteensopivaa, tarjouspyynnöt on kohdistettava ensisijaisesti EU-maihin tai muihin Pohjoismaihin ja ulkomailta hankittavan materiaalin osalta on kohteena oltava tuotteita tai järjestelmiä, jotka ovat valmiita ja joiden toiminnallisesta luotettavuudesta on riittävä näyttö. Hankittavan ulkomaisen materiaalin kotimainen modifiointi tulee kyseeseen vain poikkeustapauksissa. Ennen uuden hankinnan käynnistämistä on selvitettävä mahdollisuudet eurooppalaiseen yhteistoimintaan tarjouspyynnön asettamisessa, hankkeen aikautuksessa sekä elinkaaren hallinnassa huoltovarmuus mukaan lukien. Materiaalihankkeissa on hyödynnettävä täysimääräisesti muiden suorittamia testejä. Kansallisista erityisvaatimuksista on tarvittaessa tingittävä yhteensopivuuden saavuttamiseksi Kotimainen puolustusteollisuus Kotimaisen puolustusteollisuuden toimintaedellytykset pyritään turvaamaan riittävillä kotimaisilla tilauksilla ja tuotekehityshankkeilla. Tilausvaltuuksien valmistelussa otetaan kotimainen teollisuus mukaan prosessiin viimeistään hankkeen esiselvityksen aikana, jolloin tulee myös arvioida ja selvittää teollisuuden roolia sellaisissa ulkomaisissa hankkeissa, joihin tulee sisältymään teollisen yhteistyön velvoite. Puolustusministeriö antoi hallinnollisen ohjeen nro 164/94/RO (PLM:n ak. nro 10976/3050/2003) teollisen yhteistyön velvoitteiden määrittelystä ulkomaisissa puolustusmateriaalihankinnoissa. Ohjeessa siirrettiin suoran teollisen yhteistyön eli hankinnan toteuttamiseen välittömästi liittyvän teollisen osallistumisen ohjausvastuu puolustusvoimissa Pääesikunnalle ja valmisteluvastuu edelleen puolustushaarojen esikunnille niiden hankinnoissa. Eduskunnan aikaisempien vuosien talousarvioiden käsittelyn yhteydessä ottaman kannan mukaisesti puolustusvoimien kotimaiselta teollisuudelta tekemät tilaukset

5 5 (10) on pyrittävä ajoittamaan niin, että teollisuus pystyy suunnittelemaan toimintansa tarkoituksenmukaisesti ja käyttämään tehokkaasti valmistuskapasiteettiaan ja että myönnetyt määrärahat tulevat mahdollisimman tehokkaasti käytetyiksi siirtyvien erien minimoimiseksi. Varainhoitovuodelle suunnitellut hankinnat on pyrittävä tekemään mahdollisuuksien mukaan etupainoisesti jo alkuvuoden aikana. Pääesikunnan on raportoitava hankintojen kotimaisuudesta puolustusministeriölle vuosiraportoinnin yhteydessä. Puolustusministeriö antoi Pääesikunnalle puolustusmateriaalihankintojen kotimaisuuden seurannasta ohjeet (PLM:n ak nro 774/0100/ ), joiden perusteella Pääesikunta antoi seurannan edellyttämät lisäohjeet (PE:n ak nro 3071/12.7/D/II ). Vuosiraportoinnissa noudatetaan em. ohjeita siten, että ministeriön ohjeeseen sisältyvän laskelmamallin kohdassa 3. otetaan huomioon puolustusmateriaalihankinnoista maksettujen ennakkojen vuotuinen muutos raportoitavalta varainhoitovuodelta Momentin (Puolustusmateriaalihankinnat) valtuudet Momentille (Puolustusmateriaalihankinnat) vuonna 2010 myönnettyjen uusien tilausvaltuuksien perustelut sekä aiemmin myönnettyjen tilausvaltuuksien sitomisoikeudet käyvät ilmi liitteestä 1 Tuloarviot, määrärahat sekä valtuudet Tilausvaltuuksien valuuttakurssitaso Vuoden 2010 talousarviossa myönnettyjen uusien tilausvaltuuksien enimmäismäärät perustuvat talousarvion voimaantulopäivän valuuttakurssitasoon. Vuoden 2010 talousarviossa uusittujen tilausvaltuuksien sitomatta olevia osuuksia sidottaessa käytetään vuoden 