Liite 1, Menot PÄÄLUOKKA 28 Päivitetty 31.10.2006 28.18.21 Verohallinnon toimintamenot (siirtomääräraha 2 v) 2008 2009 2010 2011 - Kehysehdotus 343 560 349 060 349 000 349 000 - Kehyspäätös 343 560 349 060 339 600 339 600 - Erotus (kehysehdotus - kehyspäätös) 0 0 9 400 9 400 Perustelut kehyspäätöksestä poikkeavalle kehysehdotukselle: - Perustelu 1: Henkilöstömäärän suunniteltua hitaampi väheneminen 0 0 9 400 9 400 - Perustelu 2: Toimintatasoa kasvattavat säädösmuutokset 2006-2008 0 0 0 0

Liite 2A PERUSLASKELMA Päivitetty 31.10.2006 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 TP TP Arvio TA TTS TTS TTS TTS Menot euroa) - palkkaukset (sv-palautukset vähennetty) *) 221 514 226 369 230 000 235 000 231 600 230 700 224 800 219 000 - vuokrat 23 780 22 485 24 000 24 000 24 000 24 000 24 000 24 000 - muut kulutusmenot 80 005 82 954 96 000 100 000 100 000 94 000 94 000 94 000 - investoinnit 5 364 5 453 4 000 7 000 7 000 7 000 7 000 7 000 Yhteensä 330 663 337 261 354 000 366 000 362 600 355 700 349 800 344 000 Toimintamenomomentille nettoutettavat tulot - maksullinen toiminta 3 630 3 735 3 300 3 330 3 330 3 330 3 330 3 330 - EU-tulot 85 24 100 0 0 0 0 0 - talousarvion ulkopuolinen rahoitus 254 570 1 090 400 400 400 400 400 - irtaimen omaisuuden myynti 179 445 250 250 250 250 250 250 Yhteensä 4 148 4 774 4 740 3 980 3 980 3 980 3 980 3 980 Nettomenot (+) / -tulot (-) 326 515 332 487 349 260 362 020 358 620 351 720 345 820 340 020 Talousarvio/kehys 343 798 349 540 349 237 339 597 343 560 349 060 339 600 339 600 Siirtomäärärahakannan muutos 17 283 17 053-23 -22 423-15 060-2 660-6 220-420 (säästö (+) / säästön käyttö (-) ) Siirtomäärärahakanta - siirto edelliseltä vuodelta 24 310 41 593 58 646 58 623 36 200 21 140 18 480 12 260 - siirtomäärärahankanta 31.12. 41 593 58 646 58 623 36 200 21 140 18 480 12 260 11 840 - valtiolle tuloutus Henkilöstömäärä (HTV) 6 266 6 174 6 090 6 000 5 900 5 770 5 580 5 400 * Pv- ja vanh. rahat Kelalta nettoutettu

Liite 2A Peruslaskelmaan sisältyvät muutosperustelut (TTS 2008-2011) 1) Verohallinto on tällä hetkellä edellä jaksotettua tuottavuusohjelmatavoitetta, kun vuoden 2006 henkilötyömäärän toteuma-arvio on 6.090 henkilötyövuotta ja vuoden tavoite oli 6.150 henkilötyövuotta. Verohallinnolle asetettu henkilötyötavoite vuoteen 2011 on 4.954 henkilötyövuotta kevään 2006 kehysriihen vaatimusten mukaan, kun verohallinnon voimassa olevan toiminta- ja talous-suunnitelman (TTS 2007-2011) tavoite on ollut 5.200 henkilötyövuotta. 2) Verohallinnon tuottavuustavoitteen henkilöstömäärään liittyvää vaikuttavuutta on tarkistettu lokakuussa 2006 ja tarkistamisen perusteella verohallinnon henkilöstömäärä jää vuonna 2011 tasolle 5.400 henkilötyövuotta. Verohallinnon mahdollisuudet kehyskauden aikaiseen henkilömäärän alentamiseen ovat oleellisesti heikentyneet. Tuottavuustavoitteen muuttumiseen vaikuttavat eniten henkilöstön eläköitymiseen vaikuttavat tekijät kuten eläkelainsäädännön muuttumisesta johtuva laskennallisen eläkeiän myöhentyminen yhdellä vuodella. Vaikuttavuuden tarkistamiseen vaikuttivat vuoden 2005 tuottavuusohjelman asettamisen jälkeen verohallinnolta samanaikaisesti vaadittujen tuottavuutta heikentävien tekijöiden muutokset kuten säädösmuutoksista johtuvan toiminnallisen työmäärätason kasvu. Tiedossa olevien ja jo hyväksyttyjen säädösmuutosten osalta vaikutukset vuosille 2007 ja 2008 ovat yli 400 htv. Päätöstä osaltaan tuki se, että tuottavuustoimenpiteiden edellyttämien kehittämishankkeiden hankevaikutuksista osa kyetään realisoimaan arvioitua myöhemmin vasta kehyskauden jälkeen. 3) Peruslaskelman henkilöstömäärä on edelleen aleneva, mutta henkilöstömäärän aiemmin suunniteltua hitaampi aleneminen nostaa palkkakustannuksia koko kehyskauden osalta. Kustannusnousun vuoksi tuottavuusohjelman toteuttamiseen tarvittava kehittämismahdollisuus samalla alenee. Muutos edellyttäisi tuottavuusohjelman edellyttämien hankkeiden uudelleenarviointia viimeistään vuodesta 2009 alkaen siten, että kehitystyön toimintataso laskee noin 6,0 M vuodessa. Muutos edellyttää, että osa aiemmin suunnitelluista ja pääosin työn alla olevista kehitysohjelmista pitää sen johdosta joko keskeyttää tai toteuttaa suunniteltua pidemmällä toteutusajalla. Muutos edellyttää toimintatason mukauttamista viimeistään vuoden 2009 alkuun mennessä. Perussuunnitelma perustuu tuottavuusohjelman edellyttämien strategisten kehittämishankkeiden uudelleenarvioinnin sijasta henkilöstön palkkamenojen kasvattamiseen vuodesta 2010 alkaen 9,4 M. 4) Perussuunnitelma edellyttää toimivaltasäännösten muuttamista. Uudet toimivaltasäännökset mahdollistavat verohallinnon tuottavuusohjelman edellyttämät rakenteelliset muutokset verohallinnon tavoittelemien toimintojen uudelleenjärjestelyjen osalta. Säädökset mahdollistavat rakenteellisten muutosten toteuttamisen tavoitelluissa verotustoiminnoissa ja muutokset mahdollistavat henkilötyökuorman alueelliseen tasaamiseen liittyvät tavoitteet. Suunnitelma perustuu siihen, että toimivaltasäädöksiin tarvittavat muutokset saadaan voimaan tavoitellussa ajassa kuten valtakunnalliseen toimivaltuuteen perustuen mm. veronkanto- ja perintätoimintojen sekä veroasiamiestoiminnon osalta. Verohallitus on tehnyt esitykset VM:lle sekä Oulu-Kainuun ja Lapin verovirastofuusion että maakunta- ja yritysverotoimistojen edellyttämien verotoimistofuusioiden (esim. vireillä Savo-Karjalan verotoimiston alueella) edellyttämien säädösvalmistelujen tai tarvittavien päätösten edistämisestä. 5) Henkilötyövuoden hintamuutokset vuosina 2008-2011 johtuvat tehtävärakenteen muuttumisesta, minkä vuoksi vakanssirakennetta parannetaan. Vuotuisella n. 0,6 prosentin nousulla on mahdollista muuttaa n. 80 A11-A15 palkkaluokan vakanssia A20-A25 palkkaluokan vakanssiksi.

