Kuopion kaupunki Vuoden 2013 kuukausiseuranta (elokuu) ja koko vuoden toteumaennuste Kuukausiseuranta jaetaan kaupunginvaltuustolle ja sisällytetään valtuuston 30.9.2013 käsittelemään toiseen osavuosikatsaukseen.
Sisällysluettelo 1. Talousarvion seuranta ja ennuste... 1 2. Kokonaistyöaika ja henkilöstöseuranta... 8 3. Sairaus ja tapaturmapoissaolot... 9 4. Palkkakulujen seuranta... 10 5. Ostopalvelujen seuranta... 12 6. Verotulojen ja valtionosuuksien kehitys... 14 7. Rahoituksen seuranta... 18 8. Talouden seuranta ja ennuste palvelualueittain... 19 9. Koko kaupungin talousennuste... 33 10. Merkittävämpien investointien seuranta ajalta 1.1. 31.8.2013... 35
Talousarvion seuranta ja ennuste 2013 Ydinkaupungin toteuma 8/ 2013 Ydinkaupungin talouden seurantatietojen suora vertailukelpoisuus edellisen vuoden vastaaviin tietoihin on heikko johtuen pääosin kuntaliitoksesta Nilsiän kanssa. Mikäli Kuopion vuoden 2012 talouden seurantatietoja oikaistaisiin kuukausiraportoinnissa Nilsiän vastaavilla tiedoilla, muodostuisi vertailukelpoisuuden saavuttamiseksi tarvittava työmäärä kohtuuttomaksi saavutettavaan hyötyyn nähden. Tilanne on seurausta mm. Nilsiän viimevuotisen toiminnan jakautumisesta v. 2013 ydinkaupungin ohella Kuopion eri liikelaitoksiin ja taseyksiköihin, yhdistyneiden kuntien kirjaus ja seurantakäytäntöjen eroista sekä siitä, että Nilsiä hankki viime vuonna sosiaali ja terveyspalvelut liikelaitos Siiliset peruspalvelukeskukselta. Liikelaitos järjesti Siilinjärven, Nilsiän ja Maaningan muodostaman yhteistoiminta alueen sosiaali ja terveyspalvelut vuosina 2010 2012. Ydinkaupungin v. 2013 toteumaan sisältyy myös jonkin verran muita sellaisia uusia kuntien yhteistoimintana järjestettyjen palveluiden (ympäristönsuojelu, kirjasto ja kansalaisopisto) menoja ja tuloja, joita ei vuoden 2012 toteumassa ole. Niiden vaikutus ei kuitenkaan ole kokonaisuuden kannalta merkittävä. Tulos ja rahoituslaskelman osalta vertailutaulukoissa vuoden 2012 toteutumislukuina on käytetty edellisessä kappaleessa mainituilla perusteilla Kuopion kaupungin toteumalukuja. Seurantateksteissä ja vero valtionosuustaulukoissa on käytetty Kuopion ja Nilsiän yhteenlaskettuja lukuja, kun ne ovat olleet selvitettävissä kohtuullisella työpanoksella. Seurantatekstit sisältävät lisäksi arvioita siitä, miltä osin menojen ja tulojen kasvu on seurausta kuntaliitoksesta. Toteumatietojen vertailukelpoisuutta vähentävät myös erot konsernin sisäisen laskutuksen ajantasaisuudessa sekä tilinpäätösjaksotuksiin tehdyt muutokset. Keskeiset tulot Verohallinto on tilittänyt kuluvan vuoden kahdeksan ensimmäisen kuukauden aikana veroennakoita ja jäännösveroja 255,8 milj. euroa. Verokertymä on 20,4 milj. euroa ja 8,7 % suurempi kuin Kuopion vuotta aiempi verokertymä, 8,5 milj. euroa ja 3,4 % suurempi kuin Kuopion ja Nilsiän yhteenlaskettu verokertymä vuoden 2012 tammi elokuussa. Verotulojen kertymä on 69,0 % talousarvion verotuloista. Valtionosuuksia on Kuopiolle maksettu 102,0 milj. euroa. Tämä on 65,5 % talousarviosta. Valtionosuudet ovat noin 10,7 milj. euroa ja 11,7 % suuremmat kuin Kuopion vuotta aiemmat valtionosuudet. Tammi elokuun valtionosuudet jäävät kuitenkin noin 1,1 milj. euroa pienemmiksi (1,1 %) kuin Kuopion ja Nilsiän yhteenlasketut valtionosuudet vuotta aiemmin. Verotulojen ja valtionosuuksien muodostama verorahoitus yhteensä on noin 7,4 milj. euroa ja 2,1 prosenttia suurempi kuin Kuopion ja Nilsiän yhteenlaskettu verorahoitus viime vuoden vastaavalta ajalta. Toimintatulot vuoden 2013 kahdeksalta ensimmäiseltä kuukaudelta ovat noin 75 milj. euroa. Toimintatulojen kokonaismäärä on 11,1 milj. euroa ja 17,3 % suurempi kuin Kuopion kaupungin toimintatulot vastaavana aikana edellisenä vuonna. Arvio kuntaliitoksen ydinkaupungin tavanomaisia toimintatuloja kasvattavasta vaikutuksesta on vuositasolla noin 6,7 milj. euroa ja kuukausitasolla keskimäärin 0,5 0,6 milj. euroa. Näin ollen vuoden kahdeksan ensimmäisen kuukauden toimintatulojen kertymä on reaalisesti viime vuotta suurempi. Toimintatuloja on elokuun loppuun mennessä kirjattu 65,5 % budjetoidusta määrästä. 1
Palvelutoiminnan menot Ydinkaupungin tammi elokuun toimintamenot ovat 438,3 milj. euroa. Menojen määrä on 43,3 milj. euroa ja 11,0 % suurempi kuin Kuopion vuotta aiempi menokertymä. Kuntaliitoksen arvioidaan lisäävän toimintamenoja viime vuoden Kuopion toimintaan verrattuna vuositasolla noin 43 milj. euroa ja 7 %. Edellä sanotun perusteella vanhan Kuopion toimintamenojen kahdeksan ensimmäisen kuukauden kasvuvauhti on ollut vuodesta 2012 vuoteen 2013 noin 4 prosenttia. Toimintakulujen kahdeksan ensimmäisen kuukauden toteuma on 66,5 % talousarviosta. Vuoden 2013 tammi elokuun henkilöstömenot ovat 159,3 milj. euroa. Toteuma on 65,9 % talousarviosta. Henkilöstömenot ovat kasvaneet edellisestä vuodesta 8,9 milj. euroa ja 5,9 prosenttia. Henkilöstömenoja ovat kasvattaneet erityisesti kuntaliitoksen aiheuttamat henkilöstölisäykset sekä sopimusten mukaiset palkankorotukset. Palkkamenojen ja henkilötyövuosien kehityksestä on tarkemmin kerrottu toisaalla raportissa. Palvelujen ostoihin on elokuun loppuun mennessä käytetty 193,4 milj. euroa. Tämä on 67,1 % talousarviosta. Menolajin kulut ovat kasvaneet liki 29 milj. euroa ja 17,4 % viime vuoden vastaavasta ajasta. Pääosa po. menoista kertyy erikoissairaanhoidon asiakaspalvelujen ostoista sairaanhoitopiiriltä. Rahoitustoiminnan netto ilman liikelaitosten peruspääoman tuottoja on heinäkuun lopussa noin 1,4 milj. euroa kun korko ja muita rahoitustuloja on kirjattu 4,4 milj. euroa ja korko ja muita rahoituskuluja noin 3,0 milj. euroa. Vuosikate tammi elokuulta on 11,5 milj. euroa. Vuotta aiempi vuosikate oli 12,7 milj. euroa. Poistoja on kirjattu 11,0 milj. euroa ja satunnaisia tuloja 6,1 milj. euroa alatorin pysäköintipaikkojen lunastussopimuksista. Vuosi sitten vastaavana aikana satunnaisten tuottojen kertymä oli 0,8 milj. euroa. Ydinkaupungin tilikauden tulos tammi elokuulta on 6,7 milj. euroa. Tulos on noin 3,4 milj. euroa parempi kuin vuotta aiemman vastaavan ajanjakson tilikauden tulos. Toimintaympäristössä tapahtuneet muutokset Kuopion väkiluku oli heinäkuun 2013 lopulla 105 177 henkeä, jossa on lisäystä vuoden alkuun 41 henkilöä. Kuopion väestökehitys on jatkunut edelleen positiivisena ja on tässä vaiheessa lähes identtinen edellisen hyvän vuoden kanssa. Pääosin syksyyn keskittyvä väestönlisäys on vielä edessäpäin ja perusennusteessa koko vuodelle arvioitu 600 650 henkilön väestönlisäys näyttää ylittyvän. Kuopion työttömyysaste oli heinäkuun lopussa 12,4 prosenttia ja työttömiä oli 6 208 henkilöä. Edellisenä vuonna vastaavaan aikaan työttömyysaste oli 11,6 prosenttia ja työttömiä oli vajaat 500 henkilöä vähemmän. Koko maan työttömyysaste oli heinäkuussa 12,2 prosenttia, kun vuosi sitten vastaavana aikana työttömyysaste oli 11,1 %. Kuopion työttömyysaste on siten noussut koko maan tasoa hillitymmin. 2
