Kaupunginhallitus 262 03.09.2018 Vuoden 2019 talousarviokehyksen tarkistaminen ja talouden sopeuttaminen 3836/02.02.00/2018 Kh 03.09.2018 262 Talousarviokehys vuodelle 2019 on hyväksytty kaupunkitasoisena tou kokuus sa 2018. Uuden organisaation valmistelutilanteesta johtuen ke hys tä ei tuolloin jaettu toimialoille eikä lautakunnille. Kau pun gin val tuus ton hyväksyttyä 20.8.2018 uuden organisaation vuodelle 2019 on vuo den 2019 talousarviokehys jaettu toimialoittain/lautakunnittain sekä tar kis tet tu kokonaisarvioita erityisesti julkisen rahoituksen osalta. Kouvolan kaupungin taloudellinen tilanne Kouvolan kaupungin kumulatiivinen ylijäämä vuoden 2018 alussa oli ainoas taan 2,2 milj. euroa. Vuoden 2018 talousarvio laadittiin lievästi ali jäämi sek si (-1,1 milj. euroa) ja alkuvuodesta siihen hyväksyttiin ali jää mää kasvattavia talousarviomuutoksia. Näiden muutosten jälkeen ta lous ar vion alijäämä vuodelta 2018 on -3,7 milj. euroa ja kumulatiivinen ali jää mä 1,5 milj. euroa. Vuonna 2018 toimintakatteeseen hyväksytyt talousarviomuutokset konsernipalvelut, tilapalvelut (rakennusten purkaminen ja han kesuun nit te lut) 1,17 milj. euroa ikääntyneiden palvelut (Villa Apila, kotiutustiimi, ymp.vuorok.hoivapaikkojen ostop.) 1 348 200 euroa maaseutupalvelut, laajakaista-avustus 82 500 euroa lisäykset yhteensä 2,6 milj. euroa Vuoden 2018 taloudellinen tilanne Tämän hetkisten toteumaennusteiden mukaan alijäämä vuodelta 2018 saat taa kasvaa jopa 10 miljoonaan euroon. Alijäämään vaikuttavia te ki jöi tä ovat aikuisväestön menojen kasvu sekä verotuloissa tapahtunut ro mah dus vuoden 2017 verojen maksuunpanotilityksen osalta. Ai kuis väes tön palvelujen toimintakatteen kasvu heinäkuun lopun tilanteensa edel li seen vuoteen nähden on 3 % eli 4,7 milj. euroa. Kasvu on ta pah tu nut terveydenhuollon palveluissa. Lisäksi aikuisväestön palveluiden vuo den 2018 talousarvio laadittiin sisältämään merkittäviä sääs tö ta voit tei ta, jotka eivät ole toteutuneet. Valtakunnallinen keväällä 2018 hyväksytty palkkaratkaisu kasvattaa hen kilös tö ku lu ja vuonna 2018 ja 2019. Palkankorotusten lisäksi ratkaisu si säl tää kertaluonteisen tuloksellisuuserän, joka maksetaan tam mi kuus sa 2019, mutta kirjataan vuoden 2018 menoksi. Vuosien 2017-2019 lo ma ra ha leikkauk sien loppuessa vuonna 2020 vaikutus näkyy vuonna 2019, jolloin tilinpäätökseen tulee kirjata lomarahojen palautus nor maa lil le tasolle eli noin 75 prosenttia tästä kustannuksesta (noin 2 milj. eu roa). Ko. leikkaus on vähennetty kaupungin peruspalvelujen val tion osuu des ta, johon se palautuu vuonna 2020.
