Talousarvion 2016 laatimisohjeet ja toimintakateraami vuosille

Samankaltaiset tiedostot
Talousarvion 2017 laatimisohjeet ja toimintakateraami vuosille

Kemijärven kaupungin organisaatio- ja päätöksentekorakenne

Kaupunginhallitus Talousarvio vuodelle 2016 ja taloussuunnitelma vuosille /04/041/2015 KH 403

Kemijärven kaupungin organisaatio- ja päätöksentekorakenne

Kemijärven kaupungin tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2018

Kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös (KL 114 )

Kaupunginhallitus Kaupunginhallitus Talousarvio vuodelle 2016 ja taloussuunnitelma vuosille /04/041/2015

Toteutuma-arviossa on varauduttu euron palautukseen perusterveydenhuollon yhteistoiminta-alueen kunnille.

Kaupunginhallitus Kaupunginhallitus Talousarvio vuodelle 2018 ja taloussuunnitelma vuosille /04.

Suunnittelukehysten perusteet

Kuopion kaupunki Pöytäkirja 5/ (1) 30 Asianro 4790/ /2015

Talousarvion toteutuminen kesäkuu 2018

Kemijärven kaupungin taloustilanne ja talousarviosuunnittelun lähtökohdat

Vuoden 2017 talousarvion ja vuosien taloussuunnitelman suunnittelukehykset ja ohjeet liikelaitoksille

VUODEN 2009 TALOUSARVION TÄYTÄNTÖÖNPANO-OHJEET

KAUPUNGINHALLITUKSEN SUUNNITTELUKEHYKSET JA LAADINTAOHJEET TALOUSSUUNNITELMAAN

Kunnan talouden perusteet. Luottamushenkilöiden koulutus Sirkka Lankila

Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja.

Sosiaali- ja terveyspalvelujen lautakunnan tilinpäätös 2016

Kaupunginhallitus Kaupunginhallitus Kaupunginvaltuusto

Vuoden 2016 talousarvion määrärahojen ylitykset. Määrärahojen ylityksiä on seuraavasti: Käyttötalousosa Tuotot/kulut Määräraha Toteuma Ylitykset

KEMIJÄRVEN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 24/ Kaupunginhallitus AIKA klo 16:00-16:42

Vuoden 2012 tilintarkastuskertomus, tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden

Tilinpäätösennuste 2014

Espoon kaupunki Pöytäkirja 171. Rakennuslautakunta Sivu 1 / 1

Perusterveydenhuollon yhteistoiminta-alueen kunnille joudutaan maksamaan palautuksia viime vuodelta arviolta euroa.

Vuoden 2014 talousarvion valmistelu ja vuoden 2013 talousarvion toteuttaminen

Teknisen lautakunnan vuoden 2012 tilinpäätöksen ylitysoikeus

VUODEN 2016 TALOUSARVION JA VUOSIEN TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET

Sosiaali- ja terveysosaston vuoden 2016 talousarvio ja vuosien taloussuunnitelma

Kemijärven kaupungilla on vuoden 2013 tilinpäätöksen mukaan kattamatonta

Henkilöstösuunnitelma liitetään osaksi taloussuunnitelmaa.

Turun kaupungin tilintarkastajan tilintarkastuskertomus, vuoden 2013 tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen

Ympäristölautakunnan talousarvio vuodelle 2016 sekä suunnittelukauden taloudelliset ja toiminnalliset tavoitteet

SÄÄDÖSKOKOELMA Nro 4. Kotkan kaupungin. KOTKAN KAUPUNGIN TALOUSSÄÄNTÖ (Hyväksytty valtuustossa ) l LUKU YLEISET MÄÄRÄYKSET

Espoon kaupunki Pöytäkirja 102. Rakennuslautakunta Sivu 1 / 1

Tilausten toteutuminen

Toimintakate ,4. TA 2014 TP 2014 Jäljellä Tot. % Toimintakate ,5

Kunnanvirastossa klo

Kuopion kaupunki Pöytäkirja 6/ (1) Kaupunginvaltuusto Asianro 2160/ /2017

Kuopion kaupunki Pöytäkirja 9/ (1) Kasvun ja oppimisen lautakunta Asianro 5638/ /2015

LEMIN KUNTA Hallinto-osasto KUUKAUSIRAPORTTI LOKAKUULTA 2017

Tilausten toteutuminen

Oulun kaupunki. Ulkoisen tarkastuksen johtosääntö. Voimaantulo

LIPERIN KUNTA VUODEN 2015 TALOUSARVION JA TALOUSSUUNNITELMAN VALMISTELUOHJEET. Suunnittelun aikataulu

Kuntalain 112 :n mukaan kunnan tilinpäätöksestä on lisäksi voimassa, mitä kirjanpitolaissa säädetään.

