Etevää ennustamista nyt ja huomenna Jyri Mononen
Sisältö Muutama sana ennustamisesta Asiakkaiden suusta Baswaren kysely ennustamisesta Basware FPM Asiakasesimerkkejä
Basware lyhyesti Globaali johtaja hankinnasta maksuun -prosessin automatisoijana Kehittää ratkaisuja hankintojen hallintaan sekä talousprosessien automatisointiin Yli miljoona käyttäjää yli 1 500 suuressa organisaatiossa ympäri maailmaa Yli miljoona välitettyä viestiä kuukaudessa yhteyspalveluiden kautta Palveluja yli kymmenessä toimipisteessä Euroopassa, Aasiassa, Australiassa ja Yhdysvalloissa Perustettu 1985, listattu Helsingin Pörssiin Vuoden 2011 liikevaihto 108 MEUR Henkilöstön määrä n. 1200
Hankinnasta maksuun ja talousohjauksen prosessit Kilpailutus & Toimittajien hallinta Hankinta Sopimus Toimittaja Pankki Kilpailutus Budjetti Sopimusten hallinta Tuoteluettelo Tilaus Lasku Matkalaskujen käsittely Maksatus & kassasuunnittelu Sidosryhmäraportointi Hankinta - volyymit Suunnittelu & budjetointi Hankintojen hallinta Täsmäytys Laskujen käsittely Raportointi Konserni tilinpäätös 3 Tuotetiedot Kategoriahallinta Budjetointi Kuluanalyysi Talous
Asiakaslähtöiset ratkaisut Yhdessä asiakkaiden kanssa kehitetyt, helppokäyttöiset ratkaisut Korkealaatuiset käyttöönotto- sekä päivitysprojektit Konsultointipalvelut, koulutus ja tuki loppukäyttäjille Nopea käyttöönotto: keskimäärin 12 viikkoa Teknologiapartnerit, kuten Microsoft, Oracle ja SAP takaavat saumattoman integraation olemassa oleviin ITjärjestelmiin. 4
Muutama sana ennustamisesta
Tämän päivän haasteet? Toimintaympäristö muuttuu kiihtyvällä tahdilla, pysytkö mukana vauhdissa? Organisaatiot moniportaistuvat ja ovat yhä enemmän hajallaan vain muutos on pysyvää Talousjohtajalta haetaan yhä enemmän tukea liiketoiminnan päätöksentekoon ennustamisen syklin kiihtyessä Taloussuunnittelu ei ole enää vain talousjohtajan asia. Sen on lähdettävä liikkeelle liiketoimintayksiköiden keskijohdosta. Raportointiaikataulut kiristyvät Informaation määrä lisääntyy 6
Miksi ennustaminen on tärkeää yritykselle? Ennustaminen vastaa tärkeisiin kysymyksiin kuten: Mikä tuotteidemme kysyntä tulee olemaan? Paljon tuotteen valmistaminen maksaa? Kuinka paljon rahaa yritys huomenna tarvitsee? Paljon yrityksemme tekee tuottoa? 7
Ennustaminen auttaa johtoa muuttamaan toimintatapoja oikeaan aikaan parhaan mahdollisen lopputuloksen saavuttamiseksi Ennustaminen auttaa tekemään oikeita päätöksiä, jotka perustuvat relevantteihin faktoihin säästäen yrityksen näin liiketappiolta Yritys säästyy hukkaamasta aikaa ja rahaa sellaisten tuotteiden suunnitteluun, valmistamiseen ja markkinointiin, joille ei ole kysyntää Yhtiön kasvumahdollisuuksien analysointi ja tukeminen Ulkoisten sidosryhmien tarpeiden täyttäminen
Tyypillisiä haasteita Aikaa vievä, usein useita kuukausia kestävä prosessi Epäselvyys tärkeimmistä mittareista ja ajureista Suunnittelu ja budjetointi ei linkattu strategiaan Ulkoisen markkinatiedon käyttö vajavaista tai reagointi on hidasta Ennusteet välillä seuraavat eivätkä edellä tärkeitä päätöksiä 9
