Kaupunginhallitus 168 23.05.2017 Kaupunginvaltuusto 36 29.05.2017 Ppky Selänteen tilinpäätös ja vastuuvapauden myöntäminen vuodelta 2016 1925/00.03.01/2017 KHALL 23.05.2017 168 Kuntalain 61 :n mukaan, jos kuntayhtymällä on vain yksi toi mi elin, jäsenkunnat valitsevat tarkastuslautakunnan ja ti lin tar kas ta jat sekä päättävät vastuuvapaudesta siten kuin pe rus so pi muk ses sa sovitaan. Peruspalvelukuntayhtymä Selänteen perussopimuksen 5 :n mu kaan jäsenkuntien valtuustot hyväksyvät Selänteen tilinpäätöksen ja vastuuvapauden myöntämisen sekä toimenpiteet, joihin ti lin tar kas ta jien kertomus antaa aihetta. Kuntien maksuosuuksia tarkistettiin kun ta yh ty mä hal li tuk sen pää tök sel lä 27.10.2016 133 elokuun toteutuman perusteella, jol loin kun tien ennakoita tarkistettiin li sä perinnällä marraskuun las ku tuk ses sa 1.039.113 euroa (lisäperinnät: Haapajärvi 420.192 euroa, Py hä jär vi 287.839 euroa, Reisjärvi 331.082 euroa). Peruspalvelukuntayhtymän vuoden 2016 alkuperäistä ta lous ar vio ta tarkistettiin kuntayhtymähallituksen päätöksellä 27.10.2016 133 kunnittain seuraavasti: - Haapajärven toimintakuluja lisättiin yh teen sä 1.138.394 euroa (hen ki löstö pal ve lun Kela-korvausten muuttuminen, vakuutukset, Sel man vuokrat, atk-palvelut, VPL:n mukainen henkilökohtainen apu, kehitysvammaisten laitoshoito ja katkaisu- ja kun tou tus toi min ta, erikoissairaanhoito, kotihoidon sijaismäärärahat, te hos te tun asumispalvelun sijaismäärärahat sekä saatavien poistot). -Pyhäjärven toimintakulujen lisäys oli yhteensä 471.024 euroa (hen ki lös töpal ve lu jen Kela-korvausten muuttuminen, va kuu tuk set, Selman vuokrat, atk-palvelut, kehitysvammaisten tehostetun pal ve lu asu mi sen palvelut, lääkäripalvelujen ostot, kotihoidon si jais mää rä ra hat ja matkakorvaukset sekä saatavien poistot eri pal ve lu lin joil la). - Reisjärven toimintakulujen lisäys oli 539.942 euroa (hen ki lös tö pal ve lu jen Kela-korvausten muuttuminen, vakuutukset, Selman vuok rat, atk-palvelut, perustoimeentulotuki, VPL:n mukainen hen ki lö koh tai nen apu, erikoissairaanhoito sekä saatavien poistot). - Investointimäärärahaa tarkistettiin alaspäin100.690 eurolla. Peruspalvelukuntayhtymä Selänteen kuntayhtymähallitus on hy väk sy nyt 23.2.2017 22 tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen vuo del ta 2016 ja esittää jäsenkuntien valtuustoille, että ti li kau del ta 1.1. 31.12.2016 tilikauden tulos on 0 euroa.
