Kulttuuri-, nuoriso- ja liikuntalautakunta Toteutuma ja johdon ennuste 10/ 2015, ulkoiset ja sisäiset erät Johdon Johdon ennuste Johdon Muutos % TULOSLASKELMA JA TP 2014 TA Lokakuu Lokakuu ennuste / ennuste / Käyttö % '14/15 TOTEUTUMISENNUSTE 2014 yhteensä 2015 2014 2015 2015 TA 2015 TP 2014 31.10 Toimintatuotot Myyntituotot 493 501 442 900 355 134 352 149 430 500 97,2 % 87,2 % 79,51-0,84 Maksutuotot 0 0 0 0 0 Tuet ja avustukset 506 662 494 000 556 178 736 276 626 500 126,8 % 123,7 % 149,04 32,38 Muut toimintatuotot 1 299 848 1 406 100 909 307 856 110 1 368 000 97,3 % 105,2 % 60,89-5,85 Toimintatuotot yhteensä 2 300 010 2 343 000 1 820 619 1 944 534 2 425 000 103,5 % 105,4 % 82,99 6,81 Valmistus omaan käyttöön 0 0 0 0 0 0,0 % 0,0 % Toimintakulut Henkilöstömenot 5 700 039 6 063 300 4 756 136 4 900 866 6 035 870 99,5 % 105,9 % 80,83 3,04 Palkat ja palkkiot 4 318 603 4 564 000 3 595 168 3 688 400 4 539 400 99,5 % 105,1 % 80,82 2,59 Henkilöstösivukulut 1 381 436 1 499 300 1 160 968 1 212 465 1 496 470 99,8 % 108,3 % 80,87 4,44 Eläkekulut 1 202 287 1 258 800 1 012 111 1 010 046 1 252 558 99,5 % 104,2 % 80,24-0,20 Muut henkilöstösivukulut 179 149 240 500 148 858 202 419 243 912 101,4 % 136,2 % 84,17 35,98 Palvelujen ostot 2 057 284 2 255 200 1 618 701 1 703 103 2 324 400 103,1 % 113,0 % 75,52 5,21 josta ulkoiset 1 612 834 1 826 400 1 250 964 1 338 632 1 895 800 103,8 % 117,5 % 73,29 7,01 josta sisäiset 444 450 428 800 367 737 364 471 428 600 100,0 % 96,4 % 85,00-0,89 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 1 122 212 1 127 500 877 883 913 595 1 126 800 99,9 % 100,4 % 81,03 4,07 Avustukset 2 154 001 2 112 700 1 767 116 1 709 474 2 082 200 98,6 % 96,7 % 80,91-3,26 Muut toimintakulut 5 157 297 5 122 300 4 241 200 4 502 052 5 395 600 105,3 % 104,6 % 87,89 6,15 Toimintakulut yhteensä 16 190 834 16 681 000 13 261 036 13 729 090 16 964 870 101,7 % 104,8 % 82,30 3,53 Toimintakate -13 890 823-14 338 000-11 440 417-11 784 555-14 539 870 101,4 % 104,7 % 82,19 3,01 NETTOENNUSTE TP 2014 TA 2015 Tot. 2014 Tot.2015 Johdon ennuste Johdon enn./ TA 2015 Toimintatuotot + omavalm. 2 300 010 2 343 000 1 820 619 1 944 534 2 425 000 82 000 Toimintakulut 16 190 834 16 681 000 13 261 036 13 729 090 16 964 870 283 870 Toimintakate -13 890 823-14 338 000-11 440 417-11 784 555-14 539 870-201 870
HENKILÖSTÖMENOJEN KASVU 10/2014 10/2015 Tot. kasvu Euroina Tot.kasvu % 14/15 TA 2015 Kasvu % Henkilöstömenot 4 756 136 4 900 866 144 730 103,04 % 106,37 % Palkat ja palkkiot 3 595 168 3 688 400 93 233 102,59 % 105,68 % Henkilöstösivukulut 1 160 968 1 212 465 51 497 104,44 % 108,53 % Eläkekulut 1 012 111 1 010 046-2 064 99,80 % 104,70 % Muut henkilöstösivukulut 148 858 202 419 53 561 135,98 % 134,25 % PALVELUJEN OSTOT, KASVU 10/2014 10/2015 Tot. kasvu Euroina Tot.kasvu % TA 2015 Kasvu % Palvelujen ostot 1 618 701 1 703 103 84 402 105,21 % 109,62 % josta ulkoiset 1 250 964 1 338 632 87 668 107,01 % 113,24 % josta sisäiset 367 737 364 471-3 266 99,11 % 96,48 %