Liite 2A Peruslaskelma sisältää aiemmin verohallinnon kehyksien hyväksynnässä olleet seuraavat tekijät (TTS 2007-2011) 1) Keväällä 2005 vuosille 2006-2009 vahvistettu kehystaso ei mahdollistanut tavoitellun tuottavuusohjelman mukaista kehitystä ilman, että kehyksiin tehdään korjaus sekä uuden palkkausjärjestelmän kustannusten (VM:n rahoitusosuus 45 %) että kehityshankkeiden tarvitseman rahoituksen turvaamiseksi. Vuonna 2010 kehystaso jäädytettäisiin vuoden 2009 tasolle, kunnes siirtomäärärahakanta on 10 % verohallinnon nettomenoista. 2) Verohallinnolta tullille siirretty osuus 1,191 M huomioitiin vuoden 2006 talousarvioehdotuksessa. Kevään 2007 kehysriihen yhteydessä sovittiin, että verohallinnolta siirretään vuodelta 2007 tullille 10,0 M siten, että määräraha palautuu verohallinnon kehyksiin vuonna 2009. 3) Peruslaskelmassa on huomioitu verohallinnon tuottavuusohjelman mukaiset hankkeet (automaatioasteen noston edellytykset). Tuottavuusohjelma on perustunut verotuksen toimintatason ja toiminnallisen laajuuden hallintaan ilman, että toimintoihin tulisi mukaan uusia tuottavuutta heikentäviä tekijöitä uusien säädösmuutosten kautta. 4) Henkilötyövuoden hintamuutokset vuosina 2007-2011 johtuvat tehtävärakenteen muuttumisesta, minkä vuoksi vakanssirakennetta parannetaan. Vuotuisella n. 0,6 prosentin nousulla on mahdollista muuttaa n. 80 A11-A15 palkkaluokan vakanssia A20-A25 palkkaluokan vakanssiksi. 5) Peruslaskelman henkilöstömäärä on aleneva. Henkilöstömäärän väheneminen kytkeytyy verotusprosessien automatisointiin mikäli verotusprosessien automatisointi tarvittavine lainsäädäntömuutoksineen ei etene, ei henkilöstömäärääkään voida alentaa suunnitelman mukaisesti. Henkilöstömäärään vaikuttaa myös se, miten muutoin lainsäädäntö muuttuu. TTS 2007-2011 tavoitteen mukainen henkilötyömäärä on vuonna 2011 5.200 henkilötyövuotta. Mikäli esimerkiksi vuonna 2011 henkilötyövuosimäärä olisikin 5.800 henkilötyövuotta, niin vuoden 2011 kehysehdotusta tulisi nostaa n. 24,5 miljoonalla eurolla.

Liite 2A Erittely peruslaskelmaan 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 sisältyvistä hankkeista (1 000 ) TP TP Arvio TA TTS TTS TTS TTS Hanke 3.1.1 Asiakaskohtainen verotusmenettely - palkkaukset 850,0 - vuokrat - muut kulutusmenot 1 200,0 - investoinnit Menot yhteensä 2 050,0 0,0 0,0 0,0 Henkilöstömäärä (HTV) Hanke 3.1.2 Asiakkaan sähköiset itsepalvelut - palkkaukset 400,0 - vuokrat - muut kulutusmenot 360,0 - investoinnit Menot yhteensä 760,0 0,0 0,0 0,0 Henkilöstömäärä (HTV) Hanke 3.1.3 Henkilöverotuksen työkalut - palkkaukset 1 000,0 750,0 - vuokrat - muut kulutusmenot 2 000,0 1 320,0 - investoinnit Menot yhteensä 3 000,0 2 070,0 0,0 0,0 Henkilöstömäärä (HTV) Hanke 3.1.4 Perintö- ja lahjaverotuksen kehittäminen - palkkaukset 250,0 - vuokrat - muut kulutusmenot 960,0 - investoinnit Menot yhteensä 1 210,0 0,0 0,0 0,0 Henkilöstömäärä (HTV)

Liite 2A Hanke 3.1.5 Tuloverotuksen yhdistetty toimittaminen - palkkaukset 900,0 1 100,0 400,0 800,0 - vuokrat - muut kulutusmenot 960,0 2 760,0 960,0 1 920,0 - investoinnit Menot yhteensä 1 860,0 3 860,0 1 360,0 2 720,0 Henkilöstömäärä (HTV) Hanke 3.1.6 Oma-aloitteisten verojen uusi ilmoittamis- ja maksamismenettely - palkkaukset 100,0 100,0 - vuokrat - muut kulutusmenot 150,0 150,0 - investoinnit Menot yhteensä 250,0 250,0 0,0 0,0 Henkilöstömäärä (HTV) Hanke 3.1.7 Henkilöasiakkaiden valvonnan kehittäminen - palkkaukset 500,0 500,0 500,0 500,0 - vuokrat - muut kulutusmenot 600,0 600,0 600,0 600,0 - investoinnit Menot yhteensä 1 100,0 1 100,0 1 100,0 1 100,0 Henkilöstömäärä (HTV) Hanke 3.1.8 Toimintojen uudelleenjärjestely; Maakuntaverotoimistot - palkkaukset - vuokrat - muut kulutusmenot - investoinnit Menot yhteensä 0,0 0,0 0,0 0,0 Henkilöstömäärä (HTV)

Liite 2A Hanke 3.2.1 Oma-aloitteisten verojen uusi ilmoittamis- ja maksamismenettelyn uudistus - palkkaukset 600,0 600,0 - vuokrat - muut kulutusmenot 2 300,0 2 000,0 - investoinnit Menot yhteensä 2 900,0 2 600,0 0,0 0,0 Henkilöstömäärä (HTV) Hanke 3.2.2 Yritysasiakkaiden valvonnan kehittäminen - palkkaukset 250,0 300,0 300,0 - vuokrat - muut kulutusmenot 600,0 720,0 720,0 - investoinnit Menot yhteensä 850,0 1 020,0 1 020,0 0,0 Henkilöstömäärä (HTV) Hanke 3.2.3 Yritysten sähköinen aloittamis-, muutos- ja lopettamisilmoitus (YTJ) - palkkaukset 250,0 250,0 250,0 250,0 - vuokrat - muut kulutusmenot 480,0 480,0 480,0 480,0 - investoinnit 200,0 200,0 200,0 Menot yhteensä 730,0 930,0 930,0 930,0 Henkilöstömäärä (HTV) Hanke 3.2.4 Automaatioasteen nostaminen; Sähköisen tiedonkeruun laajentaminen - palkkaukset 700,0 700,0 700,0 700,0 - vuokrat - muut kulutusmenot 600,0 600,0 600,0 600,0 - investoinnit Menot yhteensä 1 300,0 1 300,0 1 300,0 1 300,0 Henkilöstömäärä (HTV)

Liite 2A Hanke 3.2.5 Yritys- ja yhteisöverotuksen työkalut - palkkaukset - vuokrat - muut kulutusmenot - investoinnit Menot yhteensä 0,0 0,0 0,0 0,0 Henkilöstömäärä (HTV) Hanke 3.2.6 Toimintojen uudelleenjärjestely; Yritysverotoimistot - palkkaukset - vuokrat - muut kulutusmenot - investoinnit Menot yhteensä 0,0 0,0 0,0 0,0 Henkilöstömäärä (HTV) Hanke 3.3.1 Analyysijärjestelmän kehittäminen (kustannukset vain 1. vaihe) - palkkaukset 500,0 400,0 - vuokrat - muut kulutusmenot 960,0 480,0 - investoinnit 450,0 Menot yhteensä 1 910,0 880,0 0,0 0,0 Henkilöstömäärä (HTV) Hanke 3.4.1 Verojen maksamismenettelyn kehittäminen (valtion maksuliikkeen kilpailutus, SEPA ja verkkolaskut) - palkkaukset 100,0 350,0 150,0 - vuokrat - muut kulutusmenot 120,0 540,0 360,0 - investoinnit Menot yhteensä 220,0 890,0 510,0 0,0 Henkilöstömäärä (HTV)

Liite 2A Hanke 3.4.2 Asiakaskohtaisten saldohallintapalvelujen kehittäminen (verotilihankkeen saldohallintapalvelut kokonaisuus, sisältää verotilihankkeen 1. vaiheen kokonaiskustannukset v. 2009 loppuun) - palkkaukset 2 040,0 2 098,0 - vuokrat - muut kulutusmenot 5 070,0 3 147,0 - investoinnit Menot yhteensä 7 110,0 5 245,0 0,0 0,0 Henkilöstömäärä (HTV) Hanke 3.4.3 Veronsaajien verkkopalvelut - palkkaukset 210,0 60,0 - vuokrat - muut kulutusmenot 345,0 115,0 - investoinnit Menot yhteensä 555,0 175,0 0,0 0,0 Henkilöstömäärä (HTV) Veronkantotoimintojen uudelleen organisointi sisältää toiminnoittaiset kustannukset: * Hanke 3.4.4 Kantotoimintojen valtakunnallinen uudelleen organisointi * Hanke 3.5.3 Perintätoimintojen valtakunnallinen uudelleen organisointi - palkkaukset 620,0 150,0 150,0 150,0 - vuokrat - muut kulutusmenot 288,0 - investoinnit Menot yhteensä 908,0 150,0 150,0 150,0 Henkilöstömäärä (HTV) Hanke 3.5.1 Toimintojen yksinkertaistaminen ja automatisointi; Maksujärjestelyn kehittäminen - palkkaukset - vuokrat - muut kulutusmenot - investoinnit Menot yhteensä 0,0 0,0 0,0 0,0 Henkilöstömäärä (HTV)

