Kaupunginhallitus 117 29.03.2016 Tarkastuslautakunta1 109 07.06.2016 Kaupungin ja kaupunkikonsernin vuoden 2015 tilinpäätös 1707/02.02.01/2016 KHALL 29.03.2016 117 Kuntalain (410/2015) 113 :n mukaan kunnan tilikausi on ka len te ri vuo si. Kun nan hal li tuk sen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös ti li kaut ta seu raa van vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja an net ta va se ti lin tar kas ta jien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tar kas tet ta va tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kun nan hal li tuk sen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen val tuus ton käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös ke sä kuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja nii den liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan toi min nan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toi min nas ta. Tätä varten tar peel li set lisätiedot on ilmoitettava lii te tie dois sa. Tilinpäätöksen al le kir joit ta vat kunnanhallituksen jäsenet ja kun nan joh ta ja. Kirjanpitolain soveltaminen kunnan kirjanpidossa näkyy ti lin pää tök sen sisältövaatimuksissa. Tase laaditaan kirjanpitoasetuksen mu kai ses ti. KPA 1:6 :n tasekaava on yhteinen kaikille kir jan pi to vel vol li sil le. KPL:n mukainen tase antaa mahdollisuuden arvioida kun nan omavaraisuutta ja velkaisuutta samoilla tunnusluvuilla mui den kirjanpitovelvollisten kanssa. Tuloslaskelma perustuu kirjanpitolautakunnan kuntajaoston yleis oh jeeseen. Tuloslaskelman tehtävänä on osoittaa, riittääkö tuot toi na kertynyt tulorahoitus palvelujen tuottamisesta aiheutuneiden ku lu jen kattamiseen. Tuloslaskelmakaavan mukaan toiminnan tuo tot ja kulut ryhmitellään tulo- ja menolajeittain. Tilinpäätökseen sisältyvä rahoituslaskelma täydentää ti lin pää tös in for maatio ta osoittamalla tulorahoituksen määrän ja riittävyyden in ves toin tien ja pääoman palautusten kattamiseen. Ra hoi tus las kel ma osoittaa myös rahoitustarpeen, jonka kunta joutuu kat ta maan lainanotolla tai vähentämällä rahoitus- ja vaih to-omai suu teen sitoutuneita varoja. Rahoituslaskelman laatiminen perustuu kir jan pi to lau ta kun nan kuntajaoston yleisohjeeseen. Talousarvion toteutumisvertailu antaa tietoja kunnan va rain käy tös tä kunnan päättäjille, asukkaille ja sidosryhmille. To teu tu mis ver tai lun tiedot saadaan talousarviosta ja toteutuneesta kir jan pi dos ta. Seuranta on sillä tarkkuudella, jolla valtuusto on mää rä ra hat ja tuloarviot eri toiminnoille hyväksynyt.
Tilinpäätökseen kuuluu toimintakertomus, jonka laatimisesta vas taa kaupunginhallitus. Kuntalain (410/2015) 115 :n mukaan toi min ta ker to mukses sa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toi min nal lis ten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta kun nas sa ja kun ta kon ser nis sa. Toimintakertomuksessa on myös an net ta va tie to ja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liit ty vis tä olen nai sis ta asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kun ta kon ser nin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Täl lai sia asioita ovat ai na kin arvio todennäköisestä tulevasta ke hi tyk ses tä sekä tiedot si säi sen valvonnan ja riskienhallinnan jär jes tä mi ses tä ja kes kei sis tä johtopäätöksistä. Kun nan hal li tuk sen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tuloksen kä sit te lys tä. Pyhäjärven kaupungin tilinpäätös vuodelta 2015 Toteutuneet ulkoiset toimintatuotot olivat 3.567.603,94 euroa ja toi min ta kulut olivat 42.239.122,21 euroa. Toimintakatteeksi muo dos tui yhteensä -38.671.518,27 euroa, joka jää katettavaksi ve ro tu loil la ja valtionosuuksilla. Vuoden 2015 talousarvioon verrattuna ul koi set toimintatulot toteutuivat 102,5 % sekä toimintakulut 100,6 %. Ulkoiset toimintatuotot ylittyivät 88.463 euroa sekä toi min ta ku lut ylittyivät 235.973 euroa talousarvioon