Osavuosikatsaus KV

Osavuosikatsaus 30.4. KV 14.6. LEPPÄVIRRAN KUNTA PUH (017) 570 911 PL 4 79101 LEPPÄVIRTA WWW.LEPPAVIRTA.FI

Sisältö 1 YLEISKATSAUS TALOUSARVION TOTEUTUMISESTA 30.4.... 1 1.1 TULOSLASKELMA... 1 1.1.1 Kunnan nettomenot (=Toimintakate)... 1 1.1.2 Hallinnonalakohtainen menokehitys... 1 1.1.3 Verotulot... 3 1.1.4 Valtionosuuskertymä on budjetoitua parempi... 3 1.2 RAHOITUSLASKELMA... 3 1.2.1 Rahoituserät... 3 1.2.2 Vuosikate on 0,671 milj. euroa, lähes 0,5 milj. euroa, 42,3 % edellisvuotta heikompi... 3 1.2.3 Investointien toteuma toukokuun lopussa 2,975 milj. euroa, n. 15 %... 3 1.3 YHTEENVETO JA KATSAUS TULEVAAN... 4 1.4 STRATEGIAN MUKAISET TUNNUSLUVUT... 5 1.4.1 Verotulokehitys... 5 1.4.2 Verorahoituksen ja nettomenojen muutos... 6 1.4.3 Investoinnit suhteessa poistoihin ja vuosikatteeseen... 6 1.4.4 Kunnan ja konsernin lainakannat... 7 1.4.5 Väestö... 8 1.4.6 Työttömyysaste... 8 1.4.7 Valmistuneet asunnot... 9 1.4.8 Perus- ja lukiopetuksen käyttökustannukset... 9 1.4.9 Perusturvan kustannukset... 10 1.5 LASKELMAT... 12 1.5.1 Tuloslaskelma... 12 1.5.2 Investointien toteutumisvertailu... 14 1.5.3 Rahoituslaskelma... 21 1.5.4 Tase... 23 1.5.5 Sisäiset ja ulkoiset toimielimittäin, sitovuus KV... 25 1.5.6 Sisäiset ja ulkoiset tulosalueittain, sitovuus KH... 28 1.6 LEPPÄVIRRAN KUNTASTRATEGIA... 33 2 KÄYTTÖTALOUSOSA KUNNAN OSAVUOSIKATSAUKSESSA... 42 Toimielin: 10 Kunnanhallitus... 43 Tulosalue: 101 Yleishallinto talous ja toimistopalvelut... 46 Tulosalue: 110 Elinkeinotoimi... 50 Toimielin: 13 Kunnanhallituksen yleisjaosto... 53 Tulosalue: 131 Henkilöstöhallinto ja -palvelut... 53 Toimielin: 15 Tilintarkastus... 57 Tulosalue: 150 Tilintarkastus... 57 Toimielin: 16 Keskusvaalilautakunta... 58 Tulosalue: 160 Vaalit... 58 Toimielin: 20 Perusturvalautakunta... 59 Tulosalue: 211 Johtamisen tukipalvelut... 60 Tulosalue: 221 Sosiaalihuollon palvelut... 61 Vastuualue: 2202 Sosiaali- ja perhetyö... 62 Vastuualue: 2203 Varhaiskasvatus... 65 Vastuualue: 2311 Vajaakuntoisten palvelut... 68 Vastuualue: 2503 Hoivapalvelut... 70 Tulosalue: 241 Terveyden- ja sairaanhoitopalvelut... 73 Vastuualue: 2402 Terveyspalvelut... 73 Vastuualue: 2601 Sairaanhoitopalvelut... 75 Tulosalue: 311 Koulutoimi... 76 Vastuualue: 3011 Koulutoimen hallinto... 79 Vastuualue: 3120 Opetustoimi... 79 Toimielin: 40 Kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunta... 80 Tulosalue: 471 Kulttuuri- ja vapaa-aikapalvelut... 80 Vastuualue: 4711 Kulttuuri- ja vapaa-aikahallinto... 80 Vastuualue: 4713 Kulttuuripalvelut... 83 Vastuualue: 4750 Kirjasto- ja tietopalvelut... 85 Vastuualue: 4803 Nuorisopalvelut... 87

Vastuualue: 4853 Liikuntapaikat... 89 Toimielin: 50 Tekninen lautakunta... 91 Tulosalue: 511 Tekninen toimi... 93 Vastuualue: 5100 Hallinto, 5115 ostopalvelut... 94 Vastuualue: 5201 Maankäyttö- ja mittauspalvelut... 96 Vastuualue: 5301 Kunnallistekniset palvelut... 98 Vastuualue: 5401 Tilapalvelut... 101 Vastuualue: 5402 Ateria- ja siivouspalvelut... 104 Tulosalue: 590 Rakennusvalvonta... 107 Tulosalue: 900 Vesi- ja viemärilaitos... 109 Toimielin: 65 Keski-Savon ympäristölautakunta... 112 Tulosalue: 650 Ympäristötoimi... 112 3 ERIYTETYT TILINPÄÄTÖKSET... 116 3.1 KIRJANPIDOLLISESTI ERIYTETYN VESIHUOLTOLAITOKSEN TULOSLASKELMA... 116 3.2 KIRJANPIDOLLISESTI ERIYTETYN VESIHUOLTOLAITOKSEN TASELASKELMA... 117 3.3 KIRJANPIDOLLISESTI ERIYTETYN VESIHUOLTOLAITOKSEN RAHOITUSLASKELMA... 119 4 TYTÄRYHTEISÖLLE ASETETTAVAT TAVOITTEET KUNNAN TALOUSARVIOISSA... 120 4.1 LEPPÄVIRRAN KIINTEISTÖ OY... 121 4.2 LEPPÄVIRRAN VIRKISTYSUIMALA LEPPÄKERTTU OY... 122 4.3 KIINTEISTÖYHTIÖ LEPPÄVIRRAN MONITOIMITALO OY... 122

LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS 30.4. 1 1 Yleiskatsaus talousarvion toteutumisesta 30.4. 1.1 Tuloslaskelma 1.1.1 Kunnan nettomenot (=Toimintakate) Toimintatuotot +0,4 %, toimintakulut + 0,1 %. Toimintakate on heikentynyt 0,1 %. Toimintakulut 30.4. ovat 23,289 milj. euroa, samat kuin edellisvuonna, samoin toimintakate on -18,983 milj. euroa, edellisvuoden tasossa. Henkilöstökuluissa on 4,6 %, 0,388 milj. euron vähennys edellisvuoteen. Pääasiallinen syy on kilpailukykysopimus, joka on pienentänyt työnantajan sivukuluja ja eläkemenoja. Eläkemenoon perustuvat eläkemaksut ovat kokonaisuutena n. -25 % pienemmät. Varhemaksuennakot ovat -17 % edellisvuotta pienemmät ja eläkemenoperusteiset maksut -25,3 % edellisvuotta pienemmät. Palvelujen ostot ovat 4,9 %, 0,635 milj. euroa edellisvuotta isommat. Asiakaspalvelujen ostoissa on 6,5 %, n. 0,630 milj. euron kasvu. Aine- ja tarvikeostot ovat -3 % vähentyneet. Avustusmenot ovat -20,8 % edellisvuotta pienemmät. Perustoimeentulotuen maksatus siirtyi Kelalle vuoden alusta. Vanhoilla päätöksillä on maksettu perustoimeentulotukea vielä n 0,040 milj. euroa alkuvuonna. Toimintakatteesta muutoksen myötä on poistunut -0,4 milj euroa. Jatkossa kunnan rahoitusosuus 50 % perustoimeentulotuesta, vähennetään kunnan valtionosuudesta. Työmarkkinatuen kuntaosuus on pienentynyt 0,01 milj. euroa, -3,6 %. Omaishoidon tuessa on 12,7 %, 0,013 milj. euron kasvu. Avustukset vammaisille on kasvua 41,8 %, 0,036 milj. euroa. Muut toimintakulut ovat kasvaneet 4,7 %. Maksetuissa vuokrissa on 8,8 % kasvu. Toimintatuotot ovat 0,4 % kasvussa. Metsänmyyntituottoja on kertynyt n. 0,123 milj. euroa. Budjetti tälle vuodelle on ns. normaali vuotuinen metsänmyyntibudjetti. Kokonaisuutena toimintatuotot ovat toteutuneet budjetoitua paremmin, kun huomioidaan perustoimeentulotuen valtionosuuden (0,4 milj. euroa) poistuminen toimintatuotoista. Jätevesitaksaan tehty korotus on tuonut n. 0,04 milj. euroa lisätuottoja vesihuoltoon. Toimintakulut ovat kunnan omassa toiminnassa - 3,1 % edellisvuotta pienemmät. Käyttö on - 1,1 % alle kolmanneksen, 32,2 % budjetista. Oma toiminta on toteutunut budjetin mukaisesti. Ostopalveluihin on luettu perusterveydenhuollon ostot Kysteriltä, sairaanhoitopalvelut, ostot Soisalo-opistolta, teknisen toimen ostopalvelut aluepelastuslaitokselta, joukkoliikenne ja liikuntapalveluostot. Ostopalvelubudjetista on käytetty 35,2 %. Menot ovat 0,525 milj. euroa, 5,9 % edellisvuotta isommat. Soisalo-opiston menoja ei ole laskutettu vielä lainkaan. Areenan ostopalvelut on kokonaan maksettu. Talousarviossa nettomenot ovat 56,010 milj. euroa. Huhtikuun toteuma on tasaisella tau-lukolla 0,6 % yli talousarvion. Huhtikuun toteuman perusteella on odotettavissa alijäämäinen tulos. Palveluostojen kasvu sosiaalitoimessa painottuu syksyyn, kun uusi palveluasumisen yksikkö Pappilanpuisto valmistuu. 1.1.2 Hallinnonalakohtainen menokehitys Kunnanhallituksen, kunnanhallituksen yleisjaoston, tilintarkastuksen ja keskusvaalilautakunnan toimintakulut ovat 0,502 milj. euroa edellisvuotta pienemmät. Talousarviosta on käytetty 41,5 %. Areena Oy n ostopalvelut on maksettu sopimuksen mukaan kokonaan, joten toteuma on siltä osin 0,179 milj. euroa enemmän kuin huhtikuun lopussa 2016. Työmarkkinatuen kuntaosuutta on maksettu 0,254 milj. euroa. Työmarkkinatuen kuntaosuusmaksu on pienentynyt -3,6 %, 9 000 euroa. Toteumaennuste on yli budjetin n. 30 000 euroa mutta luonnollisesti kustannukset alenevat asteittain.

