Yhtymähallitus 174 31.10.2018 Yhtymävaltuusto 29 28.11.2018 Toiminta- ja taloussuunnitelma - 2021, talousarvio 238/02.02.00/2018 Yhtymähallitus 31.10.2018 174 Kuntalaki edellyttää koulutuskuntayhtymän toiminnalta tavoitteellisuutta ja suunnitelmallisuutta. Yhtymävaltuusto vastaa toiminnasta ja taloudesta. Yh ty mä val tuus ton tulee päättää strategiasta, talousarviosta ja ta lous suunni tel mas ta, omistajaohjauksen periaatteista, varallisuuden hoidon ja si joitus toi min nan perusteista, takaussitoumuksen tai muun vakuuden an ta mises ta toisen velasta sekä sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteista. Yh ty mä val tuus ton on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä seuraavaksi vuo dek si talousarvio ottaen huomioon talouden vastuut ja velvoitteet. Talous ar vion hyväksymisen yhteydessä yhtymävaltuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suun ni tel makau si). vuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. ssa ja -suunnitelmassa (TTS) hyväksytään toiminnan ja ta louden tavoitteet. ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteut ta vat strategiaa, ja että edellytykset koulutuskuntayhtymän tehtävien hoi ta mi seen turvataan. ssa ja -suunnitelmassa tulee osoittaa riit tä vät resurssit asetettujen tavoitteiden toteuttamiseksi sekä osoittaa, mi ten toiminta ja investoinnit rahoitetaan. Suunnitelmien tulee turvata kou lu tus kun ta yh ty män tehtävien hoitaminen. Suunnitelmien on oltava realis ti sia siten, että talouden tasapaino voidaan säilyttää tai saavuttaa suunnit te lu kau del la. on tehtävistä muutoksista päättää yhtymävaltuusto. Pohjois-Karjalan koulutuskuntayhtymän (Riveria) toiminta- ja ta lous suunni tel ma kau den 2021 keskeisenä lähtökohtana on yhtymävaltuuston hy väk sy män uuden strategian toimeenpano. Sen myötä varmistamme koulu tus kun ta yh ty män perustehtävän toimintaedellytykset Pohjois-Karjalassa opis ke li joi den ja työelämän hyväksi sekä ammatillisen koulutuksen re formin tavoitteiden saavuttamiseksi. Suunnitelmakaudella kuntayhtymän ulkoiset toimintatuotot arvioidaan ole van noin 60 miljoonan euron vuositasolla. Valtionosuusrahoituksen enna koi ta vuus heikkenee kuitenkin asteittain, sillä opiskelijavuosien lisäksi tut kin to jen suorittamisen ja työllistymisen merkitys kasvaa rahoituksessa. Mui den koulutuksen järjestäjien tuloksellinen toiminta vaikuttaa myös rahoi tuk seem me. Säilyttääksemme osuutemme valtionosuusrahoituksesta edel lyt tää se opiskelijavuosien positiivista kasvua ja entistä vai kut ta vamman sekä kilpailukykyisemmän koulutuksen järjestämistä. Pe rus teh tä vämme onnistumiseksi olemme varanneet suunnitelmakaudelle vuosittain miljoo na euroa opetuksen ja ohjauksen (lähiopetus) kohdennettuun li sää miseen. Suunnitelmakaudella toteutamme strategian mukaisen koko henkilöstöä kos ke van kehittämisohjelman Riveria2025 henkilöstön osaamisen ja työ-
hy vin voin nin kehittämiseksi, prosessien selkeyttämiseksi sekä yhteisen toimin ta kult tuu rin rakentamiseksi ja vision saavuttamiseksi. Koulutuskuntayhtymän historian suurimmat investoinnit op pi mis ym pä ristö jen uudistamiseksi kohdistuvat suunnitelmakaudelle. Kehitämme op pimis ta, vetovoimaisuutta ja hyvinvointia edistäviä tiloja pitkälle tu le vai suuteen yli sukupolvien. Suunnitteluun osallistuvat opiskelijat ja hen ki lös tö. Samanaikaisesti vähennämme omassa käytössä olevien tilojen mää rää. Suunnitelmankauden kokonaisinvestoinnit ovat noin 31 miljoonaa eu roa, jotka toteutetaan omarahoitteisesti ilman velkaantumista pitäen kun ta yhty män maksuvalmius kuitenkin hyvällä tasolla. Koulutuskuntayhtymä on pohjoiskarjalaisten, alueen työelämän ja omis taja kun tien kumppani ammattitaidon ja osaamisen kehittämisessä sekä osaavan työvoiman turvaamisessa. Strategian mukaisesti edistämme suun ni telma kau del la aktiivisesti perustehtäväämme sopimalla ko ko nais val tai sis ta koulutus- ja kehittämispalvelut sisältävistä, pitkäjänteisistä kump pa nuuksis ta alueemme työelämän kanssa. Koulutuskuntayhtymä järjestää valtakunnalliset ammattitaidon SM-kil pailut Taitaja Joensuussa 21. 