Ennustaminen vs. budjetointi Budjetti on staattinen väline, joka kertoo hyvin vähän suunnasta tai muutoksen nopeudesta Ennustaminen osaksi yrityksen jatkuvaa raportointiprosessia (=päivittäminen säännöllistä) Ennusteen päivittämisen jalkauttaminen lattiatasolle henkilöille joilla on ajankohtaisin tieto liiketoiminnan kehittymisestä (myyjät, tuotannon vastuuhenkilöt, palkkabudjetoinnista vastaavat, ostopäälliköt) Ennustaminen ei saa olla yhtä raskasta kuin budjetointiprosessi, jotta sen päivittäminen on mielekästä omien töitten ohella 10
Esimerkki 1: Ennusteen automatisointi Pohjana käytetään vuosibudjettia => Siirretään ennusteeksi Budjettiluvuilla ennustetaan kalenterivuoden loppuun Loppuvuoden lukuja tarkennetaan tuoreiden tietojen perusteella Menneet kuukaudet päivitetään kirjanpidon tietojen perusteella Vertailu voidaan tehdä toteuman perusteella Käytössä on aina viimeisin tieto tilikauden tilanteesta Tammi Helmi Maalis Huhti Est Est Est Est Est Est Est Est Est Est Est Est Act Est Est Est Est Est Est Est Est Est Est Est Act Act Est Est Est Est Est Est Est Est Est Est Act Act Act Est Est Est Est Est Est Est Est Est 11
Esimerkki 2: Mahdollisuus liukuvaan ennustamiseen Ennusteen kausien lukumäärä valittavissa Liukuva 12 kk (oletus), 6 kk, 3 kk Mukana menneen aikajänteen liukuvuus Liukuvan ennusteen hyödyntäminen vuosibudjetissa Liiketoiminnan arviointi ja muutostilanteisiin reagointi paranee Act Act Act Est Est Est Act Act Act Est Est Est Act Act Act Est Est Est Act Act Act Est Est Est 12 10 11 12 1 2 3 4 5
Rullaavan suunnittelun koetut hyödyt Mahdollista reagoida nopeasti ja joustavasti Rullaava ennuste ja seuranta herättää olennaisia keskusteluja johdossa Taloudellisen ajattelutavan kehittyminen Esimerkiksi insinöörivaltaisella alalla vahventanut oman toiminnan vaikutuksen arviointia tulokseen ja taloudelliseen asemaan Toimialojen välisen koordinaation vahventuminen Tiedon vaihdon edistäminen Perinteisen budjetoinnin rituaalinomaisuuden vähentyminen Taloushallinnon strategisempi rooli Kyseenalaistaminen Sparraus 13
Mitä pitää tehdä parantaakseen ennustettavuutta? Hyödyntää budjetointi- ja ennustamisprosessia koko strategisen suunnittelun ja itse toiminnan suunnittelun yhdistämiseen Investoida talous- ja ennustejärjestelmiin, jotka tarjoavat joustavuutta liiketoiminnan muutostilanteissa Suunnitella ja toteuttaa koko organisaatioon yhteinen tapa tehdä budjetointia ja ennustamista niin, että mukana on muitakin toimintoja kuin talous Aberdeen Group: Financial Planning, Budgeting and Forecasting Will the Economy Emerge? Will you? February 2010 14
Asiakkaiden suusta
Asiakkailta kysyttiin Ennusteen sykli ja miten pitkälle ennustatte? Ennusteen seuranta ja toimenpiteet Ennusteen rooli nyt ja tulevaisuudessa Mitä parannettavaa ennusteprosessissa? 16
Ennusteen sykli ja miten pitkälle ennustatte? Ennuste kootaan järjestelmään, BP:hen on rakennettu erilaisia syöttöpohjia. Ennuste karkealla tasolla organisaation/ulottuvuuksien suhteen, tai ennusteen taso on sama kuin budjetissa. Usein ennuste tehdään tilien suhteen karkealla tasolla. Exceleitä käytetään suunnittelussa suorittavalla organisaatiotasoilla. Ennustetta seurataan kuukausittain, mutta kaikissa ei syötetä ennustetta joka kuukausi -> tahto on syöttää joka kuukausi. Tahto olisi kuukausittaiseen ennustamiseen sekä kiinnittää huomiota ennustamisen laatuun Vaihtelee 3 kertaa vuodessa - aina kuukausittaiseen Kalenterivuoden loppuun. Tätä ohjaa julkishallinnollinen rytmi 17
