13Talouskatsaus 02/2013
Sisällys ESIPUHE... 3 kaupungin toiminta ja talous... 4 Kaupungin tuloslaskelma ja ennuste... 4 Verotulot... 6 Valtionosuudet... 6 Rahoituslaskelma... 7 Investoinnit... 8 Korolliset velat... 9 TALOUSARVION TOTEUMAVERTAILU...10 Kaupungin tuloslaskelma ja ennuste...10 Konsernihallinto ja konsernipalvelut...11 Tilaajaosa...12 Tilaajan ydinprosessit...13 Tuottajaosa...16 Hyvinvointipalvelut...17 Liikelaitokset...19 Tampereen talouskatsaus 2/2013 Julkaisija: Tampereen kaupunki, Talous ja liiketoimintaryhmä PL 487, 33101 Tampere puh. (03) 565 611 www.tampere.fi/talous Julkaisu on saatavissa sähköisesti osoitteessa: www.tampere.fi/hallintojatalous/ Seuraava katsaus Tampereen taloudesta julkaistaan 3.6.2013
ESIPUHE Kaupungin tulos on helmikuun lopussa 9,2 milj. euroa ja 3,6 milj. euroa edellisvuoden vastaavaa ajankohtaa heikompi. Tulos on 2,2 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa parempi. en mukaan tilikauden tulos on jäämässä 45,1 milj. euroa alijäämäiseksi ja 28,9 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikommaksi. Kaupungin johtoryhmä käynnisti talouden tasapainottamisen toimet 11.2. ja esittää kuluvalle vuodelle toteutettavaksi 22,8 milj. euron säästöjä. Tavoitteena on, että tilikausi 2013 on tulokseltaan enintään 20,8 milj. euroa alijäämäinen, mikä tarkoittaa 4,4 milj. euroa vuoden 2013 alkuperäistä talousarviota heikompaa tulosta. Kaupunginhallituksen suunnittelukokous käsittelee talouden tasapaino-ohjelmaa 2.4.2013 ja tarvittavat talousarviomuutokset käsitellään kaupunginvaltuustossa toukokuussa. Arviointi tavoitteiden toteutumisesta ja tarvittavista jatkotoimista tehdään heinäkuun talouskatsauksen yhteydessä kaupungin johtoryhmän 19.8. kokouksessa ja kaupunginhallituksessa 26.8.2013. en mukaan toimintakatteen eli nettomenojen kasvuksi muodostuu 8,5 prosenttia. Verorahoituksen eli verotulojen ja valtionosuuksien arvioidaan kasvavan 9,2 prosenttia edellisvuodesta. Nettomenojen ja verorahoituksen valtionosuuksien kasvusta noin 51 milj. euroa (5 prosenttiyksikköä) johtuu Toisen asteen ammatillisen koulutuksen laajentumisesta Pirkon yhdistymisen myötä. Kun tämä huomioidaan nettomenojen kasvun tarkastelussa, nettomenojen kasvuennuste on 3,5 prosenttia. Vuosikatteeksi muodostuu ennusteen mukaan 38 milj. euroa, joka riittää kattamaan poistoista 45,7 prosenttia. Kaupungin lainakanta on vuoden lopussa ennusteen mukaan 439,1 milj. euroa eli 2 003 euroa asukasta kohden. Lainamäärän arvioidaan nousevan 75 milj. eurolla edellisen vuoden tilinpäätöksestä. en nettoinvestoinnit ovat 129,3 milj. euroa. en mukaan tilaajan ydinprosessien yhteenlasketut toimintamenot ylittävät vuosisuunnitelman 31,3 milj. eurolla. Merkittävimmät poikkeamat ovat Terveyden ja toimintakyvyn ydinprosessissa, jossa toimintamenot ovat ylittymässä 18,4 milj. eurolla. Lisäksi lasten ja nuorten kasvun tukemisen palvelut ennustavat 7,4 milj. euroan menoylitystä ja ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen 4,1 milj. euron ylitystä. Hyvinvointipalvelujen yhteenlasketun liikeylijäämän arvioidaan muodostuvan 0,8 milj. euroa alijäämäiseksi ja 0,8 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikommaksi. Avopalveluiden tuotantoalue ennustaa alittavansa liikeylijäämätavoitteensa 0,9 milj. eurolla. Erikoissairaanhoito arvioi saavuttavansa 0,1 milj. euron liikeylijäämätavoitteen. Liikelaitosten yhteenlasketun liikeylijäämän ennustetaan toteutuvan 58,2 milj. eurona ja vuosisuunnitelman mukaisena. Juha Yli-Rajala Johtaja TAMPEREEN TALOUSATSAUS 3
Kaupungin toiminta ja talous Kaupungin tuloslaskelma ja ennuste Ei sisällä sisäisiä eriä Milj. euroa Tot 2012 Tot 2013 Ero VS/ TP Toimintatulot Myyntitulot 18w,3 21,9 149,2 158,3 161,5 163,7 2,2 Maksutulot 9,2 10,2 71,2 72,1 72,6 73,7 1,1 Tuet ja avustukset 4,9 4,7 36,8 38,2 38,9 41,9 3,0 Vuokratulot 2,9 3,1 45,6 41,9 42,9 42,9 0,1 Muut toimintatulot 1,9 1,7 28,9 26,3 26,9 27,4 0,5 Tulot yhteensä 37,2 41,6 331,7 336,8 342,7 349,6 6,9 Valmistus omaan käyttöön 10,0 6,7 113,5 126,2 112,6 112,6 0,0 Toimintamenot Henkilöstömenot -88,8-99,1-631,0-664,9-663,5-669,3-5,7 Palkat ja palkkiot -71,9-74,9-480,0-506,2-505,6-510,3-4,6 Henkilösivukulut -16,9-24,1-151,1-158,7-157,9-159,0-1,1 Eläkekulut -12,5-19,7-122,2-128,0-127,4-128,2-0,9 Muut henkilösivukulut -4,3-4,5-28,8-30,7-30,5-30,8-0,2 Palvelujen ostot -76,0-78,1-585,8-609,0-603,1-623,4-20,2 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -11,7-14,2-94,3-94,6-96,6-98,8-2,2 Avustukset -15,4-18,8-110,4-115,0-112,4-120,8-8,5 Vuokramenot -4,6-5,2-25,4-31,5-33,9-33,9 0,0 Muut toimintamenot -0,7-0,4-4,7-9,0-8,8-8,9-0,1 Menot yhteensä -197,2-215,8-1451,6-1524,1-1518,4-1555,2-36,7 Toimintakate -149,9-167,5-1006,4-1061,1-1063,2-1093,0-29,9 Verotulot 130,7 135,7 781,8 815,1 815,1 814,1 Valtionosuudet 41,8 50,1 239,7 302,3 300,6 301,4 0,8 Rahoitustulot ja -menot 3,5 4,5 25,6 14,3 14,3 15,5 1,2 Vuosikate 26,1 22,7 40,7 70,7 66,9 38,0-28,9 Suunnitelmapoistot -13,2-13,5-83,0-87,1-83,1-83,1 0,0 Satunnaiset erät 0,0 0,0 14,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Tilikauden tulos 12,8 9,2-28,4-16,4-16,2-45,1-28,9 Vuoden 2012 ja 2013 välisissä vertailuissa tulee ottaa huomioon ammatillisen koulutuksen laajentuminen Pirkanmaan koulutuskonsernikuntayhtymän ja Tampereen ammattiopiston yhdistymisen myötä. Tampereen seudun ammattiopisto Tredu aloitti toimintansa 1.1.2013. 4 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS
Nettomenot tot +11,8 % (Tot 2012 / Tot 2013) Nettomenot ENNUSTE +8,6 % (TP 2012/ TP 2013) Tuloslaskelman toteuma Kaupungin tammi-helmikuun tulos on 9,2 milj. euroa, joka on 3,6 milj. euroa edellisen vuoden vastaavaa ajankohtaa heikompi. Toimintatulot ovat toteutuneet vuoden 2012 vastaavaa ajankohtaa 4,4 milj. euroa parempina, johtuen lähinnä myyntitulojen 3,6 milj. euron kasvusta edellisvuoteen. Myyntitulot kasvoivat Tampereen Veden osalta 0,9 milj. euroa sekä lasten ja nuorten kasvun tukemisen psykososiaalisen tuen palveluissa 0,4 milj. euroa. Pirkanmaan pelastuslaitoksen ulkoiset myyntitulot kasvoivat 0,7 milj. euroa, mikä johtuu ympäristökuntien maksamista kasvaneista maksuosuuksista sekä sairaskuljetusten myynnistä Pirkanmaan sairaanhoitopiirille. Maksutulot ovat toteutuneet 1 milj. euroa edellisvuotta suurempina. Toimintamenot ovat 22 milj. euroa (11,8 %) edellisvuoden vastaavaa ajankohtaa suuremmat. Vertailukelpoinen menojen kasvu on 6,1 prosenttia, kun toisen asteen koulutuksen Pirkon myötä syntyvien menojen kasvu huomioidaan. Asiakaspalvelujen ostot ovat kasvaneet yhteensä 