Kaupungin talous Vuoden 2016 tilinpäätös KH 27.3.2017, KV 22.5.2017 Kajo 21.3.2017 Pia Ojavuo
Talousarvion toteutuminen ja tilinpäätös 2016 Cateringin yhtiöittäminen, liikelaitosten purkaminen sekä HUS ylijäämät 2015 ja 2016, valmistus omaan käyttöön lasku 40 M ja vero-oikaisut vaikeuttavat vuosien 2015 ja 2016 vertailua. Talousarvioon tehty lukuisia muutoksia mm. Länsimetron liikennöinnin siirryttyä. Ulkoiset toimintatuotot toteutuivat 102 % muutettuun ja 96 % alkuperäiseen talousarvioon nähden, kasvua 12 % vuoteen 2015 Maanmyyntituotot +10 M, sopimuskorvaukset +7 M, maanvuokrat, asiakaspalvelumaksujen volyymikasvu Ulkoiset toimintakulut (ilman vok) toteutuivat 99 % muutettuun ja 97% alkuperäiseen talousarvioon nähden kasvu 6 % vuoteen 2015; vertailukelpoisesti 4,6 % (Catering, HUS) mm. Länsimetron liikennöinnin siirtyminen, HUS ylijäämäpalautukset vuosille 2015 ja 2016 Kaupungin toimintakatteen alijäämä toteutui 98 % ja 24 milj. euroa muutettua talousarviota paremmin Toimintakatteen alijäämän kasvu 1,6 %, vertailukelpoisesti 3 % 2
Toimintatuotot tiliryhmittäin v. 2016 (milj. euroa ja %-osuus) Muut toimintatuotot 89 milj. euroa 27 % Tuet ja avustukset 39 milj. euroa 12 % Myyntituotot 81 milj. euroa 24 % Maksutuotot 124 milj. euroa 37 % - Toimintatuotot yht. 332 milj. eur. - Kasvu 36 milj. eur eli 12 % - Korkeaa kasvua selittää muun muassa maanmyyntivoittojen kasvu 10 milj. eurolla, maankäyttösopimustuottojen kasvu 7 milj. eurolla sekä asiakaspalvelumaksujen volyymikasvu. - Maanmyyntivoittoja kertyi yhteensä 44,5 milj. euroa 3
Vertailukelpoinen työvoimakustannusten kehitys 2012-2016 ( ) 700 000 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 0 2012 2013 2014 2015 2016 Henkilöstökustannukset Työvoimanvuokraus 2015-2016; Henkilötyövuodet kasvu 2 %, työvoimakustannukset 3,1 % Henkilöstömäärä kasvoi vertailukelpoisesti noin 250 henkilöllä Turvapaikanhakijoiden määrän kasvu Espoon uusi sairaala ja Leppävaaran elä ja asu Oppilasmäärän kasvu Varhaiskasvatuksen lapsimäärän kasvu 4
Toimitila m 2 määrän ja asukasmäärän kehitys 2011-2016 Toimitilat, m² henkilöä 1 400 000 1 200 000 1 000 000 800 000 600 000 400 000 200 000 280 000 275 000 270 000 265 000 260 000 255 000 250 000 245 000 0 2011 2012 2013 2014 2015 2016 oma rakennuskanta osaketilat vuokratilat väestömäärä 240 000 Kasvu 75 000 m2 vuodesta 2015; mukana Koy Espoon Sairaala, Leppävaraan Elä ja asu, Koy Keskuskeittiö (2017), Päivänkehrän koulu (2017) 5
Toimintakulut tiliryhmittäin Milj. euroa 1800 1600 1400 1200 1000 800 600 400 200 0 561 596 636 653 675 726 579 592 614 628 632 633 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Henkilöstökulut Palvelujen ostot Tarvikkeet Avustukset Muut kulut yht. sis. ulkoiset kulut Toimintakulujen vertailukelpoinen kasvu 4,6 prosenttia (eliminoitu valmistus omaan käyttöön, Catering, HUS ) 6