MÄNTTÄ-VILPPULAN KAUPUNGINVALTUUSTOLLE TARKASTUSLAUTAKUNNAN ARVIOINTIKERTOMUS VUODELTA 2015

Talousarvion toteutuminen

Kuopion kaupunki Pöytäkirja 2/ (10) Tarkastuslautakunta. Kaupungintalo, kaupunginhallituksen kokoushuone, 2. krs

Lausunto tarkastuslautakunnan arviointikertomuksesta 2017


Vuoden 2009 talousarvion toteutuma Kaupunginjohtaja Mauri Gardin

VUODEN 2018 TALOUSARVION JA VUOSIEN TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET

Kaupungin talouden ohjaus. Luottamushenkilökoulutus

LEMIN KUNTA Hallinto-osasto KUUKAUSIRAPORTTI SYYSKUULTA 2017

Sonkajärven kunnan talousarvio vuodelle 2017 sekä taloussuunnitelma vuosille

VUODEN 2014 TALOUSARVION TÄYTÄNTÖÖN-PANO-OHJEET

Vuoden 2013 tilintarkastuskertomus, tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen vuodelta 2013

Espoon kaupunki Pöytäkirja 300. Kaupunginhallitus Sivu 1 / 1

Esittelyoikeutta koskevien määräysten muuttaminen johtosääntöihin ajalle

Verotulojen toteutuminen ja ennuste

Kemijärven kaupungin talouden tasapainottamisohjelma vuosille

Kunnanhallitus Valtuusto Osavuosikatsaus II tammi - elokuulta 2017

Kuopion kaupunki Pöytäkirja 10/ (1) Perusturva- ja terveyslautakunta Asianro 7086/ /2016

Teknisen lautakunnan tilinpäätös 2014

Kuopion kaupunki Pöytäkirja 1/ (1) Perusturva- ja terveyslautakunta Asianro 3619/02.02/2013

Kaupunginhallitus Kaupunginhallitus Valtuusto Talousarvio 2017 ja taloussuunnitelma

Esittelijä / valmistelija / lisätietojen antaja: sivistysjohtaja Silja Silvennoinen puh.(09) tai sähköposti

Kuopion kaupunki Pöytäkirja xx/ (6) Perusturva- ja terveyslautakunta Asianro 7086/ /2016

Espoon kaupunki Pöytäkirja 116. Tekninen lautakunta Sivu 1 / 1

TP INFO. Mauri Gardin

Talousarvio toteutuminen

Vuoden 2017 talousarvion ja vuosien taloussuunnitelma

Esittelyoikeutta koskevien määräysten muuttaminen johtosääntöihin ajalle

Sosiaali- ja terveyspalvelujen lautakunnan talousarvion käyttösuunnitelma vuodelle 2019

Vuoden 2017 talousarvion investointihankkeiden määrärahakorotukset, hankkeiden loppuunsaattamisen rahoitus

Kunnallinen Asetuskokoelma

Kuopion kaupunki Pöytäkirja 5/ (1) Hyvinvoinnin edistämisen lautakunta Asianro 6328/ /2017

Talousarvion valmistelu ja seuranta

KH 40 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus

Kuva Pirkko Kinnunen TALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2018 SIIKAJOEN KUNTA

Ylityksiä on perusteltu seuraavasti: Sosiaali- ja terveyslautakunnan lisämäärärahaesitys TA Valmistelija: taloussuunnittelija Janne Katajamäki,

Oulun kaupunki. Sivistys- ja kulttuuripalvelujen johtosääntö

Kaupunginhallitus Kaupunginvaltuusto Kemijärven kaupungin hallintosääntö KH

Teknisen lautakunnan tilinpäätös 2013

TARKL 16 Kemijärven kaupunginhallitus on käsitellyt tilinpäätöstä kokouksessaan seuraavasti:

Teknisen lautakunnan tilinpäätös 2015

Espoon kaupunki Pöytäkirja 101. Ympäristölautakunta Sivu 1 / 1

Espoon kaupunki Pöytäkirja 103. Rakennuslautakunta Sivu 1 / 1

Kuopion kaupunki Pöytäkirja 14/ (9) Tarkastuslautakunta. Kaupunginhallituksen kokoushuone, kaupungintalo 2. krs

Valtuustoseminaari Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen

Talousarvioraami 2020 Kunnanhallitus

Talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma Kunnanhallitus

Espoon kaupunki Pöytäkirja 194. Kaupunginhallitus Sivu 1 / 1

TALOUSKATSAUS JA TALOUSARVION 2018 VALMISTELUTILANNE. Eeva Suomalainen Talousjohtaja

Kaupunginhallituksen arvio tavoitteiden ja strategian toteutumisesta 2016

Espoon kaupunki Pöytäkirja 13. Tekninen lautakunta Sivu 1 / 1

Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai pormestari.