Vuoden 2013 ennuste Palvelualueet ennustavat vuoden 2013 toimintatulojen yhteismääräksi 114,3 milj. euroa, joka on edellisen tuloennusteen mukainen. Toimintatuloja kertyy kuitenkin ennusteen mukaan 13,9 milj. euroa ja 13,8 % enemmän kuin Kuopion v. 2012 tilinpäätöksessä ja 0,1 milj. euroa ja 0,1 % vähemmän kuin talousarviossa. Kuntaliitoksen arvioidaan lisäävän tavanomaisia toimintatuloja 6,7 milj. euroa. Lisäksi valtio on maksanut liitosavustuksena ja valtionosuusmenetysten kompensaationa 4,5 milj. euroa. Valtionosuusmenetysten kompensaatio on 3,6 milj. euroa, joka on 1,4 milj. euroa budjetoitua suurempi valtiovarainministeriön tehtyä asiassa päätöksen tuoreimmilla vuoden 2013 tiedoilla. Palvelualueiden yhteenlasketut ennusteet toimintamenojen määrästä päätyvät 677,8 milj. euroon. Menoarvio on 1,2 milj. euroa pienempi kuin heinäkuun ennusteessa ja lähes 19 milj. euroa ja 2,9 % suurempi kuin talousarviossa. Toiminnan menot kasvaisivat ennusteen mukaan vuoden 2012 tilinpäätöksestä liki 71 milj. euroa ja 11,6 %. Kun arvio kuntaliitoksen menovaikutuksista on noin 43 milj. euroa, nousevat vertailukelpoiset menot ennusteen mukaan nimellisesti lähes 28 milj. euroa ja 4,3 % viime vuodesta. Nimellinen menokehitys on jäämässä ennusteen mukaan edellistä vuotta vähäisemmäksi johtuen pääosin palkka ja hintatason nousun hidastumisesta. Verotuloennustetta on nostettu talousarviosta 6 milj. euroa. Arvio perustuu verotulojen osalta Kuntaliiton syyskuun alussa päivittämään valtakunnalliseen arvioon ja siitä johdettuun Kuopion ennusteeseen. Tässä on otettu huomioon kunnallisveron ja yhteisöveron tilitysarviot elokuuhun asti sekä Verohallinnon ennakkotiedot vuoden 2013 kiinteistöverosta. Lisäksi on huomioitu se, että Verohallinnon elokuun lopussa julkaisemien ennakkotietojen perusteella näyttää marraskuussa olevan tarvetta pienemmälle lisäoikaisulle. Valtionosuusarvio perustuu ministeriöiden viime vuodenvaihteen valtionosuuspäätöksiin sekä lukiotoiminnan osalta tammikuun oppilasmäärälaskentaan sekä tulevan syyskuun oppilasmääräennusteeseen. Vero ja valtionosuusarvion perusteista sekä alkuvuoden verotilitysten kehityksestä on tarkemmin kerrottu toisaalla raportissa. Korko ja muiden rahoituskulujen arvioidaan toteutuvan 1,2 milj. euroa talousarviota pienempinä ja noin 5,9 milj. euron suuruisina. Arvio perustuu kaupunginhallituksen 3.6. päätöksen mukaisen lainanoton toteutumiseen sekä oletukseen sisäisten korkomenojen pysymisestä viime vuoden tasolla. Korko ja muita rahoitustuloja arvioidaan tässä vaiheessa kertyvän noin 7 milj. euroa, mikä on 0,7 milj. euroa talousarviota enemmän. Arvio perustuu talousarviota suurempiin osinkotuloihin, jotka on pääosin maksettu kesäkuussa. Talousarvioon sisältyi odotus 4 milj. euron tuloerästä liittyen alatorin pysäköintijärjestelyihin liittyvästä yhteisöjen velvoitepysäköintipaikkojen lunastuksesta. Vuoden 2013 tulot ovat 6,1 milj. euroa jo solmittujen sopimusten perusteella. Mikäli sopimuksia asiassa syntyy lisää, satunnaiset tulot nousevat ennustettua suuremmiksi. Ydinkaupungin tilikauden 2013 alijäämäksi muodostuu ennusteen mukaan 18,6 milj. euroa. Tämä on 9 milj. euroa heikompi tulos kuin talousarviossa ja 5,6 milj. euroa heikompi vuoden 2012 tilinpäätöksessä. 3
Liikelaitokset ja muut taseyksiköt ennustavat yhteenlasketun alijäämänsä suuruudeksi 0,8 milj. euroa. Ennustettu alijäämä on noin 3,5 milj. euroa heikompi kuin talousarviossa, Tilakeskuksen ja Kuopion Energia Liikelaitoksen talousarviota heikommasta ennusteesta johtuen. Ennuste koko kaupungin vuoden 2013 alijäämäksi on 19,3 milj. euroa. Alijäämäarvio on 5,2 milj. euroa pienempi kuin heinäkuun ennuste. Talouden tasapainottaminen ja tuottavuustoimenpiteet Kuluvan vuoden talouskehitys ei ole edennyt talousarvion mukaisesti. Tammi maaliskuun talousarvion toteutumaennusteen näyttäessä yli 20 milj. euron alijäämää kaupunginhallitus päätti käynnistää normaalia laajemman valmistelun talouden tasapainottamiskeinojen hakemiseksi kuluvalle vuodelle 2013 sekä tuottavuuden kehittämistoimenpiteiksi lähivuosille. Kaupunginhallitus käsitteli 3.6.2013 palvelualueiden kuluvalle vuodelle valmistelemia talouden tasapainottamis ja tuottavuustoimenpiteitä, tasapainotustoimenpiteet olivat yhteisvaikutukseltaan noin 8,5 milj. euroa. Kaupunginhallitus hyväksyi palvelualueiden tulevaa vuotta varten kokoamat ja esittämät tuottavuustoimenpiteet jatkotyöstämistä varten siten, että niistä laaditaan tarkemmat suunnitelmat ja niitä tuodaan päätöksentekoon jo kuluvan vuoden aikana, jotta niillä on taloudellista vaikutusta jo vuonna 2014. Toimenpiteiden jatkovalmistelussa palvelualueilta edellytetään yhteistyötä mm. tilakysymysten osalta. Vetovoimaisuuden palvelualueella, kaupunkiympäristön palvelualueella, hyvinvoinnin edistämisen palvelualueella sekä konsernipalvelussa ja yleishallinnossa toteutettavia tasapainottamistoimenpiteitä vastaava määräraha päätettiin siirtää kasvun ja oppimisen palvelualueelle sekä perusturvan palvelualueelle. Määrärahaa kohdennettiin uudelleen vajaat 3 milj. euroa. Lisäksi kasvun ja oppimisen palvelualueen, terveydenhuollon palvelualueen ja perusturvan palvelualueen edellytetään toteuttavan valmistelemiaan tasapainotustoimenpiteitä (vaikutus noin 1,8 milj. euroa) ja etsivän myös uusia keinoja pienentää ylitysennustettaan. Kasvun ja oppimisen, perusturvan ja terveydenhuollon palvelualueiden tasapainotustavoite 1,8 milj. euroa ei toteutune, mutta muiden palvelualueiden tavoitteen 2,6 milj. euroa arvioidaan toteutuvan täysimääräisesti. Liikelaitosten ja taseyksiköiden tavoitteeksi asetettiin yhteensä 2,4 milj. euroa maaliskuun ennustetta parempi tilikauden tulos. Uusimmat tulosennusteet ennakoivat, että tavoite ei tule toteutumaan. Ainoastaan Kuopion Vesi liikelaitos saavuttaa asetetun tavoitteen. Kuopion Energia liikelaitoksen liikevaihto jää budjetoitua pienemmäksi alhaisemmasta kaukolämmön myynnistä ja hinnankorotuksista luopumisesta johtuen sekä sähkösiirtohinnan alentamisesta johtuen, joten liikelaitoksen tilikauden tulos heikkenee maaliskuun ennusteesta. 4
