Kunnanhallitus 147 03.11.2004 Kunnanhallitus 152 15.11.2004 Kunnanvaltuusto 55 24.11.2004 TALOUSARVIO VUODELLE 2005 JA TALOUSUUNNITELMA VUOSILLE 2006-2007 140/04/041/2004 KH 147 Kunnanhallitukselle on jaettu lautakuntien talousarvioesitykset, joihin johtoryhmä ja kunnanjohtaja ovat tehneet muutoksia / karsintoja kunnanhallituksen asettaman raamin edellyttämällä tasolla. Talousarvion ja -suunnitelman lopulliset tekstiosat sekä taulukot valmistuvat seuraavaan käsittelyyn mennessä. Kunnanjohtaja ja kunnanhallitus antavat taloussäännösten mukaan valtuustolle esityksen alijäämän kattamisesta talousarvion yhteydessä. Alijäämän kattaminen edellyttää merkittäviä toimintojen supistuksia tai uudelleen järjestelyjä. Tulopohjan vahvistaminen on edellytys palvelutuotannon turvaamiselle. Talousarvioluonnoksessa on otettu edellä mainitut tekijät huomioon suunnitelmavuosien osalta. Suunnitelmakausi on välttämätöntä pidentää vuoteen 2010 saakka. Tervehdyttämistoimenpiteitä tukee käynnistynyt kuntastrategian ja palvelustrategian laatiminen. Kj:n ehdotus: Käsitellään talousarviota vuodelle 2005 ja taloussuunnitelmaa vuosille 2006-2007 ensimmäisen kerran luonnoksen pohjalta. Johtoryhmä esittelee hallinnonaloittain talousarvioluonnoksen ja taloussuunnitelman sekä ennustettavissa olevat toimintojen muutokset vuoteen 2010 ja 2015 saakka. Kunnanjohtaja tekee varsinaisen talousarvioesityksensä hallitukselle tämän kokouksen jälkeen. Päätös: Kunnanhallitus kävi keskustelun v. 2005 talousarviosta ja taloussuunnitelmasta vuosille 2006-2007 hallinnonaloittain. Asiantuntijoina kuultiin tekninestä toimesta Vesa Vornasta, sosiaalitoimesta Reetta Suokonautio-Kuistia ja sivistystoimesta Mika Itästä. Käydyn keskustelun aikana päätettiin lisätä lopulliseen talousarvioesitykseen kunnanhallituksen avustuskohtaan opiskelijoiden kotikuntastipendi 100 /opiskelija ja vauvaraha 200 /vauva. Muidenkin hallintokuntien osalta myönnettäviin avustuksiin tehdään vielä tarkennuksia ja kohdennuksia.
Talousarvion valmistelua jatketaan esillä olleen luonnoksen ja ehdotusten pohjalta. KH 152 15.11.2004 Kunnanhallitus asetti elokuussa 2004 talousarvioraamin, jossa ei otettu huomioon mahdollista veroprosentien korotusta. Valtuusto päätti nostaa kunnallisveroprosentin 20 %:iin ja pitää kiinteistöveroprosentit ennallaan. Veronkorotusesitykselle oli selkeät taloudelliset perusteet. Päätöksen jälkeen 1.11.2004 on julkisuuteen tullut Suomen Kuntaliiton laskelmat kuntien todellisesta veroasteesta, kun ansiotulovähennykset on otettu huomioon. Kyseisen kuntakohtaisen selvityksen mukaan Lehtimäen kunnan todellinen veroaste on 12,76 % eli todellisuudessa maan alhaisimpia. Tähän vaikuttaa se, että meillä väestön ansiotaso on keskimääräistä alhaisempi ja näin ollet palkansaajat saavat täydet vähennykset. Verolaskelmassa meidän verovähennysten aste on 33 %, kun se koko maan tasolla on vain keskimäärin 21 %. Tästä myös johtuu se, että todellisuudessa veroprosentin korotuksella ei ole kovinkaan paljon merkitystä yksittäisen palkansaajan verotukseen. Esimerkkilaskelma sisältyi kunnanvaltuuston veropäätöksen liiteaineistoon. Keskeisinä talouteen vaikuttavina tekijöinä ovat toisaalta verotulojen kasvu ja valtionosuuksien kasvu ja toisaalta väestön sekä oppilasmäärän vähentyminen. Verotulojen täydennys alenee noin 150.000. Hallintokuntien