Liite 2A Hanke 3.5.2 Verovelkakohtaisesta perinnästa asiakaskohtaiseen perintään (toimintavalmiuden kehittäminen edellytys ennen maksuunpantujen verojen verotiliosuuden kehittämistä ns. saldohallintakäyttöönottoa) - palkkaukset 250,0 400,0 600,0 - vuokrat - muut kulutusmenot 250,0 600,0 1 000,0 - investoinnit Menot yhteensä 0,0 500,0 1 000,0 1 600,0 Henkilöstömäärä (HTV) Veronkantotoimintojen uudelleen organisointi sisältää toiminnoittaiset kustannukset: * Hanke 3.5.3 Perintätoimintojen valtakunnallinen uudelleen organisointi Kustannukset hankkeen 3.4.4 "Kantotoimintojen valtakunnallinen uudelleen organisointi" yhteydessä - palkkaukset - vuokrat - muut kulutusmenot - investoinnit Menot yhteensä 0,0 0,0 0,0 0,0 Henkilöstömäärä (HTV) Hanke 3.5.4 Veroasiamiestoiminnan uudelleen organisointi (käyttöönotto v. 2008) - palkkaukset 258,0 144,0 - vuokrat 36,0 12,0 - muut kulutusmenot - investoinnit Menot yhteensä 294,0 156,0 0,0 0,0 Henkilöstömäärä (HTV) Hanke 3.6.1 Kyselyjärjestelmien kehittäminen - palkkaukset 30,0 50,0 50,0 50,0 - vuokrat - muut kulutusmenot 150,0 60,0 60,0 60,0 - investoinnit Menot yhteensä 180,0 110,0 110,0 110,0 Henkilöstömäärä (HTV)

Liite 2A Hanke 3.A.1 VERO.FI -uudistus - palkkaukset 310,0 310,0 - vuokrat - muut kulutusmenot 240,0 420,0 - investoinnit Menot yhteensä 550,0 730,0 0,0 0,0 Henkilöstömäärä (HTV) Hanke 3.A.2 Toiminnan uudelleenjärjestely; Organisoinnin koordinointi - palkkaukset - vuokrat - muut kulutusmenot - investoinnit Menot yhteensä 0,0 0,0 0,0 0,0 Henkilöstömäärä (HTV) Hanke 3.D.1 Asianhallintajärjestelmän kehittäminen - palkkaukset 210,0 200,0 200,0 200,0 - vuokrat - muut kulutusmenot 560,0 560,0 560,0 560,0 - investoinnit Menot yhteensä 770,0 760,0 760,0 760,0 Henkilöstömäärä (HTV) Hanke 3.D.2 Puheliikenteen ja välitysjärjestelmien kehittäminen - palkkaukset 50,0 50,0 50,0 50,0 - vuokrat - muut kulutusmenot 70,0 - investoinnit Menot yhteensä 120,0 50,0 50,0 50,0 Henkilöstömäärä (HTV)

Liite 2A Hanke 3.D.3 Sähköisen arkistoinnin kehittäminen - palkkaukset 110,0 100,0 100,0 100,0 - vuokrat - muut kulutusmenot 140,0 280,0 280,0 280,0 - investoinnit Menot yhteensä 250,0 380,0 380,0 380,0 Henkilöstömäärä (HTV) Hanke 3.D.4 Sähköisen asiointialustan kehittäminen - palkkaukset 110,0 110,0 110,0 110,0 - vuokrat - muut kulutusmenot 560,0 560,0 420,0 420,0 - investoinnit Menot yhteensä 670,0 670,0 530,0 530,0 Henkilöstömäärä (HTV) Hanke 3.D.5 Teknologiaympäristön kehittäminen - palkkaukset 375,0 150,0 150,0 150,0 - vuokrat - muut kulutusmenot 490,0 280,0 280,0 280,0 - investoinnit Menot yhteensä 865,0 430,0 430,0 430,0 Henkilöstömäärä (HTV) Hanke 3.D.6 Toimistojärjestelmän uudistaminen ja dokumentinhallinta - palkkaukset 100,0 - vuokrat - muut kulutusmenot 140,0 - investoinnit Menot yhteensä 240,0 0,0 0,0 0,0 Henkilöstömäärä (HTV)

Liite 2A Hanke 3.D.7 Tulostusjärjestelmän kehittäminen - palkkaukset 110,0 100,0 - vuokrat - muut kulutusmenot 490,0 350,0 - investoinnit Menot yhteensä 600,0 450,0 0,0 0,0 Henkilöstömäärä (HTV) Hanke 3.D.8 Asiakasviestien hallintajärjestelmän kehittäminen - palkkaukset 60,0 100,0 50,0 50,0 - vuokrat - muut kulutusmenot 140,0 280,0 140,0 140,0 - investoinnit Menot yhteensä 200,0 380,0 190,0 190,0 Henkilöstömäärä (HTV)

Liite 2B KEHITTÄMISSUUNNITELMAN MUKAINEN KEHITTÄMISLASKELMA Päivitetty 31.10.2006 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 TP TP Arvio TA TTS TTS TTS TTS Menot euroa) - palkkaukset (sv-palautukset vähennetty) *) 221 514 226 369 230 000 235 000 231 600 230 700 224 800 219 000 - vuokrat 23 780 22 485 24 000 24 000 24 000 24 000 24 000 24 000 - muut kulutusmenot 80 005 82 954 96 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 - investoinnit 5 364 5 453 4 000 7 000 7 000 7 000 7 000 7 000 Yhteensä 330 663 337 261 354 000 366 000 362 600 361 700 355 800 350 000 Toimintamenomomentille nettoutettavat tulot - maksullinen toiminta 3 630 3 735 3 300 3 330 3 330 3 330 3 330 3 330 - EU-tulot 85 24 100 0 0 0 0 0 - talousarvion ulkopuolinen rahoitus 254 570 1 090 400 400 400 400 400 - irtaimen omaisuuden myynti 179 445 250 250 250 250 250 250 Yhteensä 4 148 4 774 4 740 3 980 3 980 3 980 3 980 3 980 Nettomenot (+) / -tulot (-) 326 515 332 487 349 260 362 020 358 620 357 720 351 820 346 020 Talousarvio/kehys 343 798 349 540 349 237 339 597 343 560 349 060 339 600 339 600 Kehysmuutoksen tarve (palkkakustannukset) 9 400 9 400 Talousarvio/kehys 343 798 349 540 349 237 339 597 343 560 349 060 349 000 349 000 Siirtomäärärahakannan muutos 17 283 17 053-23 -22 423-15 060-8 660-2 820 2 980 (säästö (+) / säästön käyttö (-) ) Siirtomäärärahakanta - siirto edelliseltä vuodelta 24 310 41 593 58 646 58 623 36 200 21 140 12 480 9 660 - siirtomäärärahankanta 31.12. 41 593 58 646 58 623 36 200 21 140 12 480 9 660 12 640 - valtiolle tuloutus Henkilöstömäärä (HTV) 6 266 6 174 6 090 6 000 5 900 5 770 5 580 5 400 * Pv- ja vanh. rahat Kelalta nettoutettu