Ennusteen seuranta ja toimenpiteet Talous seuraa ja kauhistelee ennusteita -> ylimmältä johdolta ohjeita osastoille jolla saadaan luvut oikealle uralle. Edelliset ennusteet on otettu talteen karkealla tasolla. 18 Talous seuraa, ja on huomattu että projektipäälliköt eivät näe aikaa samanlaisena kuin talousosasto. Tästä johtuen ennusteet voi näyttää väärin. Seurataan vain edelliseen ennusteeseen verrattuna, sitä vanhempia ennusteita ei tarkastella (kuin satunnaisesti). Kuntapuolella huomataan loppuvuodesta että kuluja tulee lisää, lisämäärärahoja pyydetään kuitenkin liian myöhään. Ennustaminen koetaan vain ylimääräisenä työnä, ajatus on kuitenkin omassa työssä ei talousasioissa. => Ennustamisen osumatarkkaus ei ole hyvä Budjettimuutoksen kautta, tämä on raportoinnissa erillinen sarake Ennuste johtaa budjettimuutokseen, joka toimii seuraavan vuoden raamina
Ennusteen rooli nyt ja tulevaisuudessa Raportoinnissa näkyy vain vuosibudjetti, budjetti on sidosryhmien vuoksi pakollinen. Budjetti toimii sisäisesti nollapisteenä, ennusteen rooli on toimia sisäisenä ohjausvälineenä. Budjetti syntyy samanlaisella tavalla kuin ennuste, budjetti kiinnitetään toimintasuunnitelmaan. Budjetin rinnalla on ennuste seurannassa. Tietty tulos pitää konsernin tasolla pitää saavuttaa jotta voidaan yleensäkin palkita. Strategiasta on johdettu budjetti. Miten palkitseminen toteutetaan jos budjettia ei ole? Budjetin teko tulee kuntalaista, se on pakko tehdä. Budjetti tehdään hyvinkin tarkalla tasolla. Seuranta perustuu ennusteisiin -> Nämä toimivat kehyksenä seuraavalle vuodelle Budjetista ei voida luopua (laki määrää, sidosryhmien vaatimukset) 19
Osastotasolla on kiire normaalien töiden kanssa. Aikaa ei panosteta ennusteeseen. Kuukausijaksotus on usein vieras käsite. Asiat voivat olla tuplasti eri kuukausilla => ennuste on pielessä. Lukuja ei analysoida vaikka siihen on mahdollisuus. 20 Mitä parantaisit? Päälliköt eivät tunne omien kulujen aiheuttajia ja ajureita, nämä pitäisi saada käännettyä euroiksi. Näitä ei huomata tai ajatella. Ennusteen pitäisi olla yksinkertaista ennustajalle, syöttöpohjien pitää olla selkeitä. Haasteet nykyisessä mallissa Olemassa olevia lukuja ei muuteta Kulujen jaksottaminen (Laskujen kirjauspäivän ennustaminen) Kassavirran ennustaminen vaikeaa (Lähdemateriaali ei ole todenmukaista, virastokulttuuri ) Kaikkia olemassa olevia järjestelmiä ei hyödynnetä Järjestelmien kaikkia mahdollisuuksia ei hyödynnetä
Baswaren kysely ennustamisesta, lokakuu 2011
Baswaren kysely ennustamisen tärkeydestä Toteutettiin sähköpostilla ja webbipohjaisella kyselylomakkeella Asema organisaatiossa Lokakuussa 2011 Vastauksia 393 kpl (157 kpl) Vastaajien joukossa niin pieniä, keskisuuria kuin suuria yrityksiä 25% vastaajayrityksistä suuria (yli 1000 työntekijää, liikevaihto yli 200 milj. euroa) 25 % 14 % CFO Controller Pörssiyrityksiä 14% (16%) Vastaajina taloushallinnon ammattilaisia: Controllerit, talous-/laskentapäälliköt, CFO, kirjanpitäjät 33 % 28 % Talouspäällikkö Muu (Kirjanpitopäällikkö, laskentapäällikkö, pääkirjanpitäjä, taloussuunnittelija jne.) 22