talousarvioesitykset ylittivät raamin selkeästi, noin 500.000. Johtoryhmä ja johtavat viranhaltijat ovat käsitelleet talousarvioesityksiä lautakuntien esitysten jälkeen. Virkamiestyönä karsintaa on suoritettu siten, että vuosikatetta muodostuu +206.400. Tämä ei vielä riitä poistojen kattamiseen, joten tilikauden tulos jää alijäämaiseksi 157.500. Tulos kuitenkin paranee merkittävästi vuodesta 2003 ja 2004. Suunnitelmakauden investointiohjelma on supistettu. Investoinnit joudutaan kattamaan lainalla. Tämän vuoksi investointiohjelmaa joudutaan tarkistamaan ja toteuttamaan hankkeita pidemmällä aikavälillä. Investointien nettomeno vuonna 2005 on 270.700, mikä on 588.000 vuotta 2004 pienempi. Investointien taso pyritään pitämään alle poistojen tason koko suunnitelmakauden ajan. Kunnanhallitus päätti ensimäisen käsittelyn yhteydessä lisätä
talousarvioehdotukseen opiskelijoiden stipendien määrärahan sekä 'vauvarahan'. Luonnokseen tehtiin vain pieniä teknisiä tarkistuksia. Vapaaehtoisia avustusmäärärahoja on pienennetty aikaisemmista vuosista. Hallintokuntien tulee käyttösuunnitelmaa tehdessään valmistella avustusten myöntämisperusteet. Keskeistä on arvioida vanhoja myöntämisperusteista siten,että avustukset kohdistuvat järjestöjen / seurojen kautta koko väestöön tasapuolisesti. Alijäämän kattaminen Kuntalain 65 2 mom todetaan, että 'talousaviossa ja -suunnitelmassa tai niiden hyväskymisen yhteydessä on päätettävä toimenpiteistä, joilla edellisen vuoden taseen osoittama alijäämä ja talousarvion laatimisvuonna kertyväksi arvioitu alijäämä suunnitelmakaudella katetaan (alijäämän kattamisvelvollisuus)'. Laki tuli voimaan 1.1.2001. Tämä tarkoittaa sitä, että vuoden 2000 taseen osoittama alijäämä olisi tullut kattaa vuosien 2001-2003 aikana. Alijäämä / ylijäämä on tilikauden tulos, joka muodostuu vuosikatteesta = käyttötalouden tulot - menot - poistot Tilikauden tulos = - alijäämä tai + ylijäämä Tulokseen eivät vaikuta investointimenot eivätkä lainojen lyhennykset. Käyttötalousmenoihin sisältyvät lainojen korot. Vuoden 2000 tilinpäätöksen mukaan kunnalle oli kertynyt alijäämiä jo vuodesta 1997 alkaen yhteensä 1.880.000. Tämän lisäksi vuonna 2001 kertyi alijäämää 725.000 eli alijäämiä kertyi yhteensä 2.606.000 vuoteen 2001 mennessä, ennen kuin valtuuston hyväksymä talouden tervehdyttämisohjelma saatiin hyväksyttyä ja toimenpiteet aloitettua. Vuosi 2002 oli kunnan talouden kannalta hyvä, mutta tulos ei riittänyt kattamaan aikaisempia alijäämiä ollenkaan. Vuosi 2003 oli lähinnä terveydenhoitomenojen sekä verotuloaleneman vuoksi talouden tuloksen kannalta erittäin huono vuosi. Muilla hallinnonaloilla toteutettiin tervehdyttämisohjelman mukaiset toimenpiteet ja niiden talousvaikutukset olivat suunnitelman mukaiset. Kuluva vuosi 2004 ennustetaan toteutuvan siten, että tavoitteena oleva vuosikatteen 0-taso saavutetaan. Tällöin alijäämää kertyy poistojen verran lisää ja alijäämiä taseeseen yhteensä 3.336.000. On huomattava, että 78 % kertyneistä alijäämistä on muodostunut
ennen talouden tervehdyttämisohjelman käynnistämistä. Näin ollen on ollut täysin mahdotonta kuluneella valtuustokaudella saada talous näiltä osin tasapainoon. Kertyneet alijäämät voidaan kattaa pidemmällä aikavälillä vain, jos kunnan tulopohjassa tapahtuu merkittävä vahvistuminen ja nykyistä perupalvelujen tasoa lasketaan.