2010 talousarvion voimaantulopäivän jälkeistä ensimmäistä noteerattua valuuttakurssitasoa. Edellä esitetyn perusteella tilausvaltuuksien sidonnan valuuttakurssitaso määräytyy seuraavasti: Tilausvaltuus Valuuttakurssitason määräytymispäivä Puolustusvoimien materiaalinen kehittäminen (PVKEH 2010) Tekninen tutkimus, tuotekehitys ja hankintavalmistelu 2010 (TTK-PROTO 2010) HTH-, PVKEH 2006-, PVKEH 2007-, PVKEH 2008, PVKEH 2009-, STALVA- ja TTK-PROTO 2007 tilausvaltuuksien uusitut osuudet Oheinen liite 3 sisältää Kauppalehdessä päivämäärältä julkaistut valuuttakurssit Tilausvaltuuksien indeksisidonnaisuus Puolustusministeriö huomauttaa, että tilausvaltuuksiin perustuvien hankintojen on oltava indeksisidonnaisia, jotta tilausvaltuuteen perustuvat suoritukset voidaan sitoa alaa kuvaavaan hintakehitykseen. Hankinnan koko hinta ei kuitenkaan saa olla indeksisidonnainen, vaan hinnassa tulee aina olla kiinteää osuutta vähintään 10 %, mikäli puolustusministeriö ei poikkeustapauksissa muuta määrää. Kiinteähintaiset hankintasopimukset tehdään tarjouksen tekohetken mukaisessa hintatasossa.

6 6 (10) Vuoden 2010 talousarviossa myönnettyihin uusiin tilausvaltuuksiin sekä vuoden 2010 talousarviossa uusittujen tilausvaltuuksien sitomatta oleviin osuuksiin perustuvia hankintoja alaa kuvaavaan hintakehitykseen sidottaessa perushinta määräytyy eri tilausvaltuuksissa seuraavasti: Tilausvaltuus Puolustusvoimien materiaalinen kehittäminen (PVKEH 2010) Tekninen tutkimus, tuotekehitys ja hankintavalmistelu 2010 (TTK-PROTO 2010) HTH-, PVKEH 2006-, PVKEH 2007-, PVKEH 2008, PVKEH 2009-, STALVA- ja TTK-PROTO 2007 tilausvaltuuksien uusitut osuudet Perushinnan hintakehityksen ajankohta 2010/1. vuosineljännes 2010/1. vuosineljännes 2010/1. vuosineljännes Jos sopimuksessa käytettävästä indeksistä ei julkaista vuosineljännesindeksiä, perusteena käytetään asianomaisen vuosineljänneksen keskimmäisen kuukauden indeksiä. Valuuttakurssimenojen suunnittelussa, laskennassa ja seurannassa tulee noudattaa puolustusministeriön tästä erikseen antamia ohjeita (PLM:n ak nro FI.PLM /2910/ ) Puolustusmateriaalihankintoihin myönnettyjen määrärahojen käyttö ja tilausvaltuuksien sitominen Puolustusmateriaalihankintoihin myönnettyjen määrärahojen käytössä perusteena on puolustusmateriaalihankintojen talousarviosuunnittelussa arvioitu menojen ajoittuminen. Mikäli ennakoituun menoajoitukseen on tulossa merkittäviä muutoksia, on asia otettava esille puolustusmateriaalihankintamäärärahojen käyttöä ja sitomistilannetta koskevissa seurantakokouksissa. Puolustusvoimien materiaalihankintamäärärahojen käytön valvontaa ja uudelleenkohdentamista tehostettaessa käytettävissä olevat määrärahat on saatava vastaamaan hyväksyttyjä käyttösuunnitelmia. Tilausvaltuuksien käyttösuunnitelmien muutoksista on neuvoteltava puolustusministeriön kanssa silloin, kun muutoksen arvo on yli 3,64 milj. euroa. Puolustusministeriö edellyttää, että kaikissa puolustusvoimien eri tasoilla tehtävissä talousarvion toimeenpanoasiakirjoissa menokohdan (Muut puolustusmateriaalihankinnat) määrärahan jaon on perustuttava määrärahan vastaanottajien esittämiin luotettaviin ja välttämättömiin vuotta 2010 koskeviin määrärahatarpeisiin sekä hankintavalmiudeltaan asianmukaisiin ja vuoden 2010 aikana toteutettavissa oleviin hankintasuunnitelmiin. Mahdollisesti jakamatta jäävät määrärahat on palautettava