Kirjanpitolain mukaan tilinpäätös on laadittava kolmen kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä.

Transkriptio

1 Kunnanhallitus Sotkamon kunnan tilinpäätös 2012 KHALL 123 Kunnankamreeri Kuntalain 68 :n mukaan tilikaudelta on laadittava tilinpäätös, joka on saatettava valtuuston käsiteltäväksi tilikautta seuraavan vuoden kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tuloslaskelma, tase ja niiden liitetiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Kunnan, jolla on kirjanpitolaissa tarkoitetulla tavalla määräämisvalta toisessa kirjanpitovelvollisessa, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitase liitteineen. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja. Kirjanpitolain mukaan tilinpäätös on laadittava kolmen kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä. Toimintakertomukseen on kuntalain mukaan otettava lisäksi selvitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta. Edelleen kunnanhallituksen on tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä sekä talouden tasapainottamista koskeviksi toimenpiteiksi. Sotkamon kunnan tuloslaskelman mukaan tilikauden vuosikate on negatiivinen ,47 euroa ja tulos ennen varauksia ja rahastosiirtoja on ,86 euroa (v ,91 euroa) ja em. erien jälkeen tilikauden alijäämä ,52 euroa. Vuosikate ei ole koskaan aiemmin ollut kunnan tilinpäätöksessä negatiivinen. Poistot käyttöomaisuudesta ja muista pitkävaikutteisista menoista ovat ,39 euroa. Vuodelle 2012 on kirjattu Kainuun maakunta kuntayhtymän alijäämä ,08 euroa kunnalle velaksi. Vuoden 2012 tilinpäätöksen alijäämän jälkeen on kunnan taseessa kumulatiivista alijäämää ,69 euroa, mikä merkitsee 514,72 /asukas. Käyttötalousmenot (ulkoiset) kasvoivat 3,6 %, ,18 euroa ja tulot kasvoivat 2,04 %, ,85 euroa. Verotulot alenivat ,36 euroa ja valtionosuudet alenivat ,83 euroa. Rahoituslaskelma osoittaa varsinaisen toiminnan ja investointien rahavirtana ,84 euroa ja rahoituksen rahavirtana ,48 euroa. Uutta lainaa nostettiin 6 milj. euroa ja pitkäaikaisia lainoja lyhennettiin ,52 euroa. Tilinpäätöksen vaikutus maksuvalmiuteen on ,36 euroa. Bruttoinvestointien määrä oli ,86 euroa. Kunnan maksuvalmius oli vuodenvaihteessa 1,7 päivää.

2 Taseen loppusumma päättyy ,51 euroon (v ,00 euroa). Kunnan omavaraisuusaste on ,8 % (v ,5 %). Kuntakonsernin omavaraisuusaste on 41,1 %. Kunnan lainakanta on ,56 euroa ja lainat asukasta kohti 1.108,05 euroa (v ,12 euroa). Kuntakonsernin lainakanta on ,47 euroa (v ,17 ) ja 2.440,27 euroa/asukas. Tilinpäätökseen sisältyvät seuraavat valtuustotason määrärahan nettoylitykset (ilman poistoja), joita ei ole käsitelty kunnanvaltuustossa tilivuoden aikana. Käyttötalousosa: Lomatoimi ,84 euroa - ylitys johtuu varhaiseläkemenoperusteisista maksuista ,82 euroa, joihin on määrärahavaraus on rahoitusosassa Kiinteistöjen kunnossapito ,67 euroa - henkilöstökulut ylittyivät ,37 euroa Vesihuoltolaitos ,96 euroa - myyntituotot alittuivat ,20 eurolla, alueiden kunnossapito- ja kemikaalien määrärahat ylittyivät Koulutoimi ,25 euroa - ylityksestä on varhaiseläkemenoperusteisia maksuja ,39 euroa, joihin on määrärahavaraus on rahoitusosassa, palkkamäärärahat ylittyivät ,13 euroa, sisäiset kiinteistönhoitopalvelut ylittyivät ,89 eurolla Vapaa-aikapalvelut ,64 euroa - ylityksestä on varhaiseläkemaksuja ,45 euroa, sisäiset kiinteistönhoito- ja al.kunnossapitopalv. ylittyivät ,84 eurolla Ruoka- ja puhtaanapitopalvelut ,93 euroa - varhaiseläkemenoperusteisia maksuja kirjattiin 8.795,51 euroa, johon määrärahavaraus on ollut rahoituksessa, palkkamäärärahat ylittivät talousarvion ,42 eurolla (pitkät toimivapaat ja erityissiivoukset) Varhaiskasvatus ,94 euroa - menojen ylitys palkkakustannuksissa ,31 euroa ja sisäisissä ostopalveluissa ,75 euroa. Ylitykseen sisältyy

