Taloushallinnon ulkoistaminen ja konserniraportoinnin järjestäminen ICECAPITAL -konsernissa. Jussi Hyrylä CFO, ICECAPITAL Pankkiiriliike Oy

Transkriptio

1 Taloushallinnon ulkoistaminen ja konserniraportoinnin järjestäminen ICECAPITAL - Jussi Hyrylä CFO, ICECAPITAL Pankkiiriliike Oy

2 Taloushallinnon ulkoistaminen ja konserniraportoinnin järjestäminen ICECAPITAL - ICECAPITAL Pankkiiriliike -konserni ICECAPITAL Pankkiiriliike konserni tarjoaa tehokkaita ja ensiluokkaisia investointipankkipalveluita, yksilöllisiä varainhoitopalveluita, pääomarahastosijoitustoimintaa sekä arvopaperivälitystä Konsernissa työskentelee noin 60 ammattilaista pääasiassa Suomessa Konsernin hallinnoimat varat ovat lähes EUR 3 mrd Toimistot Tukholmassa ja Helsingissä Oslo Stockholm Helsinki St. Petersburg Tallinn Riga Vilnius INDEPENDENT NORDIC INVESTMENT BANK.

3 Taloushallinnon ulkoistaminen ja konserniraportoinnin järjestäminen ICECAPITAL - Liiketoiminnan sääntelyn juridinen tausta ICECAPITAL Pankkiiriliike toimii juridisesti kompleksissa ympäristössä, joka asettaa erityisiä haasteita ja velvoitteita konsernin laskennalle ja raportoinnille Toimintaa säätelee mm. Arvopaperimarkkinalaki /495 Laki sijoituspalveluyrityksistä /922 Laki luottolaitostoiminnasta /121 VMA luottolaitoksen ja sijoituspalveluyrityksen tilinpäätöksestä, konsernitilinpäätöksestä ja toimintakertomuksesta (150/2007) Laki rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä ja selvittämisestä ( /503) Osakeyhtiöläki, kirjanpitolaki Lukuisat kansainväliset suositukset Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2006/48/EY, luottolaitosten liiketoiminnan aloittamisesta ja harjoittamisesta IFRS Lukuisat muut 2

4 Operatiiviset Strategiset Taloushallinnon ulkoistaminen ja konserniraportoinnin järjestäminen ICECAPITAL - Ulkoistaminen vs Tee se itse Päätöksenteon kriteerit Strateginen tahtotila Mitä halutaan saavuttaa Toiminnon kriittisyys Kustannustehokkuus Resursointi Osaaminen, säännösten ajantasaisuuden seuranta Joustavuus Luotettavuus Raportoinnin kompleksisuus Ulkoistuksessa huomioitavaa Prosessien yksityiskohtainen määrittäminen Vastuiden määrittäminen Tuotokset Aikataulut Kommunikaatio Prosessin aikana Hälytysrajat Aikataulut Laatu Recovery period Yksityiskohtainen palvelusopimus välttämätön 3

5 Taloushallinnon ulkoistaminen ja konserniraportoinnin järjestäminen ICECAPITAL ICECAPITAL Pankkiiriliike konsernin kehitys Liiketoiminnan kehitys n ICECAPITAL Pankkiiriliike Oy perustetaan Tilitoimisto ICECAPITAL Varainhoito Oy ja ICECAPITAL Rahastoyhtiö Oy Perustetaan Toiminnan laajentuminen Ruotsiin ICECAPITAL Real Estate Asset Management Oy perustetaan ICECAPITAL aloittaa arvopaperinvälityksen Liiketoiminnan kasvu ja muutokset ulkoisessa toimintaympäristössä - vaikutukset taloushallinnon kehittämiselle ja kehittymiselle Viranomaisraportointi Konserni IFRS 4 Liiketoimintaaluetta Pääkirjanpito Osto- ja myyntilaskut Tilinpäätökset Veroilmoitukset Arvonlaskenta raportointi RATAlle ja edellä mainitut Konsernitilin-päätöksen laadinta Yhtiöiden lukumäärän kasvu ja edellä mainitut IFRS tilinpäätökseen siirtyminen MifiD Johdon raportointi ja edellä mainitut Konsernirakenteen monimutkaistuminen Liiketoimintastruktuurin ja raportoinnin formalisoituminen Nopea kasvu ja edellä mainitut 4

