Turun seudun selvitysalueen kuntatalouden arviointi kuntajakoselvityksessä Työvaliokunnan kokous 4.2.2014 klo 12 Selvitysryhmän kokous 5.2.2014 klo 17.30 Kaarinan kaupungintalo
Kuntajaon muutosprosessin vaiheet Selvitysvaihe toimintaympäristön muutoshaasteiden ennakointi yhdistymisen lähtökohtien ja edellytysten selvitys Esitysvaihe rakennevaihtoehtojen arviointi ja valintaesitys yhdistymissuunnitelma (=yhdistymissopimus) Päätöksentekovaihe Tahtotilan mittaus esitetyn kuntarakenteen ja sen toteutusajankohdan toteuttamisesta 27.1.2014 OM
Kuntatalouden arvioinnin näkökulmat: 1. Tulorahoituksen riittävyyden (l. talouden tasapainon) arviointi 2. Investointien ja muiden pääomasijoitusten rahoituksen arviointi (omarahoitteisesti ja vieraalla pääomalla) 3. Rahoitusaseman arviointi 4. Tytäryhteisöjen ja muiden merkittävien yhteistoimintayhteisöjen sulautumisen, purkamisen ja osakkuudesta eroamisen taloudellisten vaikutusten arviointi kuntarakenteen muutoksessa 3.2.2014 OM 3
Tulorahoituksen riittävyyden (l. talouden tasapainon) arviointi 1(2) Selvityskohteena olevat asiakokonaisuudet Toteutunut ja kuluvan suunnittelukauden tulorahoitus nykyisellä kuntarakenteella vv 2008-2016 Tulorahoitus eri kuntarakenne -vaihtoehdoissa vv. 2017 2021 Arvioinnin peruslaskelmat 2008-2021 Peruskuntien ja kuntakonsernien tuloslaskelmayhdistelmät Arvioinnissa käytettävät muuttujat 2001-2021 Tuloveroprosentti (kriisikuntakriteeri) Verotettavat tulot Verotulot /as., Kunnallisvero, /as. Yhteisövero, /as. Kiinteistövero ym. /as. Muuttajien tulokertymäperuste /per vuosi Käyttötal. valt.os. /as Nettokäyttökustannukset yhteensä(pl. Liiketoiminta) /as. Nettokäyttökustannukset (keskeisillä palvelualoilla) /as Käyttötalouden palkat, /as. Vuosikate, /as. (kriisikuntakriteeri) Poistonalaisten investointien omahankintamenot, /as. Kumulatiivinen tulorahoitusjäämä (=vuosikatteen ja poistonalaisten investointien erotusten summa usean vuoden tarkastelujaksolla) jatkuu 3.2.2014 OM 4
Tulorahoituksen riittävyys selvityksen lähtötilanteessa Tuloslaskelma 17 kunnan yhdistelmä* Yhdistelmät eri kuntarakennevaihtoedoissa* A B Kunnat Konsernit Kunnat Konsernit Kunnat Konsernit 1000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 Toimintatuotot + 476922 Valmistus om. Käyttöön +/- 7866 Toimintakulut - 2143666 Toimintakate = - 1658877 Verotulot + 1153852 Valtionosuudet + 536517 Korkotuotot + 14127 Korkokulut - 11979 Muut rahoituserät, netto +/- 22681 Vuosikate = 56320 Poistot ja arvonalentumiset - 101295 Satunnaiset tuotot + 22836 Satunnaiset kulut - 1155 Tilikauden tulos = - 23293 Tilinpäätössiirrot +/- - 47 Tilikauden yli-/alijäämä = - 23341 Asukasluku 31.12.2012 333417 * Tuloslaskelmien yhdistelmät 31.12.2012 (ennen mahdollisten kuntaliitosten synergia -vaikutuksia) Varsinais-Suomen 17 kunnan erityinen kuntajakoselvitys 9.1.2014 OM 5
Tulorahoituksen riittävyyden (l. talouden tasapainon) arviointi 2(2) Kuntarakenteen muutoksesta johtuvat synergiavaikutukset 2017 2021 Verotuloissa Valtionosuuksissa Toimintatuloissa Toimintamenoissa Rahoitustuotto ja -kuluerissä 3.2.2014 OM 6
Investointien ja muiden pääomasijoitusten rahoituksen arviointi 1(2) Selvityskohteena olevat asiakokonaisuudet Toteutunut ja kuluvan suunnittelukauden investointien ja sijoitusten rahoitus nykyisellä kuntarakenteella vv 2008-2016 Investointien ja pääomasijoitusten rahoitus eri kuntarakenne -vaihtoehdoissa vv. 2017 2021 Peruslaskelmat 2008-2021 Peruskuntien ja kuntakonsernien rahoituslaskelmayhdistelmät Arvioinnissa käytettävät muuttujat 2001 2021 Kumulatiivinen toiminnan ja investointien rahavirta, kuntakonsernin osalta 2008-2021. Suhteellinen velkaantuneisuus 31.12., kuntakonsernin osalta 2008 2021 (kriisikuntakriteeri) Lainakanta 31.12., /as., kunta ja kuntakonserni (kriisikuntakriteeri) Kuntarakenteen muutoksesta johtuvat synergiavaikutukset 2017 2021 Investoinneissa Antolainauksessa Lainanotossa 3.2.2014 OM 7
