Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit Kunnan talouden mallipohjainen suunnittelu
Kuntien tilinpäätöskortti Valtiovarainministeriö/Kunta- ja aluehallinto-osasto,5.12.213 KUNTIEN TILINPÄÄTÖKSET 21-212 Valitse kunta valikosta: KOKO MAA (Manner-Suomi) KOKO MAA (Manner-Suomi) 21 211 212 Asukasluku 5 347 269 5 372 913,5 5 398 173,5 15 Tunnuslukuja muut.% muut.% Lainat, euro/as 1 956 2 38 4,2 2 262 11, Konsernilainat, euro/as 4 573 4 726 3,3 5 3 6,4 Lainanhoitokate 2, 1,5 1, Suhteellinen velkaantuneisuus 43,9 45,3 48,3 Rahoitusvarallisuus, euro/as -1 626-1 797-2 127 Omavaraisuusaste, % 64,9 64,2 62,1 Rahavarat, euro/as 744 698 619 Kassan riittävyys, pv 38 36 3 Kassastamaksut, euro/as 7 54 7 154 7 481 Tuloslaskelma 1 euro/as 1 euro/as muut.% 1 euro/as muut.% Henkilöstömenot (palkat+sivukulut) 13 624 261 2 548 14 124 68 2 629 3,7 14 659 938 2 716 3,8 Palvelujen ostot 13 24 73 2 469 14 176 879 2 639 7,4 15 158 416 2 88 6,9 Toimintatuotot, sis. valmistus omaan käyt. 8 285 296 1 549 8 732 777 1 625 5,4 9 54 626 1 677 3,7 Toimintakulut 31 768 334 5 941 33 46 39 6 228 5,3 35 281 963 6 536 5,4 Toimintakate -23 48 985-4 391-24 727 533-4 62 5,3-26 227 336-4 859 6,1 Verotulot 18 266 294 3 416 18 973 738 3 531 3,9 19 227 97 3 562 1,3 Valtionosuudet, 7 394 845 1 383 7 621 841 1 419 3,1 8 31 581 1 488 5,4 josta hark.var. avustus 2 4 2 4 2 4 Verorahoitus 25 661 139 4 799 26 595 579 4 95 3,6 27 259 551 5 5 2,5 Käyttökate 2 18 154 48 1 868 46 348 1 32 215 191 Korkotuotot/-menot, netto 16 282 3-5 251-1 -15 466-3 Muut rahoituskulut/-tuotot, netto 268 848 5 191 677 36 323 29 6 Vuosikate 2 465 294 461 2 54 472 382 1 34 637 248 Suunnitelman mukaiset poistot ja arvonalen. 1 696 228 317 1 745 335 325 1 891 826 35 Satunnaiset tuotot 1 83 371 23 139 813 26 271 46 5 Satunnaiset kulut 24 794 5 29 218 5 29 81 5 Tilikauden tulos 1 827 643 342 419 733 78-38 864-57 Poistoeron lisäys(-) tai vähennys(+) 5 39 1-1 157-2 2 56 4 Varausten lisäys(-) tai vähennys(+) -12 72-2 33 385 6-6 257-1 Rahastojen lisäys(-) tai vähennys(+) 16 496 3 23 7 4 1 973 2 Tilikauden yli-/alijäämä 1 837 457 344 465 969 87-284 93-53 Kumulatiivinen yli-/alijäämä 7 5 659 1 31 7 483 853 1 393 6 571 58 1 217 Rahoituslaskelma 1 euro/as 1 euro/as 1 euro/as Toiminnan rahavirta 2 154 437 43 1 712 122 319 1 37 245 192 Investoinnit, netto -1 78 125-22 -2 64 768-491 -2 712 656-53 - Investointimenot -3 698 926-692 -3 574 21-665 -3 748 61-694 + Rahoitusosuudet investointimenoihin 237 732 44 228 298 42 195 98 36 + Investointihyödykkeiden luovutustulot 2 383 69 446 74 955 131 84 37 156 Saamisten muutos -222 711-42 -116 125-22 -16 334-2 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -1 153 891-216 -1 315 633-245 -1 