6 Ei-ulkoistetut toiminnot Ulkoistetut toiminnot Taloushallinnon ulkoistaminen ja konserniraportoinnin järjestäminen ICECAPITAL - Taloushallinnon prosessien organisointi NYKYTILA Kirjanpito Konsernilaskenta Johdon raportointi Ulkoinen raportointi Kassanhallinta Pääkirjanpito Tulos Veroilmoitukset Maksuliikenne Ostolaskut Myyntilaskut Tase Kuukausiilmoitukset Finanssivalvonnan kvartaaliraportointi Laskutus Ostolaskujen hyväksyntä Konsolidointi Eliminoinnit Hankintamenot Kuukausiraportit Liiketoimintakatsaukset IFRS tilinpäätös Yhtiökohtaiset tasekirjat Rahoituksen suunnittelu 5

7 Taloushallinnon ulkoistaminen ja konserniraportoinnin järjestäminen ICECAPITAL - Konsernilaskennan kehitys Konsernilaskennan tarve vähäinen Struktuuri yksinkertainen Excelissä Ulkoistettu Konsernilaskennan merkitys kasvaa konsernin yhtiöiden lukumäärän myötä hankaloituu Edelleen excelissä Ulkoistettu Ensimmäinen IFRStilinpäätös FAS-konserni ulkoistettu IFRS-viennit ja tilinpäätös talon sisällä Edelleen excelissä Toinen IFRS tilinpäätös Sekä FAS että IFRS tilinpäätökset talon sisällä Baswaren GC7 konsernilaskentaohjelma käytössä Konsernitilinpäätöksen merkitys vähäinen Toteutettavissa vaivattomasti Virhealtis Tilinpäätösprosessi työläs Virheitä manuaalisen työn myötä Prosessin/audit trailin todentaminen hankalaa Tilinpäätösprosessi työläs Virheitä manuaalisen työn myötä Prosessin/audit trailin todentaminen hankalaa KONSERNILASKENTA 2009 MIKSI EI ULKOISTETTU??? ULKOISET TEKIJÄT IFRS:n myötä tilinpäätöksen teko monimutkaisemmaksi Varsinaista konsolidointi ja raportointipalvelua ei ollut tarjolla EI REALISTISIA EDELLYTYKSIÄ SISÄISET TEKIJÄT Konsolidointiprosessin ymmärtäminen Tilinpäätösprosessi nopeutuu Virheiden määrä vähenee Manuaalisen työn minimointi Tilinpäätöksen ja raportoinnin tarpeet määriteltiin uudelleen Sisäinen ja ulkoinen raportointi sekä sisältö ja outlook Aikataulut tiukemmiksi 6

8 Taloushallinnon ulkoistaminen ja konserniraportoinnin järjestäminen ICECAPITAL - Konsernilaskenta ja taloushallinto 2010 NYKYTILA YMMÄRRYS IFRS TILINPÄÄTÖKSESTÄ KONSOLIDOINTIPROSESSIN SELKIYTTÄMINEN RAPORTOINNIN TARPEET SELKEÄT KONSERNILASKENTAPALVELUT NYT TARJOLLA AIKATAULUT NYKYTARPEITA VASTAAVAT ULKOISTUKSEN MAHDOLLISUUDET RESURSOINTI AJANTASALLA SÄÄNNÖSTEN KANSSA KUSTANNUSTEN HALLINTA KESKITTYMINEN OLENNAISEEN 2010 MUUTOKSET/ EPÄVARMUUSTEKIJÄT IFRS SÄÄDÖKSET JATKAVAT MUUTTUMISTAAN MUUTOKSET KONSERNIRAKENTEESSA ARKIPÄIVÄÄ RAPORTOINTITARPEET/ VAATIMUKSET VOIVAT MUUTTUA JOKO SISÄISISTÄ JA ULKOISISTA TEKIJÖISTÄ JOHTUEN ULKOISTUKSEN UHKAKUVAT RESURSOINTI JOUSTAVUUS KÄRSII MUUTOSTEN HALLINTA SITOUTUMINEN 7