23.5.. Kilpailujen suojelijana toimii ta sa val lan presidentti Sauli Niinistö. Kävijämääräksi arvioidaan yli 30.000 hen ki löä. Tapahtuma rahoitetaan pääsääntöisesti opetus- ja kult tuu ri minis te riön myöntämällä strategiarahoituksella (2,5 miljoonaa euroa) sekä työ elä män kumppanuuksilla. Toimintamme tuloksellisuuden ja vaikuttavuuden arviointiin sekä en nakoin tiin kehitämme ennakoivan tiedolla johtamisen järjestelmän opetus- ja kult tuu ri mi nis te riön myöntämällä strategiarahoituksella (0,5 miljoonaa eu roa). Järjestelmä tulee palvelemaan koko organisaatiota ja sen eri toimin nan tasoja. Suunnitelmakauden keskeisemmät strategiset riskit liittyvät reformin edellyt tä mien koulutusten ja tutkintojen järjestämistapojen uudistamiseen opis ke li joi den ja työelämän näkökulmasta, koulutuskuntayhtymän tu lo rahoi tuk sen kehittymiseen ja sen ennakointiin, toimintatuottojen mah dol lista maan kulurakenteeseen sekä henkilöstön osaamiseen ja työ hy vin voin tiin. Strategian välitarkastelu tehdään keväällä. Välitarkastelun pe rus teel la tehdään tarvittavat täsmennykset organisaatioon ja strategian toi meen panoon. Koulutuskuntayhtymän talousarvio on laadittu nettoperusteiseksi siten, että talousarvion sitovuustasot määritellään nettomääräisesti tulojen ja meno jen erotuksena. Yhtymävaltuustoon nähden sitoviksi toiminnallisiksi ja taloudellisiksi tulos ta voit teik si esitetään: 1. vuoden vuosikatetta yhteensä 3 546 900 euroa 2. Investointeihin myönnetyn määrärahan nettosummaa 13 457 200 eu roa 3. opiskelijavuosien kokonaismäärää 5 500
4. suoritettujen tutkintojen määrä 1 930 Oheisissa taulukoissa on esitettynä em. tavoitteiden muodostuminen sekä ta voit teet suun ni tel ma vuo sil le 2021: Vuosikatetavoitteet - 2021 (euroa) Toimiala TA TS 2020 TS 2021 Palvelut ja hyvinvointi 50 000 100 000 200 000 Teknologia - 300 000 300 000 600 000 Oppilaitospalvelut 3 796 900 4 116 100 4 271 800 Vuosikate yhteensä (sitova tavoite) 3 546 900 4 516 100 5 071 800 Investoinnit - 2021 (euroa) Tilinpäätös 2017 Toteutuva 2018 ja -suunnitelma TS 2020 TS 2020 Yhteensä Tulot 372 052 288 248 200 000 100 000 300 000 Rahoitusosuudet in vestoin tei hin 372 052 288 248 200 000 100 000 300 000 Menot Käyttöomaisuuden osto -1 636 728-1 813 246-2 257 200-1 670 000-1 615 000-5 542 200 Oppimisympäristöt -1 958 278-5 100 000-11 400 000-12 200 000-240 000-26 000 000-3 595 006-6 913 246-13 657 200-13 870 000-4 015 000-31 542 200 Netto yhteensä (sitova tavoite) -3 222 954-6 624 998-13 457 200-13 770 000-4 015 000-31 242 200 Opiskelijavuositavoite -2021 Tilinpäätös 2017 2018 TS 2020 TS 2021 Oppilaitospalvelut 42,7 43 44 45 46 Teknologia 2 118 2 107 2 198 2 198 2 198 Palvelut ja hyvinvointi 3 186 3 334 3 302 3 302 3 302 Opiskelijavuositavoite yhteen sä (sitova tavoite) 5 346 5 484 5 544 5 545 5 546 Tutkintotavoite - 2021 Tilinpäätös TS 2020 TS 2021 2017 *) 2018 Teknologia 763 817 830 840 850 Palvelut ja hyvinvointi 1 085 1 014 1 100 1 120 1 200 Tutkintotavoite yhteensä (sitova tavoite) 1848 1 831 1 930 1 960 2 050 *) perustutkinnot Täydellisyysperiaatteen mukaan talousarvioon on otettava kou lu tus kun tayh ty män rahan käyttö ja ra han lähteet kokonaisuudessaan. Tiedossa olevia me no ja tai tuloja ei voi jättää talousarviosta pois. Täy dellisyysperiaatteen