3,6 milj. euroa, joista suurimmat yksittäiset kasvut muodostuvat ensihoitopalveluista jotka tilataan vuoden 2013 alusta PSHP:ltä sekä tehostetun palveluasumisen laajentamisesta. Tuloslaskelmaennuste Tilikauden tulosennuste on 45,1 milj. euroa alijäämäinen. usteen mukaan nettomenot kasvavat vuoden 2012 tilinpäätökseen verrattuna 85,1 milj. euroa (8,5 %). Verorahoituksen ennustetaan toteutuvan 94 milj. euroa (9,2 %) vuoden 2012 tilinpäätöstä suurempana. Nettomenojen ja verorahoituksen valtionosuuksien kasvusta noin 51 milj. euroa (5 prosenttiyksikköä) johtuu Toisen asteen ammatillisen koulutuksen laajentumisesta. Vertailukelpoinen nettomenojen kasvuennuste on 3,5 prosenttia, kun toisen asteen koulutuksen Pirkon myötä syntyvien menojen kasvu huomioidaan. Vuosikate-ennuste on 38 milj. euroa, joka kattaa ennustetut suunnitelmapoistot 45,7 prosenttisesti. Kaupungin ulkoisten tulojen tilinpäätösennuste on 349,6 milj. euroa, joka on 17,9 milj. euroa vuoden 2012 tilinpäätöstä parempi. Myyntitulojen ennustetaan toteutuvan 14,5 milj. euroa edellisvuotta suurempana johtuen muun muassa Tampereen Veden myyntitulojen 1,5 milj. euron ja Tilakeskus liikelaitoksen palvelumyynnin 2,2 milj. euron kasvusta. Tilakeskuksen myynnin kasvuennuste johtuu toisen asteen ammatillisen koulutuksen kiinteistö- ja siivouspalvelujen myynnin siirtymisestä sisäisestä myynnistä ulkoiseksi myynniksi TAO- Kiinteistöjen yhtiöittämisestä johtuen vuoden alusta lukien. Lisäksi joukkoliikenteen myyntitulojen arvioidaan toteutuvan 1,5 milj. euroa edellisvuotta suurempina. Maksutulojen arvioidaan toteutuvan 2,5 milj. euroa edellisvuotta parempana johtuen lähinnä ikäihmisten sekä päivähoidon ja psykososiaalisten palveluiden asiakasmaksutuloennusteista. Tukien ja avustusten arvioidaan toteutuvan 5,1 milj. euroa edellisvuotta suurempina. Ulkoisten toimintamenojen tilinpäätösennuste on 1 442,6 milj. euroa, joka on 104,5 milj. euroa (7,8 %) vuoden 2012 tilinpäätöksen menoja suurempi. Henkilöstömenojen tilinpäätösennuste on 669,3 milj. euroa, kasvu edellisvuoteen 38,3 milj. euroa (6,1 %). Palvelujen ostojen kasvuksi ennustetaan 39,7 milj. euroa (8,2 %). Asiakaspalvelujen ostojen arvioidaan lisääntyvän 18,9 milj. euroa joista suurimmat kasvuennusteet sisältyvät terveyden ja toimintakyvyn edistämisen palveluihin (15,6 milj. euroa). Taustalla on erityisesti kasvut vuoden 2013 alusta PSHP:ltä tilattavissa ensihoitopalveluissa (kasvuarvio noin 6 milj. euroa) sekä PSHP:n erikoissairaanhoidon palveluissa 4,9 milj. euroa. PSHP:n erikoissairaanhoidon palvelujen ennuste perustuu arvioituun kahden prosentin menojen kasvuun. Kaupungin toiminta ja talous TUNNUSLUKUTAULUKKO Tot 2013 Ero VS/ TP Toimintakate, milj. -167,5-1 006,4-1 061,1-1 063,1-1 093,0-29,9 Nettomenojen kasvu, % 6,6 5,4 5,6 8,6 3,0 Vuosikate, milj. 22,7 40,7 70,1 66,9 38,0-28,9 Vuosikate/Poistot, % 168,0 49,0 81,5 80,5 45,7-34,8 Tulos, milj. 9,1-28,4-16,4-16,2-45,1-28,9 Investoinnit (netto), milj. -8,0-186,0-143,0-129,4-129,3 0,1 Investointien tulorahoitus, % 283,8 21,9 49,0 51,7 29,4-22,3 Lainat, milj. 370,6 364,1 411,1 411,1 439,1 28,0 Lainat, / asukas 1 703 1 675 1 875 1 875 2 003 128 TAMPEREEN TALOUSATSAUS 5
Kaupungin toiminta ja talous Verotulot Milj. euroa Tot 2012 VS 2013 Tot 2013 TP 12 / 13 Kunnallisvero 113,0 119,0 119,0 685,7 714,0 714,0 714,0 28,3 4,1 % Yhteisövero 9,3 8,0 8,4 43,8 48,0 48,0 50,5 5,7 12,9 Kiinteistövero 8,3 8,8 8,3 52,2 53,0 53,0 49,5-1,7-3,2 Koiravero 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,0 2,7 Yhteensä 130,7 135,9 135,7 781,8 815,1 815,1 814,1 32,3 4,1 Verotulojen toteuma Maksuperusteisia verotuloja on kertynyt helmikuun loppuun mennessä 138,9 milj. euroa, josta kunnallisverojen osuus on 132,5 milj. euroa, yhteisöverojen 5,8 milj. euroa ja kiinteistöverojen 0,6 milj. euroa. Viime vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna tilitykset ovat vähentyneet 1,9 prosenttia. Kunnallisverotilitykset ovat vähentyneet 2,9 prosenttia ja yhteisöverotilitykset ovat kasvaneet 18,3 prosenttia. Kiinteistöverotulot ovat kasvaneet 248 prosenttia. Verotulot on jaksotettu tasaisesti kuukausille koko vuoden arvioidun kertymän mukaisesti ja tammi-helmikuun osuus on 135,7 milj. euroa. Koko vuoden osalta verotuloja arvioidaan kertyvän 814,1 milj. euroa, mikä on 32,3 milj. euroa (4,1 %) enemmän kuin vuonna 2012. Verotulot ovat jäämässä 1,0 milj. euroa alle talousarvion. Kunnallisverotulojen kertymäksi arvioidaan 714 milj. euroa ja koko vuoden kasvuksi arvioidaan 4,0 prosenttia (28,3 milj. euroa). Kunnallisverojen osalta mahdollinen työllisyyskehityksen heikkeneminen vaikuttaa kunnallisverotuloja vähentävästi. Alkuvuoden kertymien perusteella talousarvio tullaan lähes saavuttamaan. Yhteisöverotuloja arvioidaan tilitettävän 50,5 milj. euroa ja koko vuoden kasvuksi arvioidaan 12,9 prosenttia (5,7 milj. euroa). Kiinteistöverotuloja on kertymässä 49,5 milj. euroa, missä on vähennystä 3,2 prosenttia (1,7 milj. euroa). Kiinteistöveron lasku aiheutuu eräälle yhteisölle vuosilta 2008-2011 maksettavista kiinteistöveropalautuksista, jotka tullaan perimään kaupungilta takaisin kuluvan vuoden aikana. Yhteisöverotulojen kasvu perustuu koko maan kertymäarvion 80 milj. euron kasvuun vuodesta 2012 sekä kaupungin oman jakoosuuden hienoiseen kasvuun viime vuoteen verrattuna. Tampereen jako-osuus määräytyy verovuosien 2010 ja 2011 tietoihin. Valtionosuudet Milj. euroa Tot 2012 VS 2013 Tot 2013 TP 12 / 13 % Peruspalvelujen valtionosuus, ml. tasaukset Opetus- ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet 40,2 39,5 39,5 229,2 237,3 237,2 237,2 8,0 3,5 1,6 10,6 10,6 10,5 65,0 63,4 64,2 53,6 509,4 Yhteensä 41,8 50,1 50,1 239,7 302,3 300,6 301,4 61,6 25,7 Valtionosuuksien toteuma Valtionosuuksia on kertynyt helmikuun loppuun mennessä 50,1 milj. euroa, mikä on edellisvuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna 8,3 milj. euroa enemmän. Peruspalvelujen valtionosuudet laskivat 0,7 milj. euroa edellisvuodesta, mitä selittää suurelta osin kunta-alan palkkaratkaisun 2,4 milj. euron kertakorvauksen kirjaaminen vuoden 2012 tammikuun tuloksi. Opetus- ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet kasvoivat 9,0 milj. euroa pääosin Tampereen seudun ammattiopistosta. Valtionosuuksien tilinpäätösennuste on 301,3 milj. euroa, mikä on 0,8 milj. euroa vuosisuunnitelmaa ja 61,6 milj. euroa edellisvuotta enemmän. Opetus- ja kulttuuritoimen muita valtionosuuksia arvioidaan kertyvän 0,8 milj. euroa talousarviota enemmän johtuen pääosin opetus- ja kulttuuriministeriön ammatilliseen koulutukseen osoittamasta lisärahoituksesta nuorten aikuisten osaamisohjelmaan. Opetusja kulttuuriministeriön rahoitus osoitetaan täysimääräisenä toisen asteen koulutukseen, jonka vaikutus vuositasolla on noin 51 milj. euroa. 6 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS
Rahoituslaskelma Milj. euroa Tot 2013 Toiminnan rahavirta Ero VS/ TP Kaupungin toiminta ja talous Vuosikate 22,7 40,7 70,7 66,6 38,0-28,6 Satunnaiset erät 0,0 14,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Tulorahoituksen korjauserät -0,4-29,6-16,8-16,8-16,8 0,0 Investointien rahavirta Investointimenot -8,0-187,3-148,2-134,6-134,5 0,1 Rahoitusosuudet investointimenoihin 0,1 1,4 5,1 5,1 5,1 0,0 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 0,3 67,4 24,9 24,9 25,1 0,3 Toiminnan ja investointien rahavirta 14,7-93,5-64,3-54,8-83,0-28,2 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset -350,0-0,0-0,1-0,1-350,1-350,0 Antolainasaamisten vähennykset 352,6 32,1 1,6 1,6 365,5 363,9 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0,0 110,0 124,0 124,0 124,0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -0,0-42,0-12,0-12,0-12,0 0,0 Lyhytaikaisten lainojen muutos 6,5-27,0-37,0-37,0-37,0 0,0 Muut maksuvalmiuden muutokset -38,8-2,7 0,0 0,0 0,0 0,0 Rahoituksen rahavirta -29,6 70,3 76,5 76,5 90,4 13,9 Rahavarojen muutos -15,0-23,2 12,3 21,8 7,4-14,4 Rahavarat tilikauden lopussa 80,1 95,1 - - 102,5 - Rahavarat tilikauden alussa 95,1 118,3 - - 95,1 - Rahoituslaskelman toteuma Tammi-helmikuun toiminnan rahavirta muodostui 22,7 milj. euroa positiiviseksi. Kun investoinnit samaan aikaan toteutuivat vain 8,0 milj. euron suuruisina, muodostui kaupungin toiminnan ja investointien rahoitus 14,7 milj. euroa ylijäämäiseksi. Rahoituksen rahavirta toteutui tammi-helmikuussa 29,6 milj. euroa negatiivisena. Negatiiviseen rahoituksen rahavirtaan vaikutti eniten muiden maksuvalmiuden muutosten 38,8 milj. euron negatiivinen rahavirta, joka oli seurausta erityisesti vuoden 2012 tilinpäätöksen velka- ja saamisjaksotusten purkamisista. Antolainasaamisten poikkeuksellisen suuret muutokset johtuvat Tampereen Sähkö- laitos -konsernin lainojen uudelleenjärjestelystä, jossa vanhat lainat maksettiin kokonaisuudessaan ennenaikaisesti pois ja tilalle nostettiin uudet. Pitkäaikaisia lainoja ei alkuvuoden aikana ole nostettu eikä lyhennetty. Lyhytaikaisissa lainoissa rahalaitoslainojen määrä väheni 10,0 milj. eurolla ja tytäryhteisöjen varat kaupungin konsernipankkitilillä kasvoivat 18,4 milj. eurolla. Tammi-helmikuun rahavarojen muutokseksi muodostui -15,0 milj. euroa. Rahavarojen muutoksen ennustetaan toteutuvan 7,4 milj. euroa positiivisena ja 14,4 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompana. usteen merkittävimmät erot vuosisuunnitelmaan ovat 28,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi vuosikate-ennuste ja Sähkölaitoksen uusien lainojen vuoksi 13,9 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suuremmat antolainojen nettolyhennykset. Toiminnan ja investointien rahoittamiseen ennustetaan tarvittavan 83,0 milj. euroa. Pitkäaikaisia lainoja nostetaan tämän vuoksi suunnitelman mukainen 124,0 milj. euroa ja lyhennetään 12,0 milj. euroa. Lyhytaikaisten lainojen 37,0 milj. euron pienentyminen johtuu henkilöstökassan toiminnan päättymisestä. Lainakannan ennustetaan kasvavan nettona yhteensä 75,0 milj. eurolla. TAMPEREEN TALOUSATSAUS 7
Kaupungin toiminta ja talous Investoinnit 1 000 euroa Tot 2013 Ero VS / TP Aineettomat hyödykkeet -614-3 027-2 045-2 145-3 140-1 000 Tietokoneohjelmistojen käyttöoikeudet 0-495 -1 110-359 -389 0 Muut aineettomat oikeudet 0 0 0 0 0 0 Tietokoneohjelmistojen valmistusarvot -73-1 378-935 -1 787-1 752 0 Muut pitkävaikutteiset menot -541-1 154 0 0-1 000-1 000 Aineelliset hyödykkeet -7 374-128 974-145 566-131 946-130 816 1 130 Maa- ja vesialueet -767-2 240-3 500-3 500-3 510-10 Rakennukset ja rakennelmat -1 011-35 390-57 550-43 950-22 930 21 020 Kiinteät rakenteet ja laitteet -356-36 734-69 070-68 970-68 970 0 Koneet ja kalusto -528-12 493-15 246-15 326-15 206 120 Muut aineelliset hyödykkeet -13-166 -200-200 -200 0 akkomaksut ja keskeneräiset hankinnat -4 700-41 951 0 0-20 000-20 000 Sijoitukset 0-55 339-500 -500-500 0 Osakkeet ja osuudet 0-55 339-500 -500-500 0 INVESTOINNIT YHTEENSÄ -7 988-187 341 148 111-134 591-134 456 130 Rahoitusosuudet 67 1 391 5 065 5 145 5 145 0 NETTOINVESTOINNIT YHTEENSÄ -7 921-185 950-143 046-129 446-129 311 135 Pysyvien vastaavien luovutustulot 271 67 358 24 870 24 870 25 140 270 Investointien toteuma Tammi-helmikuun investointien toteuma on yhteensä 8,0 milj. euroa, kun vuosisuunnitelman investoinnit koko vuodelle ovat 134,6 milj. euroa. Pysyvien vastaavien myyntituloja on toteutunut helmikuun loppuun mennessä 0,3 milj. euroa. Suurimmat investoinnit ovat tehneet Tampereen Tilakeskus Liikelaitos, yhteensä 4,5 milj. euroa sekä Kaupunkiympäristön kehittäminen -ydinprosessi 1,8 milj. euroa. Alkuvuodesta Tampereen Tilakeskuksen toiminta on keskittynyt edelliseltä vuodelta jatkuviin investointikohteisiin. Kiinteistötoimen maa-alueiden hankintoja on toteutunut 0,8 milj. euroa ja ydinprosessin yleisten alueiden investointeja 1,0 milj. euroa. Molempien yksiköiden investoinnit ovat edenneet vuosisuunnitelman mukaisesti. Investointien tilinpäätösennuste Investointien tilinpäätösennuste on 134,5 milj. euroa, jonka mukaan investoinnit toteutuvat lähes vuosisuunnitelman mukaan. uste alittaa vuosisuunnitelman 0,1 milj. eurolla. Rahoitusosuuksien ennakoidaan toteutuvan myös vuosisuunnitelman mukaisina 5,1 milj. eurona. Monet uudet rakennuskohteet käynnistyvät kevään aikana. Pysyvien vastaavien luovutustuloja ennustetaan kertyvän 25,1 milj. euroa, joka ylittää vuosisuunnitelman 0,3 milj. eurolla. 8 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS
Korolliset velat Toteuma Kaupungin lainamäärä on tammi-helmikuun tilanteessa 370,6 milj. euroa. Vuoden 2013 kahden ensimmäisen kuukauden aikana ei uutta pitkäaikaista korollista velkaa ole nostettu lainkaan. Lainamäärän pieni kasvu johtuu konsernitilivelan kasvusta, sillä tytäryhtiöiden rahatilanne on ollut hyvä ja konsernitiliin liittyi uusina jäseninä kaupungin omistamat opiskelija-asuntoyhtiöt. Muut lyhytaikaiset lainat, kuten henkilöstökassan velka ja kuntatodistukset, pienenivät. Asukasta kohden laskettuna lainamäärä ylitti kuitenkin 1700 euron rajan. Korollisten velkojen tilinpäätösennuste on 439,1 milj. euroa ja se on 28 milj. euroa korkeampi kuin 2013 talousarviossa. Tämä johtuu siitä, että viime vuoden lainamäärä toteutui ennakoitua suurempana ja kun sen päälle lisätään kuluvan vuoden nettorahoitustarve 75,0 milj. euroa, niin kokonaissumma on 28,0 milj. euroa talousarviota suurempi. On mahdollista, että koko lainannostovaltuutta ei tarvitse käyttää. Tämän hetken tietojen valossa kaupungin LAINAMÄÄRÄN KEHITYS uusien pitkäaikaisten lainojen nostot ajoittuvat alkukesään ja myöhäissyksyyn. Rahoituksen saatavuus on tällä hetkellä hyvä ja kansainvälinen kiinnostus Suomen suurimpia kaupunkeja kohtaan velallisina on jopa kasvanut. Kaupungin toiminta ja talous Milj. euroa euroa/as. 500,0 450,0 400,0 350,0 300,0 250,0 200,0 150,0 100,0 50,0 0,0 TP 2006 TP 2007 TP 2008 TP 2009 TP 2010 TP 2011 TP 2012 02/ 2013 TP 2013 Lainakanta, milj. 218,3 199,3 196,4 283,0 312,1 323,1 364,1 370,6 439,1 /asukas 1 055 959 937 1 338 1 464 1 502 1 675 1 703 2 003 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 TAMPEREEN TALOUSATSAUS 9
Kaupungin tuloslaskelma ja ennuste YHTEENVETO YKSIKÖIDEN TALOUDEN TOTEUMASTA JA TILINPÄÄTÖSENNUSTE (sis. SIS. erät) Milj. euroa VS 2013 Tot 2013 Ero VS/ TP Talousarvion toteumavertailu TULOSENNUSTE - 45,1 M Toimintatulot yhteensä 222,7 213,0 1 310,0 1 385,4 1 391,5 1 405,2 13,8 Toimintamenot yhteensä -390,3-380,5-2 317,3-2 447,4-2 455,6-2 499,2-43,6 Toimintakate -167,6-167,5-1 007,3-1 062,0-1 064,1-1094,0-29,9 Verotulot 135,9 135,7 765,6 815,1 815,1 814,1-1,0 Valtionosuudet 50,1 50,1 223,1 302,3 300,6 301,4 0,8 VUOSIKATE/POISTOT 45,7 % (TP enn) Rahoitustulot ja -menot 2,4 4,5 24,7 15,3 15,3 16,5 1,2 Vuosikate 20,8 22,7 68,0 70,7 66,9 38,0-28,9 Suunnitelmapoistot -13,8-13,5 79,2-87,1-83,1-83,1 0,0 Arvonalennukset 0,0 0,0-1,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Satunnaiset erät 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Tilikauden tulos 7,0 9,2-12,5-16,4-16,2-45,1-28,9 Ydinprosessien yhteenlasketun toimintakatteen tilinpäätösennuste on 28,9 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Terveyden ja toimintakyvyn edistämisen palveluissa toimintakate-ennuste on 17,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Suurimmat ylitysennusteet ovat sairaalapalveluissa, toimeentuloturvassa, perusterveydenhuollossa ja vammaispalveluissa. Pirkanmaan sairaanhoitopiirin ylitysennuste erikoissairaanhoidon osalta on 4,9 milj. euroa. Perusterveydenhuollon menojen ennustetaan ylittyvän yhteensä noin 2,9 milj. euroa, johtuen suun terveydenhuollon palveluiden, lääkinnällisessä kuntoutuksen ja sairaanhoitopiirin tuottamien ensihoitopalveluiden ylitysuhista. Sosiaalisen tuen palvelujen menoennuste on 6,0 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi, koostuen toimeentulotuen 2,0 milj. euron ja työmarkkinatuen kuntaosuuden 4,0 milj. euron menojen ylityksistä. Vammaispalveluissa toimintamenojen ylitysennuste on 2,8 milj. euroa. Suurimmat ylityspaineet ovat vammaisten henkilökohtaisen avustajan Helmikuu 2013: merkittävimmät poikkeamat Toimintakate on toteutunut lähes ajankohdan vuosisuunnitelman mukaisesti. Toimintatulot toteutuneet 9,8 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompina. Menot toteutuneet 9,8 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa pienempinä. 28.2.2013 tulos on 9,2 milj. euroa, joka on 2,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi taloudellisessa tuessa, vammaisten ja kehitysvammaisten veluasumisessa, oman kotihoidon palveluissa asumispalveluissa sekä sairaan- ja omaishoidon tuessa. Lisäksi osaamisen ja hoitopiirin tuottamassa kehitysvammaisten elinkeinojen kehittämisen palveluissa Toimintamenojen laitospalveluissa. Lasten ja nuorten kasvun tukemisen ennustetaan toteutuvan 1,3 milj. palveluissa ennustetaan yhteensä 5,2 euroa vuosisuunnitelmaa suurempina. Ylitykset milj. euron ylitystä. Toimintamenojen ennustetaan johtuvat valtion erillisrahoituksesta, valtiontelmaa toteutuvan 7,4 milj. euroa vuosisuunniosuuksien korotuksista ja työllisyydenhoidon suurempana. Suurimmat ylitykset ovat uudelleenbudjetoinnista. lastensuojelun sijaishuollon ostopalveluissa Hyvinvointipalvelujen tilikauden liikeylijäämäennuste (3,8 milj. euroa) ja lakisääteisessä kotihoidon on 0,8 milj. euroa vuosisuunnitel- tuessa. Menojen ylitysennusteesta 2,3 milj. maa heikompi. Avopalvelujen tilinpäätösennuste euroa johtuu lisärahoituksesta perusopetukseen. on 0,9 milj. euroa vuosisuunnitelmaa Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitämisen heikompi johtuen volyymien kasvusta suun palveluissa toimintakate-ennuste on 3,1 milj. terveydenhuollossa, kotihoidossa ja avokuntoutuksessa. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Suurimmat Liikelaitosten tilikauden liikeylijää- menojen ylitykset ovat tehostetussa palmäennuste on vuosisuunnitelman mukainen. TAMPEREEN TALOUSATSAUS 10
Talousarvion toteumavertailu Konsernihallinto ja konsernipalvelut KONSERNIHALLINTO 1 000 euroa Tot 2012 VS 2013 Tot 2013 Ero VS / TP Toimintatulot yhteensä 4 004 4 435 4 277 27 824 27 508 28 198 28 350 151 Toimintamenot yhteensä -13 328-15 463-13 682-99 417-97 058-98 071-98 217-146 Toimintakate -9 324-11 027-9 405-71 592-69 550-69 873-69 868 5 Talouden toteuma Konsernihallinnon bruttobudjetoidun osan toimintatulot toteutuivat lähes vuosisuunnitelman mukaisesti. Toimintamenot ovat toteutuneet 0,4 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempänä, johtuen pääosin siitä että menot toteutuminen on viivästynyt. Tietohallinnon toimintakate ja investoinnit yhteensä toteutui 1,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempana, koska alkuvuoden laskut ovat viivästyneet. Myyntitulot toteutuivat suunniteltua pienempänä, sillä konserniyhteisöjä ja ulkoisia asiakkaita on alkuvuoden osalta vielä laskuttamatta. ICT hankkeiden investointimenot ovat 0,3 milj. euroa suunniteltua pienemmät. Tämä johtuu pääosin hyvinvointipalvelujen kehittämis- ja ohjausryhmän investoinneista, joita ei ole saatu etenemään aikataulussa alkuvuoden osalta. Konsernihallinnon bruttobudjetoidun osan toimintakate-ennuste on vuosisuunnitelman mukainen. Toimintatulojen sekä -menojen ennustetaan toteutuvan 0,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina, johtuen EU-hankkeista (Uittoyhdistys, ECIAP ja BGLC), joita ei ole vuosisuunnitelmassa. Kaupunginvaltuusto käsittelee 18.3.2013 näiden hankkeiden osalta talousarviomuutoksen. Nettobudjetoidun Tietohallinnon tilinpäätösennuste on vuosisuunnitelman mukainen. KONSERNIPALVELUT 1 000 euroa Tot. 20112 VS 2013 Tot. 2013 Ero VS / TP Taloushallinnon palvelukeskus 383-18 139 84 0 0 0 0 Hallintopalvelukeskus 272 130 84-34 0 0 0 0 Työllisyydenhoidon palveluyks. -92-184 106 618 0 0 0 0 Yhteensä 563-72 330 669 0 0 0 0 Talouden toteuma Konsernipalvelujen yhteenlaskettu tilikauden tulos on 0,4 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa parempi. Taloushallinnon palvelukeskuksen toteutunut tulos on 0,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi, johtuen lähinnä palvelujen ostojen ja henkilöstömenojen toteutumisesta vuosisuunnitelmaa pienempinä. Työllisyydenhoidon palveluyksikön tuloksen vuosisuunnitelmaa 0,3 milj. euroa parempi toteuma johtuu pääosin henkilöstömenojen ja palvelujen ostojen suunniteltua pienemmästä toteumasta. Konsernipalvelujen yhteenlasketun tilikauden tuloksen ennustetaan toteutuvan talousarvion mukaisena. 11 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS
Tilaajaosa Tilaajan ydinprosessit Talousarvion toteumavertailu 1 000 euroa Tot. 2012 VS 2013 Tot. 2013 Ero VS/ TP Lasten ja nuorten kasvun tukeminen Toimintatulot 2 940 3 985 3 902 19 520 21 938 22 245 24 482 2 237 Toimintamenot -55 440-58 023-57 419-334 657-341 360-341 387-348 824-7 437 Toimintakate -52 500-54 037-53 517-315 137-319 422-319 142-324 342-5 200 Osaamisen ja elinkeinojen kehittäminen Toimintatulot 0 56 50 311 334 334 664 330 Toimintamenot -15 220-24 768-24 547-80 353-141 891-137 653-138 978-1 325 Toimintakate -15 220-24 712-24 497-80 042-141 557-137 319-138 314-995 Sivistyksen ja elämänlaadun edistäminen Toimintatulot 0 119 84 293 715 715 715 0 Toimintamenot -12 174-12 826-14 000-74 232-78 932-78 932-78 932 0 Toimintakate -12 174-12 707-13 915-73 939-78 217-78 217-78 217 0 Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen Toimintatulot 4 958 6 248 5 268 35 311 37 723 37 723 38 423 700 Toimintamenot -65 848-67 838-69 650-461 170-459 108-459 108-477 508-18 400 Toimintakate -60 890-61 590-64 382-425 859-421 385-421 385-439 085-17 700 Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen Toimintatulot 2 382 3 986 3 032 30 238 30 833 30 833 31 843 1 010 Toimintamenot -25 200-26 612-26 749-176 963-177 367-177 367-181 462-4 095 Toimintakate -22 817-22 626-23 717-146 725-146 534-146 534-149 619-3 085 Kaupunkiympäristön kehittäminen Toimintatulot 7 180 11 453 8 293 86 749 91 517 91 481 91 481 0 Toimintamenot -13 275-15 533-14 493-92 815-95 765-95 765-95 765 0 Toimintakate -6 095-4 080-6 200-6 066-4 248-4 284-4 284 0 YDINPROSESSIT YHTEEN- SÄ Toimintatulot 17 461 25 846 20 630 172 421 183 060 183 331 187 608 4 277 Toimintamenot -187 157-205 598-206 858-1 220 190-1 294 423-1 290 212-1 321 469-31 257 Toimintakate -169 697-179 752-186 229-1 047 768-1 111 363-1 106 881-1 133 861-26 980 TAMPEREEN TALOUSATSAUS 12
Talousarvion toteumavertailu Lasten ja nuorten kasvun tukeminen TULOT 02/2013 3,9 M Menot 02/2013-57,4 M Osaamisen ja elinkeinojen kehittäminen Talouden toteuma Ydinprosessin toimintatulot ovat toteutuneet tammi-helmikuussa 0,1 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa pienempinä. Toimintamenot ovat toteutuneet tammi-helmikuussa 0,6 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa pienempinä, mikä johtuu oman päiväkotihoidon kuukausibudjetoinnin epätarkkuudesta. Ydinprosessin toimintamenoennuste on 7,4 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempi. Suurimmat ylitykset ovat lastensuojelun sijaishuollon ostopalveluissa (3,8 milj. euroa) ja lakisääteisessä kotihoidon tuessa. Lakisääteisen kotihoidon tuen menojen ylitysennuste johtuu kotihoidon tuen piirissä olevien lasten määrän kasvusta (+6,3 %). Lastensuojelun sijaishuollon ostopalvelujen kasvuarvio (7 %) perustuu sijoitettujen lasten määrien nousuun edellisvuodesta. Perhehoidossa on tammi-helmikuussa 2013 19 lasta ja ostopalveluissa 13 lasta enemmän perhehoidossa kuin vuonna 2012 vastaavana aikana. Perusopetuksen poikkeamat vuosisuunnitelmaan johtuvat valtionavustuksista ryhmäkokojen pienentämiseen ja koulutuksellista tasa-arvoa edistäviin toimenpiteisiin. OKM on myöntänyt valtionavustukset koulutuksen tasaarvoa edistäviin toimenpiteisiin ja perusopetuksen ryhmäkokojen pienentämiseen, jotka näkyvät 2,2 milj. euron tulojen ja menojen ylityksinä kuluvana vuonna. Asiasta valmistellaan talousarviomuutosesitys kesäkuun kaupunginvaltuustoon ja palvelusopimusta muutetaan elokuun lautakunnassa. M Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M 2,2-5,2-7,4 TULOt 02/2013 0,1 M Menot 02/2013-24,5 M Talouden toteuma Ydinprosessin toimintamenot ovat toteutuneet 0,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä, koska avustusten maksatussykli eroaa kuukausikohtaisesta budjetista. Palvelukokonaisuusmuutosten vuoksi edellisen vuoden lukuja ei voida esittää palvelukokonaisuustasolla. Ydinprosessin toimintatulojen ennuste on 0,3 milj. euroa budjetoitua suurempi, johtuen valtion erillisrahoituksesta ammatilliseen koulutukseen. Toimintamenojen ennustetaan toteutuvan 1,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina valtion erillisrahoituksesta, valtionosuuksien korotuksista ja työllisyydenhoidon uudelleenbudjetoinnista johtuen. Kaupunginvaltuustolle valmistellaan talousarvion muutosesitykset, joiden jälkeen ydinprosessin tilinpäätösennuste on vuosisuunnitelman mukainen. Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M 0,3-1,3-1 13 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS
Sivistyksen ja elämänlaadun edistäminen TULOt 02/2013 0,1 M Menot 02/2013 Talouden toteuma Ydinprosessin toimintamenot ovat toteutuneet 1,2 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa suurempina, koska kulttuuri- ja liikuntatapahtumapalvelujen avustusten maksatussykli eroaa kuukausikohtaisesta budjetista. Ydinprosessin tilinpäätösennuste on vuosisuunnitelman mukainen. 