Liite 2B Kehittämislaskelmaan sisältyvät muutosperustelut (TTS 2008-2011) 1) Verohallinto on tällä hetkellä edellä jaksotettua tuottavuusohjelmatavoitetta, kun vuoden 2006 arvio on 6.090 henkilötyövuotta ja vuoden tavoite oli 6.150 henkilötyövuotta. Verohallinnolle asetettu henkilötyötavoite vuoteen 2011 on 4.954 henkilötyövuotta kevään 2006 kehysriihen asettaman vaatimuksen mukaan, kun verohallinnon voimassa olevassa toiminta- ja taloussuunnitelmassa (TTS 2007-2011) tavoite on ollut 5.200 henkilötyövuotta. 2) Verohallinnon tuottavuustavoitetta on jouduttu tarkistamaan lokakuussa 2006 ja tarkistamisen perusteella verohallinnon henkilöstömäärä jää v. 2011 tasolle 5.400 henkilötyövuotta, kun verohallinnon mahdollisuudet kehyskauden aikaiseen henkilötyötason alentamiseen ovat oleellisesti heikentyneet. Tuottavuustavoitteen muuttumisen syyt on selvitetty luvussa 4. 3) Kehittämissuunnitelman henkilöstömäärä on edelleen aleneva, mutta henkilöstömäärän aiemmin suunniteltua hitaampi aleneminen nostaa palkkakustannuksia koko kehyskauden osalta. Tuottavuustoimenpiteiden jatkaminen kehyskauden jälkeen edellyttää aiemmin suunniteltujen ja pääosin työn alla olevien kehitysohjelmien jatkamista alkuperäisten toiminnallisten tavoitteiden saavuttamiseksi. Tämä edellyttää kehystason korjaamista siten, että vuonna 2010 kehystaso jäädytettäisiin vuoden 2009 tasolle (voimassaolevaan kehystasoon suhteutettuna). Toimintatason jäädytystä jatketaan, kunnes verohallinnon siirtomäärärahakanta on 10 % verohallinnon nettomenoista. Täten kehyslisäys vuodesta 2010 alkaen olisi 9,4 M. 4) Kehittämissuunnitelma edellyttää toimivaltasäännösten muuttamista. Uudet toimivaltasäännökset mahdollistavat verohallinnon tuottavuusohjelman edellyttämät rakenteelliset muutokset verohallinnon tavoittelemien toimintojen uudelleenjärjestelyjen osalta. Säädökset mahdollistavat rakenteellisten muutosten toteuttamisen tavoitelluissa verotustoiminnoissa ja muutokset mahdollistavat henkilötyökuorman alueelliseen tasaamiseen liittyvät tavoitteet.toimivaltasäännöksien osalta tavoite on, että verohallinto tulevaisuudessa olisi säädöspohjaltaan vain yksi virasto. Yksi virastomalli mahdollistaa verohallinnon tavoittelemat rakenteelliset ja toimintatapaan vaikuttavat muutokset. Kehittämissuunnitelma perustuu siihen, että toimivaltasäädöksiin tarvittavat muutokset saadaan voimaan tavoitellussa ajassa kuten valtakunnalliseen toimivaltuuteen perustuen mm. veronkanto- ja perintätoimintojen sekä yhdistysten ja säätiöiden verotustoimintojen osalta. Verohallitus on tehnyt esitykset VM:lle sekä Oulu-Kainuun ja Lapin verovirastofuusion että maakunta- ja yritysverotoimistojen edellyttämien verotoimistofuusioiden (esim. vireillä Savo-Karjalan verotoimiston alueella) edellyttämien säädösvalmistelujen tai tarvittavien päätösten edistämisestä. 5) Henkilötyövuoden hintamuutokset vuosina 2008-2011 johtuvat tehtävärakenteen muuttumisesta, minkä vuoksi vakanssirakennetta parannetaan. Vuotuisella n. 0,6 prosentin nousulla on mahdollista muuttaa n. 80 A11-A15 palkkaluokan vakanssia A20-A25 palkkaluokan vakanssiksi.

Liite 3 Tietojärjestelmähankkeet, hankkeiden liiteluettelo (mukaan lukien perustietotekniikka- ja tietotekniset infrastruktuurihankkeet) Päivitetty 31.10.2006 Hallinnonala Valtiovarainministeriö Virasto tai laitos Verohallinto Liite Hankkeen nimi Liite (K/E) Toiminto Hankkeen ohjauksesta vastaava henkilö 3.1.1 Asiakaskohtainen verotusmenettely K Henkilöverotus Erkki Laanterä 3.1.2 Asiakkaan sähköiset itsepalvelut K Henkilöverotus Erkki Laanterä 3.1.3 Henkilöverotuksen työkalut K Henkilöverotus Erkki Laanterä 3.1.4 Perintö- ja lahjaverotusjärjestelmän K Henkilöverotus Erkki Laanterä kehittäminen 3.1.5 Tuloverotuksen yhdistetty toimittaminen K Henkilöverotus Erkki Laanterä 3.1.6 Oma-aloitteisten verojen uusi ilmoittamis- K Henkilöverotus Erkki Laanterä ja maksamismenettely (henkilöasiakkaat; verotilihankkeen 1. vaiheessa v. 2010 käyttöönotettava asiakokonaisuus, ks. liite 3.4.2) 3.1.7 Valvonnan kehittäminen K Henkilöverotus Erkki Laanterä (henkilöasiakkaat) 3.1.8 Toimintojen uudelleenjärjestäminen; maakuntaverotoimistot (käyttöönotto v. 2008 alusta) E Henkilöverotus Erkki Laanterä 3.2.1 Oma-aloitteisten verojen uusi maksamis- ja ilmoittamismenettely (verotilihankkeen 1. vaiheessa v. 2010 käyttöönotettava asiakokonaisuus, ks. liite 3.4.2) K Yritys- ja yhteisöverotus 3.2.2 Valvonnan kehittäminen (yritysasiakkaat) K Yritys- ja yhteisöverotus 3.2.3 Yritysten sähköinen aloittamis-, K Yritys- ja yhteisöverotus muutos- ja lopettamisilmoitus (YTJ) 3.2.4 Automaatioasteen nostaminen K Yritys- ja yhteisöverotus 3.2.5 Yritys- ja yhteisöverotuksen työkalusöverotus K Yritys- ja yhtei- 3.2.6 Toimintojen uudelleenjärjestäminen; E Yritys- ja yhtei- yritysveroyksiköt söverotus (käyttöönotto v. 2008 alusta) 3.3.1 Analyysijärjestelmän kehittäminen, 1. vaihe (verotarkastustoimintoa palveleva osuus) Anneli Kukkonen Anneli Kukkonen Anneli Kukkonen Anneli Kukkonen Anneli Kukkonen Anneli Kukkonen K Verotarkastus Anita Wickström 3.3.2 VIES2-kehittäminen E Verotarkastus Anita Wickström 3.4.1 Verojen maksamismenettelyn kehittäminen (valtion maksuliikkeen kilpailutus, yhtenäinen euromaksualue SEPA ja verkkolaskut) K Veronkanto Paula Lampinen

Liite 3 Hallinnonala Valtiovarainministeriö Virasto tai laitos Verohallinto Liite Hankkeen nimi Liite (K/E) Toiminto Hankkeen ohjauksesta vastaava henkilö 3.4.2 Asiakaskohtaisten saldohallintapalvelujen K Veronkanto Paula Lampinen kehittäminen (verotilihank- keen saldohallintapalvelut kokonaisuus, sisältää verotilihankkeen 1. vaiheen) Kustannuksissa ei ole huomioitu hankkeita 3.1.6 ja 3.2.1. 3.4.3 Veronsaajien verkkopalvelut K Veronkanto Paula Lampinen 3.4.4 Toimintojen uudelleenjärjestely; K Veronkanto Risto Salama valtakunnallisten kantotoimintojen organisointi (sisältää hankkeen 3.5.3 kustannukset) 3.5.1 Toimintojen yksinkertaistaminen ja E Perintä Timo Niutanen automatisointi; maksujärjestelyn kehittäminen 3.5.2 Verovelkakohtaisesta perinnästa K Perintä Timo Niutanen asiakaskohtaiseen perintään (toimintavalmiuden kehittäminen edellytys ennen maksuunpantujen verojen verotiliosuuden kehittämistä ns. saldohallintakäyttöönottoa) 3.5.3 Toimintojen uudelleenjärjestely; K Perintä Timo Niutanen valtakunnallisten perintätoimintojen organisointi (kustannukset hankkeen 3.4.4 yhteydessä) 3.5.4 Toimintojen uudelleenjärjestely; K Perintä Timo Niutanen valtakunnallisen veroasiamiestoiminnon organisointi 3.6.1 Kyselyjärjestelmien kehittäminen; K Tietopalvelu Ulla-Maija Heikkilä tilastotietokanta sähköisten kyselyjärjestelmien perustaksi 3.A.1 Vero.fi-palvelu K Konsernihallinto Pirjo Korvola 3.A.2 Toiminnan uudelleenjärjestely; E Konsernihallinto Arto Pirinen Organisoinnin koordinointi 3.B.1 Taloushallinnon palvelukeskuksen E Taloushallinto Osmo Saarela käyttöönottoon liittyvä toimintatapamuutoksen kehittäminen 3.C.1 Henkilöstöhallinnon palvelukeskuksen E Henkilöstöhallinto Hannu Digert käyttöönotto sekä käytöönoton jälkeisen toimintamallin kehittäminen 3.D.1 Asianhallintajärjestelmän kehittäminen K Tietohallinto Heli Lehtinen 3.D.2 Puheliikenteen ja välitysjärjestelmien K Tietohallinto Maija-Leena Rautanen kehittäminen 3.D.3 Sähköisen arkistoinnin kehittäminen K Tietohallinto Heli Lehtinen 3.D.4 Sähköisen asiointialustan kehittäminen K Tietohallinto Heli Lehtinen 3.D.5 Teknologiaympäristön kehittäminen K Tietohallinto Maija-Leena Rautanen 3.D.6 Toimistojärjestelmän uudistaminen ja dokumentinhallinta K Tietohallinto Maija-Leena Rautanen

Liite 3 Hallinnonala Valtiovarainministeriö Virasto tai laitos Verohallinto Liite Hankkeen nimi Liite (K/E) Toiminto Hankkeen ohjauksesta vastaava henkilö 3.D.7 Tulostusjärjestelmän kehittäminen K Tietohallinto Maija-Leena Rautanen 3.D.8 Asiakasviestien hallinnan kehittäminen K Tietohallinto Heli Lehtinen 3.E.1 Toimitilahallintamenettelyn kehittäminen E Toimitilat Kari Huhtala 3.F.1 Hankintatoimen menettelytapojen kehittäminen E Hankintatoimi Osmo Saarela

