LAPPEENRANNAN UPUNKI OTE PÖYTÄKIRJASTA 1 Kaupunginhallitus 114 14.03.2016 Kaupunginvaltuusto 25 29.03.2016 Talousarviomuutokset 286/02.02.00.01/2016 KH 114 Valmistelija/lisätiedot: Laskentapäällikkö Risto Lammi, puh 040 130 9072 etunimi.sukunimi@lappeenranta.fi Liite Muutokset toimialojen talousarviokehyksiin vuodelle 2016 Liite Keskeneräisten investointien määrärahat vuodelta 2015 Liite Investointi- ja käyttötalousosan väliset muutokset 2015 2016 Liite Vuoden 2016 talousarvion yksityiskohtaisten perustelujen tarkistus Vuoden 2015 käyttötalouden talousarviopoikkeamien kohdentaminen Valtuustokauden kattavan talouden tasapainotusohjelman periaatteena on, että toimialojen tulee kattaa mahdolliset talousarvion ylitykset vuosien 2014-2016 aikana. Vastaavasti talousarvioalituksen voi saada toimialan käyttöön. Järjestelyllä pyritään edistämään taloussuunnittelun pitkäjänteisyyttä. Vuoden 2016 talousarvion yksityiskohtaisten perustelujen mukaan toimialojen tulee tuoda maaliskuun kaupunginvaltuuston kokoukseen esitys vuoden 2015 tilinpäätökseen kirjautuneen lopullisen määrärahaylityksen kattamisesta tai määrärahan alituksen käyttämisestä vuonna 2016. Kaupungin toimialat pysyivät budjetissa varsin hyvin vuonna 2015. Kaikki varsinaiset toimialat alittivat talousarvionsa lukuun ottamatta teknistä toimea, jonka ylitys oli vain 20.000 euroa. Kiinteistöjen myyntituottotavoitetta tarkistettiin valtuuston päätöksellä 5,3 miljoonaa euroa pienemmäksi. Alennettu 1,2 miljoonan euron tavoite ylittyi lopulta 435.000 eurolla. Toimialat ovat voineet esittää vuoden 2015 talousarviopoikkeaman kohdennettavaksi vuoden 2016 käyttötalouden raameihin tai siirrettäväksi investointeihin. Talousarviopoikkeamat esitetään kohdennettavaksi vuodelle 2016 toimialojen esitysten mukaan. Toimialojen ja kiinteistöjen myynnin talousarviopoikkeamat esitetään siirrettäväksi kokonaisuudessaan. Konsernihallinnon osalta siirretään kaupungin yhteisten työllisyys-, ict- ja elinkeinomäärärahojen poikkeama sekä kate Lappeenrannan energian eläkemenoperusteisille maksuille. Konsernihallinnon omaan käyttöön ei siirretä vuodelta 2015 jäänyttä alitusta. Talousarvion yksityiskohtaisten perustelujen mukaan vuodelle 2015 lentoliikenteen edistämiseen varatun määrärahan alituksesta myönnetään kulttuuritoimelle 270.000 euroa. Kulttuuritoimen oma budjetti alittui 307.000 euroa vuonna 2015. Siirrot yhteensä ovat 4.252.000 euroa.