351 668-25 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 1 82 932 341 1 764 529 328 2 125 19 394 ± Lyhytaikaisten lainojen muutos 6 749 1 44 7 8 463 855 86 Toiminnan ja investointien rahavirta 1 76 325 21-928 656-173 -1 675 398-31 Verotulot 18 266 294 3 416 18 973 738 3 531 3,9 19 227 97 3 562 1,3 Kunnallisvero 15 69 676 2 934 16 127 866 3 2 2,8 16 754 413 3 14 3,9 Yhteisövero 1 47 162 263 1 645 217 36 16,9 1 25 379 223-26,7 Kiinteistövero 1 167 652 218 1 199 955 223 2,8 1 268 178 235 5,7 Lainakanta, 1 459 31 1 956 1 947 669 2 38 4,7 12 212 447 2 262 11,6 josta pitkäaikainen laina 7 786 683 1 456 8 29 512 1 528 5,4 8 824 565 1 635 7,5 josta lyhytaikainen laina 2 672 348 5 2 738 111 51 2,5 3 387 881 628 23,7 Lainasaamiset 4 224 496 79 4 351 64 81 3, 4 436 382 822 1,9 Tuloveroprosentti 18,97 19,18 19,26 Veroprosenttiyksikön tuotto 827 131 155 84 869 157 869 97 161 Sijoitus vuosikatteen (euro/as) mukaan - - - Lähde: Tilastokeskus Rahoitusvarallisuus = ((saamiset + rahoitusarvopaperit + rahat ja pankkisaamiset) - (vieras pääoma - saadut ennakot))
Ennakointimalli MANNER-SUOMEN ENNUSTE 5.12.213 M rd. euroa ja euroa/as 212 213 214 215 216 217 Toimintakate -26,23-27,15-28,15-29,16-3,21-31,3 Verotulot 19,23 2,37 2,99 21,8 22,42 23,5 Kunnallisverotulot 16,75 17,69 18,14 18,89 19,62 2,59 Yhteisöverotulot 1,21 1,31 1,37 1,43 1,27 1,36 Kiinteistöverotulot 1,27 1,37 1,47 1,47 1,52 1,55 Peruspalveluiden valtionosuudet 8,3 8,27 8,2 8,43 8,62 8,78 Muut rahoituserät (netto),31,31,31,31,3,29 Vuosikate 1,34 1,8 1,35 1,37 1,12 1,27 Vuosikate euroa/as 248 333 25 254 28 235 Poistot 1,89 1,97 2,5 2,13 2,21 2,3 Poistot, euroa/as 35 364 379 394 41 426 Tilikauden tulos, ilman satunnaiseriä, -,6 -,2 -,7 -,8-1,1-1, Tilikauden tulos, ilman satunnaiseriä, /as -12-32 -129-14 -22-192 Lainakanta, 1 euroa 12 212 13 317 14 94 14 226 14 437 14 643 Lainakanta euroa/as 2 262 2 467 2 611 2 635 2 675 2 713 Rahavarat, 1 euroa 3 34 3 571 3 461 3 256 2 968 2 788 rahavarat euroa/as 619 662 641 63 55 516 Nettovelka (lainakanta - rahavarat), 1 8 872 9 746 1 634 1 97 11 469 11 855 Nettovelka euroa/as 1 644 1 85 1 97 2 32 2 125 2 196 Veroprosentti, aritmeettinen (pl Ahvenanmaa) 19,89 2,13 2,48 2,73 21,7 21,46 Veroprosentti, painotettu (pl Ahvenanmaa) 19,28 19,42 19,78 19,92 2,1 2,31 Tulorahoituksen riittävyys, euroa/as 212 213 214 215 216 217 Vuosikate 45 euroa/as 248 333 25 254 28 235 Poistot euroa/as 35 364 379 394 41 426 4 35 3 212 213 214 215 216 217 Lainakanta 25 euroa/as 2262 2467 2611 2635 2675 2713 Kassavarat euroa/as 619 662 641 63 55 516 2 15 1 5 212 213 214 215 216 217 Vuosikate euroa/as Poistot euroa/as 3 Kuntien lainakanta ja kassavarat, euroa/as 25 2 15 1 5 212 213 214 215 216 217 Lainakanta euroa/as Kassavarat euroa/as