KULTTUURI-, NUORISO- JA LIIKUNTALAUTAKUNTA TALOUDEN TOTEUTUMINEN, SEURANTARAPORTTI 1.1.- 31.10.2015 Myyntituottojen kehitys ja ennuste Tuottojen kirjausten muutosten vuoksi orkesterin osa tuloista näkyy myyntituottoina ja osa muina toimintatuottoina. Muut toimintatuotot ja myyntituotot yhteensä jäävät talousarviosta noin 12 000 euroa. Tämä kompensoituu hanke- ja avustustuotoilla. Liikunta- ja nuorisopalveluilla myyntituottoja kertyy noin 32 000 euroa, mikä vastaa tilinpäätöksen 2014 tasoa, ja on noin 20 000 euroa budjetoitua vähemmän. Museon toimintatuottoja arvioidaan kertyvän 8 600 euroa vähemmän kuin talousarviossa Muut tulosalueet toteutuvat talousarvion mukaisesti. Maksutuottojen kehitys ja ennuste Toteutuu talousarvion mukaisesti. Tuet ja avustukset kehitys ja ennuste Opetus- ja kulttuuriministeriö on myöntänyt Kulttuuripalveluille 60 000 euroa, josta tämän vuoden osuus on noin 15 000 euroa, Kulttuurisäpinää senioreille Etelä-Savossa hankkeelle. Hanke toteutetaan 1.8.2015-31.12.2016. Museot Opetus- ja kulttuuriministeriö on myöntänyt museotoimelle 15 000 euroa Kokoelmat kuntoon ja käyttöön hankkeeseen, jossa palkataan kaksi määräaikaista konservaattoria kartoittamaan museoiden kokoelmien tilanne. Tästä avustuksesta noin puolet (7 000 euroa) käytetään vuonna 2015 ja loput vuonna 2016. Kirjastot Kirjastot saavat budjetoitua enemmän harkinnanvaraista valtionavustusta. Avustustuotot ylittyvät noin 100 000 eurolla, mikä johtuu siitä, että Mikkelin kirjasto hallinnoi valtakunnallista Kohakirjastojärjestelmähanketta. Hankerahat käytetään projektihenkilöstön palkkaamiseen. Etsivään nuorisotyöhön tullaan saamaan 180 000 euron valtionavustus kuuden työntekijän palkkaamiseen aiemman viiden sijaan, avustuksessa nousua viime vuosiin 30 000 euroa. Nuorten tieto- ja neuvontapalveluihin saatiin 35 000 euron valtionapu. Maahanmuuttajien kotouttamiseen liikunnan avulla toimintaan eli Kaikki Liikkumaan! hankkeeseen saatiin 30 000 euroa. Nuorisotyön Kiva-kerhotoimintaan saadaan 2 500 euron valtionapu. Osa saadusta valtionavusta, arviolta noin 70 000 euroa, siirretään käytettäväksi vuoden 2016 palkkakuluihin, kuten aiempinakin vuosina, joten kaikki tänä vuonna saadut tuet ja avustukset eivät tilinpäätöksessä kirjaudu tälle vuodelle. Opetus- ja kulttuuriministeriön avustuksia on saatu alueelliseen ja valtakunnalliseen toimintaan 25 000 euroa, Etelä-Korean ja Kiinan-kiertueeseen 25 000 euroa sekä työllisyyttä edistävään hankkeeseen (markkinointihanke, tuottajan palkkaaminen) kahdelle vuodelle yhteensä 30 000 euroa, josta siirretään ensi vuodelle 15 000 euroa. Lisäksi maakuntaliitoilta (Etelä-Savo, Etelä-Karjala) on tulossa Saimaa Sinfonietta - kehittämishankkeeseen yhteensä noin 20 000 euroa. Avustusten yhteismäärä ylittää talousarvion noin 46 000 eurolla. Muut toimintatuotot kehitys ja ennuste Muita toimintatuottoja kertynee noin 4 000 euroa arvioitua vähemmän.
