Kaupunginhallitus 75 04.04.2016 Kaupunginvaltuusto 31 06.06.2016 Vuoden 2015 tilinpäätös 51/1.40/2016 Kaupunginhallitus 04.04.2016 75 Kuntalain 113 : "Kunnan ti li kau si on ka len te ri vuo si. Kun nan hal li tuksen on laa dittava tili kau del ta ti lin pää tös tili kautta seuraa van vuo den maa lis kuun lop puun men nes sä ja an netta va se tilintar kas tajien tarkastetta vaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun lop puun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintar kas tuk sen jäl keen val tuuston kä si tel tä väk si. Valtuuston on kä sitel tä vä tilinpäätös kesä kuun lop puun mennes sä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot se kä talousarvion toteutumisvertailu ja toimin ta ker to mus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kun nan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, ra hoi tuk ses ta sekä toimin nas ta. Tätä var ten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava lii te tiedois sa. Tilinpäätöksen al le kir joitta vat kun nan hal lituksen jä senet sekä kunnanjohtaja tai por mestari." Kuntalain 114 : "Kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kun takon ser nin, tu lee laa tia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpää tös. Kon serni tilin päätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan ti lin pää tös. Kon ser nitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen tasei den ja tulos laskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Kon serni ti linpää tökseen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskel ma, jos sa an netaan sel vitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja nii den käy töstä ti li kau den aikana. Kuntayhtymän tilinpäätös yhdistellään jäsenkunnan kon ser ni ti lin päätök seen. Kunnan, jolla ei ole tytäryhteisöjä, mutta joka on jäsen kunta yh ty mäs sä tai liikelaitoskuntayhtymässä, tulee sisällyttää ti lin päätök seen sä konsernitilinpäätöstä vastaavat tiedot." Kuntalain 115 : "Toimintakertomuksessa on esitettävä selvi tys valtuuston asettamien toi min nan ja talouden tavoittei den to teu tu mi sesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toi min takertomuksessa on myös an net ta va tie toja sel lai sista kun nan ja kuntakonsernin talouteen liit tyvis tä olen nai sista asiois ta, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kun ta kon-
ser nin ta sees ta, tu los las kel masta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioi ta ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tie dot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja kes kei sis tä johtopäätöksistä. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys talouden tasapainotuksen to teu tu mi sesta ti likaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riit tä vyy destä talouden tasapainottamiseksi. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä." Liitteenä nro 7/2016 on tasekirja vuodelta 2015. Tasekirja si säl tää mm. toi min ta ker to muk sen (ml. henkilöstöraportin), talousarvion toteu tu mis ver tai lun, ti lin pää tös laskelmat, liitetiedot, erillistilinpäätökset ja kon ser ni ti lin pää tök sen. Ylivieskan kaupungin yleinen kaupunkikehitys jatkui edellisvuosien ta paan myönteisenä vuonna 2015. Kaupungin asu kasluku kas voi 59 hen ki löl lä (+0,4 %) ja oli vuoden lo pussa 15.035 henkeä. Kau pun gin vä ki lu ku on kasva nut vuo si na 2004-2015 yh teensä 1.850 