17.5.2011 1(6) Investointien rahoituksen vaihtoehdot ja valinta / PM Kuntayhtymän talousarviossa ja suunnitelmassa investointien määrä on pyritty pitämään poistojen suuruusluokassa. Suuret rakennusinvestoinnit (esim. Leipä-hanke) on rahoitettu pitkäaikaisin lainoin, joita kuntayhtymällä on tällä hetkellä noin 12,2 m. Velan määrä on sen verran suuri, että sen mahdolliseen kasvattamiseen on syytä suhtautua kriittisesti. Lainojen lyhennykset ja sekä osittain rakennusten uusinta että sairaanhoidollisten kojeiden ja laitteiden uusiminen hoidetaan poistoin, joiden määrä on v. 2011 talousarviossa 3 214 361,00. Seuraavassa on listattu investointien rahoitusvaihtoehtoja ja niiden vaikutuksia kuntayhtymän talouteen: I INVESTOINTIEN RAHOITUKSEN VAIHTOEHTOJA A Talousarvion investointiosa 10.000 ja suuremmat investoinnit investoinnin laadusta riippuen eripituiset poistoajat rahoitus poistoin poistojen määrä poistot palvelujen hinnoissa taseen vastaaviin B Talousarviolaina investointiin uudisrakennus, vanhan korjaus/saneeraus merkittävä laiteinvestointi (0,5-1 m ) laina rahalaitokselta, laina-aika 10/15 vuotta poistojen määrä poistot palvelujen hinnoissa rahoituskulujen kasvu taseen vastaaviin sekä vastattaviin rahoitus palvelujen hinnoissa
17.5.2011 2(6) C Leasingrahoitus investointikohteen hankkii ky. hankinnan rahoittaa rahoitusyhtiö maksu vuokrina vuokrakausi 36 60 kk Ca jäännösarvovastuu rahoittajalla sairaanhoidolliset kojeet ja laitteet IT ja toimistotekniikka vuokrauskustannus pienempi kuin hankintahinta (jälkimarkkinat) Cb jäännösarvovastuu kuntayhtymällä muut kuin em:t autot, työkoneet, kalusteet jne. lunastus ei poistoja ei tasevaikutusta vuokrat tuloslaskelmassa toimintakuluina vuokrat palvelujen hinnoissa D Savonlinnan keskussairaalan kiinteistö Oy kiinteistöosakeyhtiön roolia voidaan kehittää siten, että se jatkossa vastaa: asunnoista ja niiden vuokrauksesta (H talo, Kotilahdentie, ym.) virkistykseen käytettävistä tiloista ja niiden vuokrauksesta (Rukan maja, Suutartupa) tilojen korjauksesta ja kunnossapidosta sekä mahdollisesta uudisrakentamisesta kuntayhtymän tarpeisiin toimenpiteet omaisuuden hallinnan siirto oy:lle rahoituksen järjestäminen kuntayhtymän takaukset rahoitukselle yhtiön hallinnon järjestäminen
17.5.2011 3(6) muutos kuntayhtymän taseeseen korjauskulujen, mahdollisen uudisrakentamisen ja niiden rahoituksen siirtyminen kuntayhtymältä kiinteistöosakeyhtiölle yhtiön rahoituksessa saatetaan tarvita konserniavustusta ei vaikutusta hintoihin (pois lukien mahdollinen konserniavustus) II INVESTOINNIT 2011-2013 Kuluvan vuoden talousarviossa ja suunnitelmassa on investointeihin varattu seuraavasti: II/1 Koko kuntayhtymän investoinnit 2011-213
17.5.2011 4(6) INVESTOINTIEN YHTEENVETO Tarvittava määräraha (veroton) TP 2009 TA 2010 TA 2011 TS 2012 TS 2013 ERIKOISSAIRAANHOITO Lääkintälaitteet ja -kojeet 1 173 902 841 400 1 397 000 1 805 000 375 000 Muut koneet ja kalusto 75 200 25 000 25 000 ESH yhteensä 1 173 902 916 600 1 422 000 1 830 000 375 000 PERUSTERVEYDENHUOLTO Lääkintälaitteet ja -kojeet 14 436 180 000 242 000 78 000 53 000 Muut koneet ja kalusto 132 000 20 000 PTH yhteensä 14 436 312 000 262 000 78 000 53 000 SOSIAALIPALVELUT Muut koneet ja kalusto 19 038 50 000 26 000 26 000 SOS yhteensä 19 038 50 000 26 000 26 000 TUKIPALVELUT Koneet ja kalusto 62 883 140 000 Kiinteät koneet ja laitteet 166 823 209 000 162 500 Rakennushankkeet ja perusparannukset 6 453 095 3 068 000 2 885 000 750 000 2 200 000 Sopeuttamistoimet 290 000 TUKIPALV. yhteensä 6 682 801 3 707 000 3 047 500 750 000 2 200 000 KESKUSHALLINTO MediIT:n osakket 10 000 KESKUSHALL. yhteensä 10 000 SOSTERI YHTEENSÄ 7 900 177 4 985 600 4 757 500 2 684 000 2 628 000 II/2 Tukipalvelujen investoinnit eriteltynä (huom. rakennusinvestoinnit)