Espoon kaupunki Pöytäkirja 176. Rakennuslautakunta Sivu 1 / 1

KEMIJÄRVEN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 11/ Kaupunginvaltuusto AIKA klo 15:00-19:20

Transkriptio:

Kaupunginhallitus 229 22.06.2015 Kaupunginhallitus 334 05.10.2015 Talousarvion 2016 laatimisohjeet ja toimintakateraami vuosille 2016-2019 307/04/041/2015 KH 22.06.2015 229 Valtuuston talousarvioseminaari pidettiin 26.5.2015 ja siellä esiteltiin talouden tunnuslukuja ja arviota vuoden 2015 tilanteesta määrärahojen käytön suhteen. Vuoden 2015 talousarvio laadittiin -3 %:n kasvulla vuoden 2014 talousarvioon nähden ja alkuvuoden tilanne näyttää huolestuttavalta sosiaali- ja terveysosaston menokehityksen suhteen. Kaupunginvaltuusto on päättänyt 15.6.2015 56 toteuttaa välitilinpäätöksen 30.6.2015 tilanteesta taloudellisen tilanteen tarkempaa arviointia varten. Myös talouden tasapainottamisohjelma on valmisteilla ja tarkoitus saada valtuuston käsittelyyn elokuussa. Verotulokehitys Kemijärven osalta on ollut positiivinen. Tähän kehitykseen on vaikuttanut osaltaan valtuuston hyväksymät tuloveroprosentin ja kiinteistöveroprosenttien korotukset, joiden kautta kasvu on toteutunut, mutta samalla myös elinkeinoelämän toiminta taantumasta huolimatta. Valtionosuusuudistuksen vaikutukset ovat merkittävät Kemijärvelle, sillä vos-leikkaus näkyy suoraan tulopohjaa heikentävästi. Vuosittainen leikkaus on pelkästään tästä johtuvana n. 0,4 miljoonaa euroa ja lisäksi toteutuvat muut maan hallituksen päätösten mukaiset kuntiin kohdennetut leikkaustoimenpiteet lähes samansuuruisina. Valtuusto on hyväksynyt 15.6.2015 59 organisaatiouudistuksen toteuttamisen esitetyllä mallilla 1.1.2016 lähtien. Päätöksellä on iso vaikutus sekä tulevaan talousarviorakenteeseen että määrärahakehitykseen.organisaatiouudistuksella haetaan kokonaistaloudellisuutta ja toimintojen uudistamisella rakenteellisia säästöjä ja samalla toiminnan tehostumista. Kaupungin alijäämä on kasvanut 2,5 miljoonaan euroon ja alijäämävuosia on jo kolme peräkkäistä. Alijäämän kattamisvelvollisuus koskee taloussuunnittelukautta ja siten vuoden 2016 talousarviossa on pyrittävä vakauttamaan kehitystä ja lisäämään toimenpiteitä, joilla saadaan aikaan tuottavuutta ja kustannussäästöjä. Sosiaali- ja terveysosaston alkuvuoden 2015 talouden seurantaraportin (kausi 1.1.2015-30.4.2015) mukaan osasto ennakoi talousarvioylityksen olevan miljoona euroa kohdentuen erikoissairaanhoidon kustannuksiin. Tämä tieto asettaa uudet lähtökohdat vuoden 2016 talousarviovalmistelulle, sillä säästötavoite ei sosiaali- ja terveysosaston osalta tule ao. arvion mukaan

toteutumaan. Tavoitteena oli vuosille 2015-2016 saada yhteensä 5 %:n leikkaus toimintakatteeseen, mutta sosiaali- ja terveysosaston menojen kehityksen vuoksi tämä tavoite näyttää v. 2015 tietojen pohjalta mahdottomalta. Ja koska ali- ja ylibudjetointi ovat lain mukaan kiellettyjä, on valtuuston talousarvioseminaarissa esitelty raami yhteensä -49 629 000 euroa vuodelle 2016 on edellä mainitun sosiaali- ja terveysosaston menojen kehitykseen nähden epärealistinen. Alla olevassa taulukossa on tehty uuden palvelualuemallin mukainen raamijako kahdelle palvelualueelle. Hallinnon tukipalveluhenkilöstön kustannukset on siirretty elinvoima- ja kaupunkipalveluihin henkilöstökustannusten osalta. Elinvoima- ja kaupunkipalveluissa on myös varaus ammatillisen koulutuksen kustannuksiin, josta on sovittu yhdistymissopimuksessa Rovaniemen koulutuskuntayhtymän kanssa. Raamia tullaan tarkentamaan elokuussa kaupunginjohtajan johdolla käytävien talousarvioneuvottelujen ja toiminnan tarkentamisen kautta ja tarvittaessa tuomaan tarkennettu raamijako hallituksen hyväksyttäväksi lokakuussa, kun uusimmat verotuloennusteet ja valtionosuustiedot ovat käytettävissä.

