Vuoden 2017 talousarvion ja vuosien taloussuunnitelma

Transkriptio

1 Kaupunginhallitus Kaupunginhallitus Kaupunginhallitus Vuoden 2017 talousarvion ja vuosien taloussuunnitelma 142/ /2016 KH Kuntalain 110 :n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kaupungille seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio. Sen hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös kolmea tai useampaa vuotta koskeva taloussuunnitelma. Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. Talousarviossa ja taloussuunnitelmassa hyväksytään kaupungin toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Talousarvio ja taloussuunnitelma on laadittava siten, että edellytykset kaupungin tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarvioon otetaan toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa talousarvioon brutto- tai netto määräisenä. Lohjan kaupungissa määrärahaksi on vahvistettu toimialakohtainen toimintakate. Investoinneissa käytetään bruttoperiaatetta. Talousarviossa ja taloussuunnitelmassa tai niiden hyväksymisen yhteydessä on päätettävä toimenpiteistä, joilla edellisen vuoden taseen osoittama alijäämä ja talousarvion laatimisvuonna kertyväksi arvioitu alijäämä suunnittelukaudella katetaan. Lohjalla ei vuoden 2015 tilinpäätöksessä ole katettavia alijäämiä. Lohjan kaupungin organisaatio uudistetaan vuoden 2017 alusta lähtien ja muutoksella on radikaali vaikutus talousarviorakenteeseen. Uudistusprosessi on vielä kesken ja talousarvio-ohjeistusta ei voida käsitellä kokonaisuudessaan vielä kesäkuussa. Myös talousarvion tekeminen ja päätöksentekoprosessi talousarvion osalta painottuu edellisvuosiin verrattuna myöhäisempään ajankohtaan. Talousarvion laadintaohjetta tullaan tarkentamaan elokuussa sekä mahdollisesti myöhemmin prosessin edetessä, koska kilpailukyky sopimuksen sekä maakuntauudistuksen vaikutuksia ei voida ennakoida kaikilta osin tässä vaiheessa. Kaupunginvaltuusto piti kevätseminaarin jossa esiteltiin organisaatiouudistusta, vuoden 2016 talouden näkymiä ja vuoden 2017 taloudellisia laskelmia. Seminaarin jälkeen on talousarvion laatimisen pohjalla käytettäviä laskelmia on tarkennettu toimintatuottojen, toimintakulujen sekä verotulojen osalta ja teknisessä pohjalaskelmassa toimintakate heikkenee 0,5 %. Alhainen toimintakulujen kasvu selittyy toimeentulotuki avustusten siirtymisestä Kelan hoidettavaksi sekä kilpailukyky sopimuksen mukaisella lomarahojen 30 %:n määräaikaisella

2 alenemisella sekä palkkaratkaisun palkankorotusten ns. nollaratkaisulla. Toisaalta verotulon heikkoon kehittymiseen liittyy palkkaratkaisu sekä julkisen alan lomarahojen 30 %:n määräaikainen laskeminen. Lisäksi toimeentulotukimaksatuksen siirtyminen Kelalle kompensoidaan n. 1,8 milj. euron valtionosuuksien menetyksellä. Vuosikate on teknisen pohjalaskelman mukaan 11,2 milj. euroa ja 33,7 milj. euron nettoinvestointimenoilla päädytään 23,9 milj. euron lainamäärän kasvuun. Jotta vuosikate kattaisi poistot tulisi vuosikate tavoitteeksi asettaa 13,8 milj. euron vuosikatetavoite, jonka toimialat säästävät toimintaa karsimalla tai tuloja lisäämällä. Tämä tarkoittaa 2,6 milj. euron vähennystavoitetta toimintakatteeseen. Ensisijaisesti tulisi pystyä sopeuttamaan henkilöstökustannuksia. Talousarvion laadintaohjeissa esitetyssä aikataulussa on edellytetty, että kukin toimielin toimittaa talousarvio- ja taloussuunnitelmaehdotuksensa kaupunginhallitukselle syyskuun 20. päivään 2016 mennessä. Toimialakohtaisista suunnitelmaehdotuksista laaditaan kaupunginhallituksen asettamien tavoitteiden pohjalta vuoden talousarvio- ja taloussuunnitelmaehdotus. Suunnitellun aikataulun mukaan talousarvio- ja taloussuunnitelmaluonnos käsitellään pidettävässä valtuustoseminaarissa. Seminaarin ja kaupunginhallituksen antamien ohjeiden pohjalta laaditaan kaupunginjohtajan tarkistettu talousarvioehdotus, joka käsitellään kaupunginhallituksessa sekä valtuustossa Veroprosenttien tarkistukset on ilmoitettava verohallinnolle mennessä. Lisäksi talousarvion laadintaan liittyen pidetään erillinen kustannusvertailuun keskittyvä seminaari-ilta valtuutetuille (Henri Partanen) listan oheismateriaali: - Talousarvion 2017 laatimisohjeet Kj Kaupunginhallitus päättää vuoden 2017 talousarvion ja vuosien taloussuunnitelman laatimiseksi 1.kehottaa vuoden 2016 osalta lautakuntia sopeuttamaan toimintansa vuoden 2016 määrärahaan niillä toimenpiteillä ja tulosalueiden välisillä siirroilla, jotka ovat viranhaltijoiden ja lautakuntien päätettävissä. Määrärahoissa pysymiseen vaikuttavat periaatteelliset ja palvelujen muuttamista edellyttävät ratkaisut on saatettava välittömästi kaupunginhallituksen ja valtuuston ratkaistavaksi; 2.hyväksyä talousarvion ja taloussuunnitelman laatimisohjeet sekä niihin sisältyvät laskentaperusteet; 3.määrätä kaupungin johtoryhmän tekemään tarvittavat toimenpiteet vuosikatetavoitteen saavuttamiseksi yhdessä uuden organisaation toimialojen kanssa.