Tilakeskuksen vuokratulojen arvioidaan jäävän 2,1 milj. euroa budjetoitua alhaisemmiksi ja menojen arvioidaan ylittyvät noin 0,5 miljoonaa euroa, joka johtuu mm. talousarvion jälkeen tehdystä energian hinnan korotuksesta ja budjetoimattomista myyntitappioista. Lisäksi tulosta heikentää 1 milj. euron kertapoisto kirjanpidossa Jynkän koulun poistuttua käytöstä. Tilakeskuksen tilikauden tulos siten heikkenee maaliskuun ennusteesta. Tilakeskuksen vapaaehtoisin henkilöstömenosäästöjen, paikkojen täyttämättä jättämisten ja muiden säästötoimenpiteiden vaikutus on yhteensä noin 0,4 milj. euroa kuluvana vuonna. Muiden liikelaitosten tulosennuste on hiukan maaliskuun ennustetta parempi tai sama kuin maaliskuussa. Kaupungille palveluja tuottavien tytäryhteisöjen (Servica, Kuhilas Oy, Istekki Oy ja IS HankintaOy) tavoitteeksi asetettiin yhteensä 1,2 milj. euron palvelumaksujen pienentämistavoite tuotantoa tehostamalla, jolloin yksikkökustannukset alenisivat. Tavoite ei toteudu täysimääräisesti. Palvelualueet ovat jatkovalmistelleet kokoamiaan kaupunginhallituksen hyväksymiä tuottavuustoimenpiteitä ja vieneet niitä käytäntöön. Vapaaehtoisilla henkilöstösäästötoimenpiteillä on toistaiseksi saavutettu n. 1,5 milj. euron säästö. Kh:ssa 16.9.2013 olleen selvityksen mukaan muilla henkilöstötoimenpiteillä on saatu säästöä aikaan lähes 1,6 milj.. Palvelualueiden ja liikelaitosten arvio tasapainotustoimenpiteiden vaikutuksesta on noin 3,2 milj. euroa. Sovitut toimenpiteet etenevät koko ajan ja uusia toimenpiteitä valmistellaan, joten säästövaikutukset tulevat olemaan tämän hetkistä arviota suuremmat. Erikoissairaanhoidon kustannuskehitykseen liittyy merkittäviä epävarmuustekijöitä. Ylitysennuste budjettiin nähden on tällä hetkellä 9 milj. euroa. Kaupungin ja sairaanhoitopiirin viranhaltijat ovat valmistelleet yhdessä sairaanhoitopiirin tuottavuusohjelmaa, tuottavuusohjelman käynnistyminen on viivästynyt. Sairaanhoitopiirissä on aloitettu tuottavuusohjelman puitteissa mm. kattava henkilöstöohjelma, jonka vaikutuksen odotetaan näkyvän syksystä alkaen. Tämän vaikutus laskutuksen ja talouden tasapainoon arvioidaan myöhemmin syksyllä. 5
TULOSLASKELMA / YDINKAUPUNKI TP TA + TAMU TPE Muutos % Muutos % TOT TOT Muutos % TA:N 2012 2013 2013 TPE 13/ TA 13/ 2012 2013 Tot 13/ Tot % TP 12 TPE 13 08 08 Tot 12 Milj. Milj. Milj. Milj. Milj. TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 23,6 26,0 26,6 12,9 % 2,3 % 12,9 16,3 25,7 % 62,5 % Maksutuotot 33,4 35,5 33,5 0,2 % 5,7 % 20,9 20,8 0,3 % 58,6 % Tuet ja avustukset 19,9 24,7 25,1 26,3 % 1,6 % 13,8 18,7 35,1 % 75,5 % Vuokratuotot 16,5 16,9 17,7 7,4 % 4,6 % 12,7 14,2 12,1 % 84,2 % Muut toimintatuotot 7,1 11,2 11,5 61,7 % 2,3 % 3,4 4,9 41,1 % 43,5 % TOIMINTATUOTOT 100,4 114,4 114,3 13,8 % 0,0 % 63,8 74,9 17,3 % 65,5 % Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot 168,3 182,0 180,4 7,2 % 0,9 % 113,8 120,1 5,5 % 66,0 % Henkilösivukulut Eläkekulut 44,5 48,1 48,4 8,8 % 0,7 % 29,6 32,3 9,1 % 67,1 % Muut henkilösivukulut 9,7 11,6 10,4 7,0 % 10,7 % 7,1 7,0 1,3 % 60,3 % Henkilöstökulut yhteensä 222,4 241,7 239,2 7,5 % 1,1 % 150,4 159,3 5,9 % 65,9 % Palvelujen ostot Asiakaspalvelujen ostot 187,2 201,8 215,0 14,9 % 6,6 % 118,9 138,0 16,0 % 68,4 % Muiden palvelujen ostot 76,6 86,6 92,1 20,2 % 6,3 % 45,8 55,4 20,9 % 63,9 % Palvelujen ostot yhteensä 263,8 288,4 307,1 16,4 % 6,5 % 164,7 193,4 17,4 % 67,1 % Muut toimintakulut yhteensä 120,9 128,8 131,5 8,8 % 2,2 % 79,9 85,6 7,2 % 66,5 % TOIMINTAKULUT 607,2 658,9 677,8 11,6 % 2,9 % 395,0 438,3 11,0 % 66,5 % TOIMINTAKATE 506,8 544,5 563,5 11,2 % 3,5 % 331,2 363,5 9,7 % 66,8 % Verotulot 331,5 371,0 377,0 13,7 % 1,6 % 235,4 255,8 8,7 % 69,0 % Valtionosuudet 136,1 153,6 153,4 12,7 % 0,1 % 91,3 102,0 11,7 % 66,4 % Rahoitustuotot ja kulut 2,7 0,7 1,3 51,6 % 288,0 % 1,0 1,4 30,9 % 197,2 % Liikelaitosten peruspääoman tuotot 24,3 23,8 23,8 1,9 % 0,0 % 16,2 15,9 1,9 % 66,7 % VUOSIKATE 12,2 3,2 8,0 34,5 % 347,7 % 12,7 11,5 9,1 % 358,8 % Suunn.mukaiset poistot 14,6 16,8 16,7 14,6 % 0,7 % 10,2 11,0 7,5 % 65,4 % Satunnaiset tuotot 1,6 4,0 6,1 289,0 % 52,5 % 0,8 6,1 681,8 % 152,5 % TILIKAUDEN TULOS 25,2 9,6 18,6 26,2 % 93,6 % 3,3 6,7 103,8 % 69,4 % Poistoeron lis. ( ) tai väh (+) 0,1 Rahastojen muutos 12,1 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) 13,0 9,6 18,6 42,5 % 93,6 % 3,3 6,7 103,8 % 69,4 % 6
KÄYTTÖTALOUSOSA TOIMINTAKATE Toteuma palvelualueittain TA + TAMU TPE Toteuma Ta:n tot Toteuma Muutos 08 % 08 % 2013 2013 2013 2012 07.2012/ milj. milj. milj. milj. 07.2013 Vetovoimaisuuden palvelualue 5,5 5,3 3,9 71,2 3,5 12,1 Kaupunkiympäristön palvelualue 1,0 1,1 1,4 138,1 0,7 119,6 Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue 33,2 33,1 21,5 64,7 20,0 7,4 Kasvun ja oppimisen palvelualue 162,2 163,9 106,5 65,7 97,9 8,9 Perusturvan palvelualue 128,3 135,0 87,2 67,9 78,6 11,0 Terveydenhuollon palvelualue 192,7 205,0 133,9 69,5 114,9 16,5 Muu kaupunki 23,5 22,2 12,1 51,2 17,0 0,0 Vaalit 0,0 0,0 0,0 23,5 0,1 97,6 Tarkastustoimi 0,3 0,3 0,2 56,8 0,2 17,1 Konsernipalvelu 7,1 7,0 4,6 64,4 4,4 4,5 Yleishallinto 16,1 14,9 7,3 45,0 12,3 41,2 KAUPUNKI YHTEENSÄ 544,5 563,5 363,5 66,8 331,2 9,8 TOIMINTAKATE TOTEUMAENNUSTE 2013 TA + TAMU TPE TPE ERO Ylitys 07 08 TA/ 2013 2013 2013 TPE ELOK. milj. milj. milj. milj. milj. Vetovoimaisuuden palvelualue 5,5 5,3 5,3 0,0 0,2 Kaupunkiympäristön palvelualue 1,0 1,0 1,1 0,1 0,1 Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue 33,2 33,1 33,1 0,0 0,1 Kasvun ja oppimisen palvelualue 162,2 163,6 163,9 0,3 1,7 Perusturvan palvelualue 128,3 135,2 135,0 0,2 6,7 Terveydenhuollon p palvelualue 192,7, 206,2, 205,0, 1,2, 12,3, Vaalit 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Tarkastustoimi 0,3 0,3 0,3 0,0 0,0 Konsernipalvelu 7,1 7,1 7,0 0,1 0,1 Yleishallinto 16,1 15,0 14,9 0,1 1,2 KAUPUNKI YHTEENSÄ 544,5 564,8 563,5 1,3 19,0 7
