LIITE 3 MAAKUNNAN TALOUS VUOSILLE 2011-2014 1. TAUSTAA Maakunnan ja kuntien talouden kehitys vuosina 2005-2009 Maakuntakokeilun alussa yleiseksi talouden tavoitteeksi asetettiin ehto, että menojen kasvu ei saa olla tulojen kasvua suurempaa. Lisäksi ensimmäiselle valtuustokaudelle vuosille 2005 2008 asetettiin tiukempi tavoite eli menojen kasvun puolittaminen aiempaan sosiaali- ja terveysmenojen kasvuun verrattuna. Maakunta -kuntayhtymän toimintakulujen kasvu on ollut vuosilta 2005 2008 yhteensä keskimäärin 4,4 prosenttia vuosittain ja vuosilta 2005-2009 keskimäärin 4,8 prosenttia. Sosiaali- ja terveysmenojen valtakunnallinen vastaava keskiarvo on ollut alustavien tietojen mukaan noin 6,1 prosenttia. Näin maakunnan toimintamenojen kasvu on ollut keskimäärin 1,3 prosenttia alle valtakunnan keskimääräisen sosiaali- ja terveysmenojen kasvun. Kainuun kuntien sosiaali- ja terveysmenojen kasvu vuosina 2002-2004 ennen kokeilun alkua oli keskimäärin 6,9 prosenttia vuodessa. Euromääräisinä lukuina ero kokeilun ajalta verrattuna valtakunnalliseen kasvutasoon merkitsee vuoden 2009 loppuun mennessä noin 58 miljoonaa euroa pienempiä menoja kumulatiivisesti laskettuna. Yhteensä kunnat / maakunta 10,0 9,0 8,0 Sote-menojen keskimääräinen kasvu (asukasluvulla painotettu) Maakunnan menojen kasvu (ilman liikelaitoksia) 7,0 = KOKO MAA SOTE 6,0 5,0 4,0 6.9 % 3,0 2,0 4.4% 4.8 % 1,0 0,0 2002 2003 2004 2002-2004 ka. 2005 2006 2007 2008 2009 2005-2008 ka. 2005-2009 ka. Maakunnan tulopohjan perusteena oleva laskennallinen verorahoitus on kasvanut vuosina 2005 2009 keskimäärin 5,8 prosenttia vuosittain. Vastaavasti kuntien maksuosuus maakunnalle on kasvanut vuosina 2005 2009 keskimäärin 5,5 prosenttia.
Koska maakunnan saama rahoitusosuuden kasvu oli vuosina 2005 2006 menojen kasvua pienempää, maakunnalle syntyi rahoitusvajetta eli alijäämää, joka oli vuoden 2007 lopussa 17,4 milj. euroa. Vuodelle 2008 kuntien maksuosuusprosenttia nostettiin 58,5 prosentista 60,1 prosenttiin alijäämäkierteen katkaisemiseksi. Tässä onnistuttiin ja ylijäämää syntyi vuodelta 2008 yhteensä 6,3 milj. euroa. Vuodelta 2009 ylijäämää syntyi 4,3 milj. euroa ja kunnat maksoivat alijäämän kattami- 1,7 milj. euroa. Vuoden 2009 lopussa maakunnan kattamattomia alijäämiä oli jäljellä yhteensä seksi 5,1 milj. euroa. Yhteenvetona voidaan todeta, että hallintokokeilun viitenä ensimmäisenä vuotena on pystytty leikkaamaan maakunnan tehtäväksi siirrettyjen menojen kasvua siten, että se on ollut tulojen kasvua pienempää. Menojen kasvua ei kuitenkaan ole saatu puolitettua alkuperäisen tavoitteen mukaisesti. Menojen kasvu on ollut keskimäärin 78 prosenttia valtakunnan kasvusta. Kainuun kuntien vuosikatteet ovat parantuneet vuosina 2005 2009 ja niiden yhteenlaskettu määrä on kolmin kertaistunut vuodesta 2004 vuoteen 2009. Vuonna 2004 Kainuun kuntien yhteenlaskettu vuosikate (ilman Vaalaa) oli 99 /as ja vuonna 2009 296 /as. Maakunnan vuosikate oli pahimpana alijäämävuonna 2007-35 euroa asukasta kohden ja vuonna 2009 vuosikate oli + 119 euroa asukas- ta kohden. Kuntayhtymän ja kuntien yhteenlaskettu vuosikate on ollut kahden viimeisimmän tilinpäätöksen mukaan selkeästi poistoja suurempi. Yhteenlaskettu vuosikate oli vuonna 2008 396 euroa asukasta kohden kun vastaava poistojen määrä oli 300 euroa asukasta kohden. Vuonna 2009 vastaavat luvut olivat 420 euroa / asukas ja 310 euroa / asukas. Vuosikatteet ja poistot /as Kainuu: kunnat + maakunta 450 400 350 300 250 200 150 100 50 0 1995 96 97 98 99 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 Vuosikate, kunnat Vuosikate, kunnat+maakunta Poistot /as Vuosikate, kunnat (6000-10000) Kainuun kuntien ja maakunnan kattamattomat bruttoalijäämät (ilman maakunnan liikelaitoksia) olivat vuoden 2008 lopussa 31,4 milj. euroa (395 euroa/asukas). Vuoden 2009 lopussa kattamattomia alijäämiä on yhteensä 30,2 milj. euroa (380 euroa/asukas) eli kattamattomat alijäämät pienenivät
yhteensä 1,2 milj. eurolla. (Kajaanin alijäämiä on korjattu vuoden 2009 aikana yhteensä 6,4 milj. eurolla). Maakunnan kattamaton alijäämä vuoden 2009 lopussa on 5,1 milj. euroa ja kuntien yhteen- 25,1 milj. euroa. Nettoalijäämä on 21,4 milj. euroa (270 euroa/asukas), koska kolmella kunnalla sä on taseessaan aiemmilta vuosilta kertyneitä ylijäämiä yhteensä 8,9 milj. euroa. Kainuun kertyneet alijäämät, /asukas 200 100 2004 2005 2006 2007 2008 2009 0-100 -200-300 -400-500 -600 Kuntien alijäämät Maakunta Bruttoalijäämät Kuntien ylijäämät Nettoalijäämät Kainuun maakunta -kuntayhtymän liikelaitosten ylijäämät ja rahastot (KAO ja Työterveys) yhteenlas- 5,5 milj. kettuna ovat yhteensä euroa. Talous 2010 Yhteenlaskettujen talousarvioiden mukaan Kainuun kuntatalous heikkenisi kuluvana vuonna ja alijäämät lisääntyisivät n. 5,5 milj. eurolla. Kuntien ja maakunnan talousarviot on hyväksytty marras- joulukuussa 2009 ennen kuin lopullinen tieto valtionosuusuudistuksesta var- mistui. Tästä johtuen talousarvioissa olevat valtionosuudet ovat poikkeuksetta varovaisuusperiaatteen mukaisesti liian pieniä. Valtionosuudet ovat vuodelta 2010 n. 4,2 milj. euroa talousarviota suuremmat. Verotulojen uusien valtakunnallisten ennusteiden mukaan kuluvan vuoden verotulojen tili- tykset tulevat pienentymään -0,6 prosenttia edellisvuoden tilityksiin verrattuna. Mikäli tämä ennuste pitää paikkansa Kainuun verotulojen tilitysarviot ovat talousarvioissa n. 2,5 milj. euroa liian suuria. Kuluvana vuonna alustavien toteutumatietojen (31.3.2010) mukaan kunnat ja maakunta pysynevät menojen osalta talousarvioissaan. Sen sijaan tulopuolelle odotetaan edellä mainituista syistä johtuen talousarviota korkeampia lukuja. Näin Kainuun kuntatalouden kokonai- on hieman syksyn lukuja parempi. Alijäämiä kuitenkin kertyy näillä näkymin 2 3 sennuste milj. euroa.
