Kulttuuri-, nuoriso- ja liikuntalautakunta Toteutuma ja johdon ennuste 11/ 2015, ulkoiset ja sisäiset erät Johdon Johdon ennuste Johdon Muutos % TULOSLASKELMA JA TP 2014 TA Marraskuu Marraskuu ennuste / ennuste / Käyttö % '14/15 TOTEUTUMISENNUSTE 2014 yhteensä 2015 2014 2015 2015 TA 2015 TP 2014 30.11 Toimintatuotot Myyntituotot 493 501 442 900 392 658 378 456 434 900 98,2 % 88,1 % 85,45-3,62 Maksutuotot 0 0 0 0 0 Tuet ja avustukset 506 662 494 000 564 336 764 827 622 660 126,0 % 122,9 % 154,82 35,53 Muut toimintatuotot 1 299 848 1 406 100 1 064 684 1 012 138 1 314 000 93,4 % 101,1 % 71,98-4,94 Toimintatuotot yhteensä 2 300 010 2 343 000 2 021 678 2 155 420 2 371 560 101,2 % 103,1 % 91,99 6,62 Valmistus omaan käyttöön 0 0 0 0 0 0,0 % 0,0 % Toimintakulut Henkilöstömenot 5 700 039 6 092 700 5 208 949 5 388 764 5 986 638 98,3 % 105,0 % 88,45 3,45 Palkat ja palkkiot 4 318 603 4 587 700 3 937 289 4 085 279 4 524 000 98,6 % 104,8 % 89,05 3,76 Henkilöstösivukulut 1 381 436 1 505 000 1 271 660 1 303 484 1 462 638 97,2 % 105,9 % 86,61 2,50 Eläkekulut 1 202 287 1 262 700 1 110 784 1 079 331 1 218 468 96,5 % 101,3 % 85,48-2,83 Muut henkilöstösivukulut 179 149 242 300 160 876 224 153 244 170 100,8 % 136,3 % 92,51 39,33 Palvelujen ostot 2 057 284 2 287 800 1 761 532 1 815 575 2 200 100 96,2 % 106,9 % 79,36 3,07 josta ulkoiset 1 612 834 1 859 000 1 373 349 1 433 260 1 841 100 99,0 % 114,2 % 77,10 4,36 josta sisäiset 444 450 428 800 388 183 382 315 359 000 83,7 % 80,8 % 89,16-1,51 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 1 122 212 1 125 500 975 391 993 403 1 190 800 105,8 % 106,1 % 88,26 1,85 Avustukset 2 154 001 2 112 700 1 945 110 1 871 954 2 087 200 98,8 % 96,9 % 88,60-3,76 Muut toimintakulut 5 157 297 5 122 300 4 687 840 4 936 947 5 395 600 105,3 % 104,6 % 96,38 5,31 Toimintakulut yhteensä 16 190 834 16 741 000 14 578 822 15 006 643 16 860 338 100,7 % 104,1 % 89,64 2,93 Toimintakate -13 890 823-14 398 000-12 557 144-12 851 223-14 488 778 100,6 % 104,3 % 89,26 2,34 NETTOENNUSTE TP 2014 TA 2015 Tot. 2014 Tot.2015 Johdon ennuste Johdon enn./ TA 2015 Toimintatuotot + omavalm. 2 300 010 2 343 000 2 021 678 2 155 420 2 371 560 28 560 Toimintakulut 16 190 834 16 741 000 14 578 822 15 006 643 16 860 338 119 338 Toimintakate -13 890 823-14 398 000-12 557 144-12 851 223-14 488 778-90 778
HENKILÖSTÖMENOJEN KASVU 11/2014 11/2015 Tot. kasvu Euroina Tot.kasvu % 14/15 TA 2015 Kasvu % Henkilöstömenot 5 208 949 5 388 764 179 815 103,45 % 106,89 % Palkat ja palkkiot 3 937 289 4 085 279 147 990 103,76 % 106,23 % Henkilöstösivukulut 1 271 660 1 303 484 31 824 102,50 % 108,94 % Eläkekulut 1 110 784 1 079 331-31 453 97,17 % 105,02 % Muut henkilöstösivukulut 160 876 224 153 63 277 139,33 % 135,25 % PALVELUJEN OSTOT, KASVU 11/2014 11/2015 Tot. kasvu Euroina Tot.kasvu % TA 2015 Kasvu % Palvelujen ostot 1 761 532 1 815 575 54 044 103,07 % 111,20 % josta ulkoiset 1 373 349 1 433 260 59 912 104,36 % 115,26 % josta sisäiset 388 183 382 315-5 868 98,49 % 96,48 %