LAPPEENRANNAN UPUNKI OTE PÖYTÄKIRJASTA 2 Kaupunginhallitus 114 14.03.2016 Kaupunginvaltuusto 25 29.03.2016 Toimialojen ja lautakuntien tulee huomioida päätettäessä vuodelta 2015 tulleen talousarvioalituksen käytöstä vuonna 2016, ettei siirtyvä summa jää vuoden 2017 raamiin. Siirtyvillä määrärahoilla ei tule käynnistää pysyviä lisämenoja aiheuttavia toimintoja, vaan ne tulee käyttää kertaluonteisiin menoeriin. Koonti vuoden 2015 käyttötalouden talousarviopoikkeamien kohdentamisesta on liitteenä. Investointien määrärahat Kaupunki sitoutuu maankäyttösopimuksissa toteuttamaan saamillaan korvauksilla sopimuksissa määriteltyjä investointeja. Korvauksia tuloutetaan toteutuneita investointeja vastaavasti. Vuoden 2015 osalta maankäyttösopimusten perusteella lisätään käyttötalouden tulobudjettia ja yhdyskuntatekniikan investointimäärärahaa 1.159.759 euroa. Pelastuslaitoksen auto- ja venekalustoa on tuhoutunut ja siitä on saatu vakuutusyhtiöltä korvausta vuonna 2016. Korvaus käsitellään kirjanpidossa käyttötalouden tulona. Koska korvattavat hankinnat ovat investointeja, tulee pelastuslaitoksen käyttötalouden tulobudjettia ja investointibudjettia lisätä korvaussummaa vastaavasti. Muutos on 213.224 euroa. Vuoden 2016 talousarvion investointiosassa on jo alustavasti huomioitu vuodelta 2015 siirtyvien keskeneräisten investointikohteiden määräraha. Siirtyvät investointimäärärahat voidaan nyt vahvistaa liitteenä olevan vuoden 2015 toteutuman mukaan. Keskeneräisten investointihankkeiden vuodelta 2015 käyttämättä jäänyt summa on yhteensä 13.946.025 euroa. Vuoden 2016 talousarviossa uudistettiin toimialojen irtaimen omaisuuden investointien ohjausmalli. Investointiosassa määriteltyjen yksittäisten kohteiden sijaan toimialat voivat lautakunnan päätöksellä tehdä tarpeelliset irtaimen omaisuuden investoinnit, joista kirjautuvat poistot tulee kattaa toimialan talousarviokehyksessä budjetoidulla tilikauden tuloksella. Uuden ohjausmallin piiriin on tarkoituksenmukaista ottaa koneiden, kaluston ja ict-hankintojen lisäksi myös liikuntapaikkarakentamisen investoinnit. Menettely edellyttää, että toimialoille määritellään toimintatuottojen ja toimintakulujen erotuksena muodostuvan toimintakatteen lisäksi poistobudjetti. Toimialoille esitettävä poistobudjetti on samassa taulukossa, jossa esitetään vuodelta 2015 siirtyvien määrärahojen kohdentuminen. Poistojen budjetoitu kokonaismäärä 20 miljoonaa euroa ei muutu, vaan toimialojen kehyksiin kohdennetaan tästä määrästä 1,0 miljoonaa euroa.
LAPPEENRANNAN UPUNKI OTE PÖYTÄKIRJASTA 3 Kaupunginhallitus 114 14.03.2016 Kaupunginvaltuusto 25 29.03.2016 Pienten investointien edellä kuvattua ohjausmallia koskevaa talousarvion yksityiskohtaisten perustelujen tekstiä on tarpeen täsmentää. Selvyyden vuoksi myös rakennushankkeista aiheutuvan vuokravastuun budjetoimista koskeva ohjaus on aiheellista lisätä osaksi yksityiskohtaisia perusteluja. Esitys yksityiskohtaisten perustelujen tekstimuutoksesta on liitteenä. (ON) Kj Kaupunginhallitus esittää kaupunginvaltuustolle, että vuosien 2015 2016 talousarvioihin tehdään liitteiden mukaiset määräraha- ja tekstimuutokset. Kh Hyväksyttiin. KV 25 (JW) Kh Kv esittää kaupunginvaltuustolle, että vuosien 2015 2016 talousarvioihin tehdään liitteiden mukaiset määräraha- ja tekstimuutokset. Hyväksyttiin.