Verokertymät Kuntaliiton mukaan kuluvan vuoden kunnallisveron kertymäennuste ko ko maassa on laskenut merkittävästi verrattuna kevään ve ro en nus tee seen. Asia on käynyt ilmi Verohallinnon julkaisemissa verovuoden 2017 en nak koti las tois ta, joissa maksuunpantavat kunnallisverot on koko maan tasolla reilu 180 miljoonaa euroa alhaisemmat verrattuna kevään en nus tee seen. Syitä alentuneeseen maksuunpantavaan veroon löytyy Ve ro hal lin non tiedon mukaan osittain ansiotuloissa sekä osittain työ tu lo vä hen nyk sis sä. Työtulovähennyksien taso olisi Verohallinnon en nak ko tie don mukaan noin 90 miljoona euroa enemmän verrattuna kevään en nus tee seen. Työtulovähennys on suoraan verosta tehtävä vähennys, jo ten se laskee maksunpantavaa veroa saman verran. Kuntaliiton kun ta ta lous yk si kön mukaan näiden seikkojen taustalla näyttäisi olevan jos sain määrin epäonnistunut julkisen sektorin lomarahaleikkauksen sekä työ tu lo vä hennyk sen vaikutusarviointi. Heikentynyt maksuunpantava kun nal lis ve ro verovuonna 2017 laskee omalta osaltaan arviota kun ta ryh män jako-osuudelle verovuonna 2018. Viimeisimpien arvioiden mu kaan ryhmäosuuden oikaisu verovuodelle 2018 olisi noin -80 miljoonaa eu roa. Edellä mainituista seikoista johtuen Kouvolan osalta verotulotilitykset vuonna 2018 tulevat olemaan noin 4,5 milj. euroa pienemmät kuin ta lous ar viossa. Kunnallisverotulot tulevat arvion mukaan olemaan 5 milj. eu roa alhaisemmat kuin talousarviossa, yhteisöverojen puolestaan ar vioi daan olevan noin 1 milj. euroa suuremmat. Vuoden 2019 verotulokertymä kasvaa tilitysjärjestelmän muutoksen vuok si, jolloin se ei kuvaa Kouvolan osalta todellista verotulokehitystä. Ve ro tu lo jen kehitystä seurattaessa on hyvä olla tietoinen siitä, että ve ro tu lo jen kertymä kunnan kirjanpidossa on maksuperusteista eli se on eri asia kuin verovuosittaiset kunnallisverot. Yleinen taloudellinen tilanne Useiden ennusteiden mukaan yleiset taloudelliset näkymät eivät ole niin po si tii vi sia kuin vuoden alkupuoliskolla. Kuntaliiton mukaan val tio va rain minis te riön vuoden 2019 budjettiehdotus ei tuo helpotusta kuntien ti lan teeseen. Kuntien valtionosuuksiin kohdistuu edelleen merkittäviä leik kauk sia, suurimpina indeksikorotusten jäädytys sekä kustannustenjaon tar kis tus. Myös laskennallinen työajan vähennys pienentää val tion osuuk sia sekä kuntatalouden menorajoitteeseen liittyvät säästöt eri kois sai raan hoi don keskittämisestä ja omais- ja perhehoidon kehittämisestä. Mahdollisen maakunta- ja sote-uudistuksen jälkeinen taloudellinen ti lan ne kuntien osalta on vielä epävarmaa, joten taloudellisen liikkumavaran turvaa mi sek si toimenpiteet on syytä aloittaa välittömästi. Talouden sopeuttaminen Kouvolan taloudellinen tilanne vuoden 2018 osalta on erittäin heikko ja tämä heijastuu myös taloussuunnitelmavuosiin. Tilanteen hal lit se mi sek si toimialat/lautakunnat velvoitetaan kartoittamaan toimenpiteet, joilla pys tyttäi siin saavuttamaan vuosittain 2 prosentin säästö toi min ta kat tees ta. 2 prosentin säästö noin 500 milj. euron toimintakatteesta olisi 10 milj. euroa.