KULTTUURI-, NUORISO- JA LIIKUNTALAUTAKUNTA TALOUDEN TOTEUTUMINEN, SEURANTARAPORTTI 1.1.- 30.11.2015 Myyntituottojen kehitys ja ennuste Tuottojen kirjausten muutosten vuoksi orkesterin osa tuloista näkyy myyntituottoina ja osa muina toimintatuottoina. Muut toimintatuotot ja myyntituotot yhteensä jäävät talousarviosta noin 4 000 euroa. Liikunta- ja nuorisopalveluilla myyntituottoja kertyy noin 36 000 euroa, mikä on noin 4000 euroa enemmän kuin tilinpäätöksessä 2014, mutta on noin 16 400 euroa budjetoitua vähemmän. Museon toimintatuottoja arvioidaan kertyvän 9 600 euroa vähemmän kuin talousarviossa Muut tulosalueet toteutuvat talousarvion mukaisesti. Maksutuottojen kehitys ja ennuste Toteutuu talousarvion mukaisesti. Tuet ja avustukset kehitys ja ennuste Opetus- ja kulttuuriministeriö on myöntänyt Kulttuuripalveluille 60 000 euroa, josta tämän vuoden osuus on noin 15 000 euroa, Kulttuurisäpinää senioreille Etelä-Savossa hankkeelle. Hanke toteutetaan 1.8.2015-31.12.2016. Museot Opetus- ja kulttuuriministeriö on myöntänyt museotoimelle 15 000 euroa Kokoelmat kuntoon ja käyttöön hankkeeseen, jossa palkataan kaksi määräaikaista konservaattoria kartoittamaan museoiden kokoelmien tilanne. Koska pätevää konservaattoria ei saatu rekrytoitua vuoden 2015 aikana, käytetään koko 15 000 euron avustus vuonna 2016. Tälle vuodelle kirjattu 15 000 euron avustus siirretään vuoden 2016 tuloiksi. Taiteen edistämiskeskus myönsi Kirkonvarkauden asuinalueen prosenttitaidekilpailuun 25 000 euroa avustusta, joka on kirjattu tälle vuodelle avustukseksi. Avustuksesta 21 000 euroa siirretään ensi vuoden tuloiksi. saavat budjetoitua enemmän harkinnanvaraista valtionavustusta. Avustustuotot ylittyvät noin 100 000 eurolla, mikä johtuu siitä, että Mikkelin kirjasto hallinnoi valtakunnallista Kohakirjastojärjestelmähanketta. Hankerahat käytetään projektihenkilöstön palkkaamiseen. Avustuksista siirtyy vuodelle 2016 noin 65 000 euroa. Tämä on huomioitu ennustuksessa sekä tulojen että menojen osalta. Etsivään nuorisotyöhön tullaan saamaan 180 000 euron valtionavustus kuuden työntekijän palkkaamiseen aiemman viiden sijaan, avustuksessa nousua viime vuosiin 30 000 euroa. Nuorten tieto- ja neuvontapalveluihin saatiin 35 000 euron valtionapu. Maahanmuuttajien kotouttamiseen liikunnan avulla toimintaan eli Kaikki Liikkumaan! hankkeeseen saatiin 30 000 euroa. Nuorisotyön Kiva-kerhotoimintaan saadaan 2 500 euron valtionapu. Osa saadusta valtionavusta, arviolta noin 70 000 euroa, siirretään käytettäväksi vuoden 2016 palkkakuluihin, kuten aiempinakin vuosina, joten kaikki tänä vuonna saadut tuet ja avustukset eivät tilinpäätöksessä kirjaudu tälle vuodelle. Opetus- ja kulttuuriministeriön avustuksia on saatu alueelliseen ja valtakunnalliseen toimintaan 25 000 euroa, Etelä-Korean ja Kiinan-kiertueeseen 25 000 euroa sekä työllisyyttä edistävään hankkeeseen (markkinointihanke, tuottajan palkkaaminen) kahdelle vuodelle yhteensä 30 000 euroa, josta siirretään ensi vuodelle 16 000 euroa. Lisäksi maakuntaliitoilta (Etelä-Savo, Etelä-Karjala) on saatu Saimaa Sinfonietta - kehittämishankkeeseen yhteensä noin 20 000 euroa. Avustusten yhteismäärä ylittää talousarvion noin 45 000 eurolla.