Talousarviot 2010 KUNNAT KUNNAT JA ENNUSTE 2010 KUNNAT JA YHTEENSÄ MAAKUNTA YHT. KUNNAT + MAAKUNTA KUNNAT + MAAKUNTA ILMAN ILMAN ILMAN LIIKELAITOKSIA MAAKUNTA ILMAN Tulostilit MYYNTITUOTOT YHTEENSÄ 358 799 425,92 LIIKELAITOKSIA 33 408 349,92 LIIKELAITOKSIA 282 814 479,92 (maksuosuus eliminoitu) 54 814 479,92 LIIKEL. (1 000 ) 55 581,00 MAKSUTUOTOT 29 571 537,10 7 263 537,10 29 301 537,10 29 301 537,10 30 033,00 TUET JA AVUSTUKSET 21 355 078,17 3 981 408,17 13 022 258,17 13 022 258,17 14 182,00 MUUT TOIMINTATUOTOT 23 520 158,08 20 660 338,08 23 190 618,08 23 190 618,08 25 352,00 TOIMINTATUOTOT 433 246 199,27 65 313 633,27 348 328 893,27 120 328 893,27 125 148,00 HENKILÖSTÖKULUT -322 192 404,86-127 340 586,36-274 877 566,36-274 877 566,36 274 877,00 PALVELUJEN OSTOT -367 167 224,85-272 601 231,85-351 224 151,85-123 224 151,85 123 224,00 AINEET, TARVIKKEET JA TAVARAT -53 449 511,72-22 487 820,72-45 218 200,72-45 218 200,72 45 218,00 AVUSTUKSET -37 064 996,00-19 760 776,00-36 941 216,00-36 941 216,00 36 941,00 MUUT TOIMINTAKULUT -25 480 098,02-4 908 178,02-17 940 548,02-17 940 548,02 17 941,00 TOIMINTAKULUT -805 354 235,45-447 098 592,95-726 201 682,95-498 201 682,95 498 201,00 TOIMINTAKATE -372 108 036,18-381 784 959,68-377 872 789,68-377 872 789,68-373 053,00 VEROTULOT 223 717 400,00 223 717 400,00 223 717 400,00 223 717 400,00 219 136,00 VALTIONOSUUDET 166 831 400,00 166 831 400,00 166 831 400,00 166 831 400,00 171 001,00 RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT -178 660,00 1 749 410,00 1 268 210,00 1 268 210,00 1 268,00 VUOSIKATE 18 262 103,82 10 513 250,32 13 944 220,32 13 944 220,32 18 352,00 POISTOT JA ARVONALENTUMISET -24 531 686,20-17 281 516,20-20 912 486,20-20 912 486,20-20 912,00 SATUNNAISET TUOTOT JA KULUT 0,00 0,00 0,00 0,00 TILIKAUDEN TULOS -6 269 582,38-6 768 265,88-6 968 265,88-6 968 265,88-2 560,00 VARAUSTEN JA RAHASTOJEN MUUTOS 884 816,66 168 236,66 168 236,66 168 236,66 168,00 TULOSLASKELMA -5 384 765,72-6 600 029,22-6 800 029,22-6 800 029,22-2 392,00 Maakunnan talouden toteutumavertailun 1.1. 31.3.2010 mukaan kuluvan vuoden tilikauden tulos tulee olemaan talousarvion mukainen. Epävarmuustekijänä on kuitenkin huomioitava toimeentulotuen ja lastensuojelun menojen kehitys sekä erikoissairaanhoidon ostot muilta sairaanhoitopiireiltä. Lisäksi lopulliset tiedot verovuoden 2009 verotuksesta valmistuvat vasta syksyllä 2010, joten kuntien maksuosuus perustuu viime syksyn ennustetietoihin. Toteutumisvertailu 1.1. - 31.3.2010 Laskenta-alue 1000 Kainuun maakuntahallinto (ilman KAO, TTH) Tulosyksikkö/ryhmä 10KR Kainuun maakunta (käyttötal + rahoitus) 20.4.2010 25,0 % Ilman liikelaitoksia 1 000 TP 2009 (ulk.) TA 2010 (ulk.) Toteuma 2009 (3 kk) Tot. - % Toteuma 2010 (3 kk) Kasvu- % Tot. -% Korjauserät ARVIO 31.3.2010 ENNUSTE 2010 YLI / ALI Kasvu- % MYYNTITUOTOT 243 080 249 406 59 677 24,6 61 506 3,1 24,7 1) 860 62 366 249 464 58 2,6 josta kuntien rahoitusosuus 221 761 228 000 55 440 25,0 57 000 2,8 25,0 0 57 000 228 000 0 2,8 MAKSUTUOTOT 20 186 22 038 4 509 22,3 5 010 11,1 22,7 2) 500 5 510 22 040 2 9,2 TUET JA