Kunnanjohtajan esitys perustuu alijäämän kattamiseen vuosina 2005-2010. Esitys ja siihen liittyvät toimenpiteet ovat erillisenä pääkohtanaan talous- ja toimintasuunnitelmassa. Jotta alijäämät voitaisiin kattaa vuosina 2005-2010, tulisi vuosikattetta muodotua keskimäärin 600.000-700.000 vuosittain. Tämä merkitsee käyttötalouden tulopohjan vahvistamista ja peruspalvelujen kustannusten alentumista huomattavasti nykyisestä 0-tasosta. Sisäasiainministeriö on myös pyytänyt kunnalta selvitystä alijäämistä ja niiden kattamiseen liittyvistä toimenpiteistä vuoden 2001 tilinpäätöksestä alkaen. Selvitys on toimitettava ministeriöön 15.11.2004 mennessä. Selvityksen tekee kunnanjohtaja. Selvitys jaetaan kunnanhallitukselle tiedoksi talousarvion käsittelyn yhteydessä. Kj:n ehdotus Keskeiset toiminnalliset muutokset ja investoinnit, jotka ajoittuvat suunnitelmakaudelle 2005-2007: Kunnanhallituksen tehtäväalueet - Hallinnon seutukunnallisten yhteispalvelujen selvitys ja toimeenpano suunnitelmakaudella. Arvioidaan vaikuttavan yhden henkilön resurssin verran - palotoimen kustannusten jaon perusteiden muuttamien asukaspohjaiseksi merkitsee noin 30.000-40.000 :n säästöä - mahdollisesti taloushallinnon palvelujen myyntiä ulkopuoliselle - päävastuu seutukuntatyöskentelystä vuonna 2005. Merkitsee merkittävää työpanosta kunnanjohtajalta ja johtoryhmältä Elinkeinotoimi - Seutukunnallinen selvitys elinkeinotoimen organisoinnista valmistuu vuoden 2005 aikana. Päätökset mahdollisesta elinkeinoyhtiöstä tehdään vuoden 2005 loppuun mennessä. -Tällä hetkellä kunnan oma elinkeinoneuvonta järjestetään siten, että kunnanjohtajalla on päävastuu elinkeinotoimesta. Tekninen johtaja vastaa hankkeistuksesta ja kehittämistoimista yrittäjien kanssa. Tilapalvelu, tekninen toimi, vesihuoltolaitos, jätehuolto ja palotoimi - Palotoimi siirtyi 1.1.2004 Aluepelastuslaitokselle. Kustannukset ovat nousseet merkittävästi kunnan omaan toimintaan verrattuna. Investoinnit kirjataan myös käyttötalouspuolelle.