mu kaan myös koulutuskuntayhtymän sisäiset ostot ja myynnit otetaan talous ar vi oon, vaikka niihin ei suoraan liittyisi rahan käyttöä. Käyt tö ta lousosan tulosalueittaiset tuloslaskelmat sisältävät sekä ulkoiset että sisäiset tulot ja menot. Käyttötalousosan yhdistelmä tulosalueittain Tilinpäätös 2017 *) 2018 TS 2020 TS 2021 Oppilaitospalvelut Tulot 21 445 545 30 430 100 33 354 400 30 262 300 29 731 800 Menot -17 502 406-26 685 100-28 332 600-24 925 100-24 191 600 Vuosikate 3 943 139 3 745 000 5 021 800 5 337 200 5 540 200 Palvelut ja hyvinvointi -toi mi ala Tulot 29 048 219 27 246 900 29 011 700 28 928 900 29 132 800 Menot -28 469 986-28 297 800-28 961 700-28 828 900-28 932 800 Vuosikate 578 233-1 050 900 50 000 100 000 200 000 Teknologia-toimiala Tulot 25 649 664 24 954 400 25 235 100 25 511 200 25 795 600 Menot -24 763 058-25 777 400-25 535 100-25 211 200-25 195 600 Vuosikate 886 606-823 000-300 000 300 000 600 000 Oppilaitospalveluiden toimintasuunnitelma on sopeutettu vuo si ka te ta voittee seen ja toimialan poistoihin nähden siten, että tilikauden tulos -rivillä näy te tään Riverian oma strategiaraha. Strategian tarkastus kevättalvella ei välttämättä aiheuta menojen lisäystä. Koska menolisäystä on mahdo ton ennakoida ilman strategian tarkastuksen yhteydessä laadittavaa toimin ta suun ni tel maa, jää Riverian oman strategiarahoituksen miljoona euroa tulosta parantavaksi eräksi TTS:ssa. Palvelut ja hyvinvointi -toimiala saavuttaa vuotuisten käyttöomaisuuden ku lu mis ta kuvaavan poistosumman mukaisen vuosikatteen v. 2021. Vaikka Teknologia toimiala saavuttaa positiivisen vuosikatteen jo v. 2020, se ei riitä suunnitelmapoistojen mukaisiin koneiden ja laitteiden kor vaus inves toin tei hin. Teknologia-toimiala tasapainottaa talouttaan hakemalla aktii vi ses ti ulkopuolista rahoitusta kone- ja laitehankintoihin sekä te ke mäl lä yhteistyötä yritysten kanssa opiskelijoille ajanmukaisten välineiden tar joami sek si. Tuloslaskelmaosa sisältää myös virallisen ulkoisen tuloslaskelman, joka täy del li syys pe ri aa tet ta noudattaen on laadittu tilikauden yli-/alijäämään saak ka. Tuloslaskelmaosan tunnusluvut näyttävät ulkoisten toimintatuottojen riittä vyy den vuotuisiin toimintakuluihin sekä vuosikatteen suhteen pois toi hin. Taseeseen kertynyt ylijäämä kertoo koulutuskuntayhtymän historian ai ka-
Tuloslaskelma osan tunnusluvut na muodostuneesta rahoituksellisesta asemasta. Poistoeron tu lou tuk sen jälkeen suunnitelmakaudella 2021 taseeseen kertyy uutta yli jää mää yhteensä 3,6 miljoonaa euroa. vuoden toi min ta tuot to jen pitkän aikavälin tasoa (n. 60 milj. euroa) korkeampi taso johtuu Ri ve ri as sa toukokuussa 21. 23.5. järjestettävistä Taitaja-kilpailuista. Tilinpäätös 2017 2018 TS 2020 TS 2021 Toimintatuottojen riittävyys Toimintatuotot 60 254 412 58 903 000 63 257 800 60 932 400 61 205 800 Toimintakulut -55 388 462-57 291 900-58 851 000-55 490 200-55 090 600 Toimintatuotot % toimintakuluista 108,8 102,8 107,5 109,8 111,1 Toimintakate-% 8,1 2,7 7,0 8,9 10,0 Vuosikate-% 9,0 3,2 7,5 9,4 10,4 Vuosikate % poistoista 100,5 35,9 86,4 99,4 106,9 Taseen kertynyt ylijäämä 31.12. 