Muut toimintatuotot kehitys ja ennuste Muita toimintatuottoja kertynee noin 4 000 euroa arvioitua vähemmän. Museot Muita toimintatuottoja kertynee 7 000 euroa arvioitua vähemmän. Ks. myyntituotot. Myynti- ja muiden toimintatuottojen ennustetaan jäävän tavoitteesta noin 4 000 euroa. Vaje kompensoituu budjetoitua suuremmilla hanke- ja avustustuotoilla. Muita toimintatuottoja arvioidaan kertyvän 58 300 vähemmän kuin talousarviossa. Henkilöstömenojen kehitys ja ennuste Henkilöstömenot tulevat ylittymään noin 8 000 euroa, Kulttuurisäpinää senioreille hankkeen koordinaattorin palkkakustannuksien osalta ajalla 1.9. 31.12., ylitys rahoitetaan OKM:n hankerahoituksella. Museot Henkilöstömenoissa säästetään n. 11 800 euroa, koska museotoimeen ei saatu palkattua määräaikaista konservaattoria. Näin ollen säästöä syntyy museoprojektien määrärahoista, joista katetaan hankkeiden omarahoitusosuudet. Toiminnallisesti henkilöstömenot tulevat ylittymään noin 120 000 eurolla johtuen saaduista valtionavustuksista (Koha-hanke) ja uuden järjestelmän käyttöönotosta. Ylitys rahoitetaan hankerahoituksella ja investoinneista tehtävällä määrärahasiirrolla. Valtakunnallisesti toteutettu hinnoittelukohtien muutos ja tehtäväkohtaisten palkkojen alarajojen nosto aiheuttaa henkilöstömenoihin 45 000 euron ylityksen. Henkilöstömenojen ennustetaan alittuvan noin 20 000, mikä ei kerro toiminnan sisällön koko totuutta. Henkilöstökulujen alitus näkyy palvelujen ostojen voimakkaana kasvuja: orkesterin vierailevien taiteilijoiden kulut kohdentuvat joko henkilöstökuluihin tai palvelujen ostoihin, sen mukaan, tekevätkö vierailijat työnsä verokortilla vai meneekö laskutus yrityksen kautta. Tätä ei voida ennakoida talousarvion laadintavaiheessa. Varsinainen konserttitoiminta on toteutunut budjetoidun mukaan, mutta pakottavia sijaisuustarpeita on ollut kuluvana vuonna erittäin paljon. Sijaisten palkkoihin ennustetaan menevän noin 40 000. Sijaisten palkkiot sekä matka-, majoitus- ja päivärahakulut ovat niin suuret, että toimintaa ei täysin pystytä sopeuttamaan. Aiemmasta ennusteesta poiketen orkesteri tullee ylittämään talousarvion ainoastaan noin 5 000 eurolla. Tässä vaiheessa henkilöstömenojen arvioidaan alittuvan noin 160 000 euroa muun muassa sijaisten rekrytoimatta jättämisen ja rekrytoinnin viivästyttämisten vuoksi. on varautunut henkilöstöbudjetissaan vuosittain valtionavuilla palkattavan määräaikaisen henkilöstön palkkoihin, ja kun osa palkkoihin käytettävistä avustuksista siirtyy ensi vuodelle, se vaikuttaa myös henkilöstömenojen kertymään. Palveluiden ostojen kehitys ja ennuste Palveluiden ostot tulevat ylittymään noin 2 000 euroa, Kulttuurisäpinää senioreille hankkeen kustannuksia ajalla 1.9. 31.12., ylitys rahoitetaan OKM:n hankerahoituksella. Museo Palveluiden ostot ylittyvät n. 10 000 eurolla johtuen siitä, että ulkoisten palveluiden ostoihin tarkoitetut määrärahat pienenivät n. 12 % verrattuna vuoteen 2014. Euromääräisesti tämä tarkoitti 22 100 euron