Vuodesta 2019 lähtien kaupungin itse tuottamien palvelujen osuus toimintakatteesta on noin 200 milj. euroa. Tästä summasta 2 pro sent tia on 4 milj. euroa. Myös ostettujen palvelujen kustannuksiin tulisi pys tyä vaikuttamaan, niin että säästöpotentiaalia olisi enemmän käy tös sä. Vuoden 2018 osalta tulee toimialojen tehdä kaikki mahdolliset toi men pi teet kustannusten supistamiseksi tai tulojen lisäämiseksi. Toimenpiteet on esitettävä kaupunginhallitukselle syyskuun 2018 loppuun mennessä. Keinoja tulee etsiä esimerkiksi henkilöstöön kohdistuvien säästöjen kaut ta eli hyödyntää eläköitymiset nykyistä suuremmalta osin, pal ve lu jen supistamisesta loppuvuoden osalta sekä toimialojen omien keinojen se kä esityksien kautta. Eläköitymissuunnitelma toimialoittain tullaan esit tä mään kaupungin organisaatiomuutoksen loppuraportin yh tey des sä lokakuussa 2018. Toimialojen/lautakuntien tulee esittää säästötoimenpiteet vuodesta 2019 eteenpäin kaupunginhallitukselle maaliskuun 2019 loppuun men nes sä. Tällöin on tiedossa vuoden 2018 taloudellinen tulos ja sitä voi daan käyttää tulevien vuosien tarkemman säästötarpeen arvioinnissa. Edellä mainittujen lisäksi vuodesta 2019 lähtien osalta talouden so peut tami sen keinoja voivat olla esimerkiksi: toimintojen supistaminen omistajatuloutuksen kasvattaminen omaisuuden myyminen suunnitelmakaudella toteutettavat palveluverkkomuutokset ja di gi ta lisaa tion hyödyntäminen Kuntalain 110 :n mukaan kunnan taloussuunnitelman on oltava ta sa painos sa tai ylijäämäinen. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kat taa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seu raa van vuoden alusta lukien. Kunnan tulee taloussuunnitelmassa päät tää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla alijäämä mainittuna ajan jak so na katetaan. Vuoden 2019 kehyksen tarkistaminen Kaupunkitasoisen kehyksen osalta on tehty pieniä tarkistuksia toi min ta kattee seen, verotuloihin ja valtionosuuksiin, rahoitustuloihin ja -me noi hin sekä poistoihin. Vuoden 2019 toimintakatteen kasvu vuoden 2018 muu tet tuun talousarvioon nähden on 1,5 prosenttia ja vuoden 2018 ti lin pää tös en nusteen ainoastaan 1 prosentti.
Käyttötalouden kehys toimialoittain/lautakunnittain 2019-2021 Käyttötalouden osalta kehys on annettu lautakunnittain sekä erillisenä eränä yhteistoimintaan, joka sisältää sosiaali- ja terveyspalvelujen sekä pa loja pelastustoiminnan kustannukset. Kaupunginhallituksen alainen ke hys käsittää konsernipalvelujen toiminnan lukuunottamatta tar kas tus lau ta kuntaa. Organisaatiomuutoksesta johtuen kehystä voidaan johtua tarkistamaan eri toimialojen/lautakuntien välillä sisäisesti siirtyvien henkilöiden osalta. Näiden muutosten osalta esitetään, että talousjohtaja voi tehdä tar vit ta vat muutokset kehyksiin. Lisätietoja: Apulaiskaupunginjohtaja Tuukka Forsell, puh. 020 615 9333, tuukka.forsell(a)kouvola.fi ja talousjohtaja Hellevi Kunnas, puh. 020 615 5054, hellevi.kunnas(a)kouvola.fi.
Kaupunginjohtajan ehdotus: Kaupunginhallitus: hyväksyy tarkistetun talousarviokehyksen vuodelle 2019 sekä suunni tel ma vuo sil le 2020-2021 oikeuttaa talousjohtajan tarkistamaan toimialojen/lautakuntien vä lis tä kehystä sisäisten resurssisiirtojen osalta velvoittaa toimialat käynnistämään suunnittelun toimenpiteistä ta loudel li sen tilanteen turvaamiseksi. Toimenpidesuunnitelmat on esitettävä kaupunginhallitukselle vuoden 2018 osalta syyskuun 2018 loppuun mennessä sekä vuosien 2019-2021 osalta 31.3.2019 mennessä. Kaupunginhallituksen päätös: Päätösehdotus hyväksyttiin. Hellevi Kunnas poistui kokouksesta tämän asian käsittelyn jälkeen klo 16.02.