3 varhaiseläkemaksuja ,86 euroa. Käyttötalouden nettomäärärahat ylittyivät ilman poistoja yhteensä ,17 euroa. Investointiosan nettoylitykset: Talonrakennus, ylitys ,89 euroa Tiilikankaan päiväkodin laajennus ja peruskorjaus ,22 - Kunta toteutti omana työnä piha-alueen aitauksen, kosteusvaurio kartoituksen ja siihen liittyvät korjaustyöt. Vauriot olivat odotettua laajemmat. Lisäksi kunnan valvonta- ja muut yleiskulut yhdessä suunnittelijoiden työaikaisen suunnittelu- ja valvontapalkkioiden kanssa olivat arvioituja suuremmat. Vuokatin uusi koulu - menot ylitys ,58 - tulot ylitys ,00 - nettoylitys ,58 - Koulun rakentaminen käynnistyi elokuussa ja jatkuu vuoden 2013 kesäkuun loppuun saakka. Rakentamisen ajoittuminen kahdelle vuodelle on rahoituksellisesti hankala hoitaa talousarviossa laaditun maksupostitaulukon mukaisesti. Kokonaisuutena hankkeelle on varattu määräraha vuosille yhteensä 2 miljoona euroa, joka ei ylity. Rakentaminen lähti liikkeelle oletettua ripeämmin ja toisaalta ei ollut tarkoituksen mukaista ruveta jarruttamaan rakentamista, koska syksyllä tehty työ on laadullisesti parempaa kuin talviaikaan toteutettu työ. Julkinen käyttöomaisuus, ylitys ,66 Liikenneväylät Emäntäkoulu asuinalue ,27 - Tien rakentamiseen varattu määräraha ylitys johtui mm:ssa siitä syystä, että asuinalueelle suunniteltujen reittien rakentaminen oli järkevää toteuttaa samanaikaisesti muun rakentamisen yhteydessä. Reittirakentamista ei oltu otettu täysmääräisesti kustannusarvioissa huomioon.

4 Vesi- ja viemäriverkoston rakentamiskustannukset Emäntäkoulun asuinalueelle alittuivat ,12 eurolla. Kokonaisuutena tien ja verkoston rakentamiskustannukset ylittyivät 9.603,15 eurolla. Kuikkalammentien ja Heikintien rakentaminen - menot alle ,37 - tulot alle ,49 - nettoylitys ,12 - tulosaatavaksi on merkitty ,47 euron rakentamiskorvaus toiselta maanomistajalta, joka on allekirjoittanut kunnallistekniikan rakentamista koskevan sopimuksen ja jättänyt kuntaan asiaa koskevan vakuuden. Toisen maanomistajan tuloa ei ole otettu saatavaksi. Urheilu- ja ulkoilualueet Urheilukentän portin uusiminen - menot ylitys ,45 - tulot ylitys 5.346,95 - nettoylitys ,50 - kustannusten ylitys johtui ennakoitua suuremmista rakennuskustannuksista. Salmelan lähiliikuntapaikka -menot alle 558,60 - tulot alle ,00 - nettoylitys ,40 - Salmelan ja Tenetin lähiliikuntapaikat on toteutettu yhtä aikaa. Salmela sai valtionapua euroa. Talousarviossa valtionavuksi oli arvioitu euroa eli saatiin euroa vähemmän kuin oli arvioitu. Tenetin lähiliikuntapaikka sai avustusta eroa. Talousarviossa avustuksen suuruudeksi oli arvioitu euroa eli saatiin arvioitua enemmän. Molempien liikuntapaikkojen rakentaminen jatkuu vuonna Lopulliset valtion avustusmäärät hankkeille saadaan selville töiden valmistuttua syksyllä Erillisenä liitteenä seuraa vuoden 2012 tilinpäätös, joka sisältää tuloslaskelman, rahoituslaskelman, taseen, talousarvion toteutuman ja liitetiedot. Henkilöstöliitettä kertomukseen ei sisälly, vaan siitä laaditaan erillinen asiakirja. Kertomuksen kohtaan 8.2. on kirjoitettu talouden tasapainottamistoimenpiteet. Kertomuksen liitetiedoissa on laskennallisesti eriytetyn liikelaitoksen (vesi- ja viemärilaitos) tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja tase. Lisäksi kertomukseen sisältyy informaationa

5 Kainuun maakunta kuntayhtymän tilinpäätöstietoja. Kunnanjohtaja Ehdotus Kunnanhallitus ehdottaa kunnanvaltuustolle: 1. - valtuusto hyväksyy tilinpäätöksen yhteydessä edellä mainitut määrärahojen ylitykset 2. valtuusto päättää tilikauden tuloksen ,86 euroa, käsittelyn osalta seuraavaa: - tuloutetaan poistoeroja suunnitelman mukaan ,34 euroa ja - alijäämä ,52 euroa siirretään omaan pääomaan kohtaan tilikauden yli-/alijäämä 3. kunnanhallitus allekirjoittaa vuoden 2012 tilinpäätöksen ja luovuttaa sen tilintarkastajan tarkastettavaksi 4. kunnanhallitus saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen valtuuston käsiteltäväksi. Kunnanhallitus Päätös Käydyn keskustelun jälkeen kunnanhallitus hyväksyi yksimielisesti kunnanjohtajan ehdotuksen. Lisäksi kunnanhallitus oikeuttaa hallintopalvelut tekemään tarvittavat korjaukset tilinpäätöskirjaan. Merkittiin, että kunnankamreeri Irene Toppinen oli paikalla asiantuntijana tämän pykälän aikana. Otteet Kunnanvaltuusto