Suunnittelukehikko Valtiovarainministeriö/Kunta- ja aluehallinto-osasto/vjl VALITSE KUNTA: 15.8.213 KUNNAN TALOUDEN SUUNNITTELUKEHIKKO KOKO MAA Kunnat vuoden 213 kuntajaolla Muokkaa vaaleansinisellä olevia kohtia. KOKO MAA 99 TP 211 TP 212 213 214 215 216 217 218 219 22 221 222 TULOSLASKELMA sama kuin ed.vuonna Asukasluku 31.12. 5 372 913 5 398 173 5 452 773 5 478 556 5 54 314 5 529 971 5 555 55 5 58 931 5 66 119 5 631 17 5 631 17 5 631 17 Väestöennuste TK 28.9.212 Veroprosentti 19,18 19,26 19,4 19,4 19,4 19,4 19,4 19,4 19,4 19,4 19,4 19,4 vero-% yksikön tuotto 84 869 869 97 916 12 928 836 958 559 994 26 1 35 775 1 79 278 1 124 67 1 171 841 1 221 58 1 272 342 noston vaikutus 121 787 Toimintatuotot 8 735 21 9 56 776 9 31 366 9 58 366 9 858 197 1 134 226 1 428 119 1 73 534 11 41 72 11 361 93 11 691 426 12 3 477 Näiden erin muutos- Toimintakulut 33 467 143 35 283 938 36 448 38 37 687 55 38 968 927 4 254 92 41 623 568 43 38 77 44 52 88 46 15 159 47 579 674 49 197 383 prosentit syötetään Kotikuntakorv.+elatustuen pal., netto -145 632-145 632-145 632-145 632-145 632-145 632-145 632-145 632-145 632-145 632 alla olevaan taulukkoon Toimintakate -24 732 122-26 227 162-27 283 575-28 252 816-29 256 363-3 266 38-31 341 82-32 453 868-33 66-34 798 861-36 33 881-37 312 538 pl. kotikuntakorv.+elatustuki Kunnallisverot 16 127 866 16 754 413 17 77 639 18 19 428 18 596 49 19 284 13 2 94 35 2 937 985 21 817 38 22 733 71 23 688 526 24 683 444 Yhteisöverot 1 645 217 1 25 379 1 292 166 1 367 112 1 424 531 1 274 955 1 357 827 1 446 86 1 54 81 1 64 187 1 746 799 1 86 341 Kiinteistöverot 1 199 955 1 268 178 1 327 782 1 447 283 1 467 545 1 496 896 1 526 834 1 557 37 1 588 518 1 62 288 1 652 694 1 685 748 Verotulot 18 973 738 19 228 651 2 39 587 2 833 822 21 488 125 22 55 954 22 978 696 23 941 441 24 945 979 25 994 185 27 88 18 28 229 532 Valtionosuudet 7 621 892 8 31 581 8 24 8 8 54 372 8 924 689 9 249 862 9 462 69 9 68 249 9 92 894 1 13 661 1 363 666 1 62 3 valtionos. pl. hark.var. 7 61 892 8 11 581 PPO> Korkotuotot 251 244 22 142 22 142 22 142 22 142 22 142 22 142 22 142 22 142 22 142 22 142 22 142 Korkokulut 256 493 235 68 244 249 249 429 258 5 266 88 276 275 285 425 293 49 3 85 35 33 38 896 Muut rahoitustuotot 289 847 367 685 367 685 367 685 367 685 367 685 367 685 367 685 367 685 367 685 367 685 367 685 Muut rahoituskulut 98 111 44 476 44 476 44 476 44 476 44 476 44 476 44 476 44 476 44 476 44 476 44 476 VUOSIKATE 2 49 995 1 34 812 1 61 123 1 415 31 1 441 752 1 316 771 1 367 299 1 425 748 1 492 815 1 569 25 1 655 852 1 753 479 /asukas 382 248 295 258 262 238 246 255 266 279 294 311 Poistot ja arvonalent. 