Liite 3.1.1 Tietojärjestelmähankkeet (mukaan lukien perustietotekniikka- ja tietotekniset infrastruktuurihankkeet) Hallinnonala Valtiovarainministeriö Virasto tai laitos Verohallinto Hankkeen ohjauksesta vastaava henkilö Erkki Laanterä Yhteyshenkilö Erkki Laanterä Puh. 09-7311 3922 S-posti erkki.laantera@vero.fi Hankkeen nimi Asiakaskohtainen verotusmenettely Hankkeen verkko-osoite -- Hankkeen yleiskuvaus ja tilanne Hanke on käynnistynyt. Hankkeen toiminnalliset tavoitteet Kiinteistöverotuksen liittäminen tuloverotukseen. Hankkeen kokonaishyödyt (hyödyt ja haitat) eri tahoille Kustannustason säilyttäminen, asiakastyytyväisyyden säilyttäminen. Hankkeen liittyminen muiden viranomaisten hankkeisiin Ei liittymiä. Suhde yleisiin kehittämislinjauksiin Asiakaskohtaisuuden kehittäminen ja tuottavuustavoitteiden edistäminen. Aikataulu Aloitusvuosottovuosi Käyttöön- 2006 2008 Hankkeen kustannukset Aiemmin Myö- Yhteensä myönnet- 2008 2009 2010 2011 hem- ty/käytetty min oman työn arvo 850 850 ostetun työn arvo 1 200 1 200 muut kustannukset (laitteet, lisenssit, muut kustannukset) 1000 Yhteensä 2 050 2 050 Arvioidut vuotuiset käyttökustannukset Käyttöön otettava IT- järjestelmä tai palvelu Oma työ Muut käyttökust. Käyttökust. yhteensä Investoinnin arvioitu pitoaika, vuotta

Liite 3.1.2 Tietojärjestelmähankkeet (mukaan lukien perustietotekniikka- ja tietotekniset infrastruktuurihankkeet) Hallinnonala Valtiovarainministeriö Virasto tai laitos Verohallinto Hankkeen ohjauksesta vastaava henkilö Erkki Laanterä Yhteyshenkilö Puh. S-posti Erkki Laanterä 09-7311 3922 erkki.laantera@vero.fi Hankkeen nimi Asiakkaan sähköiset itsepalvelut Hankkeen verkko-osoite -- Hankkeen yleiskuvaus ja tilanne -- Hankkeen toiminnalliset tavoitteet Henkilöasiakkaalle tarjotaan mahdollisuutta esitäytetyn veroilmoituksen sähköiseen korjaamiseen. Hankkeen kokonaishyödyt (hyödyt ja haitat) eri tahoille Tuottavuuden parantuminen, asiakastyytyväisyyden säilyttäminen nykyisellä tasolla, läpimenoaikojen parantuminen. Hankkeen liittyminen muiden viranomaisten hankkeisiin Ei liittymiä. Suhde yleisiin kehittämislinjauksiin Automatisoinnin tehostaminen ja tuottavuustavoitteiden edistäminen. Aikataulu Aloitusvuosottovuosi Käyttöön- <vuosi> 2009 Hankkeen kustannukset myönnet- 2008 2009 2010 2011 hem- Aiemmin Myö- Yhteensä ty/käytetty min oman työn arvo ostetun työn arvo muut kustannukset (laitteet, lisenssit, muut kustannukset) 1000 Yhteensä 760 Arvioidut vuotuiset käyttökustannukset Käyttöön otettava IT- järjestelmä tai palvelu Oma työ Muut käyttökust. Käyttökust. yhteensä Investoinnin arvioitu pitoaika, vuotta

Liite 3.1.3 Tietojärjestelmähankkeet (mukaan lukien perustietotekniikka- ja tietotekniset infrastruktuurihankkeet) Hallinnonala Valtiovarainministeriö Virasto tai laitos Verohallinto Hankkeen ohjauksesta vastaava henkilö Erkki Laanterä Yhteyshenkilö Puh. S-posti Erkki Laanterä 09-7311 3922 erkki.laantera@vero.fi Hankkeen nimi Henkilöverotuksen työkalut Hankkeen verkko-osoite -- Hankkeen yleiskuvaus ja tilanne Hanke on lähtenyt käyntiin. Hankkeen toiminnalliset tavoitteet Henkilöverotuksen verottajan työvälineen kehittäminen sekä asianhallintajärjestelmän, optisen luvun ja sähköisen arkiston käyttöönotto. Hankkeen kokonaishyödyt (hyödyt ja haitat) eri tahoille Tuottavuuden parantuminen, asiakastyytyväisyyden säilyttäminen nykyisellä tasolla, läpimenoaikojen parantuminen. Hankkeen liittyminen muiden viranomaisten hankkeisiin Ei liittymiä. Suhde yleisiin kehittämislinjauksiin Automatisoinnin tehostaminen ja tuottavuustavoitteiden edistäminen. Aikataulu Hankkeen kustannukset <vuosi> Käyttöönottovuosi 2008 2009 2010 2011 Aloitusvuosi Aiemmin myönnetty/käytetty Myöhemmin 2009 Yhteensä oman työn arvo 1 000 750 1 750 ostetun työn arvo 2 000 1 320 3 320 muut kustannukset (laitteet, lisenssit, muut kustannukset) 1000 Yhteensä 3 000 2 070 5 070 Arvioidut vuotuiset käyttökustannukset Käyttöön otettava IT- järjestelmä tai palvelu Oma työ Muut käyttökust. Käyttökust. yhteensä Investoinnin arvioitu pitoaika, vuotta

Liite 3.1.4 Tietojärjestelmähankkeet (mukaan lukien perustietotekniikka- ja tietotekniset infrastruktuurihankkeet) Hallinnonala Valtiovarainministeriö Virasto tai laitos Verohallinto Hankkeen ohjauksesta vastaava henkilö Erkki Laanterä Yhteyshenkilö Puh. S-posti Erkki Laanterä 09-7311 3922 erkki.laantera@vero.fi Hankkeen nimi Perintö- ja lahjaverotusjärjestelmän kehittäminen Hankkeen verkko-osoite -- Hankkeen yleiskuvaus ja tilanne -- Hankkeen toiminnalliset tavoitteet Perintöverotukseen liittyvän järjestelmän uudistaminen. Hankkeen kokonaishyödyt (hyödyt ja haitat) eri tahoille Tuottavuuden parantuminen, asiakastyytyväisyyden säilyttäminen nykyisellä tasolla, läpimenoaikojen parantuminen. Hankkeen liittyminen muiden viranomaisten hankkeisiin Ei liittymiä. Suhde yleisiin kehittämislinjauksiin Automatisoinnin tehostaminen ja tuottavuustavoitteiden edistäminen. Aikataulu Aloitusvuosottovuosi Käyttöön- <vuosi> 2009 Hankkeen kustannukset myönnet- 2008 2009 2010 2011 hem- Aiemmin Myö- Yhteensä ty/käytetty min oman työn arvo ostetun työn arvo muut kustannukset (laitteet, lisenssit, muut kustannukset) 1000 Yhteensä 1 210 Arvioidut vuotuiset käyttökustannukset Käyttöön otettava IT- järjestelmä tai palvelu Oma työ Muut käyttökust. Käyttökust. yhteensä Investoinnin arvioitu pitoaika, vuotta

Liite 3.1.5 Tietojärjestelmähankkeet (mukaan lukien perustietotekniikka- ja tietotekniset infrastruktuurihankkeet) Hallinnonala Valtiovarainministeriö Virasto tai laitos Verohallinto Hankkeen ohjauksesta vastaava henkilö Erkki Laanterä Yhteyshenkilö Puh. Erkki Laanterä 09-7311 3922 Hankkeen nimi S-posti erkki.laantera@vero.fi Henkilöverotukseen liittyvä tuloverotuksen yhdistetty toimittaminen Hankkeen verkko-osoite -- Hankkeen yleiskuvaus ja tilanne Hanke ei ole käynnistynyt. Hankkeen toiminnalliset tavoitteet VTL ja ENPE -järjestelmien ja mahdollisesti myös MUKO -järjestelmän yhdistäminen yhdeksi kokonaisuudeksi. Hankkeen kokonaishyödyt (hyödyt ja haitat) eri tahoille Tuottavuuden parantuminen, läpimenoaikojen parantuminen. Hankkeen liittyminen muiden viranomaisten hankkeisiin Ei liittymiä. Suhde yleisiin kehittämislinjauksiin Asiakaspalvelun ja verotuskertymän ajoituksen parantaminen. Aikataulu Hankkeen kustannukset <vuosi> Käyttöönottovuosi 2008 2009 2010 2011 Aloitusvuosi Aiemmin myönnetty/käytetty Myöhemmin <vuosi> Yhteensä oman työn arvo 900 1 100 400 800 3 200 ostetun työn arvo 960 2 760 960 1 920 6 600 muut kustannukset (laitteet, lisenssit, muut kustannukset) 1000 Yhteensä 1 860 3 860 1 360 2 720 9 800 Arvioidut vuotuiset käyttökustannukset Käyttöön otettava IT- järjestelmä tai palvelu Oma työ Muut käyttökust. Käyttökust. yhteensä Investoinnin arvioitu pitoaika, vuotta