Pääesikunnalle uudelleenkohdentamista varten Valtuuskirjanpito, valtuuksien käyttösuunnitelmat ja valtuuksia koskeva raportointi Puolustusvoimien on järjestettävä valtuuskirjanpito sekä valtuuksien käyttö- ja sidontatilanteen seuranta ja raportointi Valtiokonttorin määräyksen (326/03/ ) mukaisesti. Pääesikunnan on huolehdittava siitä, että Valtiokonttorin määräysten mukaiset tiedot ovat puolustusministeriön hallintopoliittisen osaston talousyksikön käytettävissä kuukausittain. Pääesikunnan on toimitettava puolustusministeriön hallintopoliittisen osaston talousyksikölle ajan tasalla olevat tilausvaltuuksien käyttösuunnitelmat kaikista voimassa olevista tilausvaltuuksista mennessä.

7 7 (10) 3.8. Sopimussakot Pääesikunnan on lisäksi laadittava momentin (Puolustusmateriaalihankinnat) tilausvaltuuksista erilliset raportit puolustusministerin ja puolustusvoimain komentajan välisessä tulossopimuksessa sovitulla tavalla. Puolustusministeriö on antanut momentin (Puolustusmateriaalihankinnat) määrärahalla tehtyihin hankintoihin liittyvien sopimussakkojen seurannasta sekä niiden kertymiseen perustuvien varojen suunnittelusta ja käytöstä erilliset ohjeet (PLM:n ak:t nrot FI.PLM /2110/ , FI.PLM /2110/ ja FI.PLM / / ). Myyjän viivästysajalta maksamat korot saamansa ennakon osalta on kuitenkin aina tuloutettava momentille (Puolustusministeriön hallinnonalan muut tulot). 4. HAWK MK 66-KONEIDEN HANKINTA (MOMENTTI ) Momentille (Hawk Mk 66 koneiden hankinta) aiemmin myönnetyn tilausvaltuuden sitomisoikeus käy ilmi liitteestä 1 Tuloarviot, määrärahat sekä valtuudet. 5. SOTILAALLINEN KRIISINHALLINTA (MOMENTIT , ja ) Puolustusvoimille jaetaan sotilaalliseen kriisinhallintaan myönnetyt momenttien (Suomalaisten kriisinhallintajoukkojen ylläpitomenot), (Sotilaallisen kriisinhallinnan kalusto- ja hallintomenot) ja (Kurssivaihtelut) määrärahat. Sotilaallisen kriisinhallinnan tulot on budjetoitu ulkoasiainministeriön pääluokassa momentille (Ulkoasiainministeriön hallinnonalan tulot) ja puolustusministeriön pääluokassa momentilla (Puolustusministeriön hallinnonalan muut tulot). Jos momentin tai käyttösuunnitelmassa ja vuoden 2010 talousarvion tilijaottelussa Varalla-käyttösuunnitelmakohtaan osoitettua määrärahaa on tarpeen siirtää johonkin muuhun käyttösuunnitelmakohtaan, Pääesikunnan tulee tehdä ko. momentin osalta talousarvion tilijaottelun muuttamista koskeva esitys puolustusministeriölle siinä vaiheessa, kun siihen on olemassa riittävät perusteet. Ulkoasianministeriö tai puolustusministeriö tekee tällaisen muutoksen osalta tarvittavat tilijaottelumuutokset pyydettyään asiasta tätä ennen lausunnon valtiovarainministeriöltä. Uuden käyttösuunnitelmakohdan lisääminen momenteille ja edellyttää kuitenkin aina lisätalousarviomenettelyä. Vuoden 2010 talousarviossa momentille (Sotilaallisen kriisinhallinnan kalusto- ja hallintomenot) on myönnetty 6,0 milj. euron määräraha kriisinhallinnan joukkojen kehittämisohjelmaan. Puolustusministeriön hallintopoliittisen osaston talousyksikölle on toimitettava mennessä ajan tasalla oleva käyttösuunnitelma em. ohjelmaan sisältyvistä hankinnoista. Ulkoasiainministeriölle ja puolustusministeriölle toimitettavan sotilaallista kriisinhallintaa koskevan raportoinnin osalta Pääesikunnan on noudatettava puolustusministerin ja puolustusvoimain komentajan välisessä tulossopimuksessa sovittuja menettelytapoja.