1 745 46 1 891 826 Satunnaiset tuotot 143 79 271 46 271 46 271 46 271 46 271 46 271 46 271 46 271 46 271 46 271 46 271 46 Satunnaiset kulut 29 218 29 81 29 81 29 81 29 81 29 81 29 81 29 81 29 81 29 81 29 81 29 81 Tilikauden tulos 419 81-38 688 1 852 448 1 657 626 1 684 77 1 559 96 1 69 624 1 668 73 1 735 14 1 811 575 1 898 177 1 995 84 Poistoeron lisäys(-) tai väh.(+) -1 175 2 56 2 56 2 56 2 56 2 56 2 56 2 56 2 56 2 56 2 56 2 56 Varausten lisäys(-) tai väh.(+) 33 385-6 257-6 257-6 257-6 257-6 257-6 257-6 257-6 257-6 257-6 257-6 257 Rahastojen lisäys(-) tai väh.(+) 23 5 1 973 1 973 1 973 1 973 1 973 1 973 1 973 1 973 1 973 1 973 1 973 Tilikauden yli-/alijäämä 465 297-283 917 1 877 22 1 682 398 1 78 849 1 583 868 1 634 396 1 692 845 1 759 912 1 836 347 1 922 949 2 2 576 TASEESTA Kertynyt yli-/alijäämä 7 483 367 6 571 755 8 448 975 1 131 373 11 84 222 13 424 89 15 58 485 16 751 33 18 511 243 2 347 589 22 27 538 24 291 115 /asukas 1 393 1 217 1 549 1 849 2 151 2 428 2 711 3 2 3 32 3 613 3 955 4 314 RAHOITUSLASKELMAN JA TASEEN TIETOJA (sisältäen rahoitusjäämän ja sen vajeen kattamisoletukset) Vuosikate 2 49 995 1 34 812 1 61 123 1 415 31 1 441 752 1 316 771 1 367 299 1 425 748 1 492 815 1 569 25 1 655 852 1 753 479 Tulorahoituksen korjauserät -543 7-543 7-543 7-543 7-543 7-543 7-543 7-543 7-543 7-543 7-543 7 Satunnaiset erät, netto 114 491 242 325 242 325 242 325 242 325 242 325 242 325 242 325 242 325 242 325 242 325 242 325 = 1. Tulorahoitus, netto 1 4 67 1 39 378 1 114 556 1 141 7 1 16 26 1 66 554 1 125 3 1 192 7 1 268 55 1 355 17 1 452 734 Investointimenot -2 719 195-2 719 195-2 719 195-2 719 195-2 719 195-2 719 195-2 719 195-2 719 195-2 719 195-2 719 195-2 719 195 Rahoitusosuudet investointeihin 195 274 195 274 195 274 195 274 195 274 195 274 195 274 195 274 195 274 195 274 195 274 Inv.hyödykkeiden luovutustulot 833 967 833 967 833 967 833 967 833 967 833 967 833 967 833 967 833 967 833 967 833 967 = 2. Nettoinvestoinnit -2 64 294-1 689 954-1 689 954-1 689 954-1 689 954-1 689 954-1 689 954-1 689 954-1 689 954-1 689 954-1 689 954-1 689 954 /asukas -491-313 -31-38 -37-36 -34-33 -31-3 -3-3 = 3. Rahoitusjäämä (1. Tulorahoitus+ 2.Nettoinv.) -649 887-38 576-575 398-548 947-673 928-623 4-564 951-497 884-421 449-334 847-237 22 4. Bruttorahoitustarve (= Rahoitusjäämä + antolainasaam. muutokset + lainanlyh.) -1 983 93-2 211 125-2 238 559-2 413 776-2 426 917-2 425 656-2 48 486-2 373 781-2 319 788-2 244 619 Antolainasaamisten muutokset 76 798 76 798 76 798 76 798 76 798 76 798 76 798 76 798 76 798 76 798 76 798 Positiivinen arvo=nettolisäys. Lainamäärän muutos; 1 264 822 258 981 431 84 41 889 59 349 457 56 399 184 333 833 26 869 179 666 89 556 Lainanlyhennykset 1 526 556 1 558 928 1 612 814 1 663 5 