Liite 3.1.6 Tietojärjestelmähankkeet (mukaan lukien perustietotekniikka- ja tietotekniset infrastruktuurihankkeet) Hallinnonala Valtiovarainministeriö Virasto tai laitos Verohallinto Hankkeen ohjauksesta vastaava henkilö Erkki Laanterä Yhteyshenkilö Puh. Erkki Laanterä 09-7311 3922 Hankkeen nimi Hankkeen verkko-osoite -- Hankkeen yleiskuvaus ja tilanne Käyttöönotto vuoden 2010 alussa. Hankkeen toiminnalliset tavoitteet S-posti erkki.laantera@vero.fi Henkilöasiakkaiden uusi oma-aloitteisten verojen maksamisja ilmoittamismenettelyn kehittäminen (verotilihankkeen 1. vaiheessa käyttöönotettava kokonaisuus) Hankkeen kokonaishyödyt (hyödyt ja haitat) eri tahoille Tuottavuuden parantaminen. Hankkeen liittyminen muiden viranomaisten hankkeisiin Ei liittymiä. Suhde yleisiin kehittämislinjauksiin Aikataulu Hankkeen kustannukset oman työn arvo ostetun työn arvo muut kustannukset (laitteet, lisenssit, muut kustannukset) 1000 Yhteensä <vuosi> Aloitusvuosi Aiemmin myönnetty/käytetty Käyttöönottovuosi 2008 2009 2010 2011 Myöhemmin 2010 Yhteensä Oma työ Muut käyttökust. Käyttökust. yhteensä Investoinnin arvioitu pitoaika, vuotta Arvioidut vuotuiset käyttökustannukset Käyttöön otettava IT- järjestelmä tai palvelu Kustannukset huomioitu hankkeen 3.4.2 kokonaisuuden yhteydessä.

Liite 3.1.7 Tietojärjestelmähankkeet (mukaan lukien perustietotekniikka- ja tietotekniset infrastruktuurihankkeet) Hallinnonala Valtiovarainministeriö Virasto tai laitos Verohallinto Hankkeen ohjauksesta vastaava henkilö Erkki Laanterä Yhteyshenkilö Erkki Laanterä Puh. 09-7311 3922 S-posti erkki.laantera@vero.fi Hankkeen nimi Henkilöasiakkaiden valvonnan kehittäminen Hankkeen verkko-osoite -- Hankkeen yleiskuvaus ja tilanne Hankkeen toiminnalliset tavoitteet Analysointimenettelyn ja -järjestelmän kehittäminen Hankkeen kokonaishyödyt (hyödyt ja haitat) eri tahoille Verokertymien turvaaminen, asiakastyytyväisyyden ylläpitäminen. Hankkeen liittyminen muiden viranomaisten hankkeisiin Ei liittymiä. Suhde yleisiin kehittämislinjauksiin Aikataulu Aloitusvuosottovuosi Käyttöön- <vuosi> <vuosi> Hankkeen kustannukset Aiemmin Myö- Yhteensä myönnet- 2008 2009 2010 2011 hem- ty/käytetty min oman työn arvo 500 500 500 500 2 000 ostetun työn arvo 600 600 600 600 2 400 muut kustannukset (laitteet, lisenssit, muut kustannukset) 1000 Yhteensä 1 100 1 100 1 100 1 100 4 400 Arvioidut vuotuiset käyttökustannukset Käyttöön otettava IT- järjestelmä tai palvelu Oma työ Muut käyttökust. Käyttökust. yhteensä Investoinnin arvioitu pitoaika, vuotta

Liite 3.2.1 Tietojärjestelmähankkeet (mukaan lukien perustietotekniikka- ja tietotekniset infrastruktuurihankkeet) Hallinnonala Valtiovarainministeriö Virasto tai laitos Verohallinto Hankkeen ohjauksesta vastaava henkilö Anneli Kukkonen Yhteyshenkilö Puh. Anneli Kukkonen 09-7311 3865 Hankkeen nimi Hankkeen verkko-osoite -- Hankkeen yleiskuvaus ja tilanne Käyttöönotto vuoden 2010 alussa. Hankkeen toiminnalliset tavoitteet S-posti anneli.kukkonen@vero.fi Yritysasiakkaiden uusi oma-aloitteisten verojen maksamis- ja ilmoittamismenettelyn kehittäminen (verotilihankkeen 1. vaiheessa käyttöönotettava kokonaisuus) Hankkeen kokonaishyödyt (hyödyt ja haitat) eri tahoille Tuottavuuden parantaminen. Hankkeen liittyminen muiden viranomaisten hankkeisiin Ei liittymiä. Suhde yleisiin kehittämislinjauksiin Aikataulu Hankkeen kustannukset oman työn arvo ostetun työn arvo muut kustannukset (laitteet, lisenssit, muut kustannukset) 1000 Yhteensä <vuosi> Aloitusvuosi Aiemmin myönnetty/käytetty Käyttöönottovuosi 2008 2009 2010 2011 Myöhemmin 2010 Yhteensä Oma työ Muut käyttökust. Käyttökust. yhteensä Investoinnin arvioitu pitoaika, vuotta Arvioidut vuotuiset käyttökustannukset Käyttöön otettava IT- järjestelmä tai palvelu Kustannukset huomioitu hankkeen 3.4.2 kokonaisuuden yhteydessä.

Liite 3.2.2 Tietojärjestelmähankkeet (mukaan lukien perustietotekniikka- ja tietotekniset infrastruktuurihankkeet) Hallinnonala Valtiovarainministeriö Virasto tai laitos Verohallinto Hankkeen ohjauksesta vastaava henkilö Anneli Kukkonen Yhteyshenkilö Anneli Kukkonen Puh. 09-7311 3865 S-posti anneli.kukkonen@vero.fi Hankkeen nimi Yritys- ja yhteisöverotuksen valvonnan kehittäminen Hankkeen verkko-osoite -- Hankkeen yleiskuvaus ja tilanne Hankkeen toiminnalliset tavoitteet Analysointimenettelyn ja -järjestelmän kehittäminen. Hankkeen kokonaishyödyt (hyödyt ja haitat) eri tahoille Hankkeen liittyminen muiden viranomaisten hankkeisiin Suhde yleisiin kehittämislinjauksiin Aikataulu Aloitusvuosottovuosi Käyttöön- <vuosi> <vuosi> Hankkeen kustannukset Aiemmin Myö- Yhteensä myönnet- 2008 2009 2010 2011 hem- ty/käytetty min oman työn arvo 250 300 300 850 ostetun työn arvo 600 720 720 2 040 muut kustannukset (laitteet, lisenssit, muut kustannukset) 1000 Yhteensä 850 1 020 1 020 2 890 Arvioidut vuotuiset käyttökustannukset Käyttöön otettava IT- järjestelmä tai palvelu Oma työ Muut käyttökust. Käyttökust. yhteensä Investoinnin arvioitu pitoaika, vuotta

Liite 3.2.3 Tietojärjestelmähankkeet (mukaan lukien perustietotekniikka- ja tietotekniset infrastruktuurihankkeet) Hallinnonala Valtiovarainministeriö Virasto tai laitos Verohallinto Hankkeen ohjauksesta vastaava henkilö Anneli Kukkonen Yhteyshenkilö Puh. Anneli Kukkonen 09-7311 3865 Hankkeen nimi Hankkeen verkko-osoite -- Hankkeen yleiskuvaus ja tilanne Hankkeen toiminnalliset tavoitteet YTJ:n sähköiset palvelut, TYVI ilmoittamisen uudistaminen Hankkeen kokonaishyödyt (hyödyt ja haitat) eri tahoille Hankkeen liittyminen muiden viranomaisten hankkeisiin Suhde yleisiin kehittämislinjauksiin S-posti anneli.kukkonen@vero.fi Yrityksen sähköinen aloittamis-, muutos- ja lopettamisilmoitus Aikataulu Aloitusvuosottovuosi Käyttöön- <vuosi> <vuosi> Hankkeen kustannukset Aiemmin Myö- Yhteensä myönnet- 2008 2009 2010 2011 hem- ty/käytetty min oman työn arvo 250 250 250 250 1 000 ostetun työn arvo 480 480 480 480 1 920 muut kustannukset 200 200 200 600 (laitteet, lisenssit, muut kustannukset) 1000 Yhteensä 730 930 930 930 3 520 Arvioidut vuotuiset käyttökustannukset Käyttöön otettava IT- järjestelmä tai palvelu Oma työ Muut käyttökust. Käyttökust. yhteensä Investoinnin arvioitu pitoaika, vuotta