17.5.2011 5(6) TUKIPALVELUT TA 2011 TA 2012 TA 2013 9101 Kiinteistöhuolto Yhteispäivystyksen tiloissa röntgenin tilojen kunnostus toimintaa vastaavaksi 100 000 2 A:n lääkehuone 45 000 Julkisivukorjauksia 80 000 Poliklinikkojen suunnittelu 40 000 F1/9 toimistojen rakentaminen 120 000 Ravintokeskuksen tuotantotilan suunnittelu ja rakentaminen 150 000 2 200 000 H-talon peruskorjaus 600 000 500 000 Dialyysin laajennus 2 000 000 Rakennushankkeet ja perusparannukset yhteensä 2 885 000 750 000 2 200 000 TUKIPALVELUT TA 2011 TA 2012 TA 2013 9101 Kiinteistöhuolto Viemäreiden uusimisia 50 000 Keuhkopolin ilmanvaihtokoje 41 500 Teho Kahvi/omaistenhuoneen muutos koulutus ja pot.ruokatilaksi 30 000 Tehon ilmastoinnin parantaminen 30 000 Tehon lääkehuoneen muutostyö laminaarivirtauskaappi 11 000 162 500 0 0 Kiinteät rakenteet ja laitteet yhteensä 162 500 0 0 TUKIPALVELUT YHTEENSÄ 3 047 500 750 000 2 200 000 SOSTERI YHTEENSÄ 4 757 500 2 684 000 2 628 000 III Investointien rahoituksen valinta Edellä kuvattuja vaihtoehtojen (A-D) valinta voidaan tehdä tavoitteiden ja investointien käyttötarkoituksen mukaan. Lainamäärän kasvattamisen sijaan on nyt ja lähitulevaisuudessa syytä hakea ja käyttää vaihtoehtoisia rahoitusmuotoja. Seuraavassa on ehdotettu menettelyjä mahdollisesti jo kuluvan vuoden sekä lähitulevaisuuden järjestelyiksi: III/1 Rakennusinvestoinnit Kuntayhtymän kiinteistöjä koskevat rakennusinvestoinnit rahoitetaan talousarvion investointiosan kautta. III/2 Lääkinnälliset kojeet ja laitteet Lääkinnälliset kojeet ja laitteet rahoitetaan leasingrahoituksella. Tällöin on mahdollisuus riippuen laitteista ja niiden vuokra-ajoista - päästä 4 18 % alemmalla kokonaisvuokralla
17.5.2011 6(6) verrattuna laitteen hankintahintaan. Toisaalta, mikäli laitteen hyödyllinen käyttöikä on pitempi kuin poistoaika, on ostohankinta todennäköisesti edullisempi. Laitteen käyttötarve on kuitenkin ratkaisevaa ja harkinta on tehtävä laitekohtaisesti. Tässä vaihtoehdossa jäännösarvovastuu on rahoittajalla. III/3 Muut Muut kohteet voidaan rahoittaa myös leasingrahoituksella. Tällöin jäännösarvon käsittely on syytä esittää jo tarjouspyyntövaiheessa. Tietohallinnon investoinneissa jatketaan jo v. 2004 aloitettua leasingrahoituslinjaa. III/4 Savonlinna keskussairaalan kiinteistö Oy Savonlinna keskussairaalan kiinteistö Oy:n rooli muiden kiinteistöjen kuin sairaalakiinteistön hallinnassa on tarpeen uudistaa ja laajentaa kohdassa D esitettyyn suuntaan. Näillä järjestelyillä voidaan aikaansaada seuraavat vaikutukset: 1. pitkäaikaisten lainojen määrä ei kasva 2. poistojen määrän kasvu pienenee siksi ajaksi, jolloin järjestelyjä käytetään 3. lääkinnällisten kojeiden ja laitteiden hankintakuluja voidaan alentaa tapauskohtaisesti 4. osa taloudellisesta rasituksesta voidaan siirtää konsernin osaan 5. joiltain osin vuokramenot kasvavat, mutta vähemmän kuin vastaavan ajan pituinen poisto hankinnasta