2 OSAVUOSIKATSAUS 30.4. LEPPÄVIRRAN KUNTA Paikallisille yrityksille suunnattua Leppävirtalisää on haettu kunnalta hyvin vähän. Sitä voidaan myöntää kuudeksi kuukaudeksi / loppuun asti 300,- / kk / palkkatukityöllistetty. Osa Leppävirta-lisästä käytetäänkin leppävirtalaisten yhdeksäsluokkalaisten kesätyöllistämisen kustannuksiin. Koko ikäluokalle on taattu työpaikka. Ateriapalvelut siirtyivät vuoden alusta tekniseen toimeen ja yhdistettiin siivouspalveluihin. Liikennepalvelujen organisointi ja maksatukset siirtyivät puolestaan yleishallintoon vuoden alusta. Kuljetuskoordinaattori on palkattu vuodeksi tekemään selvitys kuljetuskustannuksista ja valmistelemaan kilpailutus. Perusturvalautakunnan menot yhteensä ovat huhtikuun lopussa 14,388 milj. euroa eli 1 % (0,146 milj. euroa) edellisvuotta suuremmat. Perusturvan omassa toiminnassa käyttö on 0,270 milj., - 4,4 % edellisvuotta vähemmän. Pe-rustoimentulotuen siirto Kelalle pienentää kuluja vuositasolla n. 0,8 milj. euroa ja tuottoja 0,4 milj. euroa. Budjetista on käytetty 31 %. Sosiaali- ja perhetyössä on jälleen paineita budjetin ylitykseen. Menokäyttö on 37,1 %. Viime vuonna tarvittiin lisämääräraha. Alkuperäinen talousarvio 2016 ylittyi 0,460 milj. euroa ja kulu kasvu oli yli 10 %. Tänä vuonna alkuvuosi ennakoi budjetin ylittymistä 0,2-0,3 milj. eurolla, erityisesti lastensuojelussa ja vammaispalveluissa. Hoivapalveluissa, vajaakuntoisten palveluissa ja varhaiskasvatuksessa ei ylityspaineita toistaiseksi ole. Oman toiminnan menojen ylitystä ei todennäköisesti saada kompensoitua ainakaan perusturvan sisältä. Sairaanhoitopalveluihin on käytetty 5,365 milj. euroa. Sairaanhoidon menot ovat kasvaneet 0,451 milj. euroa 9,2 %. Budjetista on käytetty 35,1 %. Kysterin ennakkomaksut on veloitettu talousarvion mukaisesti. Mahdollinen tasaus tulee vasta tilinpäätöksen yhteydessä. Ennakkotietojen mukaan ennakoista olisi jäämässä palautettavaa kunnalle. Koululautakunta Koululautakunnan toimintamenot olivat huhtikuun lopussa 3,272 milj. euroa. Kasvua on 0,5 % edellisvuoteen nähden. Perusopetuksen menoissa on -0,2 % vähennys. Vastaavasti lukio-opetuksen menot ovat 1,2 % kasvussa. Aamu-iltapäivätoiminnassa on 28,8 % kasvu. Koululautakunnan toimintakuluihin on budjetoitu 9,689 milj. euroa. Toteuma vuonna 2016 oli 9,572 milj. euroa. Tälle vuodelle laadittu budjetti näyttää riittävän. Kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunta Lautakunnan toimintamenot ovat -18,1 % viime vuotta pienemmät. Budjetista on käytetty 24,7 %. Toteumasta puuttui tässä vaiheessa Soisalo-opiston laskutukset. Tekninen lautakunta Teknisen toimen menot ovat 21,6 % edellisvuotta isommat. Ateriapalvelujen siirrolla siivouspalvelujen yhteyteen on 0,7 milj. euron merkitys teknisen menoja lisäävänä. Liikennepalvelujen siirto yleishallintoon puolestaan on kustannuksia n. 0,230 milj. euroa pienentävä. Toimintakuluissa palveluostot ovat yli budjetoidun, käyttö 33,8 % talousarviosta. Toisaalta palveluostot ovat -1,6 % edellisvuotta pienemmät. Aine- ja tarvikeostot, käyttö 37,7 % talousarviosta. Kunnallistekniikassa ja tilapalveluissa on nykykehityksellä odotettavissa 0,2 milj. euron budjetin ylitys. Viime vuonna tarvittiin lisämääräraha 0,432 milj. euroa. Vesihuollon kuluissa on -13,6 % vähennys. Viime vuonna toteuma oli 0,8 milj. euroa. Budjetti tälle vuodelle on samaa tasoa. Jätevesitaksan korotuksen ansiosta ja menojen pienenemisen yhteisvaikutuksella on budjetissa pysyminen todennäköistä ilman yllättäviä muutoksia. Keski-Savon ympäristölautakunta Keski-Savon ympäristölautakunnan toimintakulut ovat 3,5 % edellisvuotta pienemmät. Kulubudjetista on käytetty 28,3 % mikä ennakoi talousarviossa pysymistä tänäkin vuonna.

LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS 30.4. 3 1.1.3 Verotulot Verotuloja on kertynyt huhtikuun loppuun 11,260 milj. euroa, mikä on -2 % edellisvuotta vähemmän. Ansiotulojen verokertymässä on -2,5 %:n vähennys. Yhteisöverotuotto on kasvanut edellisvuodesta 6,1 %. Verotulot ovat kertymässä ennusteiden mukaan budjetoidusti. 1.1.4 Valtionosuuskertymä on budjetoitua parempi Valtionosuuksia on kertynyt yhteensä 8,416 milj. euroa, mikä on -2,9 % edellisvuotta vähemmän. Peruspalvelujen valtionosuus on toteutunut budjetin mukaisesti, kertymä on pienentynyt -4,4 %. Vastaavasti maksuosuutemme opetus- ja kulttuuritoimen muista valtionosuuksista on pienentynyt -27,7 %. Toteumaennuste valtionosuuksissa on budjetoidun mukainen, 25,3 milj. euroa. 1.2 Rahoituslaskelma 1.2.1 Rahoituserät Korkokulut ovat pienentyneet -15 %. Tänä vuonna nostetaan uutta lainaa 3-5 milj. Virrankodin rakennustöiden edistymisestä riippuu, lainannoston jaksotus vuosille -2018. Syksyllä käynnistyvä alakoulun rakennusrahoitus toteutettaneen leasing-mallilla lainan sijaan. 1.2.2 Vuosikate on 0,671 milj. euroa, lähes 0,5 milj. euroa, 42,3 % edellisvuotta heikompi Tulo- ja menokehityksen jatkuessa nykyisellään ja huomioiden kustannuslisäys syksyllä sotemenoissa, tulos painuu pakkaselle n. -1-1,5 milj. euroa. Sairaanhoitopalveluista on maksettu n. 0,450 milj. edellisvuoden vastaavaa aikaa enemmän. Kunnan oman toiminnan määrärahakäyttö on aikataulussa. Verojen ja valtionosuuksien heikkeneminen on toteutunut ennakoidusti. Budjetti on alijäämäinen -2,0 milj. euroa. On mahdollista, että tulos on jonkin verran tuota parempi mutta positiiviseen tulokseen päätyminen edellyttäisi isoja muutoksia loppuvuoden talouskehitykseen. Alkuvuodesta käynnistetty talouden tasapainottamistyö ei vielä vaikuta vuoden kulurakenteeseen olennaisesti. Valtuustossa 4.5 hyväksytty toimenpideohjelma laitetaan täytäntöön talousarvion laadinnan yhteydessä. Tilikauden poistoihin on budjetoitu 3,7 milj. euroa. 1.2.3 Investointien toteuma toukokuun lopussa 2,975 milj. euroa, n. 15 % Investointeihin on käytetty 19,389 milj. budjetista n. 2,975 milj. euroa eli 15 % budjetoidusta. Investointien lainoitus ja leasing-rahoitus ajoittuvat alkamaan syksyllä.