Ennustamisen roolin muutos vuoden takaiseen tilanteeseen Suurin osa vastaajista oli sitä mieltä, että ennustamisen tärkeys on kasvanut verrattuna vuoden takaiseen tilanteeseen: 2011: 72% 2010: 61% 2009: 77% 100 80 60 Sen tärkeys on kasvanut 23 71% vastaajista pitää luotettavia ja totuudenmukaisia ennusteita yrityksen kokonaistoimivuuden kannalta erittäin tärkeinä. Vain yksi vastaaja jokaisena vuonna oli sitä mieltä, että ennustaminen ei ole enää niin tärkeää. 40 20 0 2011 2010 2009 Sen tärkeys on pysynyt samana
Käytössä olevat ennustetyökalut Taulukkolaskennan rooli edelleen suuri ennusteen laadinnassa. 67% vuonna 2011, 63% vuonna 2010, 49 % vuonna 2009 Näistä yrityksistä yli n. 40% ei nähnyt sen vastaavan täysin vaatimuksia. Moni yritys käyttää Exceliä yhdessä ennustejärjestelmän (16%) tai ERPin (13%) tukena. Vain Exceliä käyttävien yritysten osuus on 40%. 24
40% vastaajista kertoi, että ovat tehneet konkreettisia uudistuksia ennusteprosessiin tai ennustetyövälineisiin viimeisen vuoden aikana Uusia raportteja, ennustamisen yksinkertaistamista. Työvälineisiin: konsernitasoinen ennustetyökalu. Ennustamisprosessin parantaminen tilauskirjan ajoitustiedon parantamisen kautta. Siirrytty rullaavaan suunnitteluun Skenaariot ja joustavuutta lisätty Otettu käyttöön uusi järjestelmä Olemme uudistaneet budjetointi ja raportointijärjestelmämme Lisää stressiskenaarioita Järjestelmäuudistusprojekti käynnissä Ennustuksia tehdään useammin jonka takia prosessia on selkiytetty ja yksinkertaistettu Ennusteita tarkistetaan ja raportoidaan useammin Ennustamiseen on panostettu aikaisempaa enemmän työaikaa. Ennustaminen on mukautettu uudistetun organisaation mukaiseksi. 25
34% kertoi, että suunnittelutyökalut eivät vastaa tulevaisuuden tarpeita (esimerkkejä avoimista kommenteista 2011) Ennustamisen frekvenssi ja toteutustapa ovat koko ajan tarkkailussa. Ennustusprosessin ja seurannan kehittämistä. Hankkia uusi kehittynyt järjestelmä. Investointi uuteen taloushallinto-ohjelmaan. Kehittämisen varaa on mutta se mitä tehdään, mikäli resursseja löytyy, sitä ei ole päätetty. Kehittää tunnuslukulaskentaa jotta tavoitteet pystytään asettamaan täsmällisemmin ja seuraamaan liiketoiminnan kehittymistä. Koko sisäisen laskennan toteutumatietojen raportointi, budjetointi ja ennuste - järjestelmä tulisi uusia. Lähitulevaisuudessa on tarkoitus siirtyä rullaavaan ennustamiseen. Budjetointia ei kuitenkaan voida todennäköisesti lopettaa vielä lähitulevaisuudessa. Skenaarioiden tekeminen tulee lähitulevaisuudessa entistä tarpeellisemmaksi. Miettiä koko prosessi uudestaan. Ohjeistusta tarkennetaan. Olemme uudistamassa talousjärjestelmiämme. 26
Kuinka usein päivitätte ennusteenne? Kuukausittain ja kvartaaleittain suosituinta Vain pieniä muutoksia vuosittain 60 50 40 30 20 10 0 2011 2010 2009 2008 27
Seuraatteko ennusteenne osumatarkkuutta? Ennusteen osumatarkkuutta seurataan enemmän verrattuna vuoden takaiseen tilanteeseen. Emme kovin tarkalla tasolla 35 % 2011 Emme seuraa 3 % Kyllä 62 % Emme kovin tarkalla tasolla 58 % 2010 Kyllä 40 % Emme seuraa 2 %
Luotettavan ennusteen esteet Perustiedon (raakadata) laatu Osaoptimointi ja spekulointi (esim. liian pessimistiset tai ylioptimistiset ennusteet) Muutokset toimintaympäristössä Muu Mutkikas ennusteprosessi ja sen luomat haasteet Liian tiukat aikataulut ennusteen tekemiseen Käytettävissä olevan järjestelmän/työkalujen toimivuus Ennustamisprosesseihin osallistuvien henkilöiden osaaminen ja sitoutuminen 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40% 45% 50% 29