HENKILÖTYÖVUOSIEN, PALKKAKULUJEN JA OSTOPALVELUIDEN SEURANTA HENKILÖTYÖVUOSIEN SEURANTA YDINKAUPUNKI MUUTOS EDELLISEEN VUOTEEN HTV TOTEUMA TOTEUMA MUUTOS MUUTOS 08/2012 08/2013 2012/2013 HTV HTV HTV % Vetovoimaisuuden palvelualue 24,9 24,9 0,0 0 % Kaupunkiympäristön palvelualue 120,9 127,2 6,3 5 % Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue 245,3 262,9 17,6 7 % Kasvun ja oppimisen palvelualue 1360,5 1424,3 63,8 5 % Perusturvan palvelualue 668,6 739,6 71,0 11 % Terveydenhuollon palvelualue 521,5 504,1 17,4 3 % Tarkastustoimi 1,3 1,7 0,4 31 % Konsernipalvelu 60,7 61,1 0,4 1 % Yleishallinto 12,3 7,6 4,7 38 % YHTEENSÄ 3016,0 3153,4 137,4 5 % LIIKELAITOKSET MUUTOS EDELLISEEN VUOTEEN TOTEUMA TOTEUMA MUUTOS MUUTOS 08/2012 08/2013 2012/2013 HTV HTV HTV % Kuopion Energia 48,6 41,0 7,6 16 % Kuopion Vesi 51,4 57,5 6,1 12 % Kallaveden työterveys 23,4 27,3 3,9 17 % Kuntatekniikka liikelaitos 146,3 163,0 16,7 11 % YHTEENSÄ 269,7 288,8 19,1 7 % TASEYKSIKÖT MUUTOS EDELLISEEN VUOTEEN TOTEUMA TOTEUMA MUUTOS MUUTOS 08/2012 08/2013 2012/2013 HTV HTV HTV % Pohjois Savon pelastustoimi 180,7 183,6 2,9 2 % Kuopion Tilakeskus 29,7 31,8 2,1 7 % Isäntäkuntapalvelut 30,3 94,1 63,8 211 % YHTEENSÄ 240,7 309,5 68,8 29 % KAIKKI YHTEENSÄ 3526,4 3751,7 225,3 6 % Lukuihin ei sisälly työllisyysvaroin ja oppisopimuksella palkatut eikä kesätyöntekijät. HTV = palkallinen työaika ilman tehtyä lisä ja ylityötä, lukuihin ei sisälly palkattomat kesekytykset. 8
Ydinkaupungin henkilötyövuosikertymä on 137 henkilötyövuotta suurempi kuin vastaavana ajankohtana vuonna 2012 ja koko kaupungin kertymä on 225 henkilötyövuotta suurempi. Nilsiän kuntaliitoksessa kaupungin palvelukseen siirtyi 319 henkilöä, Maaningan isäntäkuntapalveluiden käynnistyessä henkilöstöä siirtyi 90 henkilöä ja muiden vuonna 2013 käynnistyneiden isäntäkuntamallien vaikutus henkilöstömäärään on n. 20 henkilöä. Hajautetun laitoshuollon henkilöstöä, välinehuoltajia, ammattimiehiä ym. on siirtynyt vaiheittain kuluvan vuoden aikana liikelaitoskuntayhtymä Servican palvelukseen 128 henkilöä. Työllistämisvaroin palkattujen henkilötyövuosikertymä tammi elokuussa on 66 htv. Edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna kertymä pieneni 16 htv. Työllistämisvaroin palkatuista 31 % sijoittuu kasvun ja oppimisen palvelualueelle, 28 % perusturvan, 17 % hyvinvoinnin edistämisen ja 18 % kuntatekniikka liikelaitokseen. Tammi elokuun tukityöllistämisen kulut ovat 966 t ja tuotot ovat 354 t. Lukuihin ei sisälly oppisopimuskoulutuksessa oleva henkilöstö. Kesätyöntekijöiden henkilötyövuosikertymä elokuun loppuun mennessä on 31 htv (43 htv vuonna 2012) ja kulut ovat 664 t (888 t vuonna 2012). SAIRAUS JA TAPATURMAPOISSAOLOT Kal.pv/HTV Kal.pv/HTV MUUTOS MUUTOS 08/2012 08/2013 2012/2013 % Vetovoimaisuuden palvelualue 18,9 8,6 10,3 54 % Kaupunkiympäristön palvelualue 12,1 12,1 0 0 % Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue 13,1 10,4 2,7 21 % Kasvun ja oppimisen palvelualue 15,3 14,9 0,4 3 % Perusturvan palvelualue 20,9 19,2 1,7 8 % Terveydenhuollon palvelualue 19 16,1 2,9 15 % Tarkastustoimi 6,1 1,2 4,9 80 % Konsernipalvelu 5,6 8,4 2,8 50 % Yleishallinto 11,8 3,7 8,1 69 % YDINKAUPUNKI YHTEENSÄ 16,8 15,5 1,3 8 % Kuopion Energia 9,2 7,4 1,8 20 % Kuopion Vesi 15 14,0 1 7 % Kallaveden työterveys 10 18 8 80 % Kuntatekniikka liikelaitos 17 17,4 0,4 2 % Pohjois Savon pelastustoimi 16,2 14,7 1,5 9 % Kuopion Tilakeskus 5,4 5,2 0,2 4 % Isäntäkuntapalvelut 18,1 27,3 9,2 51 % Ydinkaupungin sairaus ja tapaturmapoissaolot ovat vähentyneet 1,3 kalenteripäivää henkilötyövuotta kohden. Vuoden 2013 tammi elokuun aikana sairaus ja tapaturmapoissaolojen määrä on laskenut 2650 kalenteripäivää eli 7,2 henkilötyövuotta. Sairauspoissaolojen määrät ovat suurimmat perusturvan ja terveydenhuollon palvelualueilla sekä kasvun ja oppimisen palvelualueella. 9
PALKKAKULUJEN SEURANTA (ILMAN HENKILÖSIVUKULUJA) YDINKAUPUNKI MUUTOS EDELLISEEN VUOTEEN TOTEUMA TOTEUMA MUUTOS MUUTOS 08/2012 08/2013 2012/2013 t t t % Vetovoimaisuuden palvelualue 1 026 1 061 36 3 % Kaupunkiympäristön palvelualue 4 814 5 176 362 8 % Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue 8 463 9 216 753 9 % Kasvun ja oppimisen palvelualue 49 618 52 887 3 269 7 % Perusturvan palvelualue 20 579 23 129 2 550 12 % Terveydenhuollon palvelualue 21 575 22 018 443 2 % Tarkastustoimi 65 78 13 20 % Konsernipalvelu 2 786 2 832 46 2 % Yleishallinto 719 554 165 23 % YHTEENSÄ 109 644 116 951 7 307 7 % LIIKELAITOKSET MUUTOS EDELLISEEN VUOTEEN TOTEUMA TOTEUMA MUUTOS MUUTOS 08/2012 08/2013 2012/2013 t t t % Kuopion Energia 2 057 1 832 225 11 % Kuopion Vesi 2 073 2 272 199 10 % Kallaveden työterveys 1 146 1 390 245 21 % Kuntatekniikka liikelaitos 4714 5 397 683 14 % YHTEENSÄ 9 989 10 891 902 9 % TASEYKSIKÖT MUUTOS EDELLISEEN VUOTEEN TOTEUMA TOTEUMA MUUTOS MUUTOS 08/2012 08/2013 2012/2013 t t t % Pohjois Savon pelastustoimi 7 998 8 642 645 8 % Kuopion Tilakeskus 1340 1 426 85 6 % Isäntäkuntapalvelut 1 118 3 415 2 298 206 % YHTEENSÄ 10 456 13 483 3 028 29 % KAIKKI YHTEENSÄ 130 089 141 325 11 236 9 % Lukuihin ei sisälly työllisyysvaroin ja oppisopimuksella palkatut, kesätyöntekijät eikä luottamustoimipalkkiot ja tilille 4080 kirjattava muut palkkakustannnukset ja palkkiot. Lukuihin sisältyy palkkojen oikaisuerät (=sairaus ja tapaturmavakuutuskorvaukset). 10
Ydinkaupungin palkkakustannusten kasvu on 7 % edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna, joka pääsääntöisesti vastaa henkilöstömäärän kasvua. Palkkakustannusten kasvuun vaikuttaa Nilsiän kuntaliitos ja 1.1.2013 isäntäkuntamallilla käynnistyneet kirjaston, kansalaisopiston, ympäristönsuojelun ja Maaningan perusturvan ja terveydenhuollon yhteistoiminta alueet. Palkkoja korotettiin 1.2.2013 kaikilla sopimusaloilla 1,3 1,46 prosentin yleiskorotuksella sekä 0,3 0,6 prosentin järjestelyerällä. Kuopion Energian palkkakustannusten alenema johtuu osittain asennusliiketoiminnan 28 henkilön siirtymisestä Kuntatekniikka liikelaitoksen palvelukseen 1.5.2012. 11