AVUSTUKSET 8 429 9 041 1 007 11,9 1 360 35,1 15,0 3) 900 2 260 9 040-1 7,2 MUUT TOIMINTATUOTOT 3 161 2 530 848 26,8 626-26,2 24,7 4) 0 626 2 504-26 -20,8 TOIMINTATUOTOT 274 856 283 015 66 041 24,0 68 502 3,7 24,2 2 260 70 762 283 048 33 3,0 Palkat -112 549-117 756-24 733 22,0-27 579 11,5 23,4-2 000-29 579-118 316-560 Henkilösivukulut -29 761-29 781-6 310 21,2-6 940 10,0 23,3-500 -7 440-29 760 21 HENKILÖSTÖKULUT ULKOINEN -142 310-147 537-31 043 21,8-34 519 11,2 23,4 5) -2 500-37 019-148 076-539 4,1 Asiakaspalvelujen ostot -40 114-42 279-8 723 21,7-9 092 4,2 21,5 6) -1 500-10 592-42 368-89 5,6 Muiden palvelujen ostot -33 577-36 344-7 281 21,7-7 363 1,1 20,3 7) -1 600-8 963-35 852 492 6,8 PALVELUJEN OSTOT -73 691-78 623-16 004 21,7-16 455 2,8 20,9-3 100-19 555-78 220 403 6,1 AINEET, TARVIKKEETJA TAVARAT -21 829-22 730-5 469 25,1-5 693 4,1 25,0 8) -30-5 723-22 892-162 4,9 AVUSTUKSET -16 180-17 181-3 760 23,2-3 626-3,6 21,1 9) -670-4 296-17 184-3 6,2 MUUT TOIMINTAKULUT -12 414-13 032-2 986 24,1-2 905-2,7 22,3 10) -300-3 205-12 820 212 3,3 TOIMINTAKULUT ULKOINEN -266 424-279 103-59 262 22,2-63 198 6,6 22,6-6 600-69 798-279 192-89 4,8 TOIMINTAKATE 8 432 3 912 6 779 5 304 964 3 856 KORKOTUOTOT 354 50 43 23 23 50 MUUT RAHOITUSTUOTOT 110 110 17 24 24 110 KORKOKULUT -278-400 -5-14 -14-300 MUUT RAHOITUSKULUT -810-241 -11-11 -11-241 RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT -624-481 44 22 22-381 100 VUOSIKATE 7 808 3 431 6 823 5 326 986 3 475 44 POISTOT JA ARVONALENTUMISET -3 485-3 631-865 -616-308 -924-3 696-65 SATUNNAISET TUOTOT JA KULUT 0 0 0 0 0 TILIKAUDEN TULOS 4 323-200 5 958 4 710 62-221 VARAUSTEN JA RAH. MUUTOS 0 0 0 0 TULOSLASKELMA (ULKOINEN) 4 323-200 5 958 4 710 62-221 ********** Summa 4 323-200 5 958 4 710 62-221 -21
2. RAHOITUS VUOSILLE 2011-2014 Verotulojen kehitys Valtiovarainministeriön laatiman Peruspalveluohjelman 2011-2014 mukaan kuntien verotulojen tilitysten odotetaan kasvavan seuraavasti: Kuntien tilinpäätöksiin tulevat verotulot kirjataan verotulojen ennakonkantoon perustuvien tilitysten mukaan. Yllä oleva taulukko kuvaa verotulojen tilityksiä. Kuntien maakunnalle maksamat maksuosuudet perustuvat sitä vastoin aina vuoden viipeellä maksuunpantujen verotulojen mukaisesti. Maksuosuuden pohjana olevien verotulojen kehitys Kuntien maksuosuuteen laskettavat kunnallisverot ja yhteisöverot ovat talousarviovuotta edeltävän vuoden maksuunpanon mukaiset verotulot. Tämä tarkoittaa käytännössä sitä, että maakunnalle tuleva osuus vuoden 2010 verotuloista vaikuttaa vasta vuoden 2011 rahoitusosuuteen ja vuoden 2011 verotulot vaikuttavat vuoden 2012 rahoitusosuuteen. Vuoden 2009 maksuunpanotilitys valmistuu lokakuussa 2010, ja vaikuttaa lopulliseen vuoden 2010 rahoitusosuuteen. Maakunnan maksuosuuden pohjana olevat verotulojen kehitysarviot on tehty vuoden 2008 toteutuneen verotuksen ja valtakunnallisten ennusteiden pohjalta. Lisäksi on otettu huomioon Kainuun poikkeavat arviot mm. yhteisöverojen ja kunnallisverojen osalta johtuen UPM:n lakkauttamisesta. Apuna on käytetty myös Kuntaliiton veroennustekehikkoa (12.2.2010).