4 OSAVUOSIKATSAUS 30.4. LEPPÄVIRRAN KUNTA 1.3 Yhteenveto ja katsaus tulevaan Talousarvio vuodelle on -2,0 milj. euroa. Huhtikuun toteutumisen perusteella alijäämää syntyy jonkin verran budjetoitua vähemmän. Oma toiminta on menojen osalta täysin budjetoidussa aikataulussa mutta ostopalveluissa on ylityspaineita. On varauduttava nykykehityksen valossa -1-1,5 milj. euron alijäämään. Pohjois-Savon alueelliset näkymät ovat vahvistuneet. Aluetalouskatsauksen perusteella usko on edelleen kasvanut siihen, että alueen yritysten liikevaihto ja kannattavuus lähtevät kasvuun, myös tilastotiedot ja tiedot erilaisista investointipyrkimyksistä ja investointihalukkuuksista antavat viitteitä siitä, että Pohjois-Savon kehityksessä on tapahtunut käänne parempaan. Pohjois-Savon aluetalouden vahvuuksia ja maakunnan kehittämisen painopisteitä ovat metsäteollisuus erityisesti puun uusi käyttö ja biojalostus, kone- ja energiateollisuuden kilpailukyky ja tuottavuus, vahvistuva terveysklusteri sekä vahva elintarviketuotanto. Nämä alat ovat myös merkittäviä vientialoja, jonka vuoksi näiden toimialojen pärjääminen ja niiden kilpailukyky on maakunnalle elintärkeää. Vahvojen vientialojen keskeisiä toimintaedellytyksiä ovat alan osaaminen, uudistuminen ja työvoiman saatavuus. Näitä on uudistettava monipuolisesti ja niiden panostamiseen on sitouduttu maakunnan tasolla. Vientialojen osalta keskeistä on kilpailukyvyn ylläpitäminen globaaleilla markkinoilla. Kilpailukyvystä ja alojen tuottavuuskehityksestä on pidettävä jatkuvasti huolta. Vientimarkkinoiden muutokset ja yritysten uusien onnistuneiden markkina-avausten merkitys on kasvanut. Työttömyysaste kunnassa on huhtikuussa 11,6 %, vuosi sitten oli 13,8 %. Tämä -17 % lasku edellisvuoden huhtikuuhun verrattuna on yksi positiivisimmista asioista kunnan kehityksessä. Työttömyyden aleneminen on meillä ollut keskimääräistä nopeampaa. Pohjois-Savossa työttömyys oli huhtikuussa keskimäärin 12,4 %. Matalin työttömyys on Siilinjärvellä 8,8 %. Pitkäaikaistyöttömyys on viime kuukausina kääntynyt laskuun. Verokertymissä ei tapahdu luonnollista kasvua ilman veronkorotuksia. Valtionosuusleikkaukset ovat tyrehdyttäneet valtionosuusrahoituksen kasvun. Käyttötalouden menopaineet, lähinnä sote-menoissa ja teknisissä palveluissa sekä mittavien investointien aiheuttamat rahoituskustannukset on sopeutettava heikkenevään rahoituspohjaan. 1.1.2019 toteutuvan maakunta- ja sote-uudistuksen konkreettinen suunnitteluvaihe on käynnissä. Lainsäädännön käsittely on viivästynyt ja siirtynyt syyskaudelle. Valtakunnan tason uudistukset eivät saa pysäyttää paikallistason uudistushankkeita. Suunnittelussa ja kehittämisessä on huomioitava tulevaisuuden kunnan tehtäväkenttä ja resurssit. On huolehdittava koko konsernin taloudellisesta ja toiminnallisesta kehittämisestä jolla talouden tasapaino on saavutettavissa.

LEPPÄVIRRAN KUNTA Strategian mukaiset tunnusluvut 5 1.4 Strategian mukaiset tunnusluvut 1.4.1 Verotulokehitys 35 000 Verotulot lajeittain 2009-2019, 1 000 30 000 25 000 1 560 1 505 1 625 2 071 1 543 2 274 1 561 1 431 1 581 2 220 2 275 2 346 1 641 2 018 2 342 2 317 2 500 2 370 2 300 2 480 20 000 15 000 25 474 24 855 26 020 25 771 29 060 28 235 28 481 28 523 27 450 27 900 2 370 1 900 10 000 5 000 12 560 0 2009 (18,5 %) 2010 (19 %) 2011 (19 %) 2012 (19 %) 2013 (20 %) 2014 (20 %) 2015 (20 %) 2016 (20 %) TA (20 %) Kunnan tulovero Osuus yhteisöveron tuotosta Kiinteistövero 2018 E (20 %) 2019 E (7,5 %) Verotulot verolajeittain, kuvassa verovuoden tulovero-% suluissa Kunnan arvioitu reaalinen verotulo 2011-2020 (v. 2016 hinnoin, peruspalvelujen hintaindeksi 2016 = 1) 1000 40000 35000 30000 25000 20000 15000 10000 5000 0 2011 2012 2013 2014 2015 2016 ** 2018** 2019** 2020** Kiinteistövero Kunnallisvero Yhteisövero Kuvan lähde Kuntaliiton veroennuste-kehikko (päivitetty 24.5.)

6 Strategian mukaiset tunnusluvut LEPPÄVIRRAN KUNTA 1.4.2 Verorahoituksen ja nettomenojen muutos Verotulojen, valtionosuuksien ja nettomenojen muutos 2003-2018, 1000 4 000 3 000 2 000 1 000 0-1 000-2 000-3 000-4 000 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 TA Verotulot -1 529 1 014 1 847 1 475 1 757 1 442 12-229 1 407-1 073 3 520 190 626 88-774 500 Valtionosuudet 555 1 684 356 462 723 803 1 387 1 427 1 129 668 1 028 338 348 889-800 -462 Nettomenot -1 578-1 378-2 563-2 238-892 -1 862-1 980-1 195-2 725-2 420 362-1 630-546 -1 733 390-1 107 2018 TS 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 TA 2018 TS 2019 TS Verotulot -1 529 1 014 1 847 1 475 1 757 1 442 12-229 1 407-1 073 3 520 190 626 88-936 500-15 920 Valtionosuudet 555 1 684 356 462 723 803 1 387 1 427 1 129 668 1 028 338 348 889-730 -462-20 537 Nettomenot -1 578-1 378-2 563-2 238-892 -1 862-1 980-1 195-2 725-2 420 362-1 630-546 -1 733-984 -1 141 39 600 Erotus yhteensä -2 552 1 320-360 -301 1 588 383-581 3-189 -2 825 4 910-1 102 428-756 -2 650-1 103 3 143 1.4.3 Investoinnit suhteessa poistoihin ja vuosikatteeseen

LEPPÄVIRRAN KUNTA Strategian mukaiset tunnusluvut 7 1.4.4 Kunnan ja konsernin lainakannat

8 Strategian mukaiset tunnusluvut LEPPÄVIRRAN KUNTA 1.4.5 Väestö 7 000 6 000 5 000 4 000 6 501 Väestörakenteen kehitys ikäryhmittäin 2010-2040 6 063 5 941 5 832 5 718 5 500 5 101 4 585 4 182 3 975 3 910 0-4 v 5-9 v Lähde: Tilastokeskus, ikärakenteen kehitys 2010-2016, päivitetty 29.3., väestöennuste 2040, päivitetty 30.10.2015. 3 000 15-64v 65-74 v 2 000 1 000 1 155 1 239 1 255 1 257 1 318 1 282 1 319 1 511 1 675 1 791 1 835 75 v - - 2010 2013 2014 2015 2016 E E 2020 E 2025 E 2030 E 2035 E 2040 Väestön muutos 2010-2016 0-20 Väestöllinen huoltosuhde 2015 ja 2016, % -40-60 -80-100 -77-62 -88 70,7 72,5 65,2 66,7 58,2 59,1 52,1 53,5-120 -104-140 -128-160 -180-148 -154 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Syntyneiden enemmyys Muuttoliike Kokonaismuutos 2015 2016 Leppävirta Varkaus Kuopio Koko maa Väestönmuutos päivitetty 25.1. Väestöllinen huoltosuhde päivitetty 29.3. 1.4.6 Työttömyysaste 18,0 16,0 14,0 Työttömyysaste (%) keskim. / kk Lähde: Pohjois- Savon ELY-keskus + TEM, päivitetty 24.5. 12,0 10,0 8,0 6,0 4,0 2,0 0,0 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 huhtikuu Koko maa 9,8 10,0 9,1 9,4 11,3 12,4 13,4 13,2 11,6 Pohjois-Savo 12,4 11,8 10,4 10,7 12,1 12,7 14,0 13,4 12,4 Leppävirta 13,0 12,0 11,3 11,6 12,7 12,9 14,1 13,1 11,6 Varkaus 16,3 16,5 15,4 16,3 17,3 16,9 17,8 17,2 14,9