0,0 0,0 0,0 Talousarvion toteumavertailu -14,0 M Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen TULOt 02/2013 5,2 M Menot 02/2013-69,7 M Talouden toteuma Ydinprosessin toimintatulot ovat toteutuneet tammi-helmikuussa 1,0 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa pienempinä, koska alaikäisten turvapaikanhakijoiden kustannuksiin sekä pakolaisten ja paluumuuttajien toimeentulotukeen saatavia valtionosuuksia ei ole vielä maksettu. Toimintamenot ovat toteutuneet yhteensä 1,8 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa suurempina, johtuen ylityksistä lähinnä sairaalapalveluissa, sosiaalisen tuen palveluissa ja perusterveydenhuollossa. Ydinprosessin toimintatulojen ennuste on 0,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi, mikä johtuu perustoimeentulotuen takaisinperintätuloista ja vammaispalvelujen kotikuntalain mukaisesta budjetoimattomasta laskutuksesta. Toimintamenojen ennustetaan ylittyvän 18,4 milj. euroa. Suurimmat ylitysennusteet ovat sairaalapalveluissa, toimeentuloturvassa, perusterveydenhuollossa ja vammaispalveluissa. Perusterveydenhuollon menojen ennustetaan ylittyvän yhteensä noin 2,9 milj. euroa, joista suurimmat ylitysuhat ovat suun terveydenhuollon palveluissa, lääkinnällisessä kuntoutuksessa ja sairaanhoitopiirin tuottamissa ensihoitopalveluissa. Arvio sairaanhoitopiirin menojen ylityksestä erikoissairaanhoidon osalta on 4,9 milj. euroa, mikä perustuu 2 prosentin menojen kasvuoletukseen. Oman erikoissairaanhoidon tilauksen arvioidaan ylittyvän1,0 milj. eurolla. Toimeentulotuen ja työmarkkinatuen kuntaosuuden menoissa ylitysennuste on yhteensä 6 milj. euroa. Toimeentulotukimenojen kasvu johtuu perusosien indeksikorotuksesta ja asumiskustannusten kasvusta. Työmarkkinatuen kuntaosuuden kasvuun vaikuttaa eniten asiakasmäärän kasvu. Vammaispalveluissa menojen ylitysennuste on 2,8 milj. euroa, johtuen pääosin ylityspaineista vammaisten henkilökohtaisen avustajan taloudellisessa tuessa, vammaisten ja kehitys-vammaisten asumispalveluissa sekä sairaanhoitopiirin tuottamassa kehitysvammaisten laitospalveluissa. 0,7 Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M -18,4-17,7 TAMPEREEN TALOUSATSAUS 14
Talousarvion toteumavertailu Ikäihmisten hyvinvoinnin kehittäminen TULOt 02/2013 3,0 M Menot 02/2013-26,7 M Kaupunkiympäristön kehittäminen Talouden toteuma Ydinprosessin toimintatulot ovat toteutuneet tammi-helmikuussa 1,0 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa pienempänä kuukausibudjetoinnin epätarkkuudesta johtuen. Toimintamenojen toteuma on 0,1 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa suurempi. Ydinprosessin toimintatulojen ennuste on 1,0 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempi. uste perustuu kotihoidon ja kotihoidon tukipalvelujen sekä tehostetun palveluasumisen maksujen korotuksiin, jotka lisäävät maksutuloja arviolta 1,0 euroa. Lisäksi tulokertymän arvioidaan kasvavan johtuen palvelujen määrän kasvusta ja asiakkaiden tulotason noususta. Toimintamenojen ennustetaan toteutuvan 4,1 milj. euroa budjetoitua suurempina. Suurimmat menojen ylitykset ovat tehostetussa palveluasumisessa, oman kotihoidon palveluissa ja omaishoidon tuessa. Kotona asumista tukevissa palveluissa menojen arvioidaan toteutuvan yhteensä 1,8 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina. Tämä johtuu lähinnä asiakasmäärien kasvusta oman kotihoidon palveluissa (0,5 milj. euroa), kotihoidon ostopalveluissa (0,5 milj. euroa) sekä omaishoidon tuen menoissa(0,5 milj. euroa). Tehostetun palveluasumisen palvelujen laajentaminen aiheuttaa 2,3 milj. euron ylitysennusteen. Helmikuussa avattiin uusi 38-paikkainen tehostetun palveluasumisen yksikkö Hervantaan. -1-4,1-3,1 Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M TULOt 02/2013 8,3 M Menot 02/2013-14,5 M Talouden toteuma Ydinprosessin toimintatulot ovat toteutuneet 3,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompina. Tämä johtuu pääosin siitä, että maa-alueiden kauppoja ei toteutunut suunniteltujen myyntivoittojen jaksotuksen mukaisesti (ero 2,3 milj. euroa). Joukkoliikenteen tulojen toteuma on 1,2 milj. euroa alle vuosisuunnitelman, koska suurten kaupunkien valtion maksatustukea ei ole vielä maksettu. Kuitenkin maksullisille lumenvastaanottopaikoille tuodut lumimäärät sekä pysäköintivirhemaksuista ja kadunvarsipysäköinnistä saatavat tulot ylittävät vuosisuunnitelman 0,3 milj. eurolla. Toimintamenot ovat toteutuneet 1,0 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä. Tämä johtuu lähinnä kaupunkiympäristön rakentamisen talvihoidon yksikköhintaisten töiden määrän toteutumisesta arvioitua hieman pienempinä ja kustannuksiltaan suurien kunnossapitotöiden painottumisesta kesään. Ydinprosessin tulojen ja menojen arvioidaan toteutuvan vuosisuunnitelman mukaisena. Kaupunkiympäristön rakentamisen osalta tulojen ja menojen ennustetaan poikkeavan talousarviosta, mutta toimintakatteen arvioidaan toteutuvan talousarvion mukaisena. Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M 0,0 0,0 0,0 15 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS
Tuottajaosa tuottaja yhteenveto Talousarvion toteumavertailu 1 000 euroa Tot 2012 VS 2013 Tot 2013 Ero VS/ TP Hyvinvointipalvelut Toimintatulot 114 877 128 354 127 212 691 579 758 193 757 389 763 838 6 449 Toimintamenot -100 347-118 452-112 310-687 618-744 876-744 078-752 964-8 886 Toimintakate 14 530 9 902 14 902 3 961 13 316 13 310 10 874-2 436 Rahoitustulot ja -menot -7-601 -10-2 005-3 607-3 607-2 000 1 607 Suunnitelmapoistot -1 298-1 617-1 355-8 592-11 883-9 703-9 703 0 Tilikauden tulos 13 225 7 684 13 537-6 636-2 174 0-829 -829 Liikelaitokset Toimintatulot 40 068 42 746 39 789 359 710 349 750 353 505 357 372 3 867 Toimintamenot -32 473-38 467-32 061-315 927-324 983-321 387-325 254-3 867 Toimintakate 16 724 13 715 13 128 109 332 105 317 99 068 99 067-0 Rahoitustulot ja -menot -5 985-5 986-5 984-35 904-35 915-35 915-35 915 0 Suunnitelmapoistot -6 795-6 793-6 684-42 751-42 730-40 892-40 892 0 Tilikauden tulos 3 944 936 460 44 228 26 672 22 261 22 261-0 Tampereen Aluepelastuslaitos Toimintatulot 6 612 7 194 7 122 39 543 43 412 43 163 43 163 0 Toimintamenot -5 839-6 927-5 900-39 158-41 812-41 563-41 563 0 Toimintakate 773 267 1 222 393 1 600 1 600 1 600 0 Rahoitustulot ja -menot 0 0 0 1 0 0 0 0 Suunnitelmapoistot -254-267 -264-1 600-1 600-1 600-1 600 0 Tilikauden tulos 519-0 959-1 206-0 -0-0 0 TAMPEREEN TALOUSATSAUS 16
Talousarvion toteumavertailu Hyvinvointipalvelut LIIKEYLIJÄÄMÄ 1 000 euroa Tot 2012 VS 2013 Tot 2013 Ero VS/ TP Avopalvelut 3 422 1 977 3 300-2 000 0 0-942 -942 Laitoshoito 2 180 647 592-1 638 0 0 0 0 Erikoissairaanhoito 802 568 818 2 486 0 0 85 85 Päivähoito ja perusopetus 4 859 3 168 2 626-2 034 0 0 27 27 Toisen asteen koulutus 648 890 4 111-2 853-2 174 0 0 0 Kultturi- ja vapaa-aikapalvelut 1 314 434 2 090-597 0 0 0 0 Yhteensä 13 225 7 684 13 537-6 636-2 174 0-829 -829 LIIKEYLIJÄÄMÄ ennuste -0,8 M Talouden toteuma Hyvinvointipalveluissa käynnistyi tilikauden 2013 alusta palvelujen järjestämiseksi useampi seudullinen toimintatapa, joissa Tampere toimii isäntäkuntana. Toimintansa aloitti Tampereen ammattiopiston ja Pirkanmaan koulutuskonsernikuntayhtymän yhdistymisen seurauksena syntynyt Tampereen seudun ammattiopisto (TREDU), Oriveden kaupungin sosiaalipalvelujen yhteistoiminta-alue sekä Tampereen työväenopiston ja Ylöjärven seutuopistofuusion seurauksena syntynyt Tampereen