Verotulojen rakenne ja kehitys Milj. euroa Muutos -% 1600 1400 1200 1000 800 600 400 200 63 145 116 96 66 69 75 109 121 136 100 114 121 122 1 024 1 068 1 129 1 137 1 161 1 226 1 185 12 10 8 6 4 2 0 0 Toimintaympäristön tila Espoossa 2017 2011 2012 2013 2014 2015 2016 TA2017 Kunnallisvero Yhteisövero Kiinteistövero Verotulojen muutos-% 2016 Kunnallisvero 1 226 (TA 1182) M muutos 5,6 % Yhteisövero 120,6 (TA 116) M muutos -11,4 % Kiinteistövero 99,7 (TA 99,4) M muutos 3,5 % Yhteensä 1 448 (TA 1 393) muutos 3,8 % -2 Vertailukelpoinen muutos 2,6 % 7
Talousarvion toteutuminen ja tilinpäätös 2016 Valtionosuudet toteutuivat 103 % alkuperäiseen ja muutettuun talousarvioon nähden valtionosuuspäätösten muutoksista johtuen Verotulojen tasaus n.-160 milj. euroa Vuosikate toteutui 198,8 M 172 % muutettuun ja 169 % alkuperäiseen talousarvioon nähden 83 M talousarviota paremmin, kasvu 30 % vuoteen 2015 Poistot ja arvonalentumiset -139 M, lisäys ennakkotilinpäätökseen 2,3 M Puolarmetsän sairaalan jäännösarvon poisto Tulos 60 M Bruttoinvestoinnit 286 M, alittivat muutetun 115 M ja alkuperäisen 89 M Nettoinvestoinnit 256 M, alitus 65 M. Investointeja 58 M vähemmän kuin 2015 8
-100 000-90 000-80 000-70 000-60 000-50 000-40 000-30 000-20 000-10 000 0 91 AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Kaupungin investointien toteutuminen 92 MAA- JA VESIALUEET 94 KIINTEÄT RAKENTEET JA LAITTEET YHT. 95 KONEET JA KALUSTO 96 OSAKKEET JA OSUUDET TILAPALVELUT YHTEENSÄ Tapiolan taseyksikkö Muutettu TA 2016 Toteuma 12/2016 Aineeton: Länsimetron valtionosuusalitus +/-52 M, 1. vaiheen katto, talousarviovaiheessa rakentamisen arvioitu etenevän nopeammin, 2. vaiheen valtionosuudet siirtyvät vuodelle 2017 Tilapalvelut: Uudisrakentaminen alitus 20 M hankkeiden siirtyminen ja uudelleen suunnittelu Kalusto: sairaalan kalustaminen pääasiassa leasing/vuokra Espoossa 2017 Tapiolan alueen kunnallistekniikan hankkeiden siirtyminen 2017 Toimintaympäristön tila 9
Suuret talonrakennushankkeet vuonna 2016 Koulut Tapiolan koulu ja lukio / peruskorjaus ja laajennus, 7,7 M Auroran koulu, päiväkoti ja neuvola / korvaava uudisrakennus, 8,2 M Päivänkehrän koulu / perusk. ja laajennus (Elinkaari 3-yhtiöhanke), 10,5 M Päiväkodit Nuumäen päiväkoti / uudisrakennus, 4,1 M Kirkkojärven päiväkoti ja nuorisotila / korvaava uudisrakennus, 4,0 M Paapuurin päiväkoti / uudisrakennus, 1,4 M Pohjois-Tapiolan päiväkoti / korvaava uudisrakennus, 1,6 M Cateringin rakennukset Keskuskeittiö / uudisrakennus (yhtiöhanke), 8,4 M Sosiaali- ja terveystoimen tilat + paloasemat Espoon sairaala Jorviin (yhtiöhanke), 46,0 M Leppävaaran Elä ja Asu-seniorikeskus (yhtiöhanke), 13,0 M Keskuspaloasema / peruskorjaus ja laajennus, 6,7 M 10
Suuret infrahankkeet vuonna 2016 Länsimetro (Espoon osuus) 200 M Merituulentie ja terminaali 19,7 M Kehä I Tapiolassa (Keilaniemi) 11,5 M Niittykummun metrokeskuksen katujärjestelyt 9,1 M Tapiolan metroaseman pohjoinen sisäänkäynti 5,6 M Perkkaantie 4,2 M Marsbyntie ja Hannuksenpelto II 4,1 M Vermontie 3,9 M Keilaniemen metroaseman kunnallistekniikka 3,6 M Länsiväylän tiejärjestelyt 3,5 M Suomenlahdentie Matinkylässä 3,4 M Leimuniitty 3,3 M Pohjantie 2,8 M 11