Liite 3.2.4 Tietojärjestelmähankkeet (mukaan lukien perustietotekniikka- ja tietotekniset infrastruktuurihankkeet) Hallinnonala Valtiovarainministeriö Virasto tai laitos Verohallinto Hankkeen ohjauksesta vastaava henkilö Anneli Kukkonen Yhteyshenkilö Anneli Kukkonen Puh. 09-7311 3865 S-posti anneli.kukkonen@vero.fi Hankkeen nimi Yritys- ja yhteisöverotuksen automaatioasteen nostaminen Hankkeen verkko-osoite -- Hankkeen yleiskuvaus ja tilanne Hankkeen toiminnalliset tavoitteet Sähköisen tietojen keräämisen laajentaminen. Hankkeen kokonaishyödyt (hyödyt ja haitat) eri tahoille Hankkeen liittyminen muiden viranomaisten hankkeisiin Suhde yleisiin kehittämislinjauksiin Aikataulu Aloitusvuosottovuosi Käyttöön- <vuosi> <vuosi> Hankkeen kustannukset Aiemmin Myö- Yhteensä myönnet- 2008 2009 2010 2011 hem- ty/käytetty min oman työn arvo 700 700 700 700 2 800 ostetun työn arvo 600 600 600 600 2 400 muut kustannukset (laitteet, lisenssit, muut kustannukset) 1000 Yhteensä 1 300 1 300 1 300 1 300 5 200 Arvioidut vuotuiset käyttökustannukset Käyttöön otettava IT- järjestelmä tai palvelu Oma työ Muut käyttökust. Käyttökust. yhteensä Investoinnin arvioitu pitoaika, vuotta

Liite 3.2.5 Tietojärjestelmähankkeet (mukaan lukien perustietotekniikka- ja tietotekniset infrastruktuurihankkeet) Hallinnonala Valtiovarainministeriö Virasto tai laitos Verohallinto Hankkeen ohjauksesta vastaava henkilö Anneli Kukkonen Yhteyshenkilö Puh. S-posti Anneli Kukkonen 09-7311 3865 anneli.kukkonen@vero.fi Hankkeen nimi Yritys- ja yhteisöverotuksen työkalut Hankkeen verkko-osoite -- Hankkeen yleiskuvaus ja tilanne Hanke on lähtenyt käyntiin. Hankkeen toiminnalliset tavoitteet Yritys- ja yhteisöverotuksen verottajan työvälineen kehittäminen sekä asianhallintajärjestelmän, optisen luvun ja sähköisen arkiston käyttöönotto. Hankkeen kokonaishyödyt (hyödyt ja haitat) eri tahoille Tuottavuuden parantuminen, asiakastyytyväisyyden säilyttäminen nykyisellä tasolla, läpimenoaikojen parantuminen. Hankkeen liittyminen muiden viranomaisten hankkeisiin Ei liittymiä. Suhde yleisiin kehittämislinjauksiin Automatisoinnin tehostaminen ja tuottavuustavoitteiden edistäminen. Aikataulu Aloitusvuosottovuosi Käyttöön- <vuosi> 2009 Hankkeen kustannukset myönnet- 2008 2009 2010 2011 hem- Aiemmin Myö- Yhteensä ty/käytetty min oman työn arvo ostetun työn arvo muut kustannukset (laitteet, lisenssit, muut kustannukset) 1000 Yhteensä Arvioidut vuotuiset käyttökustannukset Käyttöön otettava IT- järjestelmä tai palvelu Oma työ Muut käyttökust. Käyttökust. yhteensä Investoinnin arvioitu pitoaika, vuotta

Liite 3.3.1 Tietojärjestelmähankkeet (mukaan lukien perustietotekniikka- ja tietotekniset infrastruktuurihankkeet) Hallinnonala Valtiovarainministeriö Virasto tai laitos Verohallinto Hankkeen ohjauksesta vastaava henkilö Anita Wickström, Verotarkastusyksikkö Yhteyshenkilö Raimo Kinnunen Puh. 09-7311 3838 S-posti raimo.kinnunen@vero.fi Hankkeen nimi Analyysijärjestelmän kehittäminen, 1. vaihe Hankkeen verkko-osoite -- Hankkeen yleiskuvaus ja tilanne Verotarkastusta palveleva osuus hallinnon yhteisestä analyysijärjestelmästä (verohallintotason analyysijärjestelmän kehittämisen 1. vaihe). Hankkeen toiminnalliset tavoitteet Saada verotarkastuksen kohdevalintaan analyysijärjestelmä, joka on laajennettavissa palvelemaan hallinnon muita valvontaprosesseja ja tapauskohtaista asiakkaiden analysointia. Hankkeen kokonaishyödyt eri tahoille Verotarkastusten yhtenäinen kohdistaminen valvonnan kannalta merkittävimpiin kohteisiin. Hankkeen liittyminen muiden viranomaisten hankkeisiin Suhde yleisiin kehittämislinjauksiin Strategisen linjauksen mukaan valvonnan tulee olla valikoivaa ja vaikuttavaa. Aikataulu Aloitusvuosottovuosi Käyttöön- 2006 2009 Hankkeen kustannukset Vuoden Myö- Yhteensä 2007 kus- 2008 2009 2010 2011 hem- 2007-2011 tannukset min oman työn arvo 550 500 400 1 450 ostetun työn arvo 800 960 480 1 920 muut kustannukset 450 450 (laitteet, lisenssit, muut kustannukset) 1000 Yhteensä 1 030 1 910 880 -- -- 3 820 Arvioidut vuotuiset käyttökustannukset Käyttöön otettava IT- järjestelmä tai palvelu Oma työ Muut käyttökust. Käyttökust. yhteensä Investoinnin arvioitu pitoaika, vuotta 90 90 15

Liite 3.4.1 Tietojärjestelmähankkeet (mukaan lukien perustietotekniikka- ja tietotekniset infrastruktuurihankkeet) Hallinnonala Valtiovarainministeriö Virasto tai laitos Verohallinto Hankkeen ohjauksesta vastaava henkilö Apulaisjohtaja Paula Lampinen Yhteyshenkilö Paula Lampinen Puh. 09-7311 4120 S-posti paula.lampinen@vero.fi Hankkeen nimi Verojen maksamismenettelyn kehittäminen Hankkeen verkko-osoite -- Hankkeen yleiskuvaus ja tilanne Verojen maksamismenettelyn kehittäminen Hankkeen toiminnalliset tavoitteet 1.SEPA; Yhtenäinen euromaksualue (SEPA) Hankkeessa toteutetaan yhtenäisen euromaksualueen (SEPA) käyttöönotosta aiheutuvat muutokset ulkomaan maksujen välitykseen. SEPA-alueella voidaan maksaa rajat ylittäviä maksuja kuten kotimaan maksuja. Kansainväliset IBAN-tilinumerot ja pankkien BIC-tunnistuskoodit otetaan SEPA:n myötä käyttöön myös kotimaan maksuliikenteessä. Hanke ajoittuu vuosille 2007-2009. 2. Valtion maksuliikkeen kilpailutus Käyttöönotto vuosien 2007-2008 aikana. 3. Verkkolaskut Hankkeen kokonaishyödyt (hyödyt ja haitat) eri tahoille Mahdollisuus maksaa rajat ylittäviä maksuja kuten kotimaan maksuja. Hankkeen liittyminen muiden viranomaisten hankkeisiin Suhde yleisiin kehittämislinjauksiin Lainsäädännön muuttumisesta aiheutuvat hankkeet. Aikataulu Aloitusvuosi Käyttöön- <vuosi> ottovuosi <vuosi> 2007 2010 Hankkeen kustannukset Aiemmin Myö- Yhteensä myönnet- 2008 2009 2010 2011 hem- ty/käytetty min oman työn arvo 80 100 350 150 - - 680 ostetun työn arvo 210 120 540 360 - - 1 230 muut kustannukset - - - - - - - (laitteet, lisenssit, muut kustannukset) 1000 Yhteensä 290 220 890 510 - - 1 910 Arvioidut vuotuiset käyttökustannukset Käyttöön otettava IT- järjestelmä tai palvelu Oma työ Muut käyttökust. Käyttökust. yhteensä Investoinnin arvioitu pitoaika, vuotta