Kuntien maksuosuudet vuonna 2016 olivat yhteensä 65.970.434 eu roa. Kuntayhtymän toimintatuotot olivat yhteensä 77,3 milj. euroa, toi min ta ku lut 77,1 milj. euroa, toimintakate 251.028,95 euroa sekä vuo si ka te 294.467,20 euroa. Tilikauden poistot olivat 294.467,20 eu roa ja si ten tilikauden tulos oli 0 euroa. Toimintatuotoista 91,3 % oli myyntituottoja, joihin sisältyvät jä sen kun tien maksuosuudet. Asiakasmaksutuloja kertyi noin 5,3 milj. eu roa, mikä oli 6,8 % toimintatuotoista. Toimintatuottoja kertyi ta lous ar vi oon varattua enemmän. Toimintatuottojen toteutuma-% ta lous ar vi oon verrattuna oli 102,6 %. Toimintamenoista palvelujen ostot olivat suurin ryhmä eli noin 38,8 milj. euroa ja niiden osuus toimintamenoista oli 50,4 %. Pal ve lu jen ostoon sisältyvät mm. erikoissairaanhoidon menot, jotka oli vat yhteensä noin 21,2 milj. euroa. Henkilöstökulut olivat yh teen sä noin 28,4 milj. euroa, mikä on 37 % toimintamenoista. Toi min ta me no ja kertyi talousarvioon varattua enemmän. Toi min ta me no jen toteutuma-% talousarvioon verrattuna vuonna 2016 oli 102,6 %. Vuoden 2016 osalta tilinpäätös toteutui hallinnon ja kuntien osal ta seuraavasti: Hallinnon osalta talousarviomäärärahat alittuivat noin 215.500 eu roa. Henkilöstöpalveluihin varattu talousarviomääräraha alittui noin -60.100 euroa. Henkilöstöpalvelujen menot sisältävät vuo den 2015 saamattomia Kela-korvauksia 66.900 euroa. Työ ter veys huol lon palveluiden ostot laskivat varhaiskasvatuksen hen ki lö kun nan siirryttyä jäsenkuntien palvelukseen 1.1.2016 alkaen. Kaik ki aan työterveyshuollon ostot vähenivät noin 167.600 euroa ver rat tu na edelliseen vuoteen. Haapajärven osalta talousarviomäärärahat ylittyivät eu ro mää räi ses ti eniten hyvinvointipalvelujen hallinnossa noin -47.500 euroa, ter veys- ja vanhuspalvelujen kotiin annettavissa palveluissa noin 103.100 euroa, asumispalveluissa noin -108.900 euroa, päivä- ja vuo ro hoi dos sa noin -95.700 euroa, laboratoriossa noin -65.100 eu roa, työterveyshuollossa noin -70.100 euroa ja eri kois sai raan hoi dos sa noin -733.700 euroa. Säästöä tuli aikuissosiaalityössä noin 117.600 euroa, terapiapalveluissa noin 165.150 euroa, vuo de osas to pal ve luis sa noin 107.400 euroa ja ympäristö- ja ra kennus val von nas sa noin 57.400 euroa verrattuna talousarvioon. Kärsämäen osalta talousarviomäärärahat alittuivat 24.300 euroa ym pä ristö- ja rakennusvalvontapalveluiden osalta. Pyhäjärven osalta talousarviomäärärahat ylittyivät eu ro mää räi ses ti eniten hyvinvointipalvelujen hallinnossa noin -31.600 euroa, te hos te tun palveluasumisen omassa toiminnassa noin -118.600 eu roa, tehostetun palveluasumisen ostoissa noin -93.700 euroa, vas taan ot to pal ve luis sa noin -158.300 euroa, työterveyshuollossa noin -52.600 euroa ja erikoissairaanhoidossa noin -987.500 eu roa. Säästöä tuli lastensuojelussa noin 237.400 euroa, vam mais pal ve luis sa noin 83.700 euroa,
vuodeosastolla noin 216.600 eu roa, kuntoutuksessa noin 95.400 euroa ja ympäristö- ja ra ken nus val von ta pal ve luis sa noin 54.870 euroa verrattuna talous ar vi oon. Reisjärven osalta talousarviomäärärahat ylittyivät hy vin voin ti pal ve lu jen hallinnossa noin -15.100 euroa, vuodeosastolla noin -65.150 euroa ja työterveyshuollossa noin -41.300 euroa. Sääs töä tuli neuvolassa noin 41.150 euroa, lastensuojelussa noin 90.900 euroa, erikoissairaanhoidossa noin 228.300 euroa (kir jat tu ennakkona 200.000 euroa palautusta), ja ympäristö- ja ra ken nusb val