1 726 719 1 783 97 1 833 85 1 875 534 1 98 143 1 93 61 Lainanlisäystarve 1 785 537 1 99 12 2 14 73 2 172 399 2 184 225 2 183 91 2 167 638 2 136 43 2 87 89 2 2 157 Lainakanta 1 947 624 12 212 446 12 471 427 12 92 511 13 34 4 13 813 749 14 271 255 14 67 439 15 4 272 15 265 141 15 444 87 15 534 363 /asukas 2 38 2 262 2 287 2 355 2 417 2 498 2 569 2 629 2 676 2 711 2 743 2 759 Rahavarat 3 75 962 3 339 979 3 141 586 2 92 474 2 696 618 2 455 24 2 212 548 1 969 983 1 729 134 1 491 756 1 259 777 1 35 315 /asukas 698 619 576 533 49 444 398 353 38 265 224 184 Nettovelka (rahat-lainat) -7 196 662-8 872 467-9 329 841-9 982 37-1 67 782-11 358 59-12 58 77-12 7 456-13 275 137-13 773 385-14 185 3-14 499 47 /asukas -1 339-1 644-1 711-1 822-1 927-2 54-2 171-2 276-2 368-2 446-2 519-2 575 TULOSLASKELMAN ERIEN KASVUPROSENTIT: Muutos ed. vuodesta, %: 11/12 SYÖTÄ HALUAMASI KASVUPROSENTIT! oletuksena samat arvot kuin v. 217 > Syötä muutos- Toimintatuotot 3,7 2,8 2,9 2,9 2,8 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9 prosentit Toimintakulut 5,4 3,3 3,4 3,4 3,3 3,4 3,4 3,4 3,4 3,4 3,4 Vuosien 213-217 Kunnallisverot 3,9 5,3 1,4 3,2 3,7 4,2 4,2 4,2 4,2 4,2 4,2 pohjana PPO:n 13/213 Yhteisöverot -26,7 7,2 5,8 4,2-1,5 6,5 6,5 6,5 6,5 6,5 6,5 arvioluvut koko maan Kiinteistöverot 5,7 4,7 9, 1,4 2, 2, 2, 2, 2, 2, 2, kehityksestä Valtionosuudet (pl. hark.var.) 5,4 2,1 4,1 4,5 3,6 2,3 2,3 2,3 2,3 2,3 2,3 V. 213 lopulliset vossit. TAUSTAMUUTTUJAT: 212 vossit sisältävät kust.jaon tarkistuksen VALITSE KESKIMÄÄR. LAINANLYHENNYSAIKA (VUODET): 8, Esim. lainanlyhennysaika 8 vuotta, jolloin vuosilyhennys = 1/8 eli 12,5 % * lainamäärä VALITSE KESKIMÄÄR. KORKOKANTA (KORKOPROSENTTI): 2, Vaikutus korkomenoihin, ei korkotuloihin MONTAKO % RAHAVAROISTA KÄYTETÄÄN (4.) BRUTTORAHOITUSTARPEEN KATTAMISEEN? 1 % Syötä prosenttiosuus, joka käytetään rahavaroista.
Suunnittelukehikko Vuosikate, poistot ja nettoinvestoinnit, /asukas TP 211 TP 212 2 13 Vuosikate 2 14 Poistot 2 15 ja arvonalent. 2 16 2 17 Nettoinvestoinnit Nettoinvestoinnit 2 18 2 19 2 2 2 21 2 22 positiivisina lukuina Vuosikate 382 248 295 258 262 238 246 255 266 279 294 311 Poistot ja arvonalent. 6 325 35 Nettoinvestoinnit 491 313 31 38 37 36 34 33 31 3 3 3 5 4 3 2 1 TP 211 TP 212 2 13 2 14 2 15 2 16 2 17 2 18 2 19 2 2 2 21 3 Rahavarat ja lainakanta, /asukas Rahavarat Lainakanta Nettovelka 2 5 TP 211 TP 212 2 13 2 14 2 15 2 16 2 17 2 18 2 19 2 2 2 21 2 22 Rahavarat 2 698 619 576 533 49 444 398 353 38 265 224 184 Lainakanta 2 38 2 262 2 287 2 355 2 417 2 498 2 569 2 629 2 676 2 711 2 743 2 759 Nettovelka 1 5 1 339 1 644 1 711 1 822 1 927 2 54 2 171 2 276 2 368 2 446 2 519 2 575 1 5 TP 211 TP 212 2 13 2 14 2 15 2 16 2 17 2 18 2 19 2 2 2 21