OSTOPALVELUJEN SEURANTA (ILMAN ERIKOISSAIRAANHOIDON KULUJA) YDINKAUPUNKI MUUTOS EDELLISEEN VUOTEEN TOTEUMA TOTEUMA MUUTOS MUUTOS 08/2012 08/2013 2012/2013 t t t % Vetovoimaisuuden palvelualue 682 1 740 1 058 155 % Kaupunkiympäristön palvelualue 8 656 10 090 1 434 17 % Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue 3 050 3 418 368 12 % Kasvun ja oppimisen palvelualue 15 133 17 634 2 502 17 % Perusturvan palvelualue 38 924 44 378 5 454 14 % Terveydenhuollon palvelualue 11 287 13 174 1 887 17 % Tarkastustoimi 46 59 13 27 % Konsernipalvelu 678 877 199 29 % Yleishallinto 9 933 10 807 874 9 % YHTEENSÄ 88 389 102 177 13 789 16 % LIIKELAITOKSET MUUTOS EDELLISEEN VUOTEEN TOTEUMA TOTEUMA MUUTOS MUUTOS 08/2012 08/2013 2012/2013 t t t % Kuopion Energia 2 135 2 301 165 8 % Kuopion Vesi 933 1 092 159 17 % Kallaveden työterveys 405 678 273 68 % Kuntatekniikka liikelaitos 6 416 6 324 92 1 % YHTEENSÄ 9 889 10 395 506 5 % TASEYKSIKÖT MUUTOS EDELLISEEN VUOTEEN TOTEUMA TOTEUMA MUUTOS MUUTOS 08/2012 08/2013 2012/2013 t t t % Pohjois Savon pelastustoimi 1 103 1 208 105 9 % Kuopion Tilakeskus 11 702 11 910 209 2 % Isäntäkuntapalvelut 343 2 091 1 748 510 % YHTEENSÄ 13 148 15 209 2 061 16 % KAIKKI YHTEENSÄ 111 425 127 781 16 357 15 % Ostopalvelukulujen kasvuun vaikuttaa Nilsiän kuntaliitos ja 1.1.2013 isäntäkuntamallilla käynnistyneet kirjaston, kansalaisopiston, ympäristönsuojelun ja Maaningan perusturvan ja terveydenhuollon yhteistoiminta alueet. Vuoden 2013 alussa on ostolaskujen kirjauskäytäntöä muutettu siten, että palveluiden ostosta aiheutuvien kulujen toteumatiedot eivät ole suoraan vertailukelpoisia. 12
HENKILÖTYÖVUOSIEN, PALKKAKULUJEN JA OSTOPALVELUIDEN MUUTOS EDELLISEEN VUOTEEN t HENKILÖTYÖVUOSIEN, PALKKAKULUJEN JA OSTOPALVELUIDEN MUUTOS EDELLISEEN VUOTEEN % 13
Verotulot 2013 Talousarvion 371 milj. euron verotulokohdan toteutuminen edellyttää noin 21 milj. euron ja 6 prosentin kasvua vuoden 2012 Kuopion ja Nilsiän yhteenlaskettuihin verotuloihin. Kasvuodotuksesta noin kolmannes perustuu kiinteistöveroprosenttien korotuksiin ja verotusarvojen nousuun. Kunnallis ja yhteisöveron kasvun tulisi olla hieman yli 4 % talousarvion verotuloihin yltämiseksi. Alkuvuoden verotilitysten yhteismäärä on 255,8 milj. euroa. Se on noin 8,5 milj. euroa ja 3,4 % enemmän kuin Kuopion ja Nilsiän yhteenlasketut verotulot vuotta aiemmin. Kertymää ovat supistaneet erityisesti helmikuussa tilitettyjen edellisen vuoden veroennakkojen täydennysmaksujen väheneminen. Elokuussa kunnallisveron tilityksiin sisältyi verovuoden 2012 osalta kuntien ryhmäosuuden oikaisu, joka lisäsi kuntien verotuloja 223 milj. euroa. Kuopion osalta ko. erän suuruus oli 4,1 milj. euroa, joka on parantanut verotulojen toteutumaa. Suomen Kuntaliitto on päivittänyt syyskuun alussa verotuloennusteen kuntasektorille. Kuntaliiton arvion mukaan kunnallisveron tuotto kasvaa kuluvana vuonna 5,3 % ja yhteisöveron tuotto 7,2 %. Kunnallisveron tuoton lisäys perustuu pääosin ansiotulojen kasvuun, arvioon veronpalautusten vähentymisestä viime vuodesta ja tilityksiin edellisiltä vuosilta. Elokuun seurantaraporttiin Kuopion verotulojen kokonaismäärä on merkitty Kuntaliiton ennusteen ja jäljempänä esitettyjen ennakkotietojen perusteella 6 milj. euroa korkeammaksi kuin talousarviossa. Em. kuntaryhmän vuoden 2012 jako osuuden oikaisu on vaikuttanut verotuloarvion korottamiseen. Lisäksi myönteisiä viestejä verotuloarvion toteutumisen kannalta ovat verohallinnon huhtikuussa julkaisemat kuntakohtaiset ennakkotiedot v. 2012 tulokehityksestä sekä kiinteistöveron maksuunpanosta, joka perustuu tilanteeseen ennen verovelvollisten kuulemista. Kuopiolaisten palkkatulot ovat etuuksien maksajilta kerättyjen ennakkotietojen mukaan nousseet vuodesta 2011 vuoteen 2012 noin 5,0 % ja ansiotulot yhteensä 5,4 %. Koko maan vastaavat luvut ovat 3,9 % ja 4,8 %. Näiden ennakkotietojen ja toteutuneen väestönkasvun perusteella Kuopion osuus vuoden 2013 ennakonpidätyksistä tulee nousemaan takautuvasti noin yhden prosenttiyksikön. Kiinteistöveron alustavien maksuunpanotietojen mukaan veron tuotto nousee liki 1 milj. euroa talousarviota suuremmaksi. Lisäksi verojen tilitysaikatauluihin tulee muutos, joka aikaistaa joitakin verotilityksiä ja lisää kuntien verotuloja tänä vuonna. Verotuloennuste päivitetään ja tarvittaessa tarkennetaan Kuntaliiton päivitettyä kuntakohtainen verotuloennuste lokakuussa. 14
VEROTULOENNUSTE 2013 TA TPE Ero 2013 2013 Milj. % Kunnallisveron ennakot (2013) 302,6 306,0 3,4 1,1 % Edellisen vuoden ennakot 37,9 35,0 2,9 7,7 % Maksuunpanotilitys, marraskuu 28,5 23,0 5,5 19,3 % Kunnallisvero, vanhat vuodet 11,4 11,0 0,4 3,5 % Kunnallisvero 323,4 329,0 5,6 1,7 % Yhteisövero 16,8 16,5 0,3 1,8 % Kiinteistövero 30,8 31,5 0,7 2,3 % Yhteensä 371,0 377,0 6,0 1,6 % VEROTULOJEN MUUTOS 2012 2013 TP TPE Ero 2012 2013 Milj. % Kunnallisveron ennakot (2013) 289,4 306,0 16,6 5,7 % Edellisen vuoden ennakot 38,5 35,0 3,5 9,1 % Maksuunpanotilitys, marraskuu 28,3 23,0 5,3 18,7 % Kunnallisvero, vanhat vuodet 10,8 11,0 0,2 1,9 % Kunnallisvero 310,4 329,0 18,6 6,0 % Yhteisövero 15,6 16,5 0,9 5,8 % Kiinteistövero 23,7 31,5 7,8 32,9 % Yhteensä 349,7 377,0 27,3 7,8 % 15
VEROTILITYSTEN MUUTOS 2012 2013 Tammi elokuu 2012 2013 Muutos % Kunnallisveron ennakot (2013) 188,48 193,41 2,6 % Edellisen vuoden ennakot 37,33 38,74 3,8 % Maksuunpanotilitys, marraskuu 0,00 0,00 Kunnallisvero, vanhat vuodet 9,99 10,69 7,0 % Kunnallisvero 235,80 242,84 3,0 % Yhteisövero 10,99 12,01 9,3 % Kiinteistövero 0,53 0,97 84,4 % Yhteensä 247,32 255,83 3,4 % Vuoden 2012 tietoihin sisältyy Nilsiä. 16
Valtionosuudet Kuopion kaupungille maksetaan v. 2013 ministeriöiden päätösten mukaan peruspalvelujen valtionosuutta ja opetus ja kulttuuritoimen muuta valtionosuutta yhteensä noin 153 milj. euroa. Tämä on 0,6 milj. euroa budjetoitua vähemmän. Tämän kuukausiraportin valtionosuusarvioksi on merkitty 153,4 milj. euroa, koska lukiokoulutuksen oppilasmäärälaskennan ja syksyn ennusteen perusteella joulukuun valtionosuustarkistus tuo noin 0,4 milj. euron lisäyksen po. valtionosuuteen. Kuopion ja Nilsiän valtionosuudet olivat vuonna 2012 yhteensä 153,8 milj. euroa. Kuluvan vuoden valtionosuudet ovat jäämässä noin 0,5 milj. euroa viime vuoden yhteenlaskettuja valtionosuuksia pienemmiksi valtionosuusleikkauksista ja valtionosuusjärjestelmään sisältyvän kuntien välisen verotulotasauksen muutoksesta johtuen. Kuntaliitoksesta koituva valtion yhdistymisavustus ja valtionosuusmenetyksen korvaus käsitellään toimintatuloihin sisältyvinä erinä (liittymisavustus 0,8 milj. euroa ja valtionosuusmenetyksen korvaus 3,6 milj. euroa) eikä tämän otsikon alla käsiteltyinä varsinaisina valtionosuuksina. VALTIONOSUUSENNUSTE 2013 TA TPE Ero 2013 2013 Milj. % Peruspalvelujen valtionosuus 163,1 162,7 0,4 0,2 % Verotulotasaus 0,5 0,5 0,0 2,0 % Muut opetus ja kulttuuritoimen vo 10,0 9,9 0,2 1,5 % Yhteensä 153,6 153,4 0,2 0,1 % VALTIONOSUUKSIEN MUUTOS 2012 2013 TP TPE Ero 2012 *) 2013 Milj. % Peruspalvelujen valtionosuus 160,5 162,7 2,2 1,4 % Verotulotasaus 3,7 0,5 3,2 86,2 % Muut opetus ja kulttuuritoimen vo 10,3 9,9 0,5 4,4 % Yhteensä 153,9 153,4 0,5 0,3 % *) sisältää sekä Kuopion että Nilsiän valtionosuudet 17