Investointien ja pääomasijoitusten rahoitus selvityksen lähtötilanteessa Rahoituslaskelma 17 kunnan yhdistelmä* Yhdistelmät eri kuntarakennevaihtoehdoissa* A B Kunnat Konsernit Kunnat Konsernit Kunnat Konsernit Toiminnan rahavirta 1000 Vuosikate +/- 56708,00 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 Satunnaiset erät, netto +/- 21628,00 Tulorahoituksen korjauserät, netto +/- - 31294,00 Investointien rahavirta Investointimenot - 183637,00 Rahoitusosuudet investointeihin + 6327,00 Omaisuuden myyntitulot + 52378,00 Toiminnan ja investointien rahavirta = - 78031,85 Rahoituksen rahavirta Antolainojen muutokset +/- - 66702,00 Pitkäaikaisten lainojen lisäys + 143602,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys - 80748,00 Lyhytaikaisten lainojen muutos +/- 69611,00 Muut muutokset +/- 4373,00 Rahoituksen rahavirta = 70136,00 Rahavarojen muutos = - 7754,00 Rahavarat 31.12.2012 147863,00 Asukasluku 31.12.2012 333 417,00 * 17 selvityskunnan rahoituslaskelmien yhdistelmä 31.12.2012 (ennen kuntaliitosten synergia -vaikutuksia) Varsinais-Suomen 17 kunnan erityinen kuntajakoselvitys 9.1.2014 OM 8
Rahoitusaseman arviointi 1(2) Selvityskohteena olevat asiakokonaisuudet Rahoitusasema-arvio nykyisellä kuntarakenteella 31.12.2016 Rahoitusasema-arviot eri kuntarakenne vaihtoehdoissa 1.1. 2017 Peruslaskelmat Peruskuntien ja kuntakonsernien taseyhdistelmät Arvioinnissa käytettävät muuttujat 31.12.2016 ja 1.1.2017 Nettovarallisuus milj. = Pysyvät vastaavat (Vieras pääoma +Pakolliset varaukset) Omavaraisuus-% (kriisikuntakriteeri) Kertynyt yli-/alijäämä, /as (kriisikuntakriteeri) Yli/alijäämäerät milj. = (Kertynyt yli-/alijäämä + Omat rahastot + Poistoero ja Investointivaraukset) Toimintapääoma milj. =(Toimeksiantojen varat+vaihtuvat vastaavat)-(toimeksiantojen pääomat+pakolliset varaukset+lyhytaikainen vieraspääoma) 3.2.2014 OM 9
Selvityskuntien taseiden yhdistelmä 31.12.2012 Taseyhdistelmät 17 kunnan taseyhdistelmä Yhdistelmät eri kuntarakennevaihtoehdoissa* A B Kunnat Konsernit Kunnat Konsernit Kunnat Konsernit V A S T A A V A A 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 PYSYVÄT VASTAAVAT 2069630 TOIMEKSIANTOJEN VARAT 81730 VAIHTUVAT VASTAAVAT 299276 VASTAAVAA YHTEENSÄ 2450636 V A S T A T T A V A A OMA PÄÄOMA 1197735 Peruspääoma 1002934 Arvonkorotusrahasto 1538 Muut omat rahastot 24506 Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä 191414 Tilikauden ylijäämä/alijäämä - 22657 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKS 61881 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 87154 PAKOLLISET VARAUKSET 18855 VIERAS PÄÄOMA 1085011 Pitkäaikaiset saadut ennakot 473 Lyhytaikaiset saadut ennakot 2105 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 2450636 Asukasluku 333417 Kertyny yli-/alijäämä, /as 506 Omavaraisuus, % 51 % * 17 selvityskunnan taseiden yhdistelmä 31.12.2012 (ennen kuntaliitosten synergia -vaikutuksia) Varsinais-Suomen 17 kunnan erityinen kuntajakoselvitys 9.1.2014 OM 10