von ta pal ve luis sa noin 26.160 euroa verrattuna ta lous ar vi oon. Kuntayhtymän hallinnon toimintakate oli noin 64,3 milj. euroa, mi kä oli noin 1,1 milj. euroa suurempi kuin talousarviomääräraha. Hy vin voin ti pal ve lu jen toimintakate oli noin 15,2 milj. euroa, mikä oli noin 1 milj. euroa pienempi kuin talousarviomääräraha. Ter veys- ja vanhuspalvelujen toimintakate oli noin 48 milj. eu roa, mi kä oli 2,2 milj. euroa enemmän kuin ta lous ar vio määrä ra ha. Ym pä ris tö- ja rakennusvalvontapalveluiden toimintakate oli noin 1,1 milj. euroa, mikä alitti talousarviomäärärahan noin 163.000 eu rol la. Kuntalain 110.3 :n mukaan taloussuunnitelman on oltava ta sa pai nos sa tai ylijäämäinen. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tu lee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vah vis ta mis ta seuraavan vuoden alusta lukien. Kunnan tulee ta lous suun ni tel mas sa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla ali jää mä mainittuna ajanjaksona katetaan. Edellä säädettyä alijäämän kat ta mis vel vol li suut ta sovelletaan myös kuntayhtymiin. Alijäämä tulee kattaa neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vah vis ta mis ta seuraavan vuoden alusta lukien. Kunnan tilikauden ali jää mä katetaan tilinpäätöstä seuraavan vuoden kirjanpidossa edel lis ten tilikausien ylijäämästä määrään, mihin taseen yli jää mä erät riittävät. Kuntayhtymässä noudatetaan vastaavaa me net te lyä. Jäsenkunnat voivat kuitenkin sopia erikseen tilikauden ali jää män kattamisesta ja ylijäämän palautuksesta (www.kuntaliitto.fi/talous/asiantuntijapalvelut : Soveltamisohje kun ta lain talouden tasapainottamista koskevasta sääntelystä). Kun ta yh ty män tulos tasataan viimeisellä laskulla jäsenkuntiin (Haa pa jär vi -279.133,75, Pyhäjärvi 572.352,68, Reisjärvi +355.115,21 ), joten alijäämää ei synny. Kuntalain 93 :n mukaan kunnanhallituksen on valmisteltava val tuus tos sa käsiteltävät asiat, joihin kuuluu myös tilinpäätöksen laa ti mi nen. Säännös koskee myös kuntayhtymän hallitusta, joka on 23.2.2017 valmistellut kuntayhtymän tilinpäätöksen kuntien val tuus to jen käsiteltäväksi. Peruspalvelukuntayhtymä Selänteen tilinpäätös vuodelta 2016 kä sit tää toimintakertomuksen, tuloslaskelman, taseen, ra hoi tus las kel man ja liitetiedot sekä talousarvion toteutumisvertailun. Kun tien valtuustot käsittelevät tilinpäätöksen hyväksymisen kun ta yh ty män tarkastuslautakunnan valmistelun perusteella. Kuntalain 121 :n mukaan tarkastuslautakunnan on valmisteltava val tuuston päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat. Tilintarkastaja JHTT Paula Hellén-Toivanen KPMG Jul kis hal lin non Palvelut
Oy:stä on tarkastanut Peruspalvelukuntayhtymä Se län teen kirjanpidon, hallinnon ja tilinpäätöksen sekä antanut 10.5.2017 tilintarkastuskertomuksen tilikaudelta 2016. Peruspalvelukuntayhtymä Selänteen tarkastuslautakunta toteaa pöy tä kirjas saan 10.5.2017 49, että 1. kuntayhtymän hallitus on 23.2.2017 22 laatinut ja al le kir joit ta nut kuntayhtymän tilinpäätöksen sekä jättänyt sen ti lin tar kas ta jal le tarkastettavaksi ja tarkastuslautakunnalle arvioitavaksi, ovatko kun ta yh tymän vuoden 2016 toiminnalliset ja taloudelliset ta voit teet toteutuneet. 2. tilintarkastaja on suorittanut kuntayhtymän hallinnon, kir jan pi don ja tilinpäätöksen tarkastuksen sekä antanut 10.5.2017 ti lin tar kas tus ker to muksen. 