Kaupungin nettoinvestoinnit ja vuosikate 350 MEUR 300 250 200 150 100 50 0 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Infra Rakennukset (Tilapalvelut) ICT Koneet ja kalusto Taseyksiköiden muut investoinnit Maa ja vesialueet Osakkeet ja osuudet Vuosikate Toimintaympäristön tila Espoossa 2017 Nettoinvestoinnit v. 2016 yhteensä 256 milj. eur 12 Investointien tulorahoitusaste 77 %
Talousarvion toteutuminen ja tilinpäätös 2016 Talousarviota huomattavasti parempi käyttötalouden ylijäämä ei riittänyt investointien rahoittamiseen Kaupungin lainakanta kasvoi 210 M rahastoja ei purettu vuonna 2016 Kaupungin lainankanta 857 M, 3123 eur / as Kaupungin lainakanta (pitkäaikainen, ilman konsernitilinsaldoa) 714 M eli 2 601 /as 13
1 000 euroa 1 000 euroa 800 000 800 000 700 000 700 000 600 000 600 000 500 000 500 000 400 000 400 000 300 000 300 000 200 000 200 000 100 000 100 000 0 0 Rahastojen sijoitusvarallisuus (kirjanpitoarvo) 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Elinkeino ja työll. Vahinkorahasto Investointirahasto Peruspalvelujen keh.r. PP+maanh. rah. Elinkeino ja työll. Vahinkorahasto Investointirahasto Peruspalvelujen keh.r. PP+maanh. rah. Vuosi 2016 oli rahastoille hyvä ja niiden varallisuusarvot kasvoivat 20 M Rahastoja ei purettu vuoden 2016 aikana 14
Rahastojen sijoitusvarallisuus (markkina-arvo) 1 000 euroa 800 000 700 000 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 0 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Elinkeino ja työll. Vahinkorahasto Investointirahasto Peruspalvelujen keh.r. PP+maanh. rah. Vuosi 2016 oli rahastoille hyvä ja vaihderikas sijoitusvuosi Peruspalvelujen ja maanhankinnan investointirahaston tuotto vuonna 2016 oli 6,0 %. 15
Kaupungin takausvastuut Milj. euroa 2 500 2 000 2012 1 500 2013 2014 1 000 2015 500 2016 0 Espoon Asunnot Kiint.yhtiöt Muut, sis. Täytetakaukset Länsimetro Yhteensä Kaupungin takausvastuut 2 077 M, josta Länsimetrolle 1 327 M Takaukset pääasiassa sisällä konsernin lainakannassa 16
Kaupungin keskeiset tunnusluvut 2016 2015 Toimintakate, alijäämä M -1 336-1 313 heikentynyt Toimintatuotot/kulut 19,9 18,6 parantunut Vuosikate/ poistot % 143 122 hyvä +100% Omavaraisuusaste % 70,1 74,9 hyvä +70 % Suhteellinen velkaantuneisuus* % 59,6 49,1 heikentynyt Lainanhoitokate** 3,1 2,8 hyvä yli 2 Investointien tulorahoitus% 77 49 parantunut Lainakanta eur/as (virall) 3 123 2 328 *suhteellinen velkaantuneisuus kertoo kuinka suuri osuus kunnan käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. **Lainanhoitokate kertoo kunnan/konsernin tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. 17
Espoo-tarinan tulostavoitteiden toteutuminen Vuodelle 2016 sitovia tulostavoitteita oli asetettu 36 Kokonaisuus toteutui hyvin, 9 osalta tulostavoite ei täysin toteutunut Vaikea taloudellinen toimintaympäristö näkyi talouteen ja tuottavuuteen liittyvien tulostavoitteiden toteutumisessa Lisäksi tavoitteita, jotka eivät valtuustoon nähden sitovia Näkökulma Tulostavoite toteutui Tulostavoite ei toteutunut Resurssit ja johtaminen (16) 10 6 Asukkaat ja palvelut (10) 7 3 Elinvoima, kilpailukyky ja 10 0 kestävä kehitys (10) Yhteensä 27 9 18