Pitkäaikaiset lainat 8/2013 Pitkäaikaisten lainojen määrä elokuun lopussa oli 231,2 milj. euroa, lainojen määrä on lisääntynyt kuluvan vuoden aikana 43,9 milj. euroa. Tilinpäätösennusteen mukaan lainakanta olisi vuoden lopussa 250,0 milj. euroa, joka on 2.378 euroa/asukas. Lainakanta nousisi siten vuoden aikana 62,7 milj. euroa. Vuoden 2013 lainakantaan sisältyy Nilsiän pitkäaikaista lainakantaa 10,2 milj. euroa. Lyhennyksiä on maksettu elokuun loppuun mennessä 11,3 milj. euroa. Korkokustannukset ovat olleet 2,0 milj. euroa. PITKÄAIKAISTEN LAINOJEN MUUTOS 2013 TA TPE Ero 2013 2013 Milj. % Lisäys 51,7 75,7 24,0 46,4 % Vähennys 23,2 23,2 0,0 0,0 % Lainakannan muutos 28,5 52,5 24,0 84,2 % PITKÄAIKAISTEN LAINOJEN MUUTOS 2012 2013 TP TPE Ero 2012 2013 Milj. % Lainakanta 1.1. 171,9 197,5 25,6 14,9 % Lisäys 46,6 75,7 29,1 62,4 % Vähennys 31,2 23,2 8,0 25,7 % Lainakanta 31.12. 187,3 250,0 62,7 33,5 % /as /asukas 1 899 2 378 479 25,2 % 18
PALVELUALUEIDEN SEURANTA JA ENNUSTE Ydinkaupungin tilivelvolliset viranhaltijat: (kv 31.10.2011, 91) Kaupunginjohtaja Palvelualuejohtajat Asiakkuusjohtajat: o Konsernipalvelu: strategiajohtaja, henkilöstöjohtaja, yleiskaavajohtaja, tietohallintojohtaja, kaupunginsihteeri, arviointijohtaja, konserniohjausjohtaja o Vetovoimaisuuden palvelualue: markkinointijohtaja, elinkeinojohtaja, kehittämisjohtaja, o Kaupunkiympäristön palvelualue: suunnittelujohtaja, kaupungininsinööri, ympäristöjohtaja, kiinteistöjohtaja o Kasvun ja oppimisen palvelualue: varhaiskasvatusjohtaja, perusopetusjohtaja, kasvun ja oppimisen tuen johtaja, o Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue: hyvinvoinninjohtajat, tapahtumajohtaja o Perusturvan palvelualue: hoivajohtaja, sosiaalijohtaja o Terveydenhuollon palvelualue: terveysjohtaja, mielenterveysjohtaja 19
Yhteenveto 210004 VETOVOIMAISUUDEN PALVELUALUE Toteuma: TammiElokuu Kausi 2013 Tili 2012 Tot.% 2013 TA:N Tot.% TP 2012 TA 2013 Tot.ennuste 2013 TA/Enn. Erotus TA/Enn. Tot.% Kasvu Enn./Ed.v MYYNTITUOTOT 2,972 6.1 25,075 20.1 49,004 125,024 109,675 15,349 87.7 60,671 123.8 TUET JA AVUSTUKSET 30,996 6.9 192,981 23.3 448,504 828,532 995,781 167,249 120.2 547,277 122.0 MUUT TOIMINTATUOTO Kasvu % 1,373 19.2 1,450 2.4 7,143 60,549 62,950 2,401 104.0 55,807 781.3 TOIMINTATUOTOT 29,397 5.8 219,506 21.6 504,651 1,014,105 1,168,406 154,301 115.2 663,755 131.5 PALKAT JA OIKAISUE 1,055,238 66.2 1,081,184 68.9 1,594,572 1,569,586 1,557,042 12,544 99.2 37,530 2.4 HENKILÖSIVUKULUT 264,756 71.0 252,357 66.7 372,760 378,309 367,042 11,267 97.0 5,718 1.5 ASIAKASPALVELUJEN 0 0.0 5,985 5.5 0 108,500 75,985 32,515 70.0 0 0.0 MUIDEN PALVELUJEN 682,440 63.4 1,734,220 101.8 1,075,886 1,704,378 2,638,593 934,215 PALVELUJEN OSTOT 682,440 63.4 1,740,205 96.0 1,075,886 1,812,878 2,714,578 901,700 154.8 1,562,707 149.7 1,638,692 AINEET, TARVIKKEET 29,807 73.1 22,046 108.6 40,760 20,302 51,533 31,231 253.8 10,773 26.4 AVUSTUKSET 1,373,982 54.9 921,704 36.5 2,504,943 2,526,000 1,571,404 954,596 62.2 933,539 37.3 VUOKRAKULUT 105,879 66.1 106,365 58.1 160,258 183,029 178,162 4,867 97.3 17,904 11.2 MUUT TOIMINTAKULUT TOIMINTAKULUT 3,512,908 TOIMINTAKATE 3,483,511 806 11.0 1,698 21.5 7,315 7,882 8,543 661 108.4 1,228 16.8 61.0 4,125,559 66.3 3,906,053 TOIMINTA JA TALOUS TOIMINTA JA TALOUS / POIKKEAMAT TALOUSARVIOON Toimintakatteen alitus on 0,2 milj. euroa. 63.5 5,756,494 71.2 5,251,843 6,497,986 5,483,881 145.2 152.3 6,448,304 49,682 99.2 691,810 12.0 5,279,898 203,983 96.3 28,055 0.5 Talousarviomuutoksena on määrärahoista vähennetty kh:ssa 3.6. päätettyjen vuoden 2013 talouden tasapainottamiseen liittyvien sopeutustoimenpiteiden vaikutukset, yhteensä 0,33 milj. euroa. Tasapainotuksen sopeuttamistoimenpiteet on huomioitu ennusteessa: avustukset ja elinkeinohankkeet 0,25 milj.euroa henkilöstömenot 0,02 milj. euroa. Lomarahanvaihdot, vapaaehtoiset työ ja virkavapaat. ostopalvelut 0,06 milj.euroa 20
Yhteenveto 310004 KAUPUNKIYMPÄRISTÖN PALVELUALUE Toteuma: TammiElokuu Kausi 2013 Tili 2012 Tot.% 2013 TA:N Tot.% TP 2012 TA 2013 Tot.ennuste 2013 TA/Enn. Erotus TA/Enn. Tot.% Kasvu Enn./Ed.v MYYNTITUOTOT 4,759,268 51.4 6,084,245 61.6 9,256,522 9,881,538 10,342,845 461,307 104.7 1,086,323 11.7 MAKSUTUOTOT 3,440,897 61.1 2,941,432 63.3 5,635,257 4,643,531 4,403,432 240,099 94.8 1,231,825 21.9 TUET JA AVUSTUKSET 54,020 5.4 18,270 1.5 995,873 1,221,500 1,203,270 18,230 98.5 207,397 20.8 VUOKRATUOTOT 10,758,512 82.7 11,806,920 88.0 13,001,356 13,420,164 13,925,920 505,756 103.8 924,564 7.1 MUUT TOIMINTATUOTO Kasvu % 1,778,017 48.5 3,043,789 35.1 3,663,572 8,666,200 8,512,165 154,035 98.2 4,848,593 132.3 TOIMINTATUOTOT 20,790,714 63.9 23,894,656 63.2 32,552,580 37,832,933 38,387,632 554,699 101.5 5,835,052 17.9 PALKAT JA OIKAISUE 4,862,899 65.4 5,225,662 66.0 7,440,165 7,919,893 7,910,035 9,858 99.9 469,870 6.3 HENKILÖSIVUKULUT 2,268,794 65.8 2,404,771 65.7 3,446,833 3,660,982 3,617,050 43,932 98.8 170,217 4.9 ASIAKASPALVELUJEN 290,048 59.2 0 0.0 490,134 838,200 0 838,200 0.0 490,134 100.0 MUIDEN PALVELUJEN 8,366,151 60.1 10,090,427 62.6 13,917,871 16,120,522 17,376,927 1,256,405 107.8 3,459,056 24.9 PALVELUJEN OSTOT 8,656,199 60.1 10,090,428 59.5 14,408,005 16,958,722 17,376,928 418,206 102.5 2,968,923 20.6 AINEET, TARVIKKEET 759,813 60.1 671,370 52.0 1,263,325 1,292,014 1,260,370 31,644 97.6 2,955 0.2 AVUSTUKSET 2,186,068 53.5 2,859,485 59.6 4,087,625 4,800,100 4,889,485 89,385 101.9 801,860 19.6 VUOKRAKULUT 1,270,543 67.1 1,101,418 57.1 1,894,507 1,927,759 1,920,512 7,247 99.6 26,005 1.4 MUUT TOIMINTAKULUT TOIMINTAKULUT 20,131,015 TOIMINTAKATE 659,699 206.7 126,699 38.2 92,728 41.4 331,294 224,215 271,789 47,574 121.2 59,505 18.0 61.2 22,445,861 61.0 32,871,754 36,783,685 37,246,168 462,483 101.3 4,374,414 1,448,795 138.1 319,174 1,049,248 1,141,464 92,216 108.8 1,460,638 457.6 TOIMINTA JA TALOUS TOIMINTA JA TALOUS / POIKKEAMAT TALOUSARVIOON Alueellisen ympäristösuojeluyksikön muodostamisesta Suonenjoen kaupungin kanssa aiheutuneista määrärahamuutoksista on tehty talousarviomuutos ja se on nettovaikutukseltaan +0. Eläinlääkintähuollon ostopalvelut on budjetoitu asiakaspalvelujen ostoon. Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston mukaan ne on kirjattava muiden palvelujen ostoon. TALOUSARVION PITÄVYYS TALOUSARVION PITÄVYYTEEN LIITTYVÄT RISKIT (Tavalmistelusta + uudet eteen tulevat Kuljetuspalvelut: Henkilökuljetusten kustannukset ylittyvät n. 350 000 euroa, josta koulukuljetusten ylitys arvioidaan olevan 150 000 euroa johtuen kouluverkostomuutoksista ja indeksikorotuksista. Perusturvan vammais ja sos.huoltolain mukaisten kuljetusten menot ylittynevät n. 200 000 eurolla. Kertyneet kustannukset laskutetaan edelleen kasvun ja oppimisen palvelualueelta sekä peruspalvelujen vanhus ja vammaispalvelujen yksiköstä joten niillä ei ole vaikutusta kaupunkiympäristön palvelualueen nettotulokseen. Tori ja katualueet: Kauppatorin ja katualueiden vuokratuloissa on riski jäädä jopa 200 000 euroa alle budjetoidun mm. rakentamisen viivästymisestä johtuen. Saamatta jäävät vuokratuotot pyritään kattamaan muilla tuloilla ja menosäästöillä. Liikenneväylien ja yleisten alueiden kunnossapito: Kunnossapidon osalta on kuntatekniikkaliikelaitoksen kanssa tehty kolmella urakkaalueella sopimus, joka hinnaltaan ylittää ennakoidun tason. Urakkasopimus kattaa koko vuoden. Läntisen kunnossapitoalueen alueurakka, jonka sopimuskausi alkaa 1.10.2013, on kilpailutettu kevään aikana. Tämänkin sopimushinta on suurempi mihin talousarviossa on varauduttu. Molempien sopimusten toteuttamista on tarkasteltava vuoden edetessä koko kunnossapidon käyttösuunnitelmatasolla ja tehtävä mahdollisia taloudellisia muutoksia tarvittaessa. Myyntivoitot / maanvuokratuotot: Myyntivoittotavoitteen saavuttaminen on mahdollista. Maljalahden tonttien osalta on kolmesta tontista tehty kiinteistökauppojen esisopimukset. Lopulliset kaupat tehdään syksyllä. Lisäksi tiedossa on Kärängässä rivitalotontin myynti sekä Pirtin alueen rantatonttien myyntejä. Maanvuokratuotot toteutuvat noin 0,7 M talousarviota suurempana. Tämä johtuu lähinnä suuresta kerros ja rivitalotonttikysynnästä sekä elinkustannusindeksin noususta. Nilsiä: Nilsiän budjetoima 400 000 :n maankäyttö ja kehittämiskorvus jää saamatta. Lisäksi Nilsiän osalta eläinlääkärien vastaanottotilan vuokrat puuttuvat talousarviosta. Nämä pyritään kattamaan taksojen korotuksilla, kulujen säästöillä sekä maaomaisuuden muilla tuloilla. Avustusmenot: Avustusmenot ylittyvät n. 90 000 eurolla. Joukkoliikennelautakunta on 11.12.2012 hyväksynyt v. 2013 paikallisliikennetukeen 70 000 euron lisämäärärahan. Tämä käsitellään tamuutosten yhteydessä. Kaupunkiympäristön käyttösuunnitelman sisällä on kaupunkirakennelautakunta päättänyt käyttää 20 000 euroa johdon tukipalvelujen säästöä talkootoiminnan avustuksiin. PALVELUJEN OSTOT PALVELUJEN OSTOJEN JA HENKILÖTYÖVUOSIEN KEHITTYMINEN Henkilötyövuosien kehitys on henkilöstösuunnitelman mukainen. Lisäyksenä vuoteen 2012 verrattuna on Nilsiän kuntaliitoksen sekä isäntäkuntamallin vaikutus. Kunnossapitosopimusten tuoma kustannusylitys pyritään kompensoimaan muilla säästöillä. 13.3 21
Yhteenveto 410004 HYVINVOINNIN EDISTÄMISEN PALVELUALUE Toteuma: TammiElokuu Kausi 2013 Tili 2012 Tot.% 2013 TA:N Tot.% TP 2012 TA 2013 Tot.ennuste 2013 TA/Enn. Erotus TA/Enn. Tot.% Kasvu Enn./Ed.v MYYNTITUOTOT 700,310 69.5 1,418,995 64.0 1,007,348 2,217,620 2,177,477 40,143 98.2 1,170,129 116.2 MAKSUTUOTOT 2,260,768 60.9 2,105,488 57.2 3,711,314 3,683,828 3,593,033 90,795 97.5 118,281 3.2 TUET JA AVUSTUKSET 317,714 94.8 640,738 74.6 335,097 859,254 1,042,998 183,744 121.4 707,901 211.3 VUOKRATUOTOT 915,444 55.3 1,103,120 73.0 1,654,277 1,511,732 1,660,915 149,183 109.9 6,638 0.4 MUUT TOIMINTATUOTO Kasvu % 329,319 66.6 282,174 54.8 494,670 514,758 428,967 85,791 83.3 65,703 13.3 TOIMINTATUOTOT 4,523,555 62.8 5,550,515 63.2 7,202,706 8,787,192 8,903,390 116,198 101.3 1,700,684 23.6 PALKAT JA OIKAISUE 8,533,990 66.0 9,283,481 65.4 12,932,147 14,203,341 14,162,295 41,046 99.7 1,230,148 9.5 HENKILÖSIVUKULUT 2,590,144 66.6 2,742,832 63.8 3,888,562 4,301,519 4,162,094 139,425 96.8 273,532 7.0 ASIAKASPALVELUJEN 0 0.0 3,438 17.0 0 20,200 3,638 16,562 18.0 0 0.0 MUIDEN PALVELUJEN 3,049,678 59.7 3,414,643 55.4 5,112,055 6,168,369 6,290,029 121,660 PALVELUJEN OSTOT 3,049,678 59.7 3,418,080 55.2 5,112,055 6,188,569 6,293,666 105,097 102.0 1,177,974 23.0 101.7 1,181,611 23.1 AINEET, TARVIKKEET 738,083 64.4 854,110 58.1 1,146,441 1,469,882 1,485,891 16,009 101.1 339,450 29.6 AVUSTUKSET 1,376,367 77.9 2,429,382 75.7 1,765,871 3,210,070 3,241,753 31,683 101.0 1,475,882 83.6 VUOKRAKULUT 8,187,447 68.3 8,245,262 65.9 11,992,794 12,504,445 12,510,328 5,883 100.0 517,534 4.3 MUUT TOIMINTAKULUT 66,166 46.2 78,368 66.2 143,159 118,423 172,852 54,429 146.0 29,693 20.7 TOIMINTAKULUT 24,541,875 TOIMINTAKATE 20,018,320 66.4 27,051,516 67.2 21,501,001 64.4 36,981,029 64.7 29,778,323 41,996,249 33,209,057 TOIMINTA JA TALOUS TOIMINTA JA TALOUS / POIKKEAMAT TALOUSARVIOON Hyvinvoinnin edistämisen palvelualueen toimintakatteen ennustetaan alittuvan n. 80 000. 42,028,880 33,125,490 32,631 100.1 5,047,851 83,567 99.7 3,347,167 Talousarviomuutoksena on määrärahoista jo vähennetty kh:ssa 3.6. päätettyjen vuoden 2013 talouden tasapainottamiseen liittyvien sopeuttamistoimenpiteiden vaikutukset, yhteensä 128 000. Sopeuttamistoimenpiteitä ovat mm. avoimeksi tulevien tehtävien täyttämättä jättäminen, lomarahojen vaihtaminen vapaaksi, sisäisten ostopalvelujen tehostaminen, markkinointimäärärahasta säästäminen ja yleinen säästäväisyys kaikissa hankinnoissa sekä luopuminen mm. Kulttuuri ja liikuntapolkupäivien järjestämisestä. Kansalaisopiston tuloissa on budjetointivirhe Nilsiän kansalaisopiston osalta. Tuloihin oli budjetoidu 17 900 liikaa laskutettavaksi Nilsiän vuokrataloilta, heidän ja kansalaisopiston yhteisen työntekijän palkkakustannuksista. Em. työntekijän palkasta laskutetaan puolet (17 900 ) eikä koko palkkaa (35 800 ), kuten oli budjetoitu. Kansalaisopisto pyrkii kattamaan tämän tulovajeen muilla tulojen lisäyksillä. TALOUSARVION PITÄVYYS TALOUSARVION PITÄVYYTEEN LIITTYVÄT RISKIT (Tavalmistelusta + uudet eteen tulevat Hyvinvoinnin edistämisen palvelualueen talousarvio sisältää sopeuttamistoimenpiteitä yhteensä n. 1,2 M. Niiden toteuttaminen esim. kirjaston osalta on erittäin haasteellista, koska sopeuttamistoimenpiteiksi suunnitellut verkostoratkaisut jäivät toteutumatta. Tilavaraustiimi siirtyi 1.1.2013 lukien kasvun ja oppimisen palvelualueelta liikuntapalveluihin, tämä on huomioitu talousarviomuutoksissa. 13.6 11.2 22
