Kunnanhallitus 286 19.11.2013 Kunnanhallitus 299 03.12.2013 Kunnanhallitus 314 09.12.2013 Vuoden 2014 talousarvio ja vuosien 2015-2016 taloussuunnitelma KHALL 286 Kunnanjohtaja Kuntalain 65 :n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio. Sen hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnittelukausi). Talousarviovuosi on suunnittelukauden ensimmäinen vuosi. Talousarviossa ja suunnitelmassa hyväksytään kunnan toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Talousarvio ja suunnitelma on laadittava siten, että edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarvioon otetaan toiminnallisten tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä. Talousarviossa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen enintään neljän vuoden pituisena suunnittelukautena, jos talousarvion laatimisvuoden taseeseen ei arvioida kertyvän ylijäämää. Jos taseen alijäämää ei saada katetuksi suunnittelukautena, taloussuunnitelman yhteydessä on päätettävä yksilöidyistä toimenpiteistä (toimenpideohjelma), jolla kattamaton alijäämä katetaan valtuuston erikseen päättämänä kattamiskautena (alijäämän kattamisvelvollisuus). Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. Siihen tehtävistä muutoksista päättää valtuusto. Sotkamon kunnan tilinpäätöksestä vuodelta 2013 on tulossa ylijäämäinen eikä kunnalla ole tämän jälkeen taseessa kattamatonta alijäämää. Vaikka teknisesti ajatellen kuntalain mukaista alijäämien kattamisvelvoitetta ei ole, tulee kunnan saada tulevien vuosien käyttötalous tasapainotettua ja velkaantumiskehitys pysäytettyä. Tämän hetkisen tiedon mukaan kuntatalous kiristyy edelleen vuonna 2014. Hallituksen päätökset alentavat valtionosuuksia vuonna 2014 362 miljoonaa euroa vuoden 2013 tasoon verrattuna ja vuonna 2015 vielä lisää noin 175 miljoonaa euroa. Tämä on asettanut paineita kuntaverojen korottamiseen sekä kiihdyttää osaltaan kuntien velkaantumista. Hallituksen muodostamisen yhteydessä päätetty 631 miljoonan euron leikkaus toteutettiin kokonaisuudessaan kerralla vuoden 2012 valtionosuuksissa ja
siten ne kertautuvat myös jatkossa joka vuosi. Hallintokunnille annettiin talousarvion ja suunnitelman laatimista varten ohjeet. Talousarviota on valmisteltu ja käsitelty johtoryhmän kokouksissa. Ohjeen mukaan käyttötalousmenojen kasvu on 0 % lukuun ottamatta palkkojen 2 %:n nousua kuluvan vuoden syyskuun palkkoihin verrattuna. Muut pakolliset korotukset on katettava omaa toimintaa tehostamalla ja eri säästökohteista. Kainuun sote -kuntayhtymän, Kainuun Liiton ja palo- ja pelastustoimen menojen kasvulle ei ole voitu asettaa ylärajaa, mutta kuntajohtajakokouksissa Sote-kuntayhtymän taloussuunnitteluun on joltain osin voitu vaikuttaa ja pyritty huomioimaan kuntatalouden realiteettit. Vuoden 2012 budjetin yhteydessä otettiin osittain käyttöön uusi talousarviosuositus, jonka mukaan määrärahat jaotellaan budjetti- ja kohderahoitteisiin yksiköihin. Kohderahoitteisessa yksikössä määrärahojen sitovuus on bruttoperiaatteella, ts. tuloarvio ja menomääräraha ovat molemmat erikseen sitovia. Budjettirahoitteisessa yksikössä on nettomääräraha eli toimintakate sitova. Investointikohteet ovat edelleen kohteittain sitovia. Talousarvioehdotus perustuu 21,25 %:n tuloveroprosentille ja vuodeksi 2014 päätetyille kiinteistöveroprosenteille. Verotuloja arvioidaan v. 2014 kertyvän 37.373.000 euroa, joka on 2.293.000 euroa enemmän kuin v. 2013. Kunnan tulovero