verrattuna. Toi min ta ka te ylit tyi 147.510 euroa talousarvioon verrattuna. Toimin ta ka te to teu tui 100,4 % vuoden 2015 muutettuun talousarvioon ver rattu na. Pyhäjärven kaupungin toimintakulut sisältävät Pe rus pal ve lu kun ta yh ty mä Selänteelle maksetut hallinnosta ja palveluista ai heu tu neet kustannukset. Pyhäjärven osuus hallinnon ja palvelujen kus tan nuk sis ta oli 26.387.087,74 euroa. Kustannukset ylittyivät noin 760.000 euroa vuoden 2015 talousarvioon verrattuna. Ta lous ar vion toteutuma oli 102,97 %. Selännepalvelujen kustannusten osuus oli 63,9 % Pyhäjärven kaupungin ulkoisista menoista. Investointien toteutuma oli yhteensä 6.888.300 euroa. To teu tu ma oli 72 % talousarvioon varatusta määrärahasta. Lainakanta oli vuoden 2015 lopussa 10.384.738,27 euroa, joka on 1.885,39 euroa/asukas. Tilinpäätösvuonna nostettiin ta lous ar vio lai naa 9,8 M kuten oli talousarviossa hyväksytty. Oma va rai suus as te 31.12.2015 oli 72 %. Omavaraisuuden hy vä nä ta voi te ta so na voidaan pitää kuntatalouden kes ki mää räis tä 70 %:n oma va rai suut ta. Tuloveroprosentti vuonna 2015 oli 19,75 %. Verotulokertymä oli yh teen sä 21.916.162,35 euroa, toteutuma talousarvioon ver rat tu na oli 101,1 %. Valtionosuuksia kertyi 15.259.870 euroa, jo ka to teu tui 101,6 % talousarvioon verrattuna. Vuosikate oli -1.034.926,59 euroa, mikä merkitsee sitä että toi min nan kokonaistulot eivät riittäneet kattamaan kokonaismenoja. Pois tot ja arvonalentumiset oli vat yhteensä 1.194.925,97 euroa. Ti li kau den tulokseksi muo dos tui -2.229.852,56 euroa. Varausten ja rahastojen muutosten (384.519,15) jälkeen tilikauden ali jää mäk si jäi -1.845.333,41 eu roa.
Kaupunginhallitus päätti 14.3.2016, että edellisinä vuosina pää te tyt poistoeron muutokset käsitellään aikaisempien suunnitelmien mu kai ses ti ja tuloutetaan tehtyjä poistoeroja yhteensä 384.519,15 eu roa. Tilikauden alijäämä katetaan taseen edellisten tilikausien yli jää mäs tä kuluvan vuoden kirjanpidossa. Oheismateriaalina nro 1 Pyhäjärven kaupungin vuoden 2015 tilinpäätös ja toi min ta ker to mus Vs. kaupunginjohtajan päätösehdotus: Kaupunginhallitus 1. Hyväksyy vuoden 2015 tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen. 2. Allekirjoittaa tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen vuodelta 2015. 3. Valtuuttaa keskustoimiston tekemään tarvittaessa teknisiä tar kis tuk sia ja täsmennyksiä tilinpäätösasiakirjaan. 4. Jättää tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen vuodelta 2015 ti lin tar kas tajien tarkastettavaksi ja tarkastuslautakunnan ar vioi ta vak si valtuuston asettamien tavoitteiden osalta. 5. Saattaa tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen vuodelta 2015 tar kas tuslau ta kun nan käsittelyn jälkeen kaupunginvaltuuston kä si tel tä väk si. 6. Esittää valtuustolle, että tilikauden alijäämä 1.845.333,41 eu roa siir retään taseen oman pääoman yli- / alijäämätilille. Päätös: Kaupunginhallitus hyväksyi vs. kaupunginjohtajan pää tös eh do tuk sen yksimielisesti kaikin kohdin (kohdat 1-6). Pöytäkirjaan merkittiin, että tekninen johtaja Sami Laukkanen oli pai kal la kokouksessa klo 16.04-16.59 esittelemässä teknisen toi men tilinpäätöstä ja toimintakertomusta sekä investointeja. Edelleen merkittiin, että taloussihteeri Sari Nissilä oli paikalla ko kouk ses sa klo 16.04-18.06 esittelemässä toimintakertomusta ja ti lin pää tös las kel mia. TARKLTK1 109 KHALL 18.5.2016 157 Kuntalain (410/2015) 113 :n mukaan kunnanhallituksen on laa dit ta va tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maa lis kuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tar kas tet ta vak si. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun lop puun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös ti lin tar kas tuk sen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on kä si tel tä vä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä.