TALOUSARVION INVESTOINTIOSA 2016-2018 Muu kuin talonrakennus AINEETON OMAISUUS Aineeton omaisuus yhteensä menot 0 300 000 300 000 300 000 300 000 KIINTEÄ OMAISUUS Kiinteä omaisuus yhteensä menot 312 745 2 200 000 2 512 745 600 000 600 000 *KH:lla on oikeus hyväksyä maanhankintaa enintään 5Me/vuosi YHDYSKUNTATEKNIIK Yhdyskuntatekniikka yhteensä menot -172 278 6 425 000 6 252 722 6 000 000 6 000 000 YMPÄRISTÖTOIMEN UPUNGIN TOIMINNOT Lpr ympäristötoimi yhteensä yhteensä 133 980 115 000 248 980 115 000 115 000 LIIKUNTAPAIKRAKENTAMINEN menot 1 900 000 43 995 300 000 343 995 1 800 000 300 000 tulot 0 0 0 0 0 0 Liikuntapaikkarakentaminen yhteensä yhteensä 1 900 000 43 995 300 000 343 995 1 800 000 300 000
IRTAIN OMAISUUS menot 840 000 495 628 890 000 1 385 628 1 200 000 1 200 000 tulot 0 0 0 0 0 0 yhteensä 495 628 890 000 1 385 628 1 200 000 1 200 000 EU-HANKKEET TAI MUIN ELINKEINOPOLIITTISIN PERUSTEIN KH:N PÄÄTETTÄVÄKSI yhteensä 1 253 192 1 000 000 2 253 192 1 500 000 1 500 000 ETELÄ-RJALAN PELASTUSLAITOS menot 128 835 1 225 000 1 353 835 2 575 000 1 000 000 tulot 1 017 603 1 017 603 1 617 603 490 442 Etelä-Karjalan pelastuslaitos yhteensä yhteensä 128 835 207 397 336 232 957 397 509 558 Talonrakennus TALONRAKENNUS KONSERNIHALLINTO 0 SVATUS- JA OPETUSTOIMI menot #VIITTAUS! 10 080 193 7 665 274 17 745 467 11 700 000 10 600 000 tulot 175 000 175 000 175 000 0 0 Kasvatus- ja opetustoimi yhteensä #VIITTAUS! 10 080 193 7 490 274 17 570 467 11 700 000 10 600 000
KULTTUURITOIMI 15 TS17 TS 18 Kulttuuritoimi yhteensä menot 0 0 0 0 0 NUORISO-JA LIIKUNTATOIMI menot 11 480 000-62 107 1 630 000 1 567 893 200 000 5 600 000 tulot 750 000 0 0 0 375 000 Nuoriso- ja liikuntatoimi yhteensä 10 730 000-62 107 1 630 000 1 567 893 200 000 5 225 000 SOSIAALI- JA TERVEYSPALVELUT 15 TS17 TS 18 Sosiaali- ja terveyspalvelut yhteensä menot 0 615 755 0 615 755 0 0 ETELÄ-RJALAN PELASTUSLAITOS Etelä-Karjalan pelastuslaitos yhteensä menot 10 800 000 642 558 900 000 1 542 558 100 000 100 000 PIENET INVESTOINTIHANKKEET Pienet investointihankkeet yhteensä menot 20 400 000 473 529 2 441 500 2 915 029 2 500 000 2 500 000 Rahoitetaan tilakeskuksen pääomavuokratuloilla. Kh hyväksyy käyttösuunnitelman teknisen lautakunnan esityksestä.