Mikä parantaisi ennustetta? Vastuuhenkilöiden parempi motivointi ja koulutus Skenaarioiden enempi käyttö Rullaavien ennusteiden käyttöönotto Raakadatan parempi laatu Muu Asianmukaisen järjestelmän tuoma automaatio 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 30
Basware Financial Performance Management
Miksi ennustejärjestelmä? Taloushallinnon palveluiden käyttäjät ovat tyytymättömiä saamansa palvelun laajuuteen ja/tai laatuun 32 Sisältö, tarkkuus, nopeus Esim. linjajohtajat eivät käytä taloushallinnon raportteja, vaan tekevät jatkuvasti omia laskelmia Ongelmat kustannusten johtamisessa (Cost Management) Tehdään strategisia valintoja tietämättä mitkä asiakkaat ovat kannattavia resurssikulutuksen ja aiheuttamisperiaatteen mukaisen mallin mukaisesti Laskennallisesti parhaat toiminnan osa-alueet eivät kiinnosta kilpailijoita Pitäisi toteuttaa kustannusleikkauksia, mutta ollaan ihmeissään, kun ne pitäisi tehdä jotenkin perustellusti, eikä juustohöylällä
Vaihtoehto taulukkolaskennalle Virheettömyys ja ajan säästö Organisaatio -muutokset ja valuuttakäsittelyt Tietokantapohjaisuus Liiketoiminta -lähtöisyys Luotettavuus ja läpinäkyvyys Lyhyemmän aikavälin suunnittelu & rullaava ennustaminen
Basware Financial Perfomance Management (FPM) Target 1997 - Business Planning 2001- FPM 2009- Markkinoiden ainoa aidosti integroitu liiketoiminnan suunnittelu- ja raportointijärjestelmä 34 Kokoaa strategiat, budjetit, ennusteet ja toteumat yhteen Kehitetty Suomessa tiiviissä yhteistyössä asiakkaiden kanssa Entistä suurempi panostus helppokäyttöisyyteen Käyttöliittymät liiketoimintayksiköiden budjetointiin Suunnittelua liiketoiminnan tarpeiden mukaisesti Euroissa, kappaleissa, tilavuusmitoissa jne. Liittymät hankinta- ja ostolaskujen käsittelyjärjestelmään Raportin luvuilta ostolaskun kuvalle / budjettiluvuilta hankintaehdotukselle. Käytössä viimeisin teknologia
FPM - Ratkaisu kokonaisvaltaiseen talousohjaukseen Financial Performance Management Asiantuntijapalvelut Planning Strategia Liiketoiminnan suunnittelu Budjetointi Ennustaminen Reporting Kuukausiraportointi Läpinäkyvyys lähdejärjestelmiin Dynamic reporting Analyzing Tuoteportfolio Asiakashallinta Tehokkuusluvut Muut tiedot Financial Consolidation Konsernitilinpäätös Konserniohjaus Pääkäyttäjäpalvelu Tilinpäätösapu Prosessikonsultointi Projektipäällikköpalvelu Vuosihuolto Terveystarkastus Koulutus Dokumentointi Service Desk Ostolaskujen käsittely Kirjanpito HR-järjestelmä (HRM) Toiminnanohjaus (ERP) 35 Hankinta Palkanlaskenta Keskitetty tietopankki (Data Warehouse) CRM
FPM pähkinänkuoressa Tehokas suunnittelun ja tosiaikaisen raportoinnin työkalu useilla organisaatio- ja ulottuvuustasoilla Monipuoliset käyttäjien ja oikeuksien hallintatoiminnot: ohjelma näyttää kullekin käyttäjälle vain tarpeellisen tiedon. Kaikki tieto yhdessä järjestemässä: toteuma, budjetti, ennuste, versiot Suunnittelu ja raportointi samassa tietokannassa Automatiikkaa: Ohjelma hoitaa automaattisesti sisäisten erien eliminoinnit, konsolidoinnit yms. Suunnitteluun useita apuvälineitä... Läpinäkyvyys: Porautuminen ylätasolta aina tiliöintiin ja edelleen laskun tietoihin; kuva, kiertoloki sekä kommentit* Tuotekehityksen pääperiaatteet helppokäyttöisyys sekä joustavuus takaavat nopean käyttöönoton ja itsenäisen muutosten hallinnan