3 4.antaa investointisuunnitelman ohjeeksi, että nettoinvestoinnit ovat enintään 33,7 milj. euroa; sekä 5.kehottaa uuden organisaation toimialoja laatimaan oman toimialansa talousarvio- ja taloussuunnitelmaehdotukset laatimisohjeissa esitettyjä raportointitapoja ja annettuja kehyksiä noudattaen syyskuun 20. päivään 2016 mennessä. Nykyisten lautakuntien tulee priorisoida palvelutarpeeta ja kohdentaa resurssimuutokset mahdollisuuksiensa mukaan, koska nykyinen lautakuntarakenne ei vastaa tulevaa rakennetta. Kaupunginjohtoryhmä seuraa toimintaympäristön ja kaupungin oman talouden kehitystä, ohjeistaa tarkemmin laatimisprosessia ja tarvittaessa tuo laadintaohjeiden muutokset kaupunginhallituksen käsiteltäväksi. Päätös Hyväksyttiin. KH Vuoden 2017 talousarvion laatimisohjeen antamisen jälkeen kaupunki sai tarkennetun verotuloennusteen heinäkuussa sekä syyskuussa. Lisäksi yhteiskuntasopimuksen vaikutusta on arvioitu tarkemmin verrattuna pohjalaskelmaan. Arvio valtionosuuksien määrästä on myös muuttunut. Lisäksi pohjalaskelmaan on tehty tarkennuksia. Yhteiskuntasopimus vaikuttaa monella tavalla talousarvioon ensi vuonna. Julkisten alojen työntekijöiden lomarahoja leikataan määräaikaisesti vuosina Lomarahan leikkauksesta on arvioitu kaupungille tulevan henkilöstökustannuksissa 1,9 milj. euron säästö. Lisäksi yhteiskuntasopimuksen mukaisesti kuntatyönantajan sosiaalivakuutusmaksut vähenevät keskimäärin 29,64 prosentista 26,52 prosenttiin ensi vuonna. Sosiaalivakuutusmaksujen väheneminen tarkoittaa Lohjan osalta sosiaalivakuutusmaksujen pienentymistä 2,1 milj. euroa vuonna Yhteiskuntasopimuksessa sovittua työajan pidennystä ei ole vielä sisällytetty talousarvioon menoja leikkaavana elementtinä. Yhteiskuntasopimus vaikuttaa Lohjan kaupungin verokertymään. Tuloveron muodostumisen pohjalla oleva kuntalaisten verotettavatulo tulee laskemaan vuonna 2017 noin 15 milj. euroa verrattuna vuoteen 2016, koska lomarahojen leikkaus tarkoittaa ansiotulojen vähenemistä kaikilla Lohjan kaupungissa asuvilla julkisten alojen työntekijöillä. Lisäksi työntekijöiden maksamia sosiaalivakuutusmaksuja nostetaan, mutta samalla työntekijöiden vähennysoikeutta verotuksessa nostetaan, joka osaltaan vaikuttaa kaupungin verokertymään. Vuoden 2017 talousarviossa oleva verotulojen yhteismäärä on 186,0 euroa, joka on 2,8 milj. euroa pienempi kuin vuoden 2016 arvioitu verotulojen yhteismäärä ja keväällä tehtyyn vuoden 2017 ennusteeseen 3,3 milj. euroa pienempi. Lautakunnat ovat käsitelleen ja lausuneet uuden organisaation talousarvioehdotuksesta omalla toimialallaan soveltuvin osin. Pohjalaskelman perusteella tehty 2,6 milj. euron säästötavoite koko kaupungin osalta on toteutunut ja investointien tämän hetkinen bruttosumma on 26,7 milj. euroa, joka on hallituksen antamaan ohjeen mukainen. Vuosikate on koko kaupungin osalta