Verojen maksuunpanon kehitys Suunnitteluvuosi 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 KUNNALLISVERO 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Kainuu 6,0 6,3-1,0 1,0 2,5 3,0 4,0 Koko maa 7,6 6,5-0,9 1,9 2,6 3,8 4,6 KIINTEISTÖVERO 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Kainuu (maakunnan osuus) 7,4 5,4 5,0 2,0 2,0 2,0 2,0 Koko maa 7,5 6,3 20,1 2,6 2,5 2,4 2,4 YHTEISÖVERO 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Kainuu 13,8-27,7 2,0 5,0 5,0-25,0 5,0 Koko maa 19,1-21,9 3,0 7,0 7,0-22,0 7,0 Vuoden 2009 kunnallisverotulojen kasvun ennustetaan jäävän koko maassa alle edellisvuoden tason. Kainuun kuntien kunnallisverotulojen maksuunpanon ennustetaan myös hieman vähentyvän edellisvuoden tasoon verrattuna (- 1.0 %). Vuoden 2009 ennakkoina tilitetyt kunnallisverot tukevat tätä arviota, koska tilitykset kasvoivat vain 2,1 prosenttia ja tämä sisälsi lisätilitykset vuoden 2008 hyvän verovuoden osalta. Kiinteistöverotulot kasvavat tänä vuonna koko maassa arviolta 20,1 prosenttia. Kasvu johtuu pääsääntöisesti veroprosenttien alarajojen korotuksista. Kainuussa kiinteistöverotulojen ei odoteta kasvavan yhtä paljon, koska vain muutamassa kunnassa kiinteistöverolajit ovat lain mukaisilla alarajoilla. Tulevina vuosina Kainuun kiinteistöverojen oletetaan kasvavan hieman muuta maata hitaammin. Yhteisöverotulot supistuvat 2008 vuoden maksuunpanossa 27,7 prosenttia. Taantumasta johtuen hallitus korotti kuntaryhmän osuutta yhteisöverosta väliaikaisesti kymmenellä prosentilla (22,03 32,03) vuosiksi 2009 2011. Tästä huolimatta yhteisöveron kehitykseen liittyvä epävarmuus on erityisen suuri myös tulevina vuosina. Yhteisöverot ennustetaan jälleen negatiivisiksi vuode 2012 maksuunpanon osalta, koska tuolloin valtion kompensaatiosta luovutaan. Kainuun kasvuluvut on arvioitu muuta maata heikommiksi mm. UPM:n paperitehtaan lakkautumisen vuoksi. Valtionosuuksien kehitys Valtionosuuksien kehitys YLEINEN VO + MUUT 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Kainuu -0,2 0,3 130,5 2,6 9,7-0,3-0,3 Koko maa 2,0 2,0 90,7 2,0 2,0 2,0 2,0 STM 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Kainuu 17,3 8,7 2,1 4,0 4,0 4,0 4,0 Koko maa 17,0 10,5 4,0 4,0 4,0 4,0 4,0 TASAUS 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Kainuu 5,4 8,4 1,3 3,0 3,0 3,0 3,0 Koko maa 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Vuoden 2010 valtionosuusuudistus muutti valtionosuusrakennetta siten, että STM:n, OPM:n ja kulttuuritoimen valtionosuudet maksetaan yhtenä summana ns. peruspalveluiden yhden putken valtionosuutena. Lisäksi uutena osuutena tuli mukaan ns. harvaanasuttujen kuntien valtionosuuden lisäosa. Tästä johtuen Kainuun kokonaisvaltionosuudet kasvoivat yli 9 prosenttia.
Tulevina vuosina Kainuun yhteenlasketun yleisen valtionosuuden arvioidaan hieman pienenevän vuosittain väkiluvun vähenemisen vuoksi. Tätä kompensoi harvan asutuksen lisäosa, joka ennustetaan tulevan Hyrynsalmelle vuonna 2011 ja Kuhmolle vuonna 2010. Sosiaali- ja terveystoimen valtionosuuksien ennustetaan Kainuussa kasvavan vuonna 2011 alustavien tietojen mukaan n. 4 prosenttia ja sitä seuraavina vuosina samantasoisena, koska valtionosuudet kasvavat automaattisesti asukasluvun ja ikärakenteen muutoksen vuoksi vuosittain noin prosentin verran. Kainuun keskimääräiset verotulot ovat n. 79 prosenttia koko maan keskiarvosta, joten Kainuu saa verotuloihin perustuvaa valtionosuuksien tasausta. Koska tuloero on koko maahan verrattuna kasvanut, odotetaan myös tasauksen kasvavan vuosittain vähintään 3 prosenttia. Raamien 2011 2014 perusteet Väestörakenteen muutos: Tilastokeskuksen väestöennusteen mukaan työikäisten sekä nuorten ja lasten ikäluokka edelleen määrällisesti vähenee tulevilla vuosikymmenellä. Vastaavasti yli 75 -vuotiaiden määrä kasvaa sekä määrällisesti että suhteellisesti hyvin nopeasti. Kainuun väestö 1990-2030 (lähde: Tilastokeskus) 120000 100000 80000 väestö 60000 40000 yli 65 - vuotiaat 17-64 vuotiaat 0-16 -vuotiaat 20000 0 1990 2000 2010 2020 2030 vuosi Väestöryhmien muutokset tarkemmin liitteessä 3. Väestötekijöiden muutoksen vaikutus kustannuksiin: Valtio on peruspalveluohjelmassaan 2010 2014 varautunut väestön ikääntymiseen ja sen myötä palvelutarpeen ja rahoituksen muutoksiin. Väetön ikärakenteen takia koulutusmenojen arvioidaan supistuvan reaalisesti keskimäärin 0.5 prosenttia vuosittain vuoteen 2014 mennessä. Väestön ikärakenteen vanhenemisen takia tilanne on päinvastainen terveyspalveluissa ja vanhusten tarvitsemissa palveluissa. Terveyspalvelumenojen arvioidaan kasvavan lähivuosina noin 1,5 prosentin vuosivauhtia, jos eri-ikäiset käyttävät jatkossakin terveyspalveluita kuten vuonna 2010. Nopeinta menojen kasvu on kuitenkin sosiaalitoimessa ja siellä vanhusten tarvitsemissa palveluissa, jotka kasvat reaalisesti yli 2 prosenttia vuosittain.