Sosiaalitoimen tehtäväalueet Kansanterveystyö Seutukunnallinen perusterveydenhuollon kuntayhtymä aloittaa 1.1.2006. Erikoissairaanhoito Ei toiminnallisia muutoksia. Seutukunnallinen järjestäytymismalli voi muuttaa joiltakin osin myös erikoissairaanhoidon palveluja. Työllistäminen Nuorten kesätyöllistämistuen määrä tarkistettiin kuluvana vuonna vastaamaan tämän päivän kustannustasoa. Tukeen varattu määräraha on ollut riittävä. Ruokahuolto ja siivouspalvelu Suunnitelmakaudella tarkastellaan ruokahuollon ateriamäärien kehittyminen, mihin vaikuttavat oleellisesti lasten ja koululaisten määrän kehitys. Ruokahuollon henkilöstömitoitus tehdään valmistettavien ateriamäärien perusteella. Sivistystoimen tehtäväalueet Sivistystoimen johtajan palvelut ostetaan Kuortaneelta. Rehtorijärjestelmää jatketaan Kuortaneen kanssa. Peruskoulu Taimelan ja Rannan ala-asteiden yhdistäminen ratkaistaan, kun näemme toisaalta Mustaniemen alueen tonttien kysynnän ja mahdollisten lapsiperheiden muuttamisen alueelle ja toisaalta Ähtärin kaupungin ratkaisut Ähtärinrannan koulun osalta. Mikäli oppilasmääriin ei tule merkittäviä muutoksia siirrytään suunnitelmakauden lopulla yhteen koulukeskukseen. Taimelan koulun peruskorjaukseen saadaan valtionsosuutta vuonna 2008. Kulttuuri ja kirjasto ja nuoriso/liikuntatoimi Näille toimialoille etsitään kuntien yhteistyömalleja tai seutukunnallisa toimintamalleja. Ympäristötoimi Ympäristösuojelusihteerin ja rakennustarkastuksen ostopalvelu on huomioitu talousarviossa.
Investoinnit INVESTOINTIMENOT 2004-2007 2004 2005 2006 2007 2004-2007 1 TALONRAKENNUS 309 000 95 200 45 200 43 700 493 100 2 LIIKENNE- JA YLEISET ALUEET 51 800 109 000 63 600 0 224 400 3 VESIHUOLTOLAITOS 358 500 170 400 130 500 121 500 780 900 4 ALUELÄMPÖLAITOS 82 700 118 800 0 0 201 500 5 KALUSTEET, KONEET, LAITTEET 0 9 000 0 9 000 18 000 6 ICT-MENOT 43 700 5 000 0 0 43 700 7 MUU KÄYTTÖOMAISUUS 13 100 3 300 0 0 13 100 8 KÄYTTÖOMAISUUDEN MYYNTI 0-240 000 0-30 000-270 000 YHTEENSÄ Euroa 858 800 270 700 239 300 144 200 1 504 700 Investointien taso alenee merkittävästi. Keskeisimpiä investointeja suunnittelukaudella ovat vesihuoltolaitoksen alavesisäiliön rakentaminen loppuun sekä tienrakennuskohteet. Lisäksi aluelämpölaitoksen verkoston laajentamisen kolmas vaihe rakennetaan vuonna 2005. Kunnanhallitus käsittelee erillisenä Verkko-osuuskunta Kuuskaistan esityksen Kirkonkylän ja Keskikylän laajakaistaverkon rakentamisesta tai osittaisesta rakentamisesta. Tarkennetut laskelmat esitetään kunnanhallituksen kokouksessa. Talousarviolainat Rahoituslaskelman mukaan pitkäaikaisen ja lyhytaikaisen lainakannan lisäys on yhteensä 64.000. Se on merkittävästi alempi kuin viime vuosina. Mikäli korkokannan kehityksessä arvioidaan tapahtuvan merkittävää nousua, on korkosuojaus tehtävä välittömästi. Kunnanhallitus käsittelee asiaa alkuvuodesta 2005. TULOSLASKELMA 2005 TP 2003 TA 2004 ENN.2004 TA 2005 TOIMINTATUOTOT 1 831 860 1 292 400 1 150 000 1 497 900 HENKILÖSTÖKULUT -4 065 924-3 509 500-3 600 000-3 575 800 PALVELUJEN OSTOT -4 344 267-3 651 300-3 804 000-3 783 800 AINEET, TARVIKKEET JA TAVARAT -541 846-558 600-550 000-550 400 AVUSTUKSET -816 932-837 100-830 000-807 800 VUOKRAT -36 080-35 700-35 000-31 000 MUUT TOIMINTAKULUT -10 791-11 600-6 000-9 900 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -7 983 980-7 311 400-7 675 000-7 260 800 VEROTULOT 3 262 494 3 443 000 3 300 000 3 530 000 VALTIONOSUUDET 4 396 304 4 060 300 4 560 000 4 141 200 RAHOITUSTUOTOT JA KULUT -1 617-191 900-185 000-204 000 VUOSIKATE -326 799 0 0 206 400 POISTOT -308 271-356 200-356 200-363 900 SATUNNAISET ERÄT -29 235 TILIKAUDEN TULOS -664 305-356 200-356 200-157 500
Vuosikate muodostuu + 206.400 positiiviseksi. Kun vuosikatteesta vähennetään poistot -363.900. jää vuoden 2005 tulos edelleen 157.500 alijäämäiseksi. Tulos on kuitenkin merkittävästi parempi kuin vuosina 2003 ja 2004. RAHOITUSLASKELMA RAHOITUSLASKELMA TP 2003 TA 2004 TA 2004 TA 2005 TS 2006 TS 2007 INV. MUUTOS VUOSIKATE -326 798 206 400 454 000 758 100 INVESTOINNIT KÄYTTÖOMAISUUSINVEST. -1 360 850-780600 -1 021 200-510 700-359 800-190 700 RAHOITUSOSUUDET INVEST. 37 998 120 500 16 500 KÄYTTÖOMAISUUDEN MYYNTI 25 498 240000 240 000 30 000 INVESTOINNIT -1 297 354-540 600-1 021 200-270 700-239 300-144 200 ANTOLAINASAAMISTEN LISÄYS -50 560-30000 -30 000 ANTOLAINASAAMISTEN VÄH. 1 062 5000 5 000 70 000 70 000 PITKÄAIKAISTEN LAINOJEN LIS. 1 296 609 555200 835 800 730 600 320 500-64 000 PITKÄAIKAISTEN LAINOJEN VÄH. -496 582-493000 -493 000-606 500-605 200-619 900 LYHYTAIKAISTEN LAINOJEN VÄH. -59 800 OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSET 21 420 3400 3 400 PITKÄAIK.LAINOJEN MUUTOS 800 027 62 200 342 800 124 100-284 700-683 900 Rahoituslaskelma osoittaa pitkäaikaisten lainojen kääntyvän laskuun suunnitelmakaudella 2005-2007. Tähän vaikuttavat investointien tason lasku sekä vuosikatteen parantuminen, mikäli suunnitellut tervehdyttämistoimet toteutetaan. Kunnanhallitus esittää valtuustolle, että se 1. hyväksyy liitteenä olevan vuoden 2005-2007 talous- ja toimintasuunnitelman ja vahvistaa suunnitelmaan sisältyvän vuoden 2005 talousarvion. Ehdotetun talousarvion vuosikate muodostuu 206.400 positiiviseksi. Tilikauden tulos jää alijäämäiseksi 157.500. 2. Hyväksyy rahoituslaskelman mukaisen talousarviolainan nostamisen. 3. Hyväksyy liitteenä olevan investointiohjelman vuosille 2005-2007 täydennettynä mahdollisesti kylien(kirkonkylä - Keskikylä ja Rantakangas sekä Länsikylä) laajakaista hankkeella. 4. Hyväksyy taloussuunnitelman yhteydessä ehdotuksen alijäämän kattamisesta. Kunnanhallitus katsoo, että kunta ei pysty noudattamaan kuntalain 65 :n säännöstä alijäämän kattamisesta ilman peruspalvelujen vaarantumista. Päätös: Kunnanhallitus esittää kunnanvaltuustolle talousarvion 2005 ja taloussuunnitelman 2006-2007 hyväksymistä ehdotuksen
mukaisena seuraavilla lisäyksillä: - valokuidun laajentamiseen kyliin lisätään investointisuunnitelmaan vuosittain 39.000 euroa viidelle seuraavalle vuodelle (2005-2009) - avustuksiin lisätään 4H-toimintaan 3000 euroa, jolloin 4H-yhdistyksen avustus vuodelle 2005 on 9.000 euroa. Kunnanhallituksen myöntämien harkinnanvaraisten avustusten yhteismäärä vuodelle 2005 on 56.000 euroa. KV 55 Päätös: Ehdotuksen kohdat 1-4 sekä kunnanhallituksen täydennysesitys hyväksyttiin yksimielisesti. Talousarvio säilytetään arkiston kohdassa 04 041.