seudun työväenopisto. Hyvinvointipalvelujen taseyksiköiden yhteenlaskettu liikeylijäämä tammi-helmikuun tilanteessa on 13,5 milj. euroa, joka on 5,9 milj. euroa vuosisuunnitelmaa ja 0,3 milj. euroa edellisen vuoden vastaavaa ajankohtaa parempi. Liikevaihto alittaa vuosisuunnitelman 1,3 milj. eurolla johtuen pääosin toisen asteen koulutus myyntitulojen ja päivähoidon hoitopäiväsuoritteiden ennakoitua pienemmästä toteumasta. Liiketoiminnan muut tuotot ylittyvät 0,2 milj. euroa johtuen pääasiassa museopalvelujen tuottojen ylityksistä. Toimintakulut alittuvat 6,1 milj. euroa johtuen pääosin toiminnan kausivaihteluista sekä laskutusviiveistä. Laskutusviiveet johtuvat erityisesti viivästyksistä ammatillisen koulutuksen menojen laskutuksessa. Yhdystilin korkokulu alittuu 0,6 milj. euroa johtuen pääosin yhdystilille kuulumattomasta lomapalkkavelan siirtokirjauksesta, joka toistaiseksi vääristää koronlaskentaa. Hyvinvointipalvelujen tilikauden liikeylijäämäennuste on yhteensä -0,8 milj. euroa, joka on 0,8 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi johtuen avopalvelujen -0,9 milj. euron ja erikoissairaanhoidon 0,1 milj. euron ylijäämäennusteista. Toimintatuottojen ylitysennuste on 6,4 milj. euroa, josta liikevaihdon ylitysennuste on 5,9 milj. euroa johtuen pääosin palvelutilauksen ylityksestä. Perusopetuksen palvelutilauksen ylitysennuste on 2,2 milj. euroa johtuen talousarvioon sisältymättömistä Opetus- ja kulttuuriministeriön (OKM) myöntämistä valtionavustuksista. Avopalvelujen palvelutilauksen ylitysennuste on 1,4 milj. euroa johtuen kasvavista asiakasmääristä. Erikoissairaanhoidon palvelutilauksen ylitysennuste on 1,0 milj. euroa johtuen pääosin volyymin kasvusta. Toisen asteen koulutuksen palvelutilauksen ylitysennuste 1,1 milj. euroa johtuu talousarvioon sisältymättömästä ammatillisen koulutuksen uudesta valtionosuus- ja erillisrahoituksesta. Toimintakulujen ennustetaan ylittävän vuosisuunnitelman 7,8 milj. euroa johtuen volyymin kasvusta ja kustannustason noususta. Taseyksiköiden henkilöstökulujen ylitys on yhteensä 5,1 milj. euroa, josta lomapalkkavelan kasvun osuus on 2,1 milj. euroa. Henkilöstökuluja kasvattaa OKM:n perusopetukselle myöntämät ja talousarvion sisältymättömät 2,2 milj. euron valtionavustukset sekä valtion ammatilliselle koulutukselle myöntämä valtionosuusrahoitus ja erillisrahoitus. Henkilöstökuluja kasvattaa myös arvioitua suuremmat eläkekulut sekä erikoissairaanhoidon volyymin kasvun myötä kasvavat sijaiskustannukset. Pääosin avopalvelujen volyymien kasvun vuoksi myös apuväline- ja hoitotarvikekulut sekä kotihoidon palveluostot ylittyvät. Yhdystilin korkokulu alittuu 1,6 milj. euroa johtuen vuosisuunnitelmaan tehdystä liian korkeasta arviosta rahoitettavien pääomien tasosta. 17 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS
liikeylijäämä ENNUSTE milj. EUROA M 0,2 0,0 VS 2013 TP 2013 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Talousarvion toteumavertailu -0,2-0,4-0,6-0,8-1,0-0,9 Avopalvelut Laitoshoito Erikoissairaanhoito Päivähoito ja perusopetus Toisen asteen koulutus Kulttuuri- ja vapaaaikapalvelut Avopalvelut Tilikauden ylijäämäennuste on -0,8 milj. euroa mikä on 0,8 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Tilikauden tuottojen ylitysennuste on 1,4 milj. euroa johtuen asiakasmäärän kasvun aiheuttamasta palvelutilauksen ylityksestä suun terveydenhuollossa, kotihoidossa ja avokuntoutuksessa. Toimintakulujen ylitysennuste on 1,7 milj. euroa johtuen pääosin volyymien kasvun aiheuttamasta kotihoidon ja vastaanottotoiminnan apuväline- ja hoitotarvikekulujen sekä asiakaspalvelujen ostojen ylityksistä. Henkilöstökuluihin sisältyy 0,5 milj. euroa lomapalkkavelan muutosta. Yhdystilin korkokulun ennustetaan alittuvan 0,4 milj. eurolla johtuen vuosisuunnitelmaan tehdystä liian korkeasta arviosta rahoitettavien pääomien tasosta. Laitoshoito Tilikauden ylijäämäennuste on vuosisuunnitelman mukainen. Tilikauden tuottojen ennustetaan ylittyvän 0,4 milj. euroa johtuen saadusta korvauksesta työterveyshuollon järjestämisestä. Toimintakulujen ennustetaan ylittyvän 0,6 milj. euroa johtuen pääosin eläkemenoperusteisten maksujen 0,2 milj. euron ja kaukolämmön sekä sähkön ostojen 0,3 milj. euron ylityksistä. Henkilöstökuluihin sisältyy 0,2 milj. euroa lomapalkkavelan muutosta. Yhdystilin korkokustannuksen ennustetaan alittuvan 0,3 milj. eurolla johtuen vuosisuunnitelmaan tehdystä liian korkeasta arviosta rahoitettavien pääomien tasosta. Erikoissairaanhoito Tilikauden ylijäämäennuste on 0,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi. Tilikauden tuottojen ylitysennuste on 1,1 milj. euroa pääosin volyymin kasvusta johtuvasta palvelutilauksen 1 milj. euron ylityksestä. Toimintakulujen ylitysennuste 1,2 milj. euroa johtuu sijaiskustannusten aiheuttamasta henkilöstökulujen ylityksestä. Toiminnan luonteesta johtuen sijaisten käyttäminen on välttämätöntä. Ensisijaisesti sijaisina pyritään käyttämään olemassa olevaa henkilöstöä joustavasti yli palvelulinjarajojen. Henkilöstökuluihin sisältyy 0,5 milj. euroa lomapalkkavelan muutosta. Yhdystilin korkokustannuksen alitusennuste on 0,2 milj. euroa johtuen vuosisuunnitelmaan tehdystä liian korkeasta arviosta rahoitettavien pääomien tasosta. Päivähoito ja perusopetus Tilikauden ylijäämäennuste on vuosisuunnitelman mukainen. Tilikauden tuottojen ylitysennuste on 2,2 milj. euroa johtuen OKM:n perusopetukselle myöntämistä valtionavustuksista. Asiasta valmistellaan talousarviomuutosesitys. Toimintakulujen ylitysennuste on 2,7 milj. euroa, josta henkilöstökulujen osuus 2,6 milj. euroa. Henkilöstökuluja kasvattaa OKM:n perusopetukselle myöntämät valtionavustukset. Henkilöstökuluihin sisältyy 0,5 milj. euroa lomapalkkavelan muutosta. Yhdystilin korkokulun alitusennuste on 0,5 milj. euroa johtuen vuosisuunnitelmaan tehdystä liian korkeasta arviosta rahoitettavien pääomien tasosta. Toisen asteen koulutus Pirkanmaan koulutuskonserni-kuntayhtymän ja Tampereen ammattiopiston toiminta yhdistettiin 1.1.2013 alkaen Tampereen seudun ammattiopistoksi (TREDU). Tilikauden ylijäämäennuste on vuosisuunnitelman mukainen. Tilikauden tuottojen ylitysennuste on 1,1 milj. euroa johtuen valtion myöntämästä talousarvioon sisältymättömästä ammatillisen koulutuksen uudesta valtionosuusrahoituksesta ja erillisrahoituksesta. Asiasta valmistellaan talousarviomuutosesitys. Toimintakulujen ylitysennuste on 1,1 milj. euroa johtuen pääosin ammatillisen koulutuksen uudesta valtionosuusrahoituksesta ja erillisrahoituksesta. Henkilöstökuluihin sisältyy myös 0,4 milj. euroa lomapalkkavelan muutosta. Kulttuuri- ja vapaa-aikapalvelut Tilikauden ylijäämäennuste on vuosisuunnitelman mukainen. Toimintatuottojen ennustetaan ylittyvän 0,2 milj. euroa johtuen pääosin museopalvelujen tuottojen ylityksistä sekä vuodelta 2012 tuloennakkona siirretystä rahoituksesta. Toimintakulujen ennustetaan ylittyvän 0,4 milj. euroa johtuen henkilöstökulujen ylityksestä. Yhdystilin korkokustannuksen ennustetaan alittuvan 0,2 milj. eurolla johtuen vuosisuunnitelmaan tehdystä liian korkeasta arviosta rahoitettavien pääomien tasosta. TAMPEREEN TALOUSATSAUS 18