Ikärakenteen muutoksesta johtuva palvelutarpeenlisäys arvioidaan Kainuussa olevan n. 2 prosenttia vuosittain. (STM on lupautunut tekemään Kainuulle oman arvionsa väestötekijöiden vaikutuksesta palveluiden kysyntään.) Palvelutarpeen lisäykseen voidaan menokehyksissä ottaa huomioon vain prosentin kasvu ja loput palvelutarpeen lisäyksestä on hoidettava toiminnan tehokkuuden lisäyksellä. Mikäli Kainuun kuntatalouden menot jaetaan väestörakenteen muutosta vastaavasti kuntien ja maakunnan menoihin, vuonna 2010 suhteelliset osuudet ovat 44,0 / 56, 0 prosenttia. Väestörakenteen muutos muuttaa suhteellista osuutta maakunnan hyväksi noin 0,5 prosenttiyksikköä vuosittain eli vuonna 2011 suhteelliset osuudet ovat vastaavasti 43,4 / 56,6 prosenttia. Muut menoihin vaikuttavat kustannusten muutokset: Kuntaliiton alustavien arvioiden mukaan kunta-alan ansiotasoindeksi kohoaa ensi vuonna noin 2,5 prosenttia. Kunta-alan ansiotasoindeksin arviointi perustuu laskentatekniseen oletukseen yleisen ansiotasonkehityksestä vuonna 2011, joka seuraa kuntien arvioitua yleistä kuntien kustannustason muutosta. Raamissa on varauduttu vuosittain valtiovarainminiteriön ennusteen mukaiseen kuntien kustannustason nousuun. Lisäksi lainsäädännön muutosten kautta on tulossa mm. kehitysvammahuoltoon muutoksia, joiden vaikutus kokonaiskustannuksiin on arviolta 0,5 prosenttia vuodessa.
Raamiin sisältyy lisäksi seuraavat riskit, joita ei ole erikseen otettu huomioon: toimeentulotuen kehitys, lastensuojelun tarve ja vammaisten henkilökohtaisten avustajien käyttö sekä vanhuspalveluissa mahdollinen asiakasmaksuasetuksen muutos. Kuntien rahoitusosuuden muodostuminen Kansantalous ja sen mukana kuntatalous on ajautunut vuosina 2008 2009 kriisiin, jonka takia kansantaloudessa on pitkällä aikavälillä n. 5 prosentin kestävyysvaje. Valtiovarainministeriön arvion mukaan, mikäli kuntien menojen kasvu ei hidastu olennaisesti ja pysyvästi, kuntatalous pysyy lähivuodet veronkorotusten ja velkaantumisen tiellä. Samalla kuitenkin ongelmana on menojen voimakas kasvaminen johtuen ikääntymisen aiheuttamasta palvelutarpeen kasvusta. Lisäksi lama on aiheuttanut lisääntyvät paineet toimeentulotukeen ja muihin sosiaalimenoihin. Sosiaali- ja terveysmenot eivät voi kuitenkaan heilahdella vuosittain yhteisöverotulojen kehityksen mukaisesti vaan sosiaali- ja terveysmenoja on tarkasteltava pidemmällä aikajanalla, jossa haetaan maltillista kokonaiskehitystä useamman vuoden perspektiivillä. Periaatteena on ollut, että maakunnan menojen kasvu on vuosittain tulojen kasvua vastaavan prosentin suuruinen. Kasvupaineiden erilainen kohdentuminen kuntien ja maakunnan välillä edellyttää kuitenkin suhteellisten osuuksien tarkastelua vuosittain tästä eteenpäin. Kainuun kuntien ja maakunnan yhteenlaskettu kehitys painotettuna väestörakenteen muutoksella, siten, että kertoimina käytetään 1= 0-64 v., 4 = 65 74 v. ja 8 = yli 75 v. johtaa lopputulokseen, jossa maakunnan suhteellinen osuus kokonaismenoista kasvaa 0,5 prosenttiyksikköä vuosittain. Tämä puolestaan tuo verorahoituksen kehityksestä riippuen n. 0.4 0,6 prosenttiyksikön kasvupaineet vuosittain rahoitusosuusprosenttiin. Maakunnan menojen kasvuksi vuodelle 2011 on arvioitu 3,7 prosenttia ja tulopohjan kasvuksi arvioidaan tässä vaiheessa 2,3 prosenttia. Tästä johdettu kuntien maksuosuusprosentti vuodelle 2011 on 60,7 prosenttia.