Museot Muita toimintatuottoja kertynee 4 000 euroa arvioitua vähemmän. Ks. myyntituotot. Myynti- ja muiden toimintatuottojen ennustetaan jäävän tavoitteesta noin 12 000 euroa. Vaje kompensoituu budjetoitua suuremmilla hanke- ja avustustuotoilla. Henkilöstömenojen kehitys ja ennuste Henkilöstömenot tulevat ylittymään noin 8 000 euroa, Kulttuurisäpinää senioreille hankkeen koordinaattorin palkkakustannuksien osalta ajalla 1.9. 31.12., ylitys rahoitetaan OKM:n hankerahoituksella. Kirjastot Toiminnallisesti henkilöstömenot tulevat ylittymään noin 120 000 eurolla johtuen saaduista valtionavustuksista (Koha-hanke) ja uuden järjestelmän käyttöönotosta. Ylitys rahoitetaan hankerahoituksella ja investoinneista tehtävällä määrärahasiirrolla. Valtakunnallisesti toteutettu hinnoittelukohtien muutos ja tehtäväkohtaisten palkkojen alarajojen nosto aiheuttaa henkilöstömenoihin 45 000 euron ylityksen. Henkilöstömenojen ennustetaan alittuvan noin 25 000, mikä ei kerro toiminnan sisällön koko totuutta. Henkilöstökulujen alitus näkyy palvelujen ostojen voimakkaana kasvuja: orkesterin vierailevien taiteilijoiden kulut kohdentuvat joko henkilöstökuluihin tai palvelujen ostoihin, sen mukaan, tekevätkö vierailijat työnsä verokortilla vai meneekö laskutus yrityksen kautta. Tätä ei voida ennakoida talousarvion laadintavaiheessa. Varsinainen konserttitoiminta on toteutunut budjetoidun mukaan, mutta pakottavia sijaisuustarpeita on ollut kuluvana vuonna erittäin paljon. Sijaisten palkkoihin ennustetaan menevän noin 40 000. Sijaisten palkkiot sekä matka-, majoitus- ja päivärahakulut ovat niin suuret, että toimintaa ei pystytä sopeuttamaan, vaan orkesteri tullee ylittämään talousarvion noin 15 000 eurolla. Tässä vaiheessa henkilöstömenojen arvioidaan alittuvan noin 115 800 euroa muun muassa sijaisten ottamisen viivästyttämisen vuoksi. Tosin sairauslomien sijaisia on jouduttu ja joudutaan palkkaaman, joten arvio muuttunee vielä. Palveluiden ostojen kehitys ja ennuste Palveluiden ostot tulevat ylittymään noin 2 000 euroa, Kulttuurisäpinää senioreille hankkeen kustannuksia ajalla 1.9. 31.12., ylitys rahoitetaan OKM:n hankerahoituksella. Palvelujen ostojen ennustetaan ylittyvän yli 60 000 eurolla. Tämä selittyy seuraavasti: Korean- ja Kiinankiertueen tuotot ja kulut eivät ole talousarviossa ja näkyvät ylityksenä sekä tuloissa että menoissa; OKM:n myöntämään avustussummaan kohdistuu 22 500 euroa palveluiden ostoja. Henkilöstökulujen alittuminen näkyy palvelujen ostojen ylittymisenä, ks. selvitys kohdasta henkilöstömenot, ja varsinainen konserttitoiminta toteutuu suunnitellusti. Keikkapalkkaisten sijaisten matka-, majoitus- ja päivärahakulut ovat noin 15 500 euroa. Sijaisten palkkiot sekä matka-, majoitus- ja päivärahakulut ovat niin suuret, että toimintaa ei pystytä sopeuttamaan, vaan orkesteri tullee ylittämään talousarvion noin 15 000 eurolla. Kirjastot Palvelujen ostojen ennustetaan ylittyvän 30 000 eurolla johtuen siitä, että kirjastojärjestelmän käyttöönotto rahoitetaan käyttötaloudesta (määrärahasiirto investoinneista).