38 392 559 34 469 683 37 197 654 38 566 702 40 074 407 Riverialla ei ole suunnitelmakauden yli jatkuvia investointihankkeita. Suun ni tel ma kau den nettoinvestoinnit ovat 31,2 miljoonaa euroa. Tiedolla joh ta mi sen oh jel mis to han kin toi hin investoidaan 300.000 euroa opetus- ja kult tuu ri mi nis te riön myöntämää stra te gia ra hoi tus ta. Toiminta- ja taloussuunnittelukauden merkittävin investointikohde on Joen suun Peltolankadun kampus, jonne pääosa Joensuun Tul li por tin kadun ja Kaislakadun toiminnoista suunnitellaan siirrettäväksi vuoteen 2021 men nes sä. Oppimisympäristöinvestointien kokonaiskustannusarvio on 26 mil joo naa euroa sisältäen Joensuun, Nurmeksen ja Valtimon investointeja. Riverian tavoitteena on rahoittaa suunnitelmakauden investoinnit oma rahoi tuk sel la. Rahoitusosan tunnusluvut näyttävät, että vaikka toiminnan ja in ves toin tien rahavirran kertymä on alimmillaan lähes 20 miljoona euroa, riit tä vät kassavarat käyttötalouden menoihin ja investointien oma ra hoi tukseen suunnitelmakaudella. Rahoitusosan tunnusluvut Tilinpäätös TS 2020 TS 2021 2017 2018 Kassan riittävyys / päiviä 223 173 110 73 99 Toiminnan ja investointien ra havir ran kertymä 2 227 511-2 968 506-11 653 906-19 686 706-17 361 506 Pohjois-Karjalan koulutuspalvelu Oy:n tuloslaskelmamuotoon laadittu talous suun ni tel ma on liitetty koulutuskuntayhtymän TTS-kirjaan. Vuonna Pohjois-Karjalan koulutuspalvelu Oy:ssä keskitytään kilpailluille mark ki noil le myytävän koulutuksen, kasvupalvelujen ja muun lii ke toi minnan potentiaalin selvittämiseen sekä toiminnan mahdolliseen uudelleen orga ni soi tu mi seen.
Valmistelija: vt. hallintojohtaja Esko Tahvanainen, puh. 0500 572 128, esko.tahvanainen(at)riveria.fi Lisätietoja: kuntayhtymän johtaja, rehtori Esa Karvinen, puh. 050 327 8191, esa.karvinen(at)riveria.fi. Päätösehdotus Kuntayhtymän johtaja: Yhtymähallitus käsittelee Pohjois-Karjalan koulutuskuntayhtymän toi minta- ja taloussuunnitelman - 2021 ja talousarvion sekä päättää jatkotoimenpiteistä. Kuntayhtymän johtajan päätösehdotus kokouksessa: Yhtymähallitus käsitteli toiminta- ja taloussuunnitelma 2021, Talous ar vion ja tekee keskustelun pohjalta seuraavat tarkennukset: - henkilöstösuunnitelma osioon lisätään maininta, että opetuksen ja ohjauk sen lisääminen voi aiheuttaa tarkennuksia henkilöstömääriin suun ni tel ma kau del la. - lisätään tarkennukset tuloskorttiin mittareista taulukoihin. - toiminnan vaikuttavuus tietoihin, tarvittaviin kohtiin, tarkennetaan opis ke li ja ta voi tet ta tiedolla, milloin kyseessä on vuosiopiskelijamäärä ja milloin opiskelijamäärä tai jokin muu määre. - sivulle 23 toiminnan tehokkuus ja taloudellisuus kohtaan korjataan teks ti opintojen keskeyttämisaste (%) tekstiksi opintojen kes keyt tämi nen - Pohjois-Karjalan koulutuspalvelu Oy:n toiminta- ja taloussuunnitelma osi oon lisätään tieto tällä hetkellä toimivasta hallituksesta ja toi mi tusjoh ta jas ta. Talouspalvelut valtuutetaan tekemään edellä mainituista asioista johtuvat tek nis luon toi set korjaukset toiminta- ja taloussuunnitelmaan 2021, ta lous ar vio. Yhtymähallitus päättää esittää yhtymävaltuustolle, että se hyväksyy Pohjois-Kar ja lan koulutuskuntayhtymän toiminta- ja taloussuunnitelman 2021, talousarvion edellä esitetyillä muutoksilla tarkennettuna. Päätös Yhtymähallitus: Kokouksessa tehty päätösehdotus hyväksyttiin yksimielisesti. Kokoustauko klo 19.14-19.20. Yhtymävaltuusto 28.11.2018 29 Päätösehdotus Päätös Yhtymävaltuusto hyväksyy liitteenä olevan Pohjois-Karjalan kou lu tuskuntayh ty män toiminta- ja taloussuunnitelman -2021, talousarvion. Yhtymävaltuusto: Hyväksyttiin yksimielisesti. Pentti Mähönen poistui kokouksesta klo 15.12 asian käsittelyn aikana en-
nen päätöksentekoa. Solja Niskanen ja Atte Korte poistuivat kokouksesta klo 15.14 asian kä sit telyn aikana ennen päätöksentekoa.