pienennystä. Toimintaa ei pystytty sopeuttamaan riittävästi näin rajuun määrärahojen laskuun. Palveluiden ostoista menevät kaikki asiantuntijapalvelut, painatukset ja ilmoitukset, markkinointi, hälytysjärjestelmät, vakuutukset jne. Palvelujen ostojen ennustetaan ylittyvän yli 54 000 eurolla. Tämä selittyy seuraavasti: Korean- ja Kiinankiertueen tuotot ja kulut eivät ole talousarviossa ja näkyvät ylityksenä sekä tuloissa että menoissa; OKM:n myöntämään avustussummaan kohdistuu 22 500 euroa palveluiden ostoja. Henkilöstökulujen alittuminen näkyy palvelujen ostojen ylittymisenä, ks. selvitys kohdasta henkilöstömenot, ja varsinainen konserttitoiminta toteutuu suunnitellusti. Keikkapalkkaisten sijaisten matka-, majoitus- ja päivärahakulut ovat noin 15 500 euroa. Sijaisten palkkiot sekä matka-, majoitus- ja päivärahakulut ovat niin suuret, että toimintaa ei täysin pystytä sopeuttamaan. Aiemmasta ennusteesta poiketen orkesteri tullee ylittämään talousarvion ainoastaan noin 5 000 eurolla. Palvelujen ostojen ennustetaan ylittyvän n. 2 000 eurolla Palveluiden ostojen arvioidaan alittuvan noin 151 400 eurolla. Esimerkiksi latujen ja jääkenttien tekoon ja ylläpitoon on ostettu palvelua säätilan vuoksi normaalia vähemmän. Aineiden tarvikkeiden ja tavaroiden kehitys ja ennuste. Arvioidaan ylittyvän loppuvuoden kehityksestä johtuen jopa 60 000-70 000 eurolla sääolosuhteista ja esimerkiksi Hänninkentän mittavasta sähkönkulutuksesta johtuen. Talousarvioraamien yhteydessä näihin menokohtiin ei ole saatu tarvittavaa lisäystä. Ylitystä arvioidaan tulevan 2000 euroa. Avustusten kehitys ja ennuste Toteutuu talousarvion mukaisesti. Muiden kulujen kehitys ja ennuste Muut kulut tulevat ylittymään noin 1 000 euroa, Kulttuurisäpinää senioreille hankkeen kustannuksia ajalla 1.9. 31.12., ylitys rahoitetaan OKM:n hankerahoituksella. Ennakoidaan noin 12 000 euron ylitystä. Mikaeli nosti vuokratasoaan talousarvion vahvistamisen jälkeen 6 000 eurolla, Korean- ja Kiinan-kiertueen avustukseen kohdistuu nuottikuluja noin 3 000. Myös muut nuottimateriaalivuokrat ovat jonkin verran ennakoitua suuremmat. Vuoden 2015 talousarviovalmistelussa sovittiin talouspalvelujen kanssa, että liikuntapalvelut varaa jäähallivastikkeeseen saman verran kuin vuodelle 2014 eli 744 000 euroa. Liikuntapalveluilta laskutettuine takausprovisioineen vastikkeen taso on vuonna 2015 yhteensä noin 1 025 000 euroa, eli vastikkeeseen on varattu 281 000 euroa liian vähän. Jäähallivastikkeen taso ei ole noussut, vaan se on heinäkuisen yhtiökokouksen jälkeen hivenen pienentynyt. Muiden kulujen ennustetaan ylittyvän n. 260 800 euroa. Muut tulosalueet: toteutuu talousarvion mukaisesti.
Johdon toimenpiteet Kulttuuri-, nuoriso- ja liikuntalautakunnan toimintatulojen arvioidaan ylittyvän noin 28 600 euroa ja toimintamenojen ylittyvän noin 119 300 euroa. Marraskuun seurannan perusteella toimintakatteen arvioidaan muodostuvan noin 90 800 euroa heikommaksi kuin talousarviossa. Kirjastojärjestelmän irtaimen omaisuuden määräraha 60 000 euroa on siirretty käyttötalouteen. Jäähallivastikkeeseen on haettu 150 000 euron lisämäärärahaa. Tulosalueita edellytetään sopeuttavan toimintansa siten, että talousarviossa pysytään.