Yhteenveto 510004 KASVUN JA OPPIMISEN PALVELUALUE Toteuma: TammiElokuu Kausi 2013 Tili 2012 Tot.% 2013 TA:N Tot.% TP 2012 TA 2013 Tot.ennuste 2013 TA/Enn. Erotus TA/Enn. Tot.% Kasvu Enn./Ed.v MYYNTITUOTOT 1,459,255 48.4 1,769,846 57.2 3,013,451 3,093,253 3,222,517 129,264 104.2 209,066 6.9 MAKSUTUOTOT 3,461,048 55.2 3,597,905 51.1 6,272,567 7,039,936 6,503,074 536,862 92.4 230,507 3.7 TUET JA AVUSTUKSET 3,329,303 128.2 3,483,057 138.3 2,596,169 2,518,455 2,591,944 73,489 102.9 4,225 0.2 VUOKRATUOTOT 157,117 53.4 141,689 45.6 294,477 310,484 288,101 22,383 92.8 6,376 2.2 MUUT TOIMINTATUOTO Kasvu % 30,836 60.9 56,715 63.9 50,607 88,794 94,783 5,989 106.7 44,176 87.3 TOIMINTATUOTOT 8,437,559 69.0 9,049,212 69.3 12,227,271 13,050,922 12,700,419 350,503 97.3 473,148 3.9 PALKAT JA OIKAISUE 49,661,286 69.0 52,934,881 67.3 71,987,967 78,694,123 79,560,590 866,467 101.1 7,572,623 10.5 HENKILÖSIVUKULUT 13,681,135 67.6 14,769,505 66.4 20,243,202 22,247,378 22,002,608 244,770 98.9 1,759,406 8.7 ASIAKASPALVELUJEN 2,285,261 61.1 2,159,377 56.9 3,741,988 3,792,522 3,796,506 3,984 100.1 54,518 1.5 MUIDEN PALVELUJEN 12,847,318 57.9 15,475,000 62.3 22,205,558 24,856,507 25,515,989 659,482 102.7 3,310,431 14.9 PALVELUJEN OSTOT 15,132,576 58.3 17,634,377 61.6 25,947,544 28,649,029 29,312,495 663,466 102.3 3,364,951 13.0 AINEET, TARVIKKEET 1,586,504 73.9 1,693,539 69.6 2,146,408 2,434,943 2,442,213 7,270 100.3 295,805 13.8 AVUSTUKSET 5,080,870 63.0 6,026,539 62.8 8,058,755 9,600,260 9,600,260 0 100.0 1,541,505 19.1 VUOKRAKULUT 21,002,279 67.0 22,313,412 66.8 31,367,641 33,408,821 33,408,655 166 100.0 2,041,014 6.5 MUUT TOIMINTAKULUT 151,483 48.2 208,157 83.1 314,321 250,506 302,083 51,577 120.6 12,238 3.9 TOIMINTAKULUT 106,296,136 66.4 115,580,410 TOIMINTAKATE 97,858,577 66.2 106,531,198 65.9 160,065,840 65.7 147,838,569 175,285,060 162,234,138 176,628,904 163,928,485 1,343,844 1,694,347 TOIMINTA JA TALOUS TOIMINTA JA TALOUS / POIKKEAMAT TALOUSARVIOON Toimintatuottojen ennustetaan toteutuvan n. 0,35 M alle talousarvion ja toimintakulujen n. 1,3 M talousarviota suurempana. 100.8 16,563,064 101.0 16,089,916 Toimintatuotoissa päivähoidon asiakasmaksujen kasvu on taittunut vuoden edetessä, tulojen alittuminen johtuu työttömyyden ja työn osaaikaisuuden lisääntymisestä talousalueella: perheen alentuneet tulot on asiakasmaksulain mukaan huomioitava asiakasmaksussa. Toimintakulujen ylitysennuste koostuu seuraavista asioista: Varhaiskasvatuksen ylitysennuste yhteensä n. 1M : 128 000 henkilöstön vähentämistavoitteen toteutumatta jääminen n. 270 000 hoito ja avustajahenkilöstön lisäämisesta (lapismäärän kasvu on vaikuttanut hoitohenkilökunnan lisäämiseen, palkkatuella palkattuja työntekijöitä on päivähoidossa elokuun alussa 10 vähemmän kuin vuosi sitten. Avustajina työskennelleiden palkatuettujen työpanosta on jouduttu korvaamaan osittain omilla määräaikaisilla avustajille. 70 000 päivähoidon työntekijöiden palkantarkistuksista (palkantarkistuksen vaikutus 335 418 175 511 järjestelyvaraerä 90 000 palkattomat virkavapaat = 70 000 ) n. 200 000 varhaiskasvatuksen ateriapalvelumenoista ja atkkustannuksista (hoidossa olevien lasten määrä ylittyy arvioidusta, MuksuNet asiakaspalvelujärjestelmän käyttöönoton kustannukset ovat arvioitua suuremmat) n. 330 000 päivähoidon laitoshuollon siirrosta Servicalle (siirto toteutettiin asteittain 1.5. mennessä. Ylityksessä on huomioitu myös yhdistelmätyöntekijöiden siirtyminen Servicalle. Perusopetuksen ylitysennuste yhteensä n. 0,6 M : n. 267 000 henkilöstön vähentämistavoitteen toteutumatta jääminen n. 80 000 kuluvan vuoden talousarvioon sisällytettyjen sopeuttamistoimien toteutumatta jääminen (kouluverkosto, opetusryhmien väheneminen) n. 50 000 atkkustannusten vähentämistavoite ei toteudu n. 150 000 koulukuljetuskustannusten ylittyminen ostopalvelusopimuksesta. Ylityksen syynä ovat kouluverkostomuutokset mm. Jynkän koulun siirtyminen Niiralaan, myös ostoliikennesopimuksen kustannukset ovat nousseet arvioitua enemmän. perusopetuksen tulevan syksyn suunnittelun perusteella ylityspaineet kasvavat mm. iltapäivätoiminnan laajenemisen (56 uutta ryhmää) myötä, myös opetusryhmien määrä kasvaa oletettua enemmän. Opetusryhmien kasvun kustannukset pyritään kattamaan kouluille asetettujen sopeuttamisvelvoitteiden avulla, kk ja ipohjaajien määrän kasvun ylitykseksi ennustetaan tässä vaiheessa n. 80 000 euroa. Henkilökohtaisten ohjaajien hakemukset ovat vielä pääosin käsittelemättä. TALOUSARVION PITÄVYYS TALOUSARVION PITÄVYYTEEN LIITTYVÄT RISKIT (Tavalmistelusta + uudet eteen tulevat Varhaiskasvatuksen ja perusopetuksen yitysennusteet ovat yhteensä n. 1 625 000, muiden palveluprosessien sopeuttamistoimilla saadaan katettua ylitysennusteesta n. 280 000. 7.6. palvelualueille ilmoitettu henkilöstömenojen säästötavoite on kasvun ja oppimisen palvelualueella 857 452. Nuorispalveluiden, kasvun ja oppimisen tuen palveluiden sekä tukipalveluiden ennusteet sisältävät em. säästöt, yhteensä n. 30 000. Varhaiskasvatuspalveluiden, perusopetuksen ja lukiokoulutuksen osalta vaadittavat säästöt, jotka ovat yhteensä n. 825 000, eivät sisälly ennusteeseen. Avainprosessien säästöesitykset on käsitelty 18.6.2013 johtoryhmässä. Varhaiskasvatuksessa hoidossa olevien lasten määrä kasvaa vuoden 2013 talousarviossa arvioitua lapsimäärää enemmän, myös päivähoidon sisällä halvemman perhepäivähoidon osuus pienenee ja kalliimman päiväkotihoidon osuus palveluista kasvaa. Tämä aiheuttaa paineita lisätä myös oman henkilökunnan määrää, kustannuspaineet kohdistuvat myös ateria ym. palveluiden ostoihin. Sisäisissä vuokrissa on havaittu myös budjetointivajetta. Vaje johtuu siitä, että osassa tilakeskuksen ilmoittamista vuoden 2013 vuokrista puuttui pääomavuokran osuus ja joidenkin tilojen vuokrat kokonaan. Vuokrien osalta talousarviomuutosesitys on käsitelty lautakunnassa. Tässä vaiheessa vuokrat ennustetaan talousarvion mukaisena. Perusopetuksen oppilasmärää ei enää vähene, joten perusopetuksen sopeuttamistoimenpiteiden toteutuminen ei ennakkotietojen mukaan toteudu. Yhdeksi tuottavuustoimenpiteeksi päätetyn verkoston tarkistamisen osalta vain toisen esitetyn koulun eli Airakselan koulun lakkauttamispäätös on tehty. Uusi verkostotarkastelutyö on jo aloitettu. 10.3 10.9 23