10 Maakunnan talouden raamit vuodelle 2011: Vanhojen alijäämien kattaminen Alijäämän kattaminen tapahtuu 26.5.2008 sovitulla tavalla siten, että jäsenkunnat maksavat kuntayhtymälle alijäämän 11 143 431,93 euroa vuosina 2009-2012 vuosien 2005-2007 rahoitusosuuksien keskiarvon suhteessa siten, että vuonna 2009 osuus on 15 %, vuonna 2010 osuus on 20 %, 2011 osuus on 30 % ja vuonna 2012 osuus on 35 % katettavasta alijäämästä. Laskutus tapahtuu kunkin vuoden syyskuun loppuun mennessä. Mikäli maakunnalle syntyy vuosina 2009 2012 ylijäämiä, ne vähennetään katettavasta summasta tasaisesti jokaiselta kattamattomalta vuodelta samansuuruisella summalla. Kunnat maksoivat 30.9.2009 maakunnalle alijäämiä yhteensä 1 671 514,79 euroa. Vuoden 2009 ylijäämä 4 322 971,77 euroa vähennetään jäljelle jääneestä katettavasta summasta. Näin vuoden 2009 lopussa kattamatonta alijäämää on jäljellä 5 148 945,37 euroa. Tästä vuonna 2010 kuntien katettava summa on 1 211 516,56 euroa ja vuonna 2011 summa on 1 817 274,84 euroa.
LIITE 1 11 Kuntien verotulojen muutos 2010-2020 muutos, % 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Kunnallisvero -2,8 3,0 3,5 3,8 4,0 4,0 4,0 4,0 4,0 4,0 4,0 Yhteisövero 12,0 14,7-22,1 1,3 6,9 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0 Kiinteistövero 20,1 2,6 2,5 2,4 2,4 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5 Verotulot (tilityksest) yht. -0,6 3,9 1,3 3,5 4,1 4,0 4,0 4,0 4,0 4,0 4,0 Lähde: Peruspalveluohjlema 2010-2014 + VM:n ennustekehikko + oma arvio 2015-20 Kuntien valtionosuuksien muutos 2010-2020 muutos, % 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Yleinen + muut 130,5 2,6 9,6-0,3-0,3-0,3-0,3-0,3-0,3-0,3-0,3 STM 2,1 4,0 4,0 4,0 4,0 4,0 4,0 4,0 4,0 4,0 4,0 Verotulojen tasaus 1,3 3,0 3,0 3,0 3,0 3,0 3,0 3,0 3,0 3,0 3,0 Valtionosuudet yht 9,4 3,6 4,5 3,3 3,3 3,3 3,3 3,3 3,3 3,3 3,3 VM:n ennustekehikko 7,2 3,6 3,4 4,7 4,7 4,7 4,7 4,7 4,7 4,7 4,7 Tilastokeskuksen väestöennuste 2009-2020 Kainuu Ikä 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 0-6 v 5 391 5 377 5 418 5 397 5 398 5 380 5 386 5 382 5 378 5 373 5 358 5 341 7-15 v 8 032 7 787 7 481 7 318 7 253 7 214 7 176 7 160 7 170 7 186 7 193 7 239 16-19 v. 4 317 4 225 4 212 4 067 3 858 3 689 3 506 3 387 3 329 3 273 3 253 3 212 7-64 v 60 095 59 239 58 269 57 311 56 355 55 446 54 630 53 834 53 065 52 312 51 597 50 967 0-64 v. 65 486 64 616 63 687 62 708 61 753 60 826 60 016 59 216 58 443 57 685 56 955 56 308 65-74 v. 8 944 9 059 9 363 9 782 10 106 10 447 10 870 11 006 11 515 11 958 12 337 12 504 yli 75 v. 8 222 8 506 8 685 8 834 9 070 9 295 9 350 9 718 9 719 9 808 9 953 10 251 Yht. 82 652 82 181 81 735 81 324 80 929 80 568 80 236 79 940 79 677 79 