4 13,4 milj. euroa ja se on 0,4 milj. euroa vähemmän kuin hallituksen tavoite vuoden 2017 osalta. Talousarvioseminaari järjestetään Seminaarin ja kaupunginhallituksen antamien ohjeiden pohjalta laaditaan kaupunginjohtajan tarkistettu talousarvioehdotus, joka käsitellään kaupunginhallituksessa sekä valtuustossa (Henri Partanen) listan oheismateriaali: - Lautakuntien lausunnot talousarvioehdotuksesta Kj Päätös Kaupunginhallitus päättää merkitä tiedokseen talousarvion valmistelutilanteen sekä lautakuntien lausunnot. Hyväksyttiin. Talousjohtaja Henri Partanen oli kokouksessa asiantuntijana tämän asian osalta klo 18: KH Talousarvioseminaarin jälkeen on valmisteltu kaupunginjohtajan talousarvioesitys talousarvioseminaarin kannanottojen pohjalta. Lisäksi ehdotuksessa on mukana sisäiset tuotot ja kulut, jotka ovat muuttuneet organisaatiomuutoksen vuoksi. Vastoin aikaisempaa käytäntöä talousarviossa ei enää ole vyörytyksiä hallintokunnilta toisille, vaan kaikki 2016 laskennalliset erät ovat toimintakatteeseen vaikuttavia sisäisesti laskutettavia tuottoja tai kuluja. Kaupunkitason toimintakatteeseen muutoksella ei ole vaikutusta. Uudistuksella tehostetaan kustannustietoisuutta. Kaupunkitason tuotot ovat 100,8 milj. euroa ja kulut 340,5 milj. euroa. Toimintakatteeksi muodostuu 239,7 milj. euroa. Verotulot laskevat 2,0 milj. euroa, vuoden 2016 arvioidusta tasosta. kokonaisuudessaan verotulot ovat ensi vuonna 186,3 milj. euroa. Valtionosuudet laskevat kuluvan vuoden tasosta n. 0,8 milj. euroa ja ovat ensi vuonna 67,5 milj. euroa. Vuosikatteeksi muodostuu 13,7 milj. euroa ja 13,8 milj euron poistojen jälkeen tilikauden tulos muodostuu 0,1 milj. euroa alijäämäiseksi. Investoinnit ovat 26,0 milj. euroa ja suurelta osin koostuvat uudis- ja korjausrakentamisesta. Keskeisimpiä hankkeita ovat koulujen peruskorjaukset sekä Tynninharjun eritasoliittymän rakentamisen aloittaminen ensi vuonna. Rahoituslaskelma osoittaa 11,2 milj. euron lainakannan muutosta ja ensi vuoden lopussa kaupungin lainakanta on milj. euroa ja euroa asukasta kohden. Suunnitelmavuoden 2018 osalta tuotot vähenevät merkittävästi 2,6 milj. euroa, vuoden 2013 kuntaliitoksen maksatuskauden päättyessä. Verotulojen kehitys on myös laimeaa, joten vuodesta 2018 on tulossa taloudellisesti vaikea vuosi. Investointitason jatkuessa korkeana myös kaupungin lainakanta nousee tulorahoituksen riittämättömyyden vuoksi

5 3170 euroa per asukas. Suunnitelmavuosi 2019 on lähtökohtaisesti epärelevantti johtuen sote- ja maakuntauudistuksen ennakoimattomuudesta. Kuntaliiton ohjeistuksen mukaan kunnat esittävät suunnitelmavuoden 2019 nykyisen toiminnan laajuudessa. Suunnitelmavuoden osalta lainakannan kehitys jatkuu investointiohjelman mukaisesti korkeana ja lainakanta nousee 3608 euroon per asukas. (Talousjohtaja Henri Partanen) listan oheismateriaali: - vuoden 2017 talousarvio sekä vuosien taloussuunnitelma Kj Kaupunginhallitus päättää tehdä kaupunginvaltuustolle seuraavan päätösesityksen: Valtuusto päättää 1. merkitä tiedoksi talousarvion perusteluosassa esitetyt lähtötiedot ja perusteet; 2. hyväksyä vuoden 2017 talousarvioksi - lautakuntakohtaiset sitovat tavoitteet, - käyttötalousosan toimintakatteina ja investointiosan hankkeiden kokonaiskustannuksina esitetyt määrärahat ja investointiosan hankkeiden tuloarviot ja - perusteluosan toiminnalliset muutokset; 3. hyväksyä ohjeellisena noudatettavaksi vuosille laaditun taloussuunnitelman; sekä 4. hyväksyä talousarvion luvussa 7 esitetyt sitovuusmääräykset ja päätösvaltuudet. 5. valtuuttaa talousjohtajan tekemään mahdolliset teknisluonteiset tarkennukset /korjaukset asiakirjaan Päätös Kaupunginhallitus päätti jatkaa tämän asian käsittelyä pidettävässä kaupunginhallituksen ylimääräisessä kokouksessa. Talousjohtaja Henri Partanen, sivistysjohtaja Katri Kalske ja ympäristöjohtaja Pekka Puistosalo olivat kokouksessa asiantuntijoina tämän pykälän ajan. Talousjohtaja Henri Partanen poistui kokouksesta tämän asian käsittelyn jälkeen klo