8 8 (10) 6. JULKISEN HALLINNON VERKKOTURVALLISUUDEN EDISTÄMINEN Vuoden 2010 talousarviossa ei ole enää momenttia (Julkisen hallinnon verkkoturvallisuuden edistäminen). Sen jälkeen kun vuoden 2009 tilinpäätös on valmistunut, puolustusministeriö tulee siirtämään erikseen ns. alkusaldomuutospäätöksellä sen vuodelta 2009 siirtyneestä määrärahasta Pääesikunnan käytettäväksi TUVE-hankesuunnitelman mukaisesti noin 41,6 milj. euroa. 7. ARVONLISÄVEROMENOT (MOMENTTI ) Puolustusministeriön hallinnonalalle kuuluvat arvonlisäveromenot kirjataan momentille (Puolustusministeriön hallinnonalan arvonlisäveromenot). Puolustusministeriö on jakanut arvonlisäveromenoihin tarkoitetun määrärahan hallinnonalan virastoille ja laitoksille pyrkien siihen, että arvonlisäveromenojen taloussuunnittelu kytketään mahdollisimman hyvin muiden määrärahojen suunnitteluun. Arvonlisäveromenojen seuranta saadaan tällä tavoin reaaliaikaiseksi ja arvonlisäveromenomäärärahan riittävyyden arvioinnissa pystytään asianmukaisesti ennakoimaan toiminnassa tai suunnitelmissa tapahtuvat muutokset. Hallinnonalan virastot ja laitokset eivät saa sitoutua sellaisiin menoihin, jotka aiheuttavat niille jaetun arvonlisäveromenomäärärahan ylittämisen, ennen kuin asiasta on neuvoteltu puolustusministeriön hallintopoliittisen osaston kanssa. Jos virastojen käytettävissä on jonkun muun hallinnonalan määrärahaa, myös kyseiseen menoon liittyvä arvonlisäveromeno on kirjattava asianomaisen hallinnonalan arvonlisäveromenomomentille. 8. PUOLUSTUSMINISTERIÖN HALLINNONALAN MUUT TULOT (MOMENTTI ) Momentille (Puolustusministeriön hallinnonalan muut tulot) kertyviä tuloja ovat sotilaalliseen kriisinhallintaan liittyvät kustannusten korvaukset ja muut tulot sekä hallinnonalan virastojen ja laitosten sellaiset tulot, joita ei ole budjetoitu muille momenteille. Momentin (Sotilaallisen kriisinhallinnan kalusto- ja hallintomenot) määrärahoin hankitun irtaimen omaisuuden myyntitulot on vuoden 2010 talousarviossa siirretty nettobudjetoidulle tulomomentille (Tulot irtaimen omaisuuden myynnistä ja rojaltimaksuista) 9. TUOTTAVUUSOHJELMAN VAIKUTUKSET Puolustusministeriön hallinnonalalla toteutetaan hallituksen linjausten mukaisesti tuottavuustoimia, jotka vähentävät henkilöstötarvetta vuonna Puolustusministeriön hallinnonalan virastojen on huolehdittava siitä, että niiden henkilötyövuosien määrät eivät vuonna 2010 ylitä puolustusministeriön valtiovarainministeriölle valtion tuottavuusohjelman valmistelun yhteydessä ilmoittamia htv-määriä. 10. MUUT TALOUSARVION TOIMEENPANOA KOSKEVAT ERITYISOHJEET Määrärahojen käyttöä koskeva raportointi Puolustusvoimien ja Puolustushallinnon rakennuslaitoksen kuukausi-, osavuosi- ja vuosiraportoinnissa on noudatettava tulossopimuksissa sovittuja menettelyjä, joiden tarkemmista käytännön yksityiskohdista on tarvittaessa neuvoteltava puolustusministeriön hallintopoliittisen osaston kanssa.