Talousarvion toteumavertailu Liikelaitokset LIIKEYLIJÄÄMÄ 1 000 euroa Tot 2012 VS 2013 Tot 2013 Ero VS / TP Vesi -76-988 431 16 764 15 600 15 600 15 600 0 Kaupunkiliikenne 944 784 804 710 200 200 200 0 Työterveys 58 76 200 213 454 454 454 0 Infra -756-1 206-605 -1 377 0 0 0 0 Ateria 788 538 322 920 705 705 705 0 Logistiikka -378 112-74 1 141 670 670 670 0 Tilakeskus 9 348 7 123 5 366 48 210 44 958 40 547 40 547 0 Yhteensä 9 929 6 438 6 444 66 581 62 587 58 176 58 176 0 LIIKEYLIJÄÄMÄENNUSTE +58,2 M ERO ToTEUMA/ VUOSISUUNNITELMA 0 M (TP enn vs. VS) Toteuma Liikelaitosten yhteenlaskettu tammi-helmikuun liikeylijäämä, 6,4 milj. euroa, on vuosisuunnitelmatavoitteen mukainen mutta 3,5 milj. euroa edellisvuoden vertailujaksoa heikompi. Liikevaihto on toteutunut yhteensä 49,9 milj. eurona ja 2,6 milj. euroa suunniteltua pienempänä. Yhteenlaskettu liikevaihto on kuitenkin kasvanut edellisvuoteen nähden 2,0 milj. eurolla. Samaan aikaan toiminnan kustannukset ovat pääsääntöisesti toteutuneet suunniteltua pienempinä. Materiaali- ja palveluostojen toteuma on 1,4 milj. euroa edellisvuotta pienempi ja lisäksi vuosisuunnitelma alittui 4,9 milj. eurolla. Henkilöstökulujen toteuma on 1,6 milj. euroa suunniteltua pienempi mutta 1,6 milj. euroa edellisvuotta suurempi. Liikelaitosten investoinnit toteutuivat tammi-helmikuussa 5,4 milj. eurona ja 7,7 prosenttina koko vuoden vuosisuunnitelmasta, joka on 70,2 milj. euroa. Liikelaitosten liikeylijäämän tilinpäätösennuste on helmikuun tilanteessa vuosisuunnitelman mukainen 58,2 milj. euroa, mikä on 8,4 milj. euroa edellisvuotta vähemmän. Liikevaihdon ennustetaan olevan yhteensä 353,4 milj. euroa, joka ylittää vuosisuunnitelman 2,5 milj. eurolla ja edellisvuoden toteuman 3,4 milj. eurolla. Samaan aikaan liiketoiminnan kulut ovat toteutumassa vastaavasti 2,5 milj. euroa suunniteltua suurempina. Erityisesti palvelujen ja materiaalien ostoissa on ylittymispaineita, kun ennuste on yhteensä 3,0 milj. euroa suunniteltua suurempi. Liikelaitosten investointien ennustetaan toteutuvan suunnitellusti 70,2 milj. eurona. 19 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS
Tampereen Infra Infran liikevaihdon ennustetaan toteutuvan vuosisuunnitelman mukaisesti 59,8 milj. eurona, sillä rakentamisen tilauskanta on linjassa vuosisuunnitelman kanssa. Toiminnan kulujen ennustetaan tässä vaiheessa toteutuvan lähes vuosisuunnitelman mukaisesti, mutta mahdolliset muutokset toiminnan volyymissa vaikuttavat olennaisesti erityisesti materiaalien ja palvelujen ostoihin. Mikäli henkilöstön uudelleensijoitus saadaan toteutettua loppuun vuoden 2013 aikana, henkilöstökulut toteutuvat vuosisuunnitelmaa pienempinä. Kaupunginvaltuuston hyväksymä Infran kehittämisohjelma sisältää haastavat taloudelliset tavoitteet, joten kannattavuuden parantamista jatketaan määrätietoisesti esimerkiksi alihankinnan kilpailukykyisyyden varmistamisella sekä kiinteiden kulujen ja henkilöstömäärän suunnitellulla vähentämisellä. Infran liikeylijäämätavoitteen ennustetaan toteutuvan vuosisuunnitelman mukaisena nollatuloksena. M 60,0 50,0 40,0 30,0 20,0 10,0 0,0-10,0 0,9 0,7 0,7 48,2 40,5 40,5 Tampereen Ateria Tilakeskus Tampereen Vesi Infratuotanto M 1,2 1,0 0,8 0,6 0,4 0,2 0,0 0,7 0,2 0,2 0,2 0,5 16,8 0,5 15,6 15,6 TP 2012 VS 2013 TP 2013 1,1 Kaupunkiliikenne Työterveys Logistiikka 0,7 TP 2012 VS 2013 TP 2013 0,7-1,4 0,0 0,0 Talousarvion toteumavertailu Tampereen Tilakeskus Liikevaihdon ennustetaan toteutuvan 2,5 milj. euroa suunniteltua suurempana 150,0 milj. eurona. Liikeylijäämän ennuste on vuosisuunnitelman mukaisesti 40,5 milj. euroa. uste sisältää kokonaisuudessaan uuden ammattioppilaitoksen tilapalveluiden järjestelyn vaikutuksen liikevaihdossa ja kuluissa. Normaalin tilojen vuokrauksen ja siivouksen lisäksi Tilakeskus hoitaa ammattioppilaitoksen pienet investoinnit. Kohteita tehdään suunnitelman mukaan joko Tilakeskuksen omana työnä tai ostopalveluna pitkin vuotta. Investointien ennuste on suunniteltu 44,0 milj. euroa. Tampereen Kaupunkiliikenne Liikeylijäämän tilinpäätösennuste on vuosisuunnitelman mukainen 0,2 milj. euroa. Vuoden 2013 toiminta on käynnistynyt budjetoidulla tavalla. Investointien osalta hankintapäätös on tehty kahdeksasta uudesta telilinja-autosta, joiden yhteinen hankintahinta 2,0 miljoonaa euroa vastaa vuosisuunnitelmaa. Käytettyjen autojen 0,2 milj. euron hankinnan osalta kilpailutusta tai hankintapäätöstä ei ole vielä tehty. Tampereen Vesi Liikeylijäämän tilinpäätösennuste on vuosisuunnitelman mukainen 15,6 milj. euroa. Liikevaihdon ennustetaan kasvavan suunnitellusti 1,1 milj. eurolla edellisvuoteen nähden. Investointien ennustetaan toteutuvan vuosisuunnitelman mukaisesti 23,0 milj. eurona. Tullinkulman Työterveys en liikevaihto on 8,9 milj. euroa ja vuosisuunnitelman mukainen. Vuosi on käynnistynyt hyvin ja toiminnan ennustetaan kehittyvän suunnitellusti. Ratkaisevimmaksi tekijäksi tilikauden tuloksen kannalta muodostunee kesäajan toiminnan ja myynnin volyymi. Liikeylijäämän tilinpäätösennuste on vuosisuunnitelman mukainen 0,5 milj. euroa. Tampereen Ateria Myynnin ennustetaan toteutuvan vuosisuunnitelman mukaisesti, vaikka vuoden ensimmäisen kahden kuukauden aikana myynti onkin alittanut selkeästi tavoitteen. Elintarvike- ja työvoimakulujen hallintaan panostetaan vuoden aikana uusiin tuotantoprosesseihin siirtymällä ja yhdistyneitä toiminnan osia organisaatioon sopeuttamalla, minkä ansiosta koko vuoden liikeylijäämän ennustetaan toteutuvan suunnitelman mukaisesti 0,7 milj. eurona. Investointisuunnitelmassa ei ole merkittäviä investointeja vuodelle 2013. Investointien ennustetaan toteutuvan suunnitellusti 0,3 milj. eurona. Tampereen Logistiikka en liikeylijäämä on vuosisuunnitelman mukainen 0,7 milj. euroa. Liikevaihdon ennustetaan toteutuvan suunnitellusti 18,7 milj. eurona, joka 0,3 milj. euroa edellisvuotta vähemmän. Investointien ennustetaan toteutuvan suunnitellusti 0,4 milj. eurona. TAMPEREEN TALOUSATSAUS 20