Palveluiden ostojen arvioidaan alittuvan noin 26 000 eurolla. Tilanne kuitenkin elää, esimerkiksi siivouksen ostoa joudutaan loppuvuodeksi lisäämään nuorisotyön puolella merkittävästi henkilöstötilanteesta johtuen. Aineiden tarvikkeiden ja tavaroiden kehitys ja ennuste. Arvioidaan tässä vaiheessa toteutuvan talousarvion mukaisesti, mutta lämmitys-, sähkö- ja vesikulujen osalta varatut summat tullaan ylittämään (noin 3 300 euroa) ja ylitys yritetään kattaa muista menoista. Talousarvioraamien yhteydessä näihin menokohtiin ei ole saatu tarvittavaa lisäystä. Avustusten kehitys ja ennuste Toteutuu talousarvion mukaisesti. Muiden kulujen kehitys ja ennuste Muut kulut tulevat ylittymään noin 1 000 euroa, Kulttuurisäpinää senioreille hankkeen kustannuksia ajalla 1.9. 31.12., ylitys rahoitetaan OKM:n hankerahoituksella. Ennakoidaan noin 12 000 euron ylitystä. Mikaeli nosti vuokratasoaan talousarvion vahvistamisen jälkeen 6 000 eurolla, Korean- ja Kiinan-kiertueen avustukseen kohdistuu nuottikuluja noin 3 000. Myös muut nuottimateriaalivuokrat ovat jonkin verran ennakoitua suuremmat. Vuoden 2015 talousarviovalmistelussa sovittiin talouspalvelujen kanssa, että liikuntapalvelut varaa jäähallivastikkeeseen saman verran kuin vuodelle 2014 eli 744 000 euroa. Liikuntapalveluilta laskutettuine takausprovisioineen vastikkeen taso on vuonna 2015 yhteensä noin 1 025 000 euroa, eli vastikkeeseen on varattu 281 000 euroa liian vähän. Jäähallivastikkeen taso ei ole noussut, vaan se on heinäkuisen yhtiökokouksen jälkeen hivenen pienentynyt. Muiden kulujen ennustetaan ylittyvän n. 260 800 euroa. Muut tulosalueet: toteutuu talousarvion mukaisesti. Johdon toimenpiteet Kulttuuri-, nuoriso- ja liikuntalautakunnan toimintatulojen arvioidaan ylittyvän noin 82 000 euroa ja toimintamenojen ylittyvän noin 283 900 euroa. Lokakuun seurannan perusteella toimintakatteen arvioidaan muodostuvan noin 201 900 euroa heikommaksi kuin talousarviossa. Kirjastojärjestelmän irtaimen omaisuuden määräraha 60 000 euroa siirretään käyttötalouteen lokakuun seurannan yhteydessä. Jäähallivastikkeeseen haetaan 150 000 euron lisämäärärahaa. Tulosalueita edellytetään sopeuttavan toimintansa siten, että talousarviossa pysytään. Tasapainoisen kasvun ja talouden ohjelman toteutuminen Anttolan ja Haukivuoren kirjastojen yhteydessä on aloittanut yhteispalvelu. Avustusmäärärahoja on leikattu syksyn 2014 linjauksen mukaisesti.
Kulttuuri-, nuoriso- ja liikuntalautakunta Irtaimen omaisuuden toteutuminen 10/2015 Toteutuneet kustannukset 001.2015-010.2015 Suunnitellut kustannukset 001.2015-012.2015 Inv/2015 Poikkeama Ennuste Lautakunta EUR 240000 Kirjastojärjestelmä 60000 siirretään käyttötalouteen lokakuun seurannan yhteydessä Liikuntapaikkojen koneet ja kalusto Nuorisotilojen koneet ja kalusto 71 698 65 105 136 803 180000 43 197 180000