TALONRAKENNUS YHTEENSÄ menot #VIITTAUS! 11 749 928 12 636 774 24 386 702 14 600 000 21 700 000 tulot 925 000 0 175 000 175 000 0 375 000 yhteensä #VIITTAUS! 11 749 928 12 461 774 24 211 702 14 600 000 21 325 000 INVESTOINNIT YHTEENSÄ 15 Menot #VIITTAUS! 13 946 025 26 106 774 40 052 799 29 705 000 33 730 000 Tulot 1 041 200 0 2 207 603 2 207 603 2 632 603 1 880 442 Yhteensä #VIITTAUS! 13 946 025 23 899 171 37 845 196 27 072 397 31 849 558 TS 17 TS 18 INVESTOINNIT YHTEENSÄ Aineeton omaisuus 0 300 000 300 000 300 000 300 000 Kiinteä omaisuus 312 745 2 200 000 2 512 745 600 000 600 000 Irtaimisto 495 628 890 000 1 385 628 1 200 000 1 200 000 Ympäristötoimi 133 980 115 000 248 980 115 000 115 000 Pelastuslaitos 128 835 207 397 336 232 957 397 509 558 Liikuntapaikkarakentaminen 43 995 300 000 343 995 1 800 000 300 000 EU-ja elinkeinohankkeet 1 253 192 1 000 000 2 253 192 1 500 000 1 500 000 Yhdyskuntatekniikka -172 278 6 425 000 6 252 722 6 000 000 6 000 000 Talonrakennus 11 749 928 12 461 774 24 211 702 14 600 000 21 325 000 Yhteensä 13 946 025 23 899 171 37 845 196 27 072 397 31 849 558
Vuoden 2016 talousarvion yksityiskohtaiset perustelut, esitykset tarkistuksiksi 1.3. Investoinnit ja näihin liittyvät poistot ja niiden suhde toimialojen menokehyksiin Kappale 2: Alkuperäinen teksti: Investointiosaan sisältyviä rakennuskohteita ei voida aloittaa ilman kaupunginhallituksen lupaa, ellei kohteille ole varattu kokonaisrahoitusta talousarviomäärärahoin tai varauksin. Esitys uudeksi tekstiksi: Tilakeskuksen tulee ennen rakennusurakan aloittamista varmistaa tulevalta vuokralaiselta (kaupungin toimialat), että tällä on riittävät määrärahat hankkeesta aiheutuvan vuokramenon kattamiseen hankkeen valmistuttua. Investointiosaan sisältyviä rakennuskohteita ei voida aloittaa ilman kaupunginhallituksen lupaa, ellei kohteille ole varattu kokonaisrahoitusta talousarviomäärärahoin tai varauksin. Kappale 3: Alkuperäinen teksti: Kukin toimiala voi lautakunnan päätöksellä tehdä tarpeelliseksi katsomansa määrän investointeja kohteisiin, joiden poistoaika on enintään kolme vuotta (irtaimisto ja vastaavat). Toimialan tulee kuitenkin huomioida, että sen on pystyttävä kattamaan investoinneista aiheutuvat poistot suunnitelmavuosien mukaisista talouskehyksistä. Uudisrakennusten tai laajan perusparannuksen yhteydessä tehtävä ensikertainen kalustus tulee aina sisällyttää talonrakennusinvestointeihin osaksi tilakeskuksen investointiohjelmaa. Investointeihin liittyviin päätöksiin täytyy aina sisällyttää konsernihallinnon lausunto investoinnin talousvaikutuksista. Esitys uudeksi tekstiksi: Kukin toimiala voi lautakunnan päätöksellä tehdä tarpeelliseksi katsomansa määrän investointeja koneisiin, kalustoon ja tietohallintohallintotyöryhmän hyväksymiin icthankintoihin sekä liikuntatoimea koskien liikuntapaikkarakentamiseen. Toimialan tulee kuitenkin huomioida, että sen on pystyttävä kattamaan investoinneista aiheutuvat poistot suunnitelmavuosien mukaisista talouskehyksistä. Uudisrakennusten tai laajan perusparannuksen yhteydessä tehtävä ensikertainen varustaminen tulee aina sisällyttää talonrakennusinvestointeihin osaksi tilakeskuksen investointiohjelmaa. Investointeihin liittyviin päätöksiin täytyy aina sisällyttää konsernihallinnon lausunto investoinnin talousvaikutuksista.