Toteutumatta jääneet tulostavoitteet Resurssit ja johtaminen (6) KE: Kaupungin tuottavuus paranee vähintään 1,0 % KE: Terveysperusteisia poissaoloja on enintään 13 päivää / henkilötyövuosi. (tavoiteltava alenema vuoteen 2012 verrattuna on 20 %) KE: Henkilötyön tuottavuus paranee 1,0 %. SOTET: Tuottavuus paranee vähintään 1,0 % (mittareista 2/3 ei toteutunut) SITO: Tuottavuus paranee vähintään 1,0 %. Tulosyksikkökohtaiset keskeiset yksikköhinnat alenevat ja ovat yhtenäisiä eri lautakuntien välillä. TYT: Tilakustannukset/asukas alenevat 1 % edellisestä vuodesta. Asukkaat ja palvelut (3) KE: Palvelujen digitalisointia lisätään ja käyttöä edistetään kustannusvaikuttavasti. SOTET: Sijoitettuina olevien lasten ja nuorten osuus ikäluokasta on pienempi kuin vuonna 2015. TYT: Metroliikenne käynnistyy Matinkylään. 19
Espoo konserni 20
Merkittävät konsernirakenteen muutokset Espoo Catering liikelaitoksen muuttaminen kaupungin 100 %:sti omistamaksi yhtiöksi Kiinteistö Oy Espoon keskuskeittiön perustaminen Tapiolan Urheilutalon koko osakekannan lunastaminen kaupungille (omistusosuus nousi 94 %:sta 100 %:in). Espoon seudun koulutuskuntayhtymä Omnian osalta on aloitettu valmistelut yhtiöittämisvelvollisuuden toteuttamiseksi työvoimapoliittisen koulutuksen osalta siten, että koulutuksen järjestää kuntayhtymän omistama osakeyhtiö Omnia Koulutus Oy 21
Merkittävimmät tapahtumat konserniyhteisöissä Espoon Asunnot Oy: Vuonna 2016 aloitettiin kolmen kohteen ja 275 asunnon rakennuttaminen. Tavoitteena on ollut aloittaa vuosittain keskimäärin 300 asuntoa. Vuoden 2016 tuotanto-ohjelmasta neljän kohteen aloitus siirtyi vuoden 2017 puolelle. Espoo Catering Oy: Vuosi 2016 oli yhtiölle ensimmäinen vuosi osakeyhtiö-muodossa ja toiminta sujui suunnitellusti. Liikevaihto tilikaudella oli 29,8 milj. euroa, josta ulkoisen myynnin osuus oli 1,1 milj. euroa eli 3,7 %. KOY Espoon sairaala: Sairaala on luovutettu lokakuun 2016 alussa sosiaali- ja terveystoimelle. Tämän jälkeen on valmisteltu sairaalan käyttöönottoa potilaskäyttöön. Espoon Elä ja Asu Oy: Yhtiön hanke Leppävaaran Elä ja Asu valmistuu alkuvuodesta 2017. Hankkeen taloudellista loppuselvitystä ei ole vielä pidetty. Toteutuneet investointimenot vuoden 2016 lopussa ovat noin 27 milj. euroa. Hankkeen kokonaiskustannusennuste on 28,5 milj. euroa. 22