Pyhäjärven kaupunginhallitus hyväksyi kokouksessaan 29.3.2016 117 kaupungin ja kaupunkikonsernin vuoden 2015 ti lin pää tök sen. Tilinpäätöskirjaan konsernin osalta tilintarkastajan huo mioi ma na on tullut muutoksia konsernituloslaskelmaan, kon ser ni ta see seen ja konsernirahoituslaskelmaan, jotka vaikuttavat kon ser ni ti lin pää tök seen ja sen tunnuslukuihin. Liitteenä nro 1 on konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut. Vs. kaupunginjohtajan päätösehdotus: Annetaan tiedoksi kaupunginhallitukselle muutokset, jotka kos ke vat konsernituloslaskelmaa, konsernitasetta sekä kon ser ni ra hoi tus las kel maa. Päätös: Kaupunginhallitus hyväksyi vs. kaupunginjohtajan pää tös eh do tuksen yksimielisesti. Pöytäkirjaan merkittiin, että kaupunginkamreeri oli asiantuntijana pai kal la asian käsittelyn aikana. Pöytäkirjan liitteenä nro 1 on konsernitilinpäätös ja sen tun nus lu vut. TARKLTK 7.6.2016 109 Kuntalain 121 :n mukaan tarkastuslautakunnan on valmisteltava kau pungin val tuus ton päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta kos ke vat asiat sekä arvioitava ovatko kaupunginvaltuuston aset ta mat tavoitteet kunnassa ja kuntakonsernissa toteutuneet. Kaupunginhallitus on laatinut tilinpäätöksen vuodelta 2015, joka si säl tää toimintakertomuksen, tuloslaskelman, taseen ja lii te tie dot. Kaupunginhallitus on antanut 29.3.2016 117 tilinpäätöksen ti lin tar kas tajal le tarkastettavaksi. Tilinpäätöskirjaan kaupunginhallituksen käsittelyn jälkeen kon ser nin osalta tilintarkastajan huomioimana on tullut muutoksia kon ser ni ti lin pää tök seen. Kaupunginhallitus on käsitellyt ti lin pää tök sen uudelleen 18.5.2016 157. Liitteenä nro 1 on konsernitilinpäätös ja sen tun nus lu vut. Tilintarkastajat ovat tarkastaneet kaupungin kirjanpidon, hallinnon ja tilinpäätöksen. Vastuunalainen tilintarkastaja on antanut ti lin tar kas tus ker tomuk sen 25.5.2016 kaupungille, jonka hän esitteli tarkastuslautakunnalle 3.6.2016. Tilintarkastuskertomus on liitteenä nro 2. Tarkastuslautakunnan puheenjohtajan päätösehdotus: Tarkastuslautakunta toteaa, ettei tilintarkastuskertomuksessa ole kun ta lain
125 :n mukaista muistutusta. Tilintarkastuskertomuksessa kaupunginvaltuustolle vuodelta 2015 vastuunalainen tilintarkastaja esittää tilinpäätöksen hy väk sy mis tä ja vastuuvapauden myöntämistä tilivelvollisille. Tarkastuslautakunta esittää kaupunginvaltuustolle tilinpäätöksen hy väk symis tä ja vastuuvapauden myöntämistä tilivuodelta 2015. Tarkastuslautakunta ei ota kantaa keskeneräisten oi keus ta paus ten osalta, joiden perusteella voi tulla kysymykseen kor vaus vaa ti muk sen esittäminen tilivelvollisille tai asioiden osalta, jotka ovat joh ta neet tai johtavat yksityisoikeudellisten korvausvaatimusten esit tä mi seen kaupungille. Kaupungin hallintoa on muilta osin hoidettu lain ja valtuuston pää tös ten mukaisesti. Päätös: Hyväksyttiin yksimielisesti. Pöytäkirjan liitteenä nro 1 on tilintarkastuskertomus vuodelta 2015. Pöytäkirjan liitteenä nro 2 konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut vuodelta 2015.