kasvaa tuloveroprosentin korottamisen vuoksi kuluvan vuoden talousarvioon verrattuna 1,3 milj. euroa. Sotkamon yhteisöveron määrä vuonna 2014 olisi nykyisen jako-osuuden mukaan noin 2,55 milj. euroa ja kasvua vuoden 2013 talousarvioon verrattuna n. 170.000 euroa. Kiinteistöveroa arvioidaan päätettyjen korotusten jälkeen kertyvän 3.326.000 euroa, joka on n. 600.000 euroa enemmän kuin kuluvana vuonna. Valtionosuuslaskelmat perustuvat Kuntaliiton arvioihin. Valtionosuuksien yhteismääräksi arvioidaan 24.261.052 euroa. Valtionosuuksien lopullinen määrä selviää viimeistään tammikuussa 2014. Kainuun sote kuntayhtymän (rahoitus + tukipalvelut) ja Kainuun Liiton maksuosuuksiin on varattu yhteensä 37.123.684 euroa. Summa on kuntaneuvottelujen mukainen eikä vielä sisällä Sote-kuntayhtymän hallituksen budjettikeskusteluihin perustuvia uusia vakansseja, mitkä muiden menojen korotusten kanssa nostaisivat edellä olevaa summaa vielä noin 500.000 eurolla. Toimintamenot vuodeksi 2014 täsmentyvät palvelualueiden esitysten täsmentymisen myötä. On tarkoituksenmukaista, että kunnanhallitus käy kertaalleen läpi palvelualueittaiset suunnitelmat ja päättää omalta osaltaan linjaukset toiminta- ja palveluperusteisesti määrärahaesityksistä kunnanvaltuustolle.
Kokouksessa esitellään talousarvion laadintaperusteet ja talousarvion valmistelutilanne palvelualueittain sekä käydään läpi investointiohjelman valmistelutilanne. Kunnanhallituksen talousarvioesitys valmistellaan kunnanhallituksen kokouksissa 19.11, 3.12 ja 9.12. päätetään esityksestä valtuustolle. Kunnanvaltuusto päättää talousarviosta ja talouden käyttötalouden tasapainottamissuunnitelmasta 16.12.2013. Kunnanjohtaja Ehdotus Kunnanhallitus Päätös Talousarvion valmisteluvaihe esitellään palvelualueittain kunnanhallitukselle. Käydyn keskustelun jälkeen kunnanhallitus päätti merkitä tiedokseen talousarvion valmisteluvaiheen. Merkittiin, että hallintojohtaja Paula Halonen, tekninen johtaja Pentti Piirainen ja sivistysjohtaja Mika Kilpeläinen toimivat asiantuntijoina tämän pykälän aikana. KHALL 299 Av. hallintojohtaja Talousarvion valmistelu on edennyt talousarviokirjan muotoon. Kunnanhallitus tekee lopullisen talousarvioesityksensä valtuustolle 09.12.2013 kunnanhallituksen kokouksessa. Talousarvio ja suunnittelukauden vuosien 2015-2016 taloussuunnitelma täsmentyvät kunnanhallituksen tekemien ja talouden tasapainottamista edistävien linjausten ja päätösten myötä. Lopullisesta talousarviosta ja siihen liittyvästä tasapainottamisohjelmasta päättää kunnanvaltuusto kokouksessaan 16.12.2013. Esityslistan erillisliitteenä on luonnos talousarviokirjasta. Talousarviokirjaa tarkennetaan ja täydennetään kunnanhallituksen 09.12.2013 kokoukseen nyt tehtävien linjausten ja päätösten perusteella. Vuoden 2014 bruttoinvestointien määrä on 5,1 milj. euroa ja nettoinvestoinnit 3,990 milj. euroa. Suurimmat investointikohteet ovat Vuokatin koulun liikuntasalin rakentaminen 1,9 milj. euroa (1,45 milj. euroa nettona), keskuskeittiön ja Sote-palvelujen tilaratkaisut 0,3 milj. euroa, uimahallin pesu- ja saunatilojen saneeraus 0,32 milj. euroa, päiväkoti Satuvakan muutos- ja pihatyöt 0,3 milj. euroa, keskuskadun peruskorjaus 0,25 milj. euroa, Vuokatin uuden teollisuusalueen teiden rakentaminen 0,4 milj. euroa ja siihen liittyen vesihuollon investoinnit 0,27 milj. euroa. Rahoituslaskelma laaditaan kunnanhallituksen kokoukseen 9.12.2013 tehtyjen päätösten mukaisena.