hen ki löl lä, eli keski määrin 1,1 % vuo des sa. Talouden taantuman pitkittymisestä johtuen työllisyystilanne oli huono myös Yli vies kas sa vuonna 2015. Vuoden 2015 kes kimääräinen työt tö myys as te Ylivieskassa oli 13,4 %, kun se edellise nä vuonna oli 13,0 %. Joulu kuun 2015 lo pussa työttömiä työn ha ki joi ta oli 967 (vuoden 2014 lo pussa 970) ja avoimia työpaikko ja 42 (vuo den 2014 lopus sa 38). Pit käai kais työt tömien määrä pysyi kor kea na, sil lä yli vuoden työt tö mä nä ollei ta oli vuoden 2015 lopussa 222 (vuo den 2014 lo pussa 206). Kaupunki maksoi yli 300 päivää työt tö mä nä ol leis ta työmarkkinatuen kuntaosuutta yhteensä 1.061.462 euroa. Mak sun määrä kasvoi voimakkaasti, sillä edellisen vuo den kun ta osuus oli 613.344 euroa. Tuloslaskelman keskeisillä tunnusluvuilla tarkasteltuna Ylivieskan kau pun gin taloudellinen tilanne kiristyi hieman edel lisestä vuo desta. Ti li vuo del ta 2015 pystyttiin kuitenkin kirjaamaan ylijäämää 159.344 eu roa, vaikka sosiaali- ja terveydenhuollon menot (Kallion toiminta) kas voi vat edellisestä vuodesta 7,1 % ja ylittivät alkuperäisen ta lousar vin 2.263.251 eurolla ja muutetun talousarvion 677.861 eurolla. Tu los vai kut tei ses ti kirjattiin mm. kaupungille luovutettua pe rin tö omaisuut ta 717.515 euroa, maa-alueiden myynneistä myyntivoittoa 840.606 euroa. Verotulot ja valtionosuudet yhteensä ylittivät al ku peräi sen talousarvion 1.045.656 euroa. Vuoden 2015 tulos oli 260.729 euroa positiivinen ja tili kauden yli jää-
mäk si muo dos tui va rausten käsittelyjen jäl keen 159.344 eu roa. Tulos las kel man vuosi kate oli 4.323.321 euroa po si tii vi nen. Suun ni telman mu kai set poistot olivat 4.062.591 euroa. Vuosikateprosentti pois tois ta oli 106,4 %. Vuoden 2015 talousarvion ylijäämätavoite oli 359.912 euroa. Kaupun gin val tuus to hyväksyi joulukuussa 2015 yhteensä 1.990.000 euron li säyk set käyttötalouden nettomäärärahoihin. Tuloslaskelman toimintakatteen (toimintamenot netto) muutos oli +5,7 %, eli menojen kasvu ylitti merkittävästi talousarviossa asetetun 2,7 %:n tavoitteen. Vuoden 2015 tuloveroprosentti oli 21,50 %, eli sama kuin edellisenä vuonna. Verotulot kasvoivat 3,9 % ja val tionosuu det 5,7 % edellisestä vuodesta. Vuonna 2015 brut to in ves toin tien kokonaismäärä oli 7,2 milj. euroa, eli edellisen vuoden tasolla. Suu rim mat investointikohteet olivat uusi jää hal li, lukion ja Rahkolan koulun korjaustyöt ja kunnallistekniikan ra ken ta mi nen mm. Olmalan uu del le asuinalu eel le. Vuoden 2015 ylijäämän 159.343,55 euroa kirjaamisen jälkeen taseen kertynyt alijäämä on 31.12.2015 tilanteessa 6.192.916,80 euroa, eli -412 euroa/asukas. Kau pun gin taseessa korollisen lainan määrä 31.12.2015 oli 55.183.351 eu roa, eli 3.670 euroa asukasta kohti. Korkomenot olivat yh teen sä 409.841 e. Koko lainakannan keskikorko vuonna 2015 oli noin 0,6 %. Lainakanta 31.12. pieneni edellisestä vuodesta 2,2 milj. eu roa. Ylivieska konsernin vuosikate oli 7.328.643 euroa positiivinen Vuo sika te pro sent ti poistoista oli 113,3 %. Konsernin tilikauden 2015 yli jäämäk si muodostui 857.849 euroa. Konsernin lainakanta 31.12.2015 oli 73,8 milj. eu roa, eli 4.907 euroa asu kas ta kohti. Konsernin vuoden 2015 ylijäämän 857.849 euroa kirjaamisen jälkeen kertynyt konsernitaseen ylijäämä on 4.181.287 euroa, eli 278 eu roa/asu kas. Kuntalain 115 :n mukaan, jos kunnan taseessa on kattamatonta alijää mää, toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys talouden ta sapai no tuk sen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan ta loussuun ni tel man riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Tasekirjan kohdassa 1.9. on annettu selvitys talouden ta sa pai no tuksen toteutumisesta tilikaudella. Kuntalain ja kirjanpitolautakunnan kuntajaoston sitovan yleisohjeen mu kai ses ti tasekirjassa esitetään myös mm. arvio todennäköisestä