Vuodelle 2016 esitetään toimintakateraamiksi -50 629 000 euroa, joka pitää sisällään hyvinvointipalveluihin lisätyn miljoonan euron määrärahan kohdennettuna erikoissairaanhoidon kustannuksiin. (Talous- ja kehittämisjohtaja Tuula Kuvaja, 040 730 0236) Päätösehdotus (kaupunginjohtaja): Kaupunginhallitus hyväksyy talousarvion 2016 pohjaksi ylläolevan esittelyn mukaisen toimintakateraamin elinvoima- ja kaupunkipalvelujen ja hyvinvointipalvelujen palvelualueille. Lisäksi kaupunginhallitus edellyttää valmisteltavan talousarviovalmistelun yhteydessä koko kaupunkia koskevan talouden tasapainottamisohjelman kaupunginvaltuustolle hyväksyttäväksi elokuussa. Päätös: Päätösehdotus hyväksyttiin. KH 334 Tiedoksi: osastot

Kaupunginvaltuusto on 21.9.2015 81 tehnyt uuden päätöksen kaupungin organisaatiorakenteesta ja poliittisesta päätöksentekorakenteesta. Tämä päätös korvaa valtuuston 15.6.2015 59 päätöksen. Kaupunginhallituksen on siten käsiteltävä uudelleen toimintakateraami vuosille 2016-2019 ja annettava uuden organisaatiorakenteen mukaiset talousarvion laadintaohjeet lautakunnille ja johtaville viranhaltijoille. Toimintakateraami vuodelle 2016 on aiemman päätöksen mukainen eli -50 629 000 euroa, mutta raami jakaantuu kahden palvelualueen sijaan kolmelle palvelualueelle. Lisäksi organisaatiouudistuksessa muutokset koskevat erityisesti tukipalvelujen järjestämistä. TOIMINTAKATERAAMI vuosille 2016-2019 Talousarviovuosi ja suunnitteluvuodet ovat vuosikatteeltaan positiivisia ja kattavat suunnitelman mukaiset poistot, mutta vuoden 2014 tilinpäätöksessä ollutta ja vuodelle 2015 ennakoitua kumulatiivista alijäämää ei saada katettua suunnittelukaudella ilman muita toimenpiteitä. Talousarvion laadintaohjeet: Kaupungin strategian toimenpideohjelman mukaiset tavoitteet kirjataan valtuustotasoisiksi ja lautakuntatasoisiksi tavoitteiksi, siten että tavoitteet

kohdentuvat palvelutoimintaan ja vastuu tavoitteiden toteutumisesta on oman palvelualueen toiminnassa pääosin. Valtuustotasoisia tavoitteita ja tehtäviä toimenpiteitä kirjataan talousarvioon palvelualueen osalta enintään kolme oman toiminnan kannalta tärkeintä. Käyttösuunnitelmissa tavoitteita ja toimenpiteitä voi olla enemmän ja niiden sitovuus kohdentuu nimenomaan lautakunnan/kaupunginhallituksen alaiseen toimintaan. Valtuusto seuraa sitovuustasolla valtuustotasoisia tavoitteiden toteutumista ja tehtyjä toimenpiteitä sekä niihin suunnattujen määrärahojen käyttöä. Hyvinvointipalvelualueen palvelujen osalta sivistyslautakunta hyväksyy osaltaan ja esittää kaupunginvaltuuston hyväksyttäväksi lasten, nuorten ja perheiden palvelujen vastuualueen yksiköiden talousarviot lukuunottamatta perhepalveluita ja sosiaali- ja terveyslautakunta yhteisten hyvinvointipalvelujen vastuualueen yksiköiden sekä perhepalvelujen talousarviot. Tekninen lautakunta hyväksyy osaltaan ja esittää kaupunginvaltuuston hyväksyttäväksi teknisten palvelujen yksiköiden talousarviot. Kaupunginhallitus hyväksyy osaltaan ja esittää kaupunginvaltuuston hyväksyttäväksi keskitettyjen hallinto- ja tukipalvelujen ja elinkeinoyksikön talousarviot. (Talous- ja kehittämisjohtaja Tuula Kuvaja, 040 730 0236) Päätösehdotus (kaupunginjohtaja): Kaupunginhallitus hyväksyy talousarvion 2016 pohjaksi ylläolevan esittelyn mukaisen toimintakateraamin hyvinvointipalvelualueelle, teknisille palveluille ja keskitetyille hallinto- ja tukipalveluille. Päätös: Päätösehdotus hyväksyttiin. Tiedoksi: Osastot