Taloustieto ministeriön ohjauksessa ja johtamisessa

Transkriptio

1 Taloustieto ministeriön ohjauksessa ja johtamisessa Valtion taloushallintopäivä Tapio Laamanen talousjohtaja oikeusministeriö 1 Oikeusministeriön hallinnonalan rakenne OIKEUSMINISTERIÖ OIKEUS- APU SYYTTÄJÄT TUOMIO- ISTUIMET ULOSOTTO RIKOS- SEURAA- MUS- LAITOS Oikeusaputoimistot Valtakunnansyyttäjänvirasto Syyttäjänvirastot Yleiset tuomioistuimet Hallintotuomioistuimet Erityistuomioistuimet Valtakunnan voudinvirasto Paikalliset ulosottoyksiköt Täytäntöönpanoalueet Keskushallinto Terveydenhuoltoyksikkö Rikosseuraamusalan koulutuskeskus VIRASTOJA JA TOIMIELIMIÄ 1

2 Mikä on johto? Ministeriön johto Ministeri ja kansliapäällikkö Johtoryhmä Osastopäällikköpalaveri Ministeriön osastojen ja yksiköiden päälliköt Ulkoinen johto Valtiovarainministeriö Eduskunta 3 Peruslähtökohta Kysynnän ja tarjonnan laki: A. Tarjotaan sellaista, mitä kysytään B. Vaikutetaan kysyntään Tarjotaan sellainen tuote, joka synnyttää kysyntää Tehdään tarjous, josta ei voi kieltäytyä Palvellaan johtoa 4 2

3 Keskeiset asiakirjat Hallinnonala- ja ministeriöraportit: Hallinnonalan puolivuosiraportti Kirjanpitoyksikön tilinpäätös ja toimintakertomus Hallituksen vuosikertomus Tilinpäätöskannanotot Osastojen määrärahaseuranta Ad hoc -raportointi Raportointi osana suunnittelun asiakirjojen valmistelua: Kehysehdotus, talousarvioehdotus, lisätalousarvioehdotus Tulossopimus Hallituksen esitysten taloudelliset vaikutukset 5 Raportoinnin tietolähteet Lähde Kirjanpito (Raindance) Substanssitietojärjestelmät Saatavat tiedot Tositetason kirjanpitotiedot Asiamäärät, käsittelyajat, asiakasmäärät Tarmo-toimintolaskentajärjestelmä Kieku - Työajan (htv) ja kustannusten kohdistuminen toiminnoille Netra Taloustietoja kpy- ja momenttitasolla BO-kuutioraportointi Hallinnonalan taloustiedot vuodesta 2001 Optimize/HTH Toimitilat, vuokrat, sopimukset 6 3