Rahoitusaseman arviointi 1(2) Kuntarakenteen muutoksesta johtuvat synergiavaikutukset 1.1.2017 avaavassa taseessa eri kuntarakenne -vaihtoehdoissa Omavaraisuusasteessa Kertyneessäyli-/alijäämässä, /as Ylijäämäerissä Toimintapääomassa Oman pääoman rakenteessa Lasketaan taseyhtälöt, joilla voidaan arvioida antaako omanpääoman rakenne oikean kuvan kunnan/konsernin rahoitusasemasta TaseyhtälöI = (Peruspääoma + Arvonkorotusrahasto + Pitkäaikainen vieras pääoma) - Pysyvät vastaavat Taseyhtälö II= Toimintapääoma -(Kertynyt yli-/alijäämä+ Omat rahastot + Poistoero ja Investointivaraukset) 3.2.2014 OM 11
Tytäryhteisöjen ja merkittävien yhteistoimintayhteisöjen taloudellisten vaikutusten arviointi kuntarakenteen muutoksessa 1(2) Selvityskohteena olevat asiakokonaisuudet Palvelutuotannon ja nettovarallisuusosuuden määrällämitattuna merkittävien tytäryhteisöjen ja yhteistoimintayhteisöjen sulautumisen, purkamisen tai osakkuudesta eroamisen taloudelliset vaikutukset kuntakonsernissa Perustetiedot 2013 Tytäryhteisöjen ja yhteistoimintayhteisöjen talouden tunnusluvut ja vaikutukset kuntakonsernin taloudessa Arvioinnissa käytettävät muuttujat 2013 Kuntakonsernin sijoittaman pääoman tuotto % Yhteisön suhteellinen velkaantuneisuus % Kuntakonsernin osuus yhteisön nettovarallisuudesta Kuntakonsernin pääomasijoitusten määrä yhteisöön Kuntakonsernin osuus yhteisön takautuvista eläkevastuista (yhteisön sulautumisessa, purkamisessa tai siitä eroamisessa) Kuntakonsernin lainatakaukset tytär- ja yhteistöimintayhteisölle Kuntarakenteen muutoksesta johtuvat synergiavaikutukset 2017-2021 kuntakonsernin pääomatuotoissa tytär- ja yhteistoimintayhteisöiltä kuntakonsernin toimialasijoituksissa, nettolainanannossa ja takaus-ja muissa vastuissa tytär-ja yhteistoimintayhteisöille 3.2.2014 OM 12
Arvioinnin perusteena olevat tietolähteet Selvityskohteena olevat kunnat ja niiden konserniyhteisöt Tilinpäätökset ja taloussuunnitelmat Muiden valmisteluryhmien arviot kuntarakennemuutoksen synergiavaikutuksista Tilastokeskus Kuntien taloustilastot: tilinpäätökset ja talousarviot Fcg Kuntaliitto Kuntien tunnuslukutiedosto 2001-2012 Tiedosto kuntien palvelutuotannon kustannuksia 2001-2012 Menoennusteen pohjana oleva palvelutarve-ennuste Kuntatalouden tunnusluvut: mm. kriisikuntakriteerit Keva Työntekijöiden eläkkeelle siirtyminen Takautuvat eläkevastuut 3.2.2014 OM 13
Kriisikuntaraja-arvojen alittuminen v.2012 Kunta Tulo- Vuosi- Laina- Oma- Suht. Kertynyt Kuntakonsernit 1) : vero- kate kanta varai- velkaan- yli-/ Laina- Oma- Kertynyt % suus- tuneis. alijäämä kanta varai- yli-/ 2012 /as. /as. % % /as. /as. suus- alijäämä Rajarvot 19,74 ne g. 3392 < 50% > 50% ne g /as. Aura 20,25-235 3 540 15,0 79,5-609 4 532 12,9-570 Kaarina 18,50 190 1 675 53,1 48,4 629 2 978 40,5 427 Kustavi 19,25 664 1 434 74,0 25,7 1 712 1 434 74,0 1 712 Lieto 18,50 110 2 172 39,1 56,8 286 3 231 30,3 232 Masku 18,50-36 2 998 36,7 75,2-84 3 740 31,1-231 Mynämäki 19,00-6 923 65,7 31,9 717 1 939 50,5 582 Naantali 17,75 202 2 645 53,6 59,7 1 531 5 433 39,1 1 231 Nousiainen 20,00-36 1 913 49,3 50,9-117 2 708 41,1-244 Paimio 19,75 232 3 165 21,8 71,5-670 4 852 19,0-565 Pöytyä 20,00 1 921 65,1 26,9 253 2 039 47,6 138 Raisio 18,00-134 2 410 52,1 54,1-61 4 090 43,5-137 Rusko 18,25 173 826 77,6 29,6 1 898 1 408 68,9 1 830 Sauvo 19,50-230 2 015 41,8 52,5-442 3 716 28,9-600 Taivassalo 20,00 480 2 861 48,1 48,5 246 3 996 37,7 123 Tarvasjoki 21,00-35 4 173 13,8 81,3-898 4 960 12,0-1 013 Turku 18,75 252 2 351 52,7 47,8 605 6 571 37,7 534 Vehmaa 20,50 160 2 595 46,8 44,4 363 4 125 33,5 187 Selvityskunnat 169 2087 51,5 506 Koko maa 19,24 249 2 261 62,1 48,3 1 224 5 041 45,2 931 3.2.2014 OM 14