Kunnanjohtaja Ehdotus Kunnanhallitus keskustelee talousarviokirjan luonnoksesta ja päättää sisällyttää vuoden 2014 talousarvioon ja suunnittelukauden 2015-2016 taloussuunnitelmaan tasapainottamisohjelman käsittelyn yhteydessä hyväksymänsä toimenpiteet. Kunnanhallitus jatkaa talousarvion käsittelyä 09.12.2013 kokouksessa. Kunnanhallitus Päätös Käydyn keskustelun jälkeen kunnanhallitus päätti yksimielisesti jatkaa asian käsittelyä seuraavassa kokouksessa maanantaina 9.12.2013 klo 15.00. Merkittiin, että puheenjohtaja määräsi pidettäväksi tauon, joka pidettiin klo 22.15-22.30. KHALL 314 Av. hallintojohtaja Kunnanhallituksen edellisen kokouksen linjaukset on viety palvelualueittain ja investointiohjelman osalta vuoden 2014 talousarvioon ja taloussuunnitelmaan suunnittelukaudelle 2014-2016. Talouden tasapainottamisohjelman käsittelyn yhteydessä 9.12.2013 päätetyt lisäsäästöihin tähtäävät toimenpiteet sisällytetään vielä kunnanhallituksen valtuustolle tekemään talousarvioesitykseen. Säästötoimenpiteiden perusteita käsitellään vielä maanantaina 9.12. yhteistoimintaryhmässä, joten lopullinen kunnanhallituksen esitys tulee kaikilta osin julkiseksi 9.12. kunnanhallituksen kokouksen jälkeen. Kuntalain 8 luvun 65 :n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle talousarvio seuraavaksi kalenterivuodeksi. Sen hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnittelukausi). Talousarviovuosi on suunnittelukauden ensimmäinen vuosi. Talousarviossa ja suunnitelmassa hyväksytään kunnan toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Talousarvio ja suunnitelma on laadittava siten, että edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarvioon otetaan toiminnallisten tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä. Talousarviossa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen enintään neljän vuoden pituisena suunnittelukautena, jos talousarvion laatimisvuoden taseeseen ei arvioida kertyvän ylijäämää. Jos taseen alijäämää ei saada
katetuksi suunnittelukautena, taloussuunnitelman yhteydessä on päätettävä yksilöidyistä toimenpiteistä (toimenpideohjelma), jolla kattamaton alijäämä katetaan valtuuston erikseen päättämänä kattamiskautena (alijäämän kattamisvelvollisuus). Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. Siihen tehtävistä muutoksista päättää valtuusto. Hallintokunnille annettiin talousarvion ja suunnitelman laatimista varten ohjeet. Talousarviota on valmisteltu ja käsitelty johtoryhmän kokouksissa. Ohjeen mukaan käyttötalousmenojen kasvu on 0 % lukuun ottamatta palkkojen 0,8 %:n nousua kuluvan vuoden syyskuun palkkoihin verrattuna. Muut pakolliset korotukset on katettava omaa toimintaa tehostamalla ja eri säästökohteista. Kainuun sote -kuntayhtymän, Kainuun liiton ja palo- ja pelastustoimen