4 Taloussuunnittelua ja tulosohjausta tukevat pääraportit Ad hoc - raportit Teemakohtaiset yhteenvetoraportit Muut raportit Operatiiviset talousraportit I Raporttityyppi Kuvaus Käyttötarkoitus Hallinnonalan Koko hallinnonalan määrärahatilanteen Hallinnonalan määrärahatilanteen käyttöasteet ja vuositason ennusteet määrärahatilanteen arviointi momenteittain. kuukausiraportti Tuloarviomomenttien kertymät ja vuositason (kuluva vuosi) ennusteet Hallinnonalan kausitoteumaraportti Ministeriön sisäinen määräraharaportti Hallinnonalan toimintamenomomenttien suunniteltu käyttö ja toteuma menolajeittain Ministeriön toimintamenomomentin määrärahatilanteen käyttöasteet ja vuositason ennusteet osastoittain ja yksiköittäin Suurimpien menoerien (palkat, toimitilat, tietohallinto yms.) menokehityksen arviointi ja poikkeamien toteaminen Ministeriön sisäisen taloudellisen tilanteen ja sen kehityksen arviointi Ministeriön kausitoteumaraportti Ministeriön osastojen ja yksiköiden määrärahojen suunniteltu käyttö ja toteuma menolajeittain Suurimpien menoerien (palkat, toimitilat, tietohallinto yms.) menokehityksen arviointi ja poikkeamien toteaminen Määrärahakehitysyhteenvedot (useita raporttityyppejä) Tulosneuvottelujen pohjaraportti Budjetti- ja kehyspäätösten historia. Raportti sisältää tiedot talousarvioiden ja kehysten valmistelun eri vaiheissa syntyneistä ehdotuksista, päätöksistä ja niiden määrärahavaikutuksista Hallinnonalan toimintamenomomenttien meno- ja määrärahakehitys Budjetti- ja kehysvalmistelun perusraportit: tilannekohtaiset ja pysyvät Tulosneuvottelujen resurssilinjausten perusteet Nettobudjetoitujen momenttien Hallinnonalan nettobudjetoitujen tulokertymät ja ennusteet toimintamenomomenttien tulokertymät (kuluva vuosi) tulolajeittain ja vuositason ennusteet Nettobudjetoitujen momenttien tulojen seuranta ja kehityksen arviointi Henkilötyövuosiraportti Toimialojen henkilötyövuosien kehitys ja vuositason ennusteet Henkilötyövuosien määrällisen suunnittelun perusraportti. Käytetään mm. budjetti- ja kehysvalmistelun eri vaiheissa. 7 Operatiiviset talousraportit II Raporttityyppi Kuvaus Käyttötarkoitus Tietohallinnon Tietohallintomenojen toteumat ja ennusteet (- Kehys- ja budjettivalmistelun yhteenvetoraportit 4 v. kuluva vuosi, +4 v) päivittyvä pohjaraportti Toimitilahallinnon yhteenvetoraportit Toimitilat, toimitilavuokrat ja vuokrasopimusmuutokset, toteuma ja kehitysennuste Kehys- ja budjettivalmistelun päivittyvät pohjaraportit Palkkamenojen yhteenvetoraportit Hankintatoimen yhteenvetoraportti Pitkän aikavälin kehitystarkastelut Palkkakehityksen ja VES-neuvottelujen yhteenvedot Hankintamenojen kustannuskehitys (4-5 viime vuoden historia) Eri menolajit yhdistettynä muihin toiminnan tunnuslukuihin, myös tuottavuus- /taloudellisuustarkastelut Tulosneuvottelujen perusteet Muiden kuin palkkamenojen toteumatarkastelu (-4 v., kuluva vuosi), kustannusvuotojen ja säästömahdollisuuksien etsiminen Kustannuslaskenta / toimintolaskenta Investointi- ja kustannushyötylaskelmat Tarmo-raportointi. Työajan ja kustannusten kohdentuminen toiminnoittain eri toimialoilla Taloudellisilta vaikutuksilta tärkeimpien lainsäädäntö-, tietotekniikka- sekä rakenneuudistushankkeiden taloudellisten vaikutusten toteutumisen tarkastelu ja arviointi Vankiluvun kehitys ja ennusteet Vankiluku ja sen kehitys Poliisi / Syyttäjä / Tuomari - Pitkän aikavälin kehitystarkastelu suhdeluku Käräjäoikeuksien/hallinto-oikeuksien Juttubalanssi ja sen kehitys (esim) juttutilanne Pitkän aikavälin ja tulevaisuuden päätöksentekoa varten tehtävää analyysia, resurssien parempaa allokointia varten Etukäteisarviointi ja -suunnittelu. Jälkiseurannassa arvioiden pitävyys, virheistä oppiminen 8 4

5 Suunnittelun ja raportoinnin vuosikello TAMMI HELMI MAALIS HUHTI TOUKO KESÄ H E I N Ä ELO SYYS LOKA MARRAS JOULU TTS- JA KEHYSVAL- MISTELU OM- VM neuv. VN:n kehysriihi VNkehyspäätös TTS:n ja kehysehd. valmistelu TTS ja kehysehdotus VM:lle BUDJET- TIVALMIS- TELU OM budjetti seminaari TAEehdotus VM:lle OM-VM neuvott. VN:n budjettiriihi TAE Edk:lle Edk päättää budjetis ta (=TA) TULOS- OHJAUS Tulostavoitteiden vahvistaminen Tulossuunnittelu ohje johdon tulosneuvottelulinjaukset ja virastojen tulosneuvottelut Ministeriön tulosneuvottelu tavoitteet RAPOR- TOINTI JA ARVIOINTI KPY tilinpäätökset Hall. vuosikert. Vuosikerto mus Edk:lle tilinpäätöskannan otot puolivuosikatsaus Keskeisiä periaatteita Strategisempi, kevyempi, poikkihallinnollisempi, yhtenäisempi Looginen ja johdonmukainen rakenne suunnittelusta ja raportointiin Kevyet menettelyt Rajallinen määrä informaatiota, relevanssi Luotettavuus Ennakollisuus Paketointi 10 5

6 Without data your re just another person with an opinion. W. Edwards Deming 11 6