9 9 (10) Puolustusmateriaalihankintojen ennakkomaksut Puolustusministeriö on antanut puolustusmateriaalihankintojen ennakkomaksuista erillisen ohjeen (FI.PLM /0620/ ), jossa on kiinnitetty huomiota Valtiontalouden tarkastusviraston puolustusvoimien ennakkomaksukäytännön osalta havaitsemiin ongelmakohtiin. Puolustusvoimien tulee mm. varmistaa, että puolustusmateriaalihankinnoissa maksettavista ennakkomaksuista saadaan valtiolle selvästi todennettavissa oleva taloudellinen hyöty Pienehköt lisämäärärahatarpeet Pienehköjä vahinkotapahtumiin ja muihin ennalta arvaamattomiin tilanteisiin liittyviä lisämäärärahatarpeita ei ole syytä sisällyttää puolustusministeriön hallinnonalan lisätalousarvioehdotuksiin. Valtiovarainministeriö katsoo, että tällaisiin normaaliin toimintaan kuuluviin menoihin, jotka ovat vuosittain suunnilleen samansuuruisia, tulisi varautua talousarviossa myönnettyjen määrärahojen puitteissa. Tähän liittyen Pääesikunnan tulee määrärahojen jakopäätöksessään jättää varalle määrärahoja yllättävien ja puolustusvoimien käytettävissä oleviin määrärahoihin suhteutettuna pienehköjen lisätarpeiden (toiminnalliset järjestelyt, kalustovauriot, yms.) rahoittamiseen Virastojen talousarvion toimeenpanoasiakirjat ja määrärahojen käyttöohjeet Pääesikuntaa ja puolustushallinnon rakennuslaitosta pyydetään lähettämään puolustusministeriön hallintopoliittisen osaston talousyksikölle tiedoksi laatimansa talousarvion toimeenpanoasiakirjat ja kaikki sellaiset pysyväisluonteiset sekä vuoden 2010 määrärahojen käyttöä koskevat päätökset, määräykset ja ohjeet, joilla on merkitystä talousarvion toteutumisen tai kirjanpidon ja tilinpäätöksen osoittamien tietojen ymmärtämisen kannalta. Pääesikunnan on lisäksi huolehdittava siitä, että kaikki sen alaisten tulosyksikköjen toimeenpanoasiakirjat annetaan mennessä. PUOLUSTUSMINISTERI Jyri Häkämies Kansliapäällikkö Kari Rimpi LIITTEET - Tuloarviot, määrärahat sekä valtuudet (liite 1) - Valtion vuoden 2010 talousarvion yksityiskohtaisten perustelujen yleiset määräykset osa (liite 2 ) - Kauppalehdessä julkaistut valuuttakurssit päivämäärältä (liite 3)

10 10 (10) JAKELU TIEDOKSI PLM/hallintoyksikkö Pääesikunta Puolustushallinnon rakennuslaitos PLM:n osastot ja niiden yksiköt PLM/lainvalmistelu- ja oikeusyksikkö PLM/tarkastusyksikkö PESUUNN-OS PETAL-OS PEMAT-OS UM/talousyksikkö (TAS 10) Valtiontalouden tarkastusvirasto