Käyttöliittymä Outlook-tyyppinen käyttöliittymä Ohjelma aukeaa Suosikit-sivulta, johon käyttäjä voi itse liittää haluamiaan raportteja omilla ulottuvuusvalinnoilla Näin eniten käytetyt pohjat löytyvät nopeasti ja oikeilla ulottuvuusvalinnoilla tehtynä Käyttöliittymälohkot Käyttöliittymä voidaan määritellä käyttäjäroolien avulla
Laskun kuvalle porautuminen (Invoice Prosessing) 38
Analysoinnin monet mahdollisuudet Liikevaihto (M ) 160 140 120 100 80 60 Bud. Enn. Tot. 40 20 0 Tammi Helmi Maalis Huhti Touko 39
Projektin vaiheet Aloitus ja suunnittelu Tekninen valmistelu ja asennus Järjestelmä ympäristön toteutus Testaus, viimeistely ja dokumentointi Tuotantokäytön aloitus ja seuranta Aloituspalaveri Valmistava koulutus (pääkäyttäjille.) Ratkaisuanalyysi Tarkennettu projektisuunnitelma 40 Tekninen palaveri Tietokannan perustaminen Asennus pääkäyttäjille Tilikartat ja konversiot Organisaatio ja muut ulottuvuudet Syöttöpohjat & raportit koulutus (pääkäyttäjille) Syöttöpohjat, raportit Eliminoinnit, vyörytykset Liittymien suunnittelu, rakentaminen ja testaus Testaussuunnitelman tekeminen Järjestelmän testaus Syventävä koulutus (asiakaskohtainen, pääkäyttäjille.) Järjestelmän dokumentointi Koulutus loppukäyttäjille. Asennus loppukäyttäjille Projektin päätös Projektin loppuraportti Baswaren tukipalvelun aktivointi ja seuranta
Asiantuntijapalvelut, palvelua jokaiseen tilanteeseen Prosessien kartoitus! Pääkäyttäjätukea Baswaren ohjelmistojen käyttöön ja ylläpitoon erityisesti henkilöstömuutoksissa tai tilapäisessä resurssivajauksessa. Stand-by tukea annetaan kriittisinä ajankohtina tukemaan pääkäyttäjää äkillisissä tilanteissa. Ohjelmistokoulutuksen tavoitteena on antaa osallistujille valmiudet ylläpitää järjestelmää. Asiakastukemme auttaa, kun tarvitset tukea, opastusta tai asiakaskäyntiä tuotteisiimme liittyen. Vuosihuoltopalvelu sisältää ennalta määritellyn kokonaisuuden ohjelmiston tarkistuskohtia. 41
Asiakasesimerkkejä
Jämerä kivitalojen valinta: Basware Financial Performance Management (FPM) Haaste ennen projektia: taulukkolaskennan laajamittaisesta käytöstä aiheutuva valtava työmäärä ja virhemahdollisuudet. Tavoitteena uudelle FPM -ohjelmistolle oli tuottaa työkalu budjetointiin, ennustamiseen ja raportointiin. Tavoitteena oli luoda kevytrakenteinen järjestelmä, joka mahdollistaa varsinaisen datan syötön jalkauttamisen operatiivisille henkilöille. Tiukka aikataulu: aloituspalaverin jälkeen ohjelmisto oli käyttövalmis alle kahdessa kuukaudessa. Käyttöönoton myötä myös controllerin työkenttä on muuttunut mielekkäämmäksi. Kehitys jatkuu Basware Analyzer-ohjelman käyttöönotolla tulevaisuudessa. 43 - Confidential - Meille oli tärkeää, että saamme kaikki raportit yhdenmukaisiksi ja samannäköisiksi. Näin avainhenkilöt oppivat paremmin lukemaan raportteja ja syy-seuraussuhteet tulevat selkeämmin esille. Nyt raportteja ei enää tarvitse kenenkään erikseen tuottaa, vaan jokainen pääsee itse lukuihin kiinni milloin haluaa. Toni Silfverberg, Liiketoimintajohtaja, Jämerä-kivitalot Oy
FPM asiakkaitaitamme 44
Kiitos! Jyri Mononen jyri.mononen@basware.com