451 79 245 79 063 Osuus väestöstä 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 0-64 v. 79,2 78,6 77,9 77,1 76,3 75,5 74,8 74,1 73,3 72,6 71,9 71,2 65-74 v. 10,8 11,0 11,5 12,0 12,5 13,0 13,5 13,8 14,5 15,1 15,6 15,8 yli 75 v. 9,9 10,4 10,6 10,9 11,2 11,5 11,7 12,2 12,2 12,3 12,6 13,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 Yli 65 v. 17 166 17 565 18 048 18 616 19 176 19 742 20 220 20 724 21 234 21 766 22 290 22 755 Tarvevakioitu väestö 167 038 168 900 170 619 172 508 174 737 176 974 178 296 180 984 182 255 183 981 185 927 188 332
LIITE 1 12
LIITE 2
14 LIITE 3 Käyttötalousyhdistelmä toimialoittain (ilman liikelaitoksia) Rah-% = 60,7% RAAMI TOIMIALOITTAIN 1 000 TP 2007 TP 2008 TP 2009 Enn 2010 2011 KUNTIEN RAHOITUSOSUUS 187 288 5,2 210 228 12,2 221 761 5,5 228 400 3,0 236 700 3,6 MAAKUNTAVALTUUSTO Toimintatuotot 1 0 0 0 0 Toimintamenot 189-14,5 128-32,3 195 52,3 284 45,6 284 0,0 Toimintakate -188-128 -195-284 -284 Poistot 0 0 0 0 0 Tilikauden tulos -188-13,8-128 -31,9-195 52,3-284 45,6-284 0,0 TARKASTUSLAUTAKUNTA Toimintatuotot 0 0 0 0 0 Toimintamenot 87-3,3 91 4,6 78-14,3 90 15,4 100 11,1 Toimintakate -87-91 -78-90 -100 Poistot 0 0 0 0 0 Tilikauden tulos -87-3,3-91 4,6-78 -14,3-90 15,4-100 11,1 MAAKUNTAHALLITUS Toimintatuotot 6 717 5,2 7 318 8,9 6 276-14,2 5 491-12,5 6 000 9,3 Toimintamenot 18 934 1,3 19 838 4,8 20 600 3,8 22 675 10,1 23 250 2,5 Toimintakate -12 217-12 520-14 324-17 184-17 250 Rahoitus- tuotot ja kulut -612-812 -622-481 -500 Poistot -1 906-1 914-1 664-1 965-2 000 Satunnaiset erät 0 Tilikauden tulos -14 735 2,1-15 246 3,5-16 610 8,9-19 630 18,2-19 750 0,6 KOULUTUSTOIMIALA Toimintatuotot 9 504-0,4 10 964 15,4 11 155 1,7 10 895-2,3 11 167 2,5 Toimintamenot 11 654 1,6 11 784 1,1 11 886 0,9 12 129 2,0 12 395 2,2 Toimintakate -2 150-820 -731-1 234-1 228 Rahoitus- tuotot ja kulut 0 1 Poistot -201-224 -211-166 -170 Tilikauden tulos -2 351 12,0-1 043-55,6-942 -9,7-1 400 48,6-1 398-0,2 SOSIAALI - JA TERVEYSTOIMIALA Toimintatuotot 30 308 3,1 32 825 8,3 35 664 8,6 38 629 8,3 39 800 3,0 Toimintamenot 206 022 4,9 218 773 6,2 233 665 6,8 243 925 4,4 253 568 4,0 Toimintakate -175 714-185 948-198 001-205 296-213 768 Rahoitus- tuotot ja kulut -3-3 -2 Poistot -1 482-1 499-1 610-1 500-1 600 Tilikauden tulos -177 199 5,1-187 450 5,8-199 613 6,5-206 796 3,6-215 368 4,1 YHTEENSÄ Toimintatuotot 233 818 4,7 261 335 11,8 274 856 5,2 283 415 3,1 293 667 3,6 Toimintamenot 236 886 4,4 250 614 5,8 266 424 6,3 279 103 4,8 289 597 3,8 Toimintakate -3 068 10 721 8 432 4 312 4 070 Rahoitus- tuotot ja kulut -615-815 -624-481 -500 Poistot -3 589-3 637-3 485-3 631-3 770 Satunnaiset j erät 0 0 0 0 0 Tilikauden tulos -7 272 6 269 4 323 200-200