Liite 3.4.2 Tietojärjestelmähankkeet (mukaan lukien perustietotekniikka- ja tietotekniset infrastruktuurihankkeet) Hallinnonala Valtiovarainministeriö Virasto tai laitos Verohallinto Hankkeen ohjauksesta vastaava henkilö Apulaisjohtaja Paula Lampinen Yhteyshenkilö Puh. S-posti Ylitarkastaja Eija Lönnroth 09-7311 3973 eija.lonnroth@vero.fi Hankkeen nimi Verotilihanke Hankkeen verkko-osoite -- Hankkeen yleiskuvaus ja tilanne Hanke käynnistyi 18.10.2004. Hankkeen tehtävänä on verotilimenettelyn vaatiman lainsäädännön valmistelu, toiminnan muutosten suunnittelu, tietojärjestelmämuutosten määrittely ja toteutus sekä uuden menettelyn käytäntöön vieminen. Lakipaketti siirtyy VM:n jatkovalmisteluun marraskuussa 2006, tietojärjestelmätoteutuksen ensimmäinen osa on käynnistymässä, järjestelmämäärittelyt ja toiminnan suunnittelu jatkuvat edelleen. Verotilin 1.vaiheessa otetaan käyttöön oma-aloitteisten verojen uusi maksamis- ja ilmoittamismenettely 1.1.2010 ja käyttöönotettava kokonaisuus kattaa osuudet: Veronkanto, 3.4.2: Veronkannon asiakaskohtaisten saldohallintapalveluiden kehittäminen (edellytyshanke vrt. infrapalvelut) Henkilöverotus, 3.1.6: Henkilöasiakkaiden oma-aloitteisten verojen uusi maksamisja ilmoittamismenettely Yritys- ja yhteisöverotus, 3.2.1: Yritys- ja yhteisöasiakkaiden oma-aloitteisten verojen uusi maksamis- ja ilmoittamismenettely Kustannukset on huomioitu verotilin 1. vaiheen veronkannon osuuden osalta. Hankkeen toiminnalliset tavoitteet Asiakkaan verojen ilmoittamiseen ja maksamisen liittyvien menettelyjen yksinkertaistaminen, edestakaisen rahan liikuttelun vähentäminen, palvelun parantaminen. Automaation lisääminen verohallinnon ilmoitusvalvonnan, maksuliikkeen ja perinnän prosesseissa. Hankkeen kokonaishyödyt (hyödyt ja haitat) eri tahoille Asiakas: ilmoittamiseen ja maksamiseen käytettävä työ vähenee, palautukset saa nopeammin yrityksen käyttöön, verotilin verkkopalvelu vähentää asiointitarpeita. Muutokset taloushallinnon järjestelmiin aiheuttavat kustannuksia. Verohallinto: Automaatio vähentää henkilötyötä ja auttaa kohdistamaan resurssit tarkoituksenmukaisesti. Tiedonsiirto-, tulostus- ja postituskulut alenevat. Kokonaiskuva asiakkaan tilanteesta paranee. Itsepalvelu vähentää asiakaspalvelutarvetta. Lainsäädännön valmistelu, toiminnan suunnittelu, tietojärjestelmän rakentaminen ja käyttöönotto aiheuttavat kustannuksia. Veronsaajat: verojen tilitys nopeutuu jonkin verran, veronsaajan kuittausoikeus laajenee, verotilin koroista aiheutuu valtio-veronsaajalle kustannuksia. Hankkeen liittyminen muiden viranomaisten hankkeisiin Ei liittymiä. Suhde yleisiin kehittämislinjauksiin Yrittäjyyden politiikkaohjelma / Verotili, Tietoyhteiskuntaohjelma / Vuorovaikutteiset palvelut, VM:n tuottavuusohjelma. Aikataulu Hankkeen kustannukset* 2004 Käyttöönottovuosi 2008 2009 2010 2011 Aloitusvuosi Aiemmin myönnetty/käytetty Myöhemmin 2010 Yhteensä

Liite 3.4.2 oman työn arvo 3 013 2 040 2 098 7 151 ostetun työn arvo 7 274 5 070 3 147 15 491 muut kustannukset (laitteet, lisenssit, muut kustannukset) 1000 Yhteensä 10 287 7 110 5 245 22 642 Arvioidut vuotuiset käyttökustannukset Käyttöön otettava IT- järjestelmä tai palvelu Oma työ Muut käyttökust. Käyttökust. yhteensä Investoinnin arvioitu pitoaika, vuotta * Kustannukset käsittävät vain verotilin 1. vaiheen käyttöönottokokonaisuuden vuoteen 2009 loppuun. Kustannusten jakosuhde yksiköiden kesken: Vespa 60 % / 40 Verke. Kustannukset vuosien 2010 ja 2011 osalta on arvioimatta. * Verotilin myöhemmät vaiheet arvioidaan erikseen. * Kustannukset eivät sisällä henkilöasiakkaiden (3.1.6) ja yritysasiakkaiden (3.2.1) oma-aloitteisten verojen maksamis- ja ilmoittamismenettelyn uudistamista.

Liite 3.4.3 Tietojärjestelmähankkeet (mukaan lukien perustietotekniikka- ja tietotekniset infrastruktuurihankkeet) Hallinnonala Valtiovarainministeriö Virasto tai laitos Verohallinto Hankkeen ohjauksesta vastaava henkilö Apulaisjohtaja Paula Lampinen Yhteyshenkilö Ylitarkastaja Anneli Kauppinen Puh. 09-7311 4147 S-posti anneli.kauppinen@vero.fi Hankkeen nimi Veronsaajien verkkopalvelut Hankkeen verkko-osoite -- Hankkeen yleiskuvaus ja tilanne Tavoitteena on Veronsaajien verkkopalvelujen käyttöön ottaminen suunnitelmakaudella 2007-2011. Veronsaajien verkkopalvelut hankkeessa määritellään, suunnitellaan ja toteutetaan veronsaajille ja viranomaissidosryhmille suunnatut sähköiset palvelut. Näillä palveluilla tarjotaan tietoja verotulojen seurantaa, talouden ja maksuvalmiuden suunnittelua varten. Hankkeen esiselvitys valmistui 27.9.2006. Hankkeen toiminnalliset tavoitteet Vaihe 1: Tilitysten seuranta ja toteumat Tuotetaan toteutumien seurantaa tukevat ja siihen liittyvät palvelut, kuten nykyiset tilitys- ja maksatuserittelyt (2006-2008) Vaihe 2: Talouden suunnittelu- ja ennakkotiedot (2007-2008) Taloussuunnittelua tukevien palveluiden määrittely, suunnittelu ja toteutus nykyisten ja uusien tilastojen sähköistäminen asiakkaiden toimintaa tukeviksi palveluiksi. Vaihe 3: Verotuksen taustatiedot sekä ilmoittaminen ja maksaminen (2007-2009) Verotuksen taustatietojen tarjoaminen sekä veronsaajien verkkopalvelukokonaisuuden määrittely, suunnittelu ja toteutus. Palvelukokonaisuus pitää sisällään tilitysten taustatietojen lisäksi veronsaajan veronamaksaja rooliin ja muuhun viranomaisrooliin liittyvät palvelut. Hankkeen kokonaishyödyt (hyödyt ja haitat) eri tahoille Palvelut monipuolistuvat, niiden saanti nopeutuu ja helpottuu, ne ovat jatkokäyttöön sopivassa muodossa ja tiedot ovat käytettävissä verovuoden elinkaaren ajan (n. 7v:) Hanke korvaa nykyiset tilityksen tuloste- ja tilastopalvelut sekä niihin liittyvän ylläpitotehtävät. Tuotannosta jää pois keskimäärin 10 000 erittelyä ja tilastoa/kk ja niihin liittyvät 1-luokan e-kirjeet ja tiedostomuotoiset tietojen siirrot sidosryhmille. Verkkopalvelu tuottaa tiedot yhteen tietovarastoon, jossa ne ovat samanaikaisesti kaikkien asiakkaiden käytettävissä. Hanke vähentää tietojen välittämiseen ja rutiiniasiakaspalveluun liittyviä tehtäviä sekä tilityksen perusteisiin liittyvää ohjausta. Hankkeen liittyminen muiden viranomaisten hankkeisiin Sähköisten vuorovaikutteisten palveluiden kehittäminen Suhde yleisiin kehittämislinjauksiin Tietoyhteiskuntaohjelma / Vuorovaikutteiset asiointipalvelut Aikataulu Hankkeen kustannukset 2006 Aloitusvuosi 2006 Käyttöönottovuosi 2010 2008 2009 2010 2011 Aiemmin myönnetty/käytetty (2006-2007) Myöhemmin 2009 Yhteensä oman työn arvo 265 210 60 - - - 270 ostetun työn arvo 385 345 115 - - - 460 muut kustannukset (laitteet, lisenssit, - - - - - -