menojen kasvulle ei ole voitu asettaa ylärajaa. Talousarvioehdotus perustuu 21,25 %:n tuloveroprosentille ja vuonna 2014 voimassa oleville kiinteistöveroprosenteille. Kaikkia verotuloja arvioidaan v. 2014 kertyvän 37.500.000 euroa, joka on 2.080.000 euroa enemmän kuin v. 2013. Kunnan tulovero kasvaa tuloveroprosentin korottamisen vuoksi kuluvan vuoden talousarvioon verrattuna 720.000 euroa. Sotkamon yhteisöveron määrä kasvaa vuoden 2013 talousarvioon verrattuna n. 250.000 euroa. Kiinteistöveroa arvioidaan verojen korotusten ja kiinteistöveropohjan tarkistusten myötä kertyvän 3.864.000 euroa. Valtionosuuslaskelmat on tehty syyskuun tietoihin perustuvalla valtionosuuslaskurilla. Valtionosuuksien yhteismääräksi arvioidaan 24.129.311 euroa. Valtionosuuksien lopullinen määrä selviää viimeistään tammikuussa 2014. Henkilöstömenot on arvioitu vuoden 2012 syyskuun palkkoihin tehtyjen n. 0,8 %:n korotusten perusteella. Toimintamenot (sisäiset ja ulkoiset) kasvavat 3,4 % ja toimintatulot 8,5 %. Toimintakate kasvaa 8,5 %. Kainuun sote kuntayhtymän maksuosuuteen (rahoitus + tukipalvelut) ja Kainuun liiton maksuosuuteen on varattu 37.123.684 euroa. Em. erissä on kasvua 1,8 milj. euroa vuoteen 2013 verrattuna. Tuloslaskelmassa vuoden 2014 vuosikate on 584.703 euroa, vuoden 2015-694.923 euroa ja vuoden 2016 vuosikate -174.803 euroa. Käytännössä tilanne tarkoittaa lainan ottamista käyttötalouden menoihin. Syntyneeseen tilanteeseen on olennaisesti vaikuttanut sote-menojen kasvu. Ennakkotietojen mukaan vuodelta 2013 sote-menot pysyvät käyttösuunnitelman mukaisina ja alijäämään on vuoden 2013 talousarviomuutoksissa jo varauduttu.
Rahoituslaskelman mukaan vuoden 2014 bruttoinvestointien määrä on 4,45 milj. euroa ja nettoinvestoinnit 3,35 milj. euroa. Suurimmat investointikohteet ovat Vuokatin koulun liikuntasalin rakentaminen 1,90 milj. euroa (1,45 milj. euroa nettona), keskuskeittiön ja sote-palvelujen tilaratkaisut 0,30 milj. euroa, uimahallin pesu- ja saunatilojen saneeraus 0,32 milj. euroa sekä päiväkoti Satuvakan muutos- ja pihatyöt 0,30 milj. euroa, keskuskadun peruskorjaus 0,25 milj. euroa. Talousarvio vuodelle 2014 ja taloussuunnitelma vuosiksi 2015-2016 esitellään tarkemmin kokouksessa. Kunnanjohtaja Ehdotus Kunnanhallitus Päätös Kunnanhallitus päättää ehdottaa kunnanvaltuuston hyväksyttäväksi vuoden 2014 talousarvion ja vuosien 2015-2016 taloussuunnitelman oheisen erillisen talousarvioasiakirjan mukaisesti sekä talouden tasapainottamiseksi laaditut toimenpiteet kunnanvaltuustolle toimitettavan erillisen liitteen mukaisesti. Käydyn keskustelun jälkeen kunnanhallitus hyväksyi yksimielisesti kunnanjohtajan ehdotuksen teknisin muutoksin. Merkittiin, että tämä pykälä tarkastettiin ja hyväksyttiin välittömästi kokouksessa. Otteet Kunnanvaltuusto