LEPPÄVIRRAN KUNTA Strategian mukaiset tunnusluvut 9 1.4.7 Valmistuneet asunnot Valmistuneet asunnot 2008-2016 60 54 50 40 41 34 30 20 10 0 21 21 23 20 16 16 20 11 11 11 11 12 12 10 10 11 11 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Omakotitalot Kerrostaloasunnot Yhteensä Rivitaloasunnot uusia as. vanh.rakennuksiin 1.4.8 Perus- ja lukiopetuksen käyttökustannukset Perusopetuksen käyttökustannukset 2009-2015, euroa / oppilas (pl. vammaisopetus) Lähde: Opetus- ja kulttuuritoimen rahoitusjärjestelmän raportit 10 000 9 000 8 000 7 533 7 869 8 063 8 800 9 054 8941 8942 7 000 6 000 5 000 4 000 3 000 2 000 1 000 0 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Lukio-opetuksen käyttökustannukset 2009-2015 euroa/oppilas pl. vammaisopetus Lähde: Opetus- ja kulttuuritoimen rahoitusjärjestelmän raportit 10000 9000 8000 7000 6000 5000 4000 3000 2000 1000 0 9753 9492 8400 8763 8181 7497 2010 2011 2012 2013 2014 2015

10 Strategian mukaiset tunnusluvut LEPPÄVIRRAN KUNTA 1.4.9 Perusturvan kustannukset

LEPPÄVIRRAN KUNTA Strategian mukaiset tunnusluvut 11 P-S Shp Erikoissairaanhoidon kustannukset milj. 0,000 2,000 4,000 6,000 8,000 10,000 12,000 14,000 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 6,372 6,886 7,391 7,488 8,532 9,485 9,689 10,359 11,220 10,675 11,466 11,549 2016 Talousarvio Toteuma 11,837 12,889

12 OSAVUOSIKATSAUS 30.4. LEPPÄVIRRAN KUNTA 1.5 Laskelmat 1.5.1 Tuloslaskelma (sis.ja ulk.) KV 19.12.2016 24.5. 2015 2016 TA TOT 4/2016 TOT 4/ Muutos Muutos vero % 20,00 TOT TOT TULOSLASKELMA 1 000 1 000 1 000 2016- % Toimintatuotot 13 959 13 901 13 829 4 286 4 305 19 0,4 % Myyntituotot 6 183 6 063 6 255 1 788 1 955 167 9,3 % Maksutuotot 2 241 2 337 2 298 764 755-9 -1,2 % Tuet ja avustukset 849 933 417 206 25-181 -87,9 % Muut toimintatuotot 4 686 4 568 4 859 1 528 1 570 42 2,7 % Valmistus omaan käyttöön 6 23 1 3 1-2 -66,7 % Toimintakulut -67 258-68 951-69 840-23 257-23 289-32 0,1 % Henkilöstömenot -21 550-21 379-21 195-6 942-6 554 388-5,6 % Palveluiden ostot -36 533-38 000-39 249-13 010-13 645-635 4,9 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat -3 135-3 315-3 322-1 264-1 226 38-3,0 % Avustukset -3 361-3 473-2 961-1 075-852 223-20,7 % Muut toimintamenot -2 679-2 784-3 113-966 -1 012-46 4,8 % Toimintakate -53 293-55 027-56 010-18 968-18 983-15 0,1 % Verotulot 33 098 33 186 32 250 11 494 11 260-234 -2,0 % Valtionosuudet 25 103 25 992 25 262 8 663 8 416-247 -2,9 % Rahoitustulot ja -menot: 508 266 166-25 -22 3-12,0 % Korkotulot 117 123 120 10 8-2 -20,0 % Muut rahoitustulot 805 521 485 12 9-3 -25,0 % Korkomenot -256-221 -273-46 -39 7-15,2 % Muut rahoitusmenot -158-157 -166-1 0 1-100,0 % Vuosikate 5 416 4 417 1 668 1 164 671-493 -42,4 % Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -4 235-4 407-3 700-1 195-1 120 75-6,3 % Arvonalentumiset Satunnaiset erät Satunnaiset tulot Satunnaiset menot Tilikauden tulos 1 181 10-2 032-31 -449-418 1348,4 % Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 84 83 84 Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) -1 100 Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tuloverot Tilikauden yli-/alijäämä 165 93-1 948-31 -449-418 1348,4 % TULOSLASKELMAN TAVOITTEET JA TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/Toimintakulut, % 20,8 % 20,2 % 19,8 % 18,4 % 18,5 % Vuosikate/Poistot, % 127,9 % 100,2 % 45,1 % 97,4 % 59,9 % Vuosikate, euro/asukas 544,16 448,34 171,96 116,95 69,18 Kertynyt yli- /alijäämä 5 331 5 397 3 449 Asukasmäärä 9 953 9 852 9 700 9 953 9 700 Tuloslaskelmaosan yhteydessä esitetään tulorahoituksen riittävyyttä koskevat tavoitteet ja niiden saavuttamista mittaavat tunnusluvut. Myynti- ja maksutulojen osuudelle kunnan toimintamenoista on perusteltua asettaa tavoitearvo. Maksurahoituksen osuutta toimintamenoista kuvataan tunnusluvulla, joka lasketaan kaavasta:

LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS 30.4. 13 Toimintatuotot prosenttia toimintakuluista = 100 * Toimintatuotot / (Toimintakulut Valmistus omaan käyttöön) Vuosikate on keskeinen kateluku arvioitaessa tulorahoituksen riittävyyttä. Perusoletus on, että kunnan tulee kyetä rahoittamaan vuosikatteella keskimääräiset poistonalaisten tuotantovälineiden investoinnit. Tavoitetta mittaa seuraava tunnusluku: Vuosikate prosenttia poistonalaisista investoinneista = 100 * Vuosikate / Keskimääräinen poistonalaisten investointien omahankintameno Kun tunnusluvun arvo on 100 prosenttia tai sitä suurempi, voidaan kunnan tulorahoituksen katsoa olevan riittävä tai ylijäämäinen. Kunnan talous on heikkenevä ja kunta velkaantuu, kun vuosikate on keskimääräistä poistonalaista investointitasoa alempi. Jos vuosikate on negatiivinen, on kunnan tulorahoitus heikko. Tilikauden tulos on tilikaudelle jaksotettujen tulojen ja menojen erotus, joka lisää tai vähentää kunnan omaa pääomaa.

14 OSAVUOSIKATSAUS 30.4. LEPPÄVIRRAN KUNTA 1.5.2 Investointien toteutumisvertailu Projektiryhmä2 - Projektiryhmä Projekti ( - Menot ja Tulot ) tyhjä Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Talousarvio muutosten j. Toteutuma Poikkeama Tot-% Ed.vuosi vast. ajank. 590 MUUT INVESTOINNIT 5997 Arvopaperit kh/muut osakkeet -320 000 0-320 000-300 000-20 000 93,75% 0 Menot -320 000 0-320 000-300 000-20 000 93,75% 0 590 MUUT INVESTOINNIT yhteensä -320 000 0-320 000-300 000-20 000 93,75% 0 Menot -320 000 0-320 000-300 000-20 000 93,75% 0 600 YLEISHALLINTO IRTAIN 6002 ATK-ohjelmistot -45 000 0-45 000-2 634-42 366 5,85% -35 261 Menot -45 000 0-45 000-2 634-42 366 5,85% -35 261 6003 ATK-kalusto -55 000 0-55 000-20 503-34 497 37,28% 0 Menot -55 000 0-55 000-20 503-34 497 37,28% 0 6006 Muut laite- ja kal.hankinnat -30 000 0-30 000 0-30 000 0,0% 0 Menot -30 000 0-30 000 0-30 000 0,0% 0 6010 Elinkeinotoimi -10 000 0-10 000 0-10 000 0,0% 0 Menot -10 000 0-10 000 0-10 000 0,0% 0 600 YLEISHALLINTO IRTAIN yhteensä -140 000 0-140 000-23 137-116 863 16,53% -35 261 Menot -140 000 0-140 000-23 137-116 863 16,53% -35 261 610 PERUSTURVA IRTAIN 6123 Perusturva ATK hankinnat -30 000 0-30 000 0-30 000 0,0% -200 Menot -30 000 0-30 000 0-30 000 0,0% -200 6124 Puistola kotihoidon tilat 0 0 0 0 0-61 228 Menot 0 0 0 0 0-61 228 6125 Pappilanpuiston kalustus -65 000 0-65 000 0-65 000 0,0% 0 Menot -65 000 0-65 000 0-65 000 0,0% 0 6129 Muu perusturvan kalusto -30 000 0-30 000 0-30 000 0,0% -2 557 Menot -30 000 0-30 000 0-30 000 0,0% -2 557 610 PERUSTURVA IRTAIN yhteensä -125 000 0-125 000 0-125 000 0,0% -63 985 Menot -125 000 0-125 000 0-125 000 0,0% -63 985

LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS 30.4. 15 Projektiryhmä2 - Projektiryhmä Projekti ( - Menot ja Tulot ) Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Talousarvio muutosten j. Toteutuma Poikkeama Tot-% Ed.vuosi vast. ajank. 630 SIVISTYSTOIMI IRTAIN 6301 Koulujen kalusto ja opetusväli -80 000 0-80 000-11 092-68 908 13,87% -4 082 Menot -80 000 0-80 000-11 092-68 908 13,87% -4 082 6302 Kultt ja vapaa-aikaltk irtaimi -30 000 0-30 000 0-30 000 0,0% 0 Menot -30 000 0-30 000 0-30 000 0,0% 0 630 SIVISTYSTOIMI IRTAIN yhteensä -110 000 0-110 000-11 092-98 908 10,08% -4 082 Menot -110 000 0-110 000-11 092-98 908 10,08% -4 082 640 TEKNINEN IRTAIN 6401 Tekninen toimi, atk-ohjelmat j -30 000 0-30 000 0-30 000 0,0% 0 Menot -30 000 0-30 000 0-30 000 0,0% 0 6402 Tekninen toimi, muu irtain 0 0 0-2 571 2 571 0 Menot 0 0 0-2 571 2 571 0 640 TEKNINEN IRTAIN yhteensä -30 000 0-30 000-2 571-27 429 8,57% 0 Menot -30 000 0-30 000-2 571-27 429 8,57% 0 650 KESKI-SAVON YMP LTK IRTAIN 6501 K-S Ympäristötoimi irtaimen ha -30 000 0-30 000 0-30 000 0,0% 0 Menot -30 000 0-30 000 0-30 000 0,0% 0 650 KESKI-SAVON YMP LTK IRTAIN yhteensä -30 000 0-30 000 0-30 000 0,0% 0 Menot -30 000 0-30 000 0-30 000 0,0% 0 660 KIINTEÄ OMAISUUS 6662 Maa-ja vesialueet -140 000 0-140 000 9 442-149 442-6,74% -4 344 Menot -200 000 0-200 000-1 458-198 542 0,73% -4 700 Tulot 60 000 0 60 000 10 900 49 100 18,17% 356 660 KIINTEÄ OMAISUUS yhteensä -140 000 0-140 000 9 442-149 442-6,74% -4 344 Menot -200 000 0-200 000-1 458-198 542 0,73% -4 700 Tulot 60 000 0 60 000 10 900 49 100 18,17% 356

16 OSAVUOSIKATSAUS 30.4. LEPPÄVIRRAN KUNTA Projektiryhmä2 - Projektiryhmä Projekti ( - Menot ja Tulot ) Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Talousarvio muutosten j. Toteutuma Poikkeama Tot-% Ed.vuosi vast. ajank. 670 TILAPALVELUT 6702 Sorsak.harrastustalo,päiväkoti -10 000 0-10 000 0-10 000 0,0% 0 Menot -10 000 0-10 000 0-10 000 0,0% 0 6704 Päiväkoti Kirkonkylä -70 000 0-70 000-4 170-65 830 5,96% 0 Menot -70 000 0-70 000-4 170-65 830 5,96% 0 6706 Vokkolan urh.kentän huoltorak 0 0 0 0 0-2 395 Menot 0 0 0 0 0-2 395 6707 Eläinlääkärin tilat -15 000 0-15 000 0-15 000 0,0% -1 430 Menot -15 000 0-15 000 0-15 000 0,0% -1 430 6709 Virrankoti -4 200 000 0-4 200 000-1 843 761-2 356 239 43,9% -42 461 Menot -6 000 000 0-6 000 000-1 843 761-4 156 239 30,73% -42 461 Tulot 1 800 000 0 1 800 000 0 1 800 000 0,0% 0 6714 Paasonkallio -700 000 0-700 000 0-700 000 0,0% 0 Menot -700 000 0-700 000 0-700 000 0,0% 0 6715 Ilonpilleri ja Esikko;purku ym -100 000 0-100 000 0-100 000 0,0% 0 Menot -100 000 0-100 000 0-100 000 0,0% 0 6717 Kunnantalo,ICT-huone jäähdytys -400 000 0-400 000-800 -399 200 0,2% -2 794 Menot -400 000 0-400 000-800 -399 200 0,2% -2 794 6725 Kivelän koulu -20 000 0-20 000 0-20 000 0,0% -6 110 Menot -20 000 0-20 000 0-20 000 0,0% -6 110 6728 Alapiha/Vokkola koulukeskus -5 000 000 0-5 000 000-32 906-4 967 094 0,66% -16 442 Menot -5 000 000 0-5 000 000-32 906-4 967 094 0,66% -16 442 6733 Vesileppis/vuosikorjaukset -13 000 0-13 000 0-13 000 0,0% -11 358 Menot -13 000 0-13 000 0-13 000 0,0% -11 358 6734 Jäähalli/ väestönsuoja -43 000 0-43 000-455 -42 545 1,06% -4 090 Menot -43 000 0-43 000-455 -42 545 1,06% -4 090 6735 Hiihtoareena -18 000 0-18 000 0-18 000 0,0% 0 Menot -18 000 0-18 000 0-18 000 0,0% 0

LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS 30.4. 17 Projektiryhmä2 - Projektiryhmä Projekti ( - Menot ja Tulot ) Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Talousarvio muutosten j. Toteutuma Poikkeama Tot-% Ed.vuosi vast. ajank. 6737 Paloasema/väistötila -20 000 0-20 000 0-20 000 0,0% 0 Menot -20 000 0-20 000 0-20 000 0,0% 0 6741 Jarmatic -20 000 0-20 000 0-20 000 0,0% 0 Menot -20 000 0-20 000 0-20 000 0,0% 0 6744 Caverionin hallit -10 000 0-10 000 0-10 000 0,0% 0 Menot -10 000 0-10 000 0-10 000 0,0% 0 6746 Mansikkaharju -140 000 0-140 000 0-140 000 0,0% 0 Menot -140 000 0-140 000 0-140 000 0,0% 0 6747 Gebwell halli -40 000 0-40 000 0-40 000 0,0% 0 Menot -40 000 0-40 000 0-40 000 0,0% 0 6758 Terv.keskus,talotekn.peruskorj -200 000 0-200 000-16 978-183 022 8,49% -3 120 Menot -200 000 0-200 000-16 978-183 022 8,49% -3 120 6762 Museo;lattia,valaistus pk -35 000 0-35 000-5 554-29 446 15,87% 0 Menot -35 000 0-35 000-5 554-29 446 15,87% 0 6763 Timolan liikuntasali -15 000 0-15 000 0-15 000 0,0% 0 Menot -15 000 0-15 000 0-15 000 0,0% 0 6764 Vesileppis hankesuunnitelma -50 000 0-50 000-13 009-36 991 26,02% 0 Menot -50 000 0-50 000-13 009-36 991 26,02% 0 6792 Suunnittelumr, useat hankkeet -80 000 0-80 000 0-80 000 0,0% -910 Menot -80 000 0-80 000 0-80 000 0,0% -910 6793 Käyttövaraus -200 000 0-200 000-1 173-198 827 0,59% -22 621 Menot -200 000 0-200 000-1 173-198 827 0,59% -22 621 6794 Teoll.kiint. rakentamisvaraus -2 000 000 0-2 000 000 0-2 000 000 0,0% 0 Menot -2 000 000 0-2 000 000 0-2 000 000 0,0% 0 670 TILAPALVELUT yhteensä -13 399 000 0-13 399 000-1 918 806-11 480 195 14,32% -113 731 Menot -15 199 000 0-15 199 000-1 918 806-13 280 195 12,62% -113 731 Tulot 1 800 000 0 1 800 000 0 1 800 000 0,0% 0

18 OSAVUOSIKATSAUS 30.4. LEPPÄVIRRAN KUNTA Projektiryhmä2 - Projektiryhmä Projekti ( - Menot ja Tulot ) Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Talousarvio muutosten j. Toteutuma Poikkeama Tot-% Ed.vuosi vast. ajank. 700 YLEISET ALUEET 7001 Kalmalahden ranta -25 000 0-25 000 0-25 000 0,0% -286 Menot -25 000 0-25 000 0-25 000 0,0% -286 7004 Pohjakarttojen tuotanto -10 000 0-10 000 0-10 000 0,0% 0 Menot -10 000 0-10 000 0-10 000 0,0% 0 7010 Asemakaavojen laatiminen (erit -80 000 0-80 000-7 787-72 213 9,73% -14 366 Menot -80 000 0-80 000-7 787-72 213 9,73% -14 366 7014 Valokuitu kunnan kiinteistöt -120 000 0-120 000 0-120 000 0,0% -19 508 Menot -200 000 0-200 000 0-200 000 0,0% -19 508 Tulot 80 000 0 80 000 0 80 000 0,0% 0 7019 Taajaman jouluvalot -30 000 0-30 000 0-30 000 0,0% 0 Menot -30 000 0-30 000 0-30 000 0,0% 0 7020 Kiinteistöveroselvitys -35 000 0-35 000 0-35 000 0,0% 0 Menot -35 000 0-35 000 0-35 000 0,0% 0 7983 Vene ja mattolaiturit, venelui -20 000 0-20 000 0-20 000 0,0% 0 Menot -20 000 0-20 000 0-20 000 0,0% 0 700 YLEISET ALUEET yhteensä -320 000 0-320 000-7 787-312 213 2,43% -34 160 Menot -400 000 0-400 000-7 787-392 213 1,95% -34 160 Tulot 80 000 0 80 000 0 80 000 0,0% 0 800 KAAVATEIDEN RAKENTAMINEN 8010 Kiertoliittymä; LV tie Vokkola -200 000 0-200 000-10 073-189 928 5,04% 0 Menot -200 000 0-200 000-10 073-189 928 5,04% 0 8022 Taajamien liikenneturv.kohteet -150 000 0-150 000 0-150 000 0,0% 0 Menot -150 000 0-150 000 0-150 000 0,0% 0 8029 Kuivatuksen parantaminen -40 000 0-40 000 0-40 000 0,0% 0 Menot -40 000 0-40 000 0-40 000 0,0% 0 8030 Katusuunnitelma -60 000 0-60 000-5 443-54 558 9,07% 0 Menot -60 000 0-60 000-5 443-54 558 9,07% 0 8031 Kaavateiden peruskorjaus -460 000 0-460 000-7 364-452 636 1,6% -8 186 Menot -460 000 0-460 000-7 364-452 636 1,6% -8 186

LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS 30.4. 19 Projektiryhmä2 - Projektiryhmä Projekti ( - Menot ja Tulot ) Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Talousarvio muutosten j. Toteutuma Poikkeama Tot-% Ed.vuosi vast. ajank. 8033 Katujen päällystys -100 000 0-100 000 0-100 000 0,0% 0 Menot -100 000 0-100 000 0-100 000 0,0% 0 8034 Uusien katujen rakentaminen -30 000 0-30 000 0-30 000 0,0% 0 Menot -30 000 0-30 000 0-30 000 0,0% 0 8044 Hulevesikorjaukset verkostoon -240 000 0-240 000-107 856-132 144 44,94% -15 651 Menot -240 000 0-240 000-107 856-132 144 44,94% -15 651 800 KAAVATEIDEN RAKENTAMINEN yhteensä -1 280 000 0-1 280 000-130 735-1 149 265 10,21% -23 836 Menot -1 280 000 0-1 280 000-130 735-1 149 265 10,21% -23 836 880 KAAVATIET VALAISTUS 8873 Kaavateiden/klv val.uusiminen -230 000 0-230 000-2 386-227 614 1,04% -12 050 Menot -230 000 0-230 000-2 386-227 614 1,04% -12 050 880 KAAVATIET VALAISTUS yhteensä -230 000 0-230 000-2 386-227 614 1,04% -12 050 Menot -230 000 0-230 000-2 386-227 614 1,04% -12 050 890 LIIKUNTAPAIKAT 8952 Uimalat -15 000 0-15 000 0-15 000 0,0% 0 Menot -15 000 0-15 000 0-15 000 0,0% 0 8953 Urheilukentät -15 000 0-15 000-1 868-13 132 12,45% 0 Menot -15 000 0-15 000-1 868-13 132 12,45% 0 8986 Ulkoilureitt kehitt ja kunnost -40 000 0-40 000 0-40 000 0,0% 0 Menot -40 000 0-40 000 0-40 000 0,0% 0 890 LIIKUNTAPAIKAT yhteensä -70 000 0-70 000-1 868-68 132 2,67% 0 Menot -70 000 0-70 000-1 868-68 132 2,67% 0 900 VESIHUOLTO 9002 Vh-verkoston pk -100 000 0-100 000-14 879-85 121 14,88% -18 660 Menot -100 000 0-100 000-14 879-85 121 14,88% -18 660 9003 Taloliittymät -100 000 0-100 000-30 293-69 707 30,29% -11 937 Menot -100 000 0-100 000-30 293-69 707 30,29% -11 937 9007 Verkostonkartoitus -25 000 0-25 000-3 889-21 111 15,56% -7 990 Menot -25 000 0-25 000-3 889-21 111 15,56% -7 990

20 OSAVUOSIKATSAUS 30.4. LEPPÄVIRRAN KUNTA Projektiryhmä2 - Projektiryhmä Projekti ( - Menot ja Tulot ) Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Talousarvio muutosten j. Toteutuma Poikkeama Tot-% Ed.vuosi vast. ajank. 9008 Vesihuollon suunnittelu -80 000 0-80 000-875 -79 125 1,09% 0 Menot -80 000 0-80 000-875 -79 125 1,09% 0 9010 Juottorannan uusi asuinalue -36 000 0-36 000 0-36 000 0,0% 0 Menot -36 000 0-36 000 0-36 000 0,0% 0 9011 Paalimäki vesihuollon rakentam -64 000 0-64 000 0-64 000 0,0% 0 Menot -64 000 0-64 000 0-64 000 0,0% 0 9022 Pumppaamoiden saneeraus (eritt -30 000 0-30 000-6 322-23 678 21,07% -4 790 Menot -30 000 0-30 000-6 322-23 678 21,07% -4 790 9024 Vesitornin saneeraus -250 000 0-250 000-5 235-244 765 2,09% -289 Menot -250 000 0-250 000-5 235-244 765 2,09% -289 9033 Uitukanharjun vesihuolto 0 0 0 0 0-38 Menot 0 0 0 0 0-38 9040 O:koski-L:virta siirtoviemäri -570 000 0-570 000-5 592-564 408 0,98% -12 283 Menot -570 000 0-570 000-5 592-564 408 0,98% -12 283 900 VESIHUOLTO yhteensä -1 255 000 0-1 255 000-67 085-1 187 915 5,35% -55 986 Menot -1 255 000 0-1 255 000-67 085-1 187 915 5,35% -55 986 INVESTOINTIHANKKEET YHTEENSÄ -17 449 000 0-17 449 000-2 456 026-14 992 974 14,08% -347 435-19 389 000 0-19 389 000-2 466 926-16 922 074 12,72% -347 791 1 940 000 0 1 940 000 10 900 1 929 100 0,56% 356

LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS 30.4. 21 1.5.3 Rahoituslaskelma Talousarvion rahoitusosassa esitetään toiminnan, investointien ja rahoituksen rahavirrat. Rahoitusosa esitetään vähennyslaskukaavan muodossa. Välisummana esitetään Toiminnan ja investointien rahavirta. Ylijäämäinen välisumma osoittaa, että investoinnit rahoitetaan kokonaisuudessaan tulorahoituksella, investointien rahoitusosuuksilla ja omaisuuden myynnillä. Negatiivinen välisumma osoittaa määrän, joka on rahoitettava pääomarahoituksella. Mainitun välisumman ja rahoituksen rahavirran yhteen laskettu määrä osoittaa budjetoitujen rahavirtojen kokonaisvaikutuksen kunnan maksuvalmiuteen. TALOUSARVION RAHOITUSOSA KV 19.12.2016 2015 2016 TA TOT 4/2016 TOT 4/ 1 000 1 000 1 000 1 000 Toiminnan rahavirta Vuosikate 5 416 4 417 1 668 491 1 159 671 Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät -137-70 -5-9 5 279 4 347 1 668 491 1 154 662 Investointien rahavirta Investointimenot -2 513-2 916-19 389 000-348 -2 467 Rahoitusosuudet investointimenoihin 180 8 1 940 000 0 0 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 158 102 5 20-2 175-2 806-17 449 000-343 -2 447 Toiminnan ja investointien rahavirta 3 104 1 541-15 780 509 811-1 785 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset *) Antolainasaamisten lisäykset -150 0 Antolainasaamisten vähennykset -150 0 Lainakannan muutokset *) Pitkäaikaisten lainojen lisäys 15 000 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -1 313-1 313-1 313 000-556 -556 Lyhytaikaisten lainojen muutos -1 313-1 313 13 687 000-556 -556 Oman pääoman muutokset *) 0 0 0 11 Vaikutus maksuvalmiuteen 1 641 228-2 093 509 255-2 341 Rahavarat 30.4. /31.12. 7 599 7 494 3 000 000 7 416 5 904 Rahavarat 1.1. 4 846 7 599 6 000 000 7 599 7 494 2 753-105 -3 000 000-183 -1 590 Tavoitteet ja tunnuslukujen tavoitearvot Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä*) 3 104 1 541-15 780 509 811-1 785 Lainanhoitokate *) 3,8 3,1 1,2 2,0 1,2 Kassan riittävyys, pv 41,06 39,45 12,95 39,27 28,64 *) sitova valtuustoon nähden Rahoitusosan tavoitteet ja tunnusluvut Rahoitusosan yhteydessä esitetään toiminnan ja investointien rahoitusta koskevat tavoitteet ja niiden saavuttamista mittaavat tunnusluvut. Toiminnan ja investointien rahoitusta tilikauden aikana tarkastellaan rahoituslaskelman, sen välitulosten ja niistä laskettavien tunnuslukujen avulla.

22 OSAVUOSIKATSAUS 30.4. LEPPÄVIRRAN KUNTA Investointien omarahoitustavoite Tavoitteena toiminnan ja investointien rahoituksessa tulee olla, että investoinnit rahoitetaan pitkällä aikavälillä omarahoituksella. Lainanhoitokykytavoite Lainanhoitokykyä koskevaksi sitovaksi tavoitteeksi on perusteltua asettaa, että kunnan normaali tulorahoitus ilman satunnaiseriä on olennaisesti lainanhoitomenoja suurempi. Tavoitearvo lasketaan: Lainanhoitokate -tunnusluvusta: Lainanhoitokate = (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Kunnan lainanhoitokyky on hyvä, kun tunnusluvun arvo on yli 2, tyydyttävä, kun tunnusluku on 1 2 ja heikko, kun tunnusluvun arvo jää alle yhden. Maksuvalmiustavoite Maksuvalmiustavoitteeksi voidaan asettaa Kassan riittävyys -tunnusluvun tavoitearvon perusteella Tunnusluku lasketaan kaavasta: Kassan riittävyys (pv) = 365 pv x Rahavarat varainhoitovuoden lopussa / Kassasta maksut varainhoitovuonna. Kunnan maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivissä. Tunnusluku ilmaisee, monenko päivän kassasta maksut voidaan kattaa kunnan rahavaroilla. Rahavaroihin lasketaan rahoitusarvopaperit sekä rahat ja pankkisaamiset. Kassasta maksut kootaan seuraavista varainhoitovuoden tuloslaskelmaosan ja rahoitusosan eristä: Tuloslaskelman osasta: Toimintamenot Valmistus omaan käyttöön Korkomenot Muut rahoitusmenot Rahoituslaskelman osasta: Investointimenot Antolainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys (lyhennykset). Riittävänä tavoitearvona voidaan pitää 14 30 päivän kassan riittävyyttä.

LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS 30.4. 23 1.5.4 Tase TASE 30.4. VASTAAVAA 30.4. 1.1. muutos PYSYVÄT VASTAAVAT 57 413 133,24 56 077 265,37 1 335 867,87 Aineettomat hyödykkeet 617 947,17 666 385,30-48 438,13 Aineettomat oikeudet 84 290,40 91 784,20-7 493,80 Muut pitkävaikutteiset menot 533 656,77 574 601,10-40 944,33 Aineelliset hyödykkeet 44 986 247,64 43 901 941,64 1 084 306,00 Maa-ja vesialueet 12 373 946,28 12 383 388,36-9 442,08 Rakennukset 20 518 992,91 21 112 694,22-593 701,31 Kiinteät rakenteet ja laitteet 8 748 548,89 9 138 792,92-390 244,03 Koneet ja kalusto 472 586,51 523 560,03-50 973,52 Muut aineelliset hyödykkeet 43 821,12 43 821,12 0,00 Ennakkomaksut ja kesken- 2 828 351,93 699 684,99 2 128 666,94 eräiset hankinnat Sijoitukset 11 808 938,43 11 508 938,43 300 000,00 Osakkeet ja osuudet 7 034 957,55 6 734 957,55 300 000,00 Muut lainasaamiset 4 773 980,88 4 773 980,88 0,00 TOIMEKSIANTOJEN VARAT 0,00 0,00 0,00 VAIHTUVAT VASTAAVAT 7 459 734,80 9 571 599,81-2 111 865,01 Saamiset 1 555 790,76 2 077 866,35-522 075,59 Pitkäaikaiset saamiset Muut saamiset 296 787,00 329 987,00-33 200,00 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 814 602,82 869 084,00-54 481,18 Muut saamiset 197 466,72 365 498,96-168 032,24 Siirtosaamiset 246 934,22 513 296,39-266 362,17 Rahoitusarvopaperit 1 437 438,29 3 437 438,29-2 000 000,00 Osakkeet ja osuudet 1 437 438,29 1 437 438,29 0,00 Sijoitukset rahamarkkinainstrumentt. 0,00 2 000 000,00-2 000 000,00 Rahat ja pankkisaamiset 4 466 505,75 4 056 295,17 410 210,58 64 872 868,04 65 648 865,18-775 997,14

24 OSAVUOSIKATSAUS 30.4. LEPPÄVIRRAN KUNTA VASTATTAVAA 30.4. 1.1. muutos OMA PÄÄOMA 46 728 415,79 47 188 748,50-460 332,71 Peruspääoma 40 300 271,34 40 300 271,34 0,00 Muut omat rahastot 1 480 254,80 1 491 612,00-11 357,20 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 5 396 865,16 5 303 975,99 92 889,17 Tilikauden yli-/alijäämä -448 975,51 92 889,17-541 864,68 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 5 226 101,39 5 226 101,39 0,00 Poistoero 2 926 101,39 2 926 101,39 Vapaaehtoiset varaukset 2 300 000,00 2 300 000,00 0,00 PAKOLLISET VARAUKSET 0,00 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 538 975,37 457 893,89 81 081,48 Valtion toimeksiannot 38 633,07 9 877,07 28 756,00 Lahjoitusrahastojen pääomat 194 079,87 194 051,37 28,50 Muut toimeksiantojen pääomat 306 262,43 253 965,45 52 296,98 VIERAS PÄÄOMA 12 379 375,49 12 776 121,40-396 745,91 Pitkäaikainen 6 242 916,67 6 242 536,88 379,79 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 5 348 720,00 5 348 720,00 0,00 Liittymismaksut ja muut velat 894 196,67 893 816,88 379,79 Lyhytaikainen 6 136 458,82 6 533 584,52-397 125,70 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 756 410,00 1 312 820,00-556 410,00 Ostovelat 2 668 429,18 2 032 921,48 635 507,70 Liittymismaksut ja muut velat 320 965,00 362 871,88-41 906,88 Siirtovelat 2 390 654,64 2 824 971,16-434 316,52 64 872 868,04 65 648 865,18-775 997,14 TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % 80,1 % 79,8 % Rahoitusvarallisuus / asukas -507-325 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 18,3 % 18,5 % Kertynyt ylijäämä (alijäämä) 4 947 890 5 396 865 Kertynyt ylijäämä (alijäämä)/asukas 510,1 547,8 Lainat, / asukas 629 676 Lainakanta 30.4 / 31.12. euroa 6 105 130 6 661 540 Lainasaamiset 30.4 / 31.12. euroa 4 773 981 4 773 981 Asukasmäärä 9 700 9 852

LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS 30.4. 25 1.5.5 Sisäiset ja ulkoiset toimielimittäin, sitovuus KV Tuotot/kulut / Ulkoiset / Sisäiset / Kaikki Summatasot: Toimielin, sitovuustaso kunnanvaltuusto 2016 TA TOT 4/ TOT 4/2016 10 KUNNANHALLITUS Ulkoinen laskenta Tuotot 787 390 49 420 5 186 212 046 Kulut -4 662 933-2 688 210-1 336 176-1 740 573 Toimintakate -3 875 543-2 638 790-1 330 990-1 528 526 Sisäinen laskenta Tuotot 1 521 164 94 650 30 842 560 790 Kulut -189 044-81 123-26 691-61 872 Toimintakate 1 332 120 13 527 4 150 498 918 Tuotot 2 308 554 144 070 36 028 772 836 Kulut -4 851 976-2 769 333-1 362 867-1 802 444 Toimintakate -2 543 422-2 625 263-1 326 840-1 029 608 13 KUNNANHALLITUKSEN YLEISJAOSTO Ulkoinen laskenta Tuotot 163 287 230 000 48 965 60 153 Kulut -1 798 873-1 789 184-530 817-606 017 Toimintakate -1 635 585-1 559 184-481 853-545 864 Sisäinen laskenta Tuotot 0 0 0 0 Kulut -2 180-3 002-953 -771 Toimintakate -2 180-3 002-953 -771 Tuotot 163 287 230 000 48 965 60 153 Kulut -1 801 053-1 792 186-531 770-606 788 Toimintakate -1 637 766-1 562 186-482 806-546 635 15 TARKASTUSLAUTAKUNTA Ulkoinen laskenta Tuotot 0 0 0 0 Kulut -31 274-30 000-12 735-11 552 Toimintakate -31 274-30 000-12 735-11 552 Sisäinen laskenta Tuotot 2 064 1 900 643 688 Kulut -899-600 -300-100 Toimintakate 1 165 1 300 343 588 Tuotot 2 064 1 900 643 688 Kulut -32 173-30 600-13 035-11 652 Toimintakate -30 109-28 700-12 392-10 964

26 OSAVUOSIKATSAUS 30.4. LEPPÄVIRRAN KUNTA 2016 TA TOT 4/ TOT 4/2016 16 KESKUSVAALILAUTAKUNTA Ulkoinen laskenta Tuotot 0 0 0 0 Kulut -75-27 000-11 307 0 Toimintakate -75-27 000-11 307 0 Sisäinen laskenta Tuotot 0 0 0 0 Kulut 0 0-128 0 Toimintakate 0 0-128 0 Tuotot 0 0 0 0 Kulut -75-27 000-11 435 0 Toimintakate -75-27 000-11 435 0 20 PERUSTURVALAUTAKUNTA Ulkoinen laskenta Tuotot 2 996 774 2 687 941 843 099 977 424 Kulut -41 384 229-42 253 978-13 921 580-13 785 286 Toimintakate -38 387 455-39 566 037-13 078 480-12 807 862 Sisäinen laskenta Tuotot 16 0 0 0 Kulut -1 330 844-1 456 893-466 206-456 492 Toimintakate -1 330 828-1 456 893-466 206-456 492 Tuotot 2 996 790 2 687 941 843 099 977 424 Kulut -42 715 074-43 710 871-14 387 786-14 241 778 Toimintakate -39 718 284-41 022 930-13 544 687-13 264 354 30 KOULULAUTAKUNTA Ulkoinen laskenta Tuotot 267 700 234 400 74 259 55 917 Kulut -7 719 016-7 729 720-2 581 545-2 596 066 Toimintakate -7 451 316-7 495 320-2 507 286-2 540 149 Sisäinen laskenta Tuotot 0 0 0 0 Kulut -1 853 442-1 959 298-690 288-660 351 Toimintakate -1 853 442-1 959 298-690 288-660 351 Tuotot 267 700 234 400 74 259 55 917 Kulut -9 572 458-9 689 018-3 271 833-3 256 417 Toimintakate -9 304 758-9 454 618-3 197 574-3 200 500 40 KULTTUURI- JA VAPAA-AIKALAUTAKUNTA Ulkoinen laskenta Tuotot 40 014 65 500 10 611 10 821 Kulut -1 276 169-1 541 131-360 701-469 392 Toimintakate -1 236 155-1 475 631-350 090-458 571

LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS 30.4. 27 2016 TA TOT 4/ TOT 4/2016 Sisäinen laskenta Tuotot 3 206 0 0 0 Kulut -226 874-264 583-85 329-75 476 Toimintakate -223 668-264 583-85 329-75 476 Tuotot 43 220 65 500 10 611 10 821 Kulut -1 503 043-1 805 714-446 030-544 868 Toimintakate -1 459 823-1 740 214-435 419-534 047 50 TEKNINEN LAUTAKUNTA Ulkoinen laskenta Tuotot 4 382 848 4 922 146 1 428 550 1 170 642 Kulut -6 505 536-7 838 872-2 643 748-2 189 377 Toimintakate -2 122 688-2 916 726-1 215 198-1 018 735 Sisäinen laskenta Tuotot 2 448 896 4 126 822 1 374 660 793 578 Kulut -310 148-391 731-115 085-80 214 Toimintakate 2 138 748 3 735 091 1 259 576 713 364 Tuotot 6 831 744 9 048 968 2 803 210 1 964 220 Kulut -6 815 683-8 230 603-2 758 832-2 269 591 Toimintakate 16 060 818 365 44 377-305 371 65 KESKI-SAVON YMPÄRISTÖLTK Ulkoinen laskenta Tuotot 1 308 356 1 414 250 488 163 445 538 Kulut -1 594 272-1 715 284-483 037-501 808 Toimintakate -285 917-301 034 5 126-56 270 Sisäinen laskenta Tuotot 3 040 2 800 788 1 680 Kulut -64 954-68 942-21 953-21 461 Toimintakate -61 914-66 142-21 165-19 781 Tuotot 1 311 396 1 417 050 488 951 447 218 Kulut -1 659 227-1 784 226-504 990-523 269 Toimintakate -347 831-367 176-16 039-76 051 RAPORTTI YHTEENSÄ Tuotot 13 924 755 13 829 829 4 305 764 4 289 276 Kulut -68 950 762-69 839 551-23 288 579-23 256 807 Netto -55 026 008-56 009 722-18 982 814-18 967 531

28 OSAVUOSIKATSAUS 30.4. LEPPÄVIRRAN KUNTA 1.5.6 Sisäiset ja ulkoiset tulosalueittain, sitovuus KH Tuotot/kulut / Ulkoiset / Sisäiset / Kaikki Summatasot: Tulosalue, sitovuustaso kunnanhallitus 2016 TA TOT 4/ TOT 4/2016 101 YLEISHALLINTO TALOUS- JA TOIMI Ulkoinen laskenta Tuotot 14 657 27 100 2 526 5 292 Kulut -2 248 635-2 277 750-1 137 695-884 380 Toimintakate -2 233 978-2 250 650-1 135 169-879 089 Sisäinen laskenta Tuotot 101 130 94 650 30 842 29 543 Kulut -57 423-76 677-25 522-17 603 Toimintakate 43 707 17 973 5 319 11 940 Tuotot 115 787 121 750 33 368 34 834 Kulut -2 306 058-2 354 427-1 163 217-901 984 Toimintakate -2 190 271-2 232 677-1 129 850-867 149 110 ELINKEINOTOIMI Ulkoinen laskenta Tuotot 147 935 22 320 2 660-1 724 Kulut -495 236-410 460-198 481-199 511 Toimintakate -347 300-388 140-195 821-201 235 Sisäinen laskenta Tuotot 0 0 0 0 Kulut -3 230-4 446-1 169-735 Toimintakate -3 230-4 446-1 169-735 Tuotot 147 935 22 320 2 660-1 724 Kulut -498 466-414 906-199 650-200 246 Toimintakate -350 530-392 586-196 990-201 970 131 HENKILÖSTÖHALLINTO JA -PALVELU Ulkoinen laskenta Tuotot 163 287 230 000 48 965 60 153 Kulut -1 798 873-1 789 184-530 817-606 017 Toimintakate -1 635 585-1 559 184-481 853-545 864 Sisäinen laskenta Tuotot 0 0 0 0 Kulut -2 180-3 002-953 -771 Toimintakate -2 180-3 002-953 -771 Tuotot 163 287 230 000 48 965 60 153 Kulut -1 801 053-1 792 186-531 770-606 788 Toimintakate -1 637 766-1 562 186-482 806-546 635

LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS 30.4. 29 2016 TA TOT 4/ TOT 4/2016 141 RAVINTOPALVELUT Ulkoinen laskenta Tuotot 624 797 0 0 208 479 Kulut -1 919 061 0 0-656 681 Toimintakate -1 294 264 0 0-448 203 Sisäinen laskenta Tuotot 1 420 034 0 0 531 247 Kulut -128 391 0 0-43 533 Toimintakate 1 291 643 0 0 487 714 Tuotot 2 044 831 0 0 739 726 Kulut -2 047 452 0 0-700 214 Toimintakate -2 621 0 0 39 511 150 TILINTARKASTUS Ulkoinen laskenta Tuotot 0 0 0 0 Kulut -31 274-30 000-12 735-11 552 Toimintakate -31 274-30 000-12 735-11 552 Sisäinen laskenta Tuotot 2 064 1 900 643 688 Kulut -899-600 -300-100 Toimintakate 1 165 1 300 343 588 Tuotot 2 064 1 900 643 688 Kulut -32 173-30 600-13 035-11 652 Toimintakate -30 109-28 700-12 392-10 964 160 VAALIT Ulkoinen laskenta Tuotot 0 0 0 0 Kulut -75-27 000-11 307 0 Toimintakate -75-27 000-11 307 0 Sisäinen laskenta Tuotot 0 0 0 0 Kulut 0 0-128 0 Toimintakate 0 0-128 0 Tuotot 0 0 0 0 Kulut -75-27 000-11 435 0 Toimintakate -75-27 000-11 435 0 211 JOHTAMISEN TUKIPALVELUT Ulkoinen laskenta Tuotot 1 047 1 000 39 153 Kulut -244 259-218 308-57 165-96 991 Toimintakate -243 212-217 308-57 126-96 838

30 OSAVUOSIKATSAUS 30.4. LEPPÄVIRRAN KUNTA 2016 TA TOT 4/ TOT 4/2016 Sisäinen laskenta Tuotot 0 0 0 0 Kulut -24 864-19 463-1 168-8 097 Toimintakate -24 864-19 463-1 168-8 097 Tuotot 1 047 1 000 39 153 Kulut -269 122-237 771-58 333-105 088 Toimintakate -268 075-236 771-58 294-104 935 221 SOSIAALIHUOLLON PALVELUT Ulkoinen laskenta Tuotot 2 950 076 2 659 308 833 628 967 240 Kulut -17 458 929-17 441 050-5 397 578-5 637 917 Toimintakate -14 508 854-14 781 742-4 563 950-4 670 677 Sisäinen laskenta Tuotot 16 0 0 0 Kulut -1 305 981-1 437 430-465 039-448 396 Toimintakate -1 305 965-1 437 430-465 039-448 396 Tuotot 2 950 092 2 659 308 833 628 967 240 Kulut -18 764 910-18 878 480-5 862 617-6 086 313 Toimintakate -15 814 818-16 219 172-5 028 989-5 119 073 241 TERVEYDEN- JA SAIRAANHOITOPALVELUT Ulkoinen laskenta Tuotot 45 651 27 633 9 432 10 031 Kulut -23 681 042-24 594 620-8 466 836-8 050 378 Toimintakate -23 635 390-24 566 987-8 457 404-8 040 346 Tuotot 45 651 27 633 9 432 10 031 Kulut -23 681 042-24 594 620-8 466 836-8 050 378 Toimintakate -23 635 390-24 566 987-8 457 404-8 040 346 311 KOULUTOIMI Ulkoinen laskenta Tuotot 267 700 234 400 74 259 55 917 Kulut -7 719 016-7 729 720-2 581 545-2 596 066 Toimintakate -7 451 316-7 495 320-2 507 286-2 540 149 Sisäinen laskenta Tuotot 0 0 0 0 Kulut -1 853 442-1 959 298-690 288-660 351 Toimintakate -1 853 442-1 959 298-690 288-660 351 Tuotot 267 700 234 400 74 259 55 917 Kulut -9 572 458-9 689 018-3 271 833-3 256 417 Toimintakate -9 304 758-9 454 618-3 197 574-3 200 500 471 KULTTUURI- JA VAPAA-AIKAPALVELUT Ulkoinen laskenta Tuotot 40 014 65 500 10 611 10 821 Kulut -1 276 169-1 541 131-360 701-469 392 Toimintakate -1 236 155-1 475 631-350 090-458 571