tu le vas ta kehityksestä, arvio merkittävimmistä riskeistä ja epä varmuus teki jöis tä, kaupunginhallituksen selonteko sisäisen valvonnan jär jes tä mi ses tä ja selonteko kon serni val vonnan järjestämisestä. KAUPUNGINJOHTAJA: Kaupunginhallitus hyväksyy ja allekirjoittaa vuo den 2015 tilinpää töksen ja jättää sen tilintarkasta jien tarkastettavaksi ja tarkastuslau takunnan arvioitavaksi ja saattaa tilinpäätöksen tar kas tus lau ta kun nan valmistelun jälkeen edelleen valtuuston käsiteltäväksi. Kaupunginhallitus esittää kaupunginvaltuustolle, että tilikauden 1.1.-31.12.2015 tuloksesta 260.729,32 eu roa ja pelas tus lai tok sen investointivara uksen/poistoeron lisäyksen -101.385,77 eu roa kirjauk sen jälkeen muodostuva vuoden 2015 yli jää mä 159.343,55 euroa kir jataan omaan pääomaan tili kau den yli-/ali jää mä ti lille, valtuusto hyväksyy niiden sitovien määrärahojen ylityk set, joil le ei ai kaisemmin ole riittävää lisämäärärahaa tai ylitysoikeutta myön net ty. KAUPUNGINHALLITUS: Hyväksyttiin. Tark ltk 29 Asiantuntijana kuultiin talousjohtaja Kauko Sarkkista. Kaupungin talousjohtaja Kauko Sarkkinen esittelee vuoden 2015 tilin pää tös tä tarkastuslautakunnalle. Ehdotus: Tarkastuslautakunta päättää merkitä vuoden 2015 ti linpää tök sen esittelyn tiedoksi. Päätös: Tarkastuslautakunta merkitsi tiedoksi vuoden 2015 ti lin päätök sen esittelyn. - - - - - Tark ltk 48 24.5.2016 Kaupungin vuoden 2015 tilinpäätöksen tarkastuksesta on annettu tilin tar kas tus ker to mus 24.5.2016. Ehdotus: Tarkastuslautakunta päättää esittää kaupunginvaltuustolle vuo den 2015 tilinpäätöksen hyväksymistä ja vastuuvapauden myöntä mis tä tilivelvollisille tilikaudelta 2015. Päätös: Tarkastuslautakunta päätti esittää kaupunginvaltuustolle, että vuoden 2015 tilinpäätös hyväksytään ja tilivelvollisille myön ne tään vas tuu va paus tilikaudelta 2015.
Kaupunginvaltuusto 06.06.2016 31 Liitteenä nro 10/2016 on tasekirja vuodelta 2015. Tasekirja sisältää mm. toimintakertomuksen (ml. henkilöstöraportin), talousarvion toteu tu mis ver tai lun, tilinpäätöslaskelmat, liitetiedot, erillistilinpäätökset ja konsernitilinpäätöksen. Liitteenä nro 11/2016 on tilintarkastuskertomus vuodelta 2015. Oheismateriaalina on Peruspalvelukuntayhtymä Kallion tilinpäätös vuo del ta 2015. KAUPUNGINVALTUUSTO: 1. Hyväksyi niiden sitovien määrärahojen ylitykset, joille ei ai kaisem min ole riittävää lisämäärärahaa tai ylitysoikeutta myön net ty. 2. Hyväksyi vuoden 2015 tilinpäätöksen. 3. Myönsi vastuuvapauden tilivelvollisille tilikaudelta 2015. 4. Päätti, että tilikauden ylijäämä 159 343,55 euroa kirjataan omaan pääomaan tilikauden yli-/alijäämätilille. Käsittelyn aluksi kuultiin kaupunginjohtajan yleiskatsaus. Peruspalvelukuntayhtymä Kallion tilinpäätöksen esitteli vs. kun ta yhty män johtaja Urho Möller, hyvinvointipalvelujohtaja Pirjo Matikainen ja terveyspalvelujohtaja Päivi Peltokorpi. Tilinpäätöksen esitteli talousjohtaja Kauko Sarkkinen.