3. ettei tilintarkastuskertomuksessa ole kuntalain 125 :n tar koit ta maa muistutusta eikä muuta merkittävää huomauttamista, joten tar kas tus lau takun ta ei pidä tarpeellisena lausunnon pyytämistä kun ta yh ty män hallitukselta tilintarkastuskertomuksesta. Tarkastuslautakunta on lähettänyt vuoden 2016 ti lin tar kas tus ker to muk sen kuntien valtuustoille. Tarkastuslautakunta tilintarkastajan lausunnon mukaisesti esit tää, että valtuustot hyväksyvät kuntayhtymän tilinpäätöksen ja myön tä vät kuntayhtymän hallintoa ja taloutta hoitaneille toi mi elin ten jäsenille ja tilivelvollisille viranhaltijoille vastuuvapauden ti li vuo del ta 2016. Tarkastuslautakunta hyväksyi 10.5.2017 48 vuoden 2016 ar vioin ti ker tomuk sen si säl lön ja on lähettänyt sen allekirjoitettuna jä sen kun tien val tuustoil le tiedoksi. Tarkastuslautakunta esittää, et tä jäsenkuntien val tuus tot pyytävät Selänteen yh ty mä hal li tuk sel ta lausunnon toi men pi teis tä, joihin arviointikertomus antaa ai het ta syyskuun 2017 lop puun mennessä. Liitteenä nro 1 Peruspalvelukuntayhtymä Selänteen tilinpäätös ja toi min ta ker to mus vuodelta 2016 Tilintarkastuskertomus 10.5.2017 Kuntayhtymän tarkastuslautakunnan arviointikertomus vuodelta 2016 Vt. kaupunginjohtajan päätösehdotus: Kaupunginhallitus merkitsee Peruspalvelukuntayhtymä Selänteen ti lin päätök sen ja toimintakertomuksen 2016 käsittelyn yh ty mä hal li tuk ses sa ja yhtymän tarkastuslautakunnassa sekä ti lin tar kas tus ker to muk sen ja arviointikertomuksen 2016 käsittelyn yhtymän tar kas tus lau ta kun nas sa tiedoksi. Kaupunginhallitus toimittaa kuntayhtymän tilinpäätöksen ja toi min ta ker tomuk sen, tilintarkastuskertomuksen ja ar vioin ti ker to muk sen vuodelta 2016 kaupunginvaltuuston käsiteltäväksi kun ta lain 125 :n säätämällä tavalla ja sen säätämässä merkityksessä. Kaupunginhallitus esittää kaupunginvaltuustolle, että se pyytää Se län teen
yhtymähallitukselta lausunnon toimenpiteistä, joihin ar vioin ti ker to mus antaa aihetta syyskuun loppuun mennessä. Päätös: Kaupunginhallitus hyväksyi vt. kaupunginjohtajan pää tös eh do tuk sen. Kaupunginhallitus päätti tarkistaa pöytäkirjan tämän asian osalta ko koukses sa heti päätöksenteon jälkeen. Pöytäkirjan liitteenä nro 1 on Ppky Selänteen ti lin tar kas tus ker to mus (10.5.2017) vuodelta 2016 ja arviointikertomus vuodelta 2016. KVALT 36 Liitteenä nro 2: - Peruspalvelukuntayhtymä Selänteen tilinpäätös ja toi min ta ker to mus vuodelta 2016 - Tilintarkastuskertomus 10.5.2017 - Kuntayhtymän tarkastuslautakunnan arviointikertomus vuodelta 2016 Päätös: Ppky Selänteen kuntayhtymäjohtaja Tuomas Aikkila, henkilöstö- ja talousjohtaja Seija Kärkkäinen, ylilääkäri Kirsi Kiukaanniemi ja ter veys- ja vanhuspalvelujohtaja Hannele Koski esittelivät val tuus tol le Ppky Selänteen vuoden 2016 tilinpäätöksen Pyhäjärven kau pun gin osalta klo 14.00-15.20. Tekninen johtaja Sami Laukkanen saapui kokoukseen klo 14.58. Kirsi Kiukaanniemi poistui kokouksesta klo 15.20. Raija Leppäharju esitteli valtuustolle Ppky Selänteen vuoden 2016 tarkastuslautakunnan arviointikerromuksen klo 15.25-16.15. Aila Kauranen saapui kokoukseen klo 15.54. Kaupunginvaltuusto hyväksyi kaupunginhallituksen pää tös eh do tuk sen. Kaupunginvaltuuston kokoustauko alkoi klo 16.55. Tuomas Aikkila, Seija Kärkkäinen ja Hannele Koski poistuivat ko kouk ses ta klo 16.55. Peruspalvelukuntayhtymä Selänteen tilinpäätös ja toi min ta ker to mus vuodelta 2016, tilintarkastuskertomus 10.5.2017 ja kun ta yh ty män tarkastuslautakunnan arviointikertomus vuodelta 2016 säi ly te tään arkistokohdassa Df.