Merkittävimmät tapahtumat konserniyhteisöissä Länsimetro: Länsimetron ensimmäisen vaiheen tarkentui syksyllä 1 186 milj. euroon. Espoon kaupungin omavelkaisen takauksen määrää on vastaavasti korotettu vuoden lopussa 771 milj. euroon. Kakkosvaiheen osalta louhintatyöt ovat käynnissä kaikissa linjaosuuksien urakoissa. KOY Espoon Toimitilat: Päivänkehrän koulun peruskorjaus ja laajennus ovat käynnissä. Kustannusarvio hankkeelle on 22 milj. euroa ja tavoitteena on, että koulu valmistuu kesällä 2017. Hanke on aikataulussa ja budjetissa. Kirstin koulun ja päiväkodin sekä Viherlaakson koulun ja lukion peruskorjauksen toteuttajaksi on valittu YIT Rakennus Oy:n ja Caverio Suomi Oy:n muodostama yhteenliittymä. Espoon seudun koulutuskuntayhtymä Omnia:n osalta on aloitettu valmistelut yhtiöittämisvelvollisuuden toteuttamiseksi työvoimapoliittisen koulutuksen osalta siten, että koulutuksen järjestää kuntayhtymän omistama osakeyhtiö Omnia koulutus Oy. Tavoitteena on, että kuntayhtymän varat, saamiset, vastuut ja henkilöstö on tarkoitus siirtää Omnia koulutus Oy:lle vuoden 2018 alusta ja täten kuntayhtymä purkautuisi. 23
Konsernin investoinnit Kaupunkikonsernin bruttoinvestoinnit olivat 726 milj. euroa ja ne pienenivät 50 milj. euroa edellisestä vuodesta Eniten bruttoinvestointeja kaupunkikonsernin tytäryhteisöistä toteuttivat Länsimetro Oy (251 milj. ) Espoon Asunnot Oy (41 milj. ) KOy Espoon Sairaala (63 milj. ) Kuntayhtymistä: HUS (25 milj. ) HSY (38 milj. ). 24
Konsernin keskeiset tunnusluvut 2016 2015 Toimintakate -1 254-1 238 heikentynyt Toimintatuotot/kulut 44 43,5 Vuosikate/ poistot % 125 111 hyvä Tilikauden tulos 73,6 25,4 parantunut Omavaraisuusaste % Suhteellinen velkaantuneisuus% * 42 140 45 125 heikko (hyvä +70 %) heikentynyt Lainanhoitokate** 1,9 1,7 tyydyttävä 1-2 Investointien tulorahoitus% 42,7 33,6 heikko Lainakanta M 3 187 2 698 heikentynyt Lainakanta eur/as 11 608 10 000 heikentynyt Lainakanta oikaistu M 1 887 1 423 heikentynyt Oik.lainakanta eur/as 6 873 5 280 heikentynyt * Suhteellinen velkaantuneisuus kertoo kuinka suuri osuus kunnan käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. **Lainanhoitokate kertoo kunnan/konsernin tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. 25
Konsernin lainakannan ja oikaistu lainakannan kehitys Oikaistu lainakanta= konsernin lainakanta vähennettynä Espoon Asunnot Oy:n, HSY:n ja Länsimetron Helsingin osuuden lainakannalla. EA ja HSY rahoittavat investointinsa ja toimintansa pitkällä aikavälillä pääasiassa omalla tulorahoituksellaan. 26
Suurten kuntien tilinpäätökset 27
Verotulot yhteensä muutos-% 28
Toimintakatteen muutos -% 29
Tilikauden tulos 30
Investointien tulorahoitus % 31
Lainakannan muutos M Lainakannan muutos 2015-2016 Pori Kouvola Lahti Kuopio Jyväskylä Turku Oulu Vantaa Tampere Espoo Helsinki -300-200 -100 0 100 200 300 Lainakannan muutos 2015-2016 32
Lainakanta eur/asukas 33
Konsernilainat eur/asukas Kouvola Oulu 3 914 4 358 Pori Tampere 5 305 5 742 Turku Jyväskylä Helsinki Kuopio Lahti 6 972 7 683 7 772 8 024 8 289 Vantaa 9 304 Espoo 11 608 0 2 000 4 000 6 000 8 000 10 000 12 000 14 000 Konsernilainat e/asukas 34
Suurten kaupunkien 2016 tilinpäätöstietoja Helsinki Espoo Jyväskylä Kouvola Kuopio Lahti Oulu Pori Tampere Turku Vantaa Asukasluku 31.12. 635 600 274 522 138 780 85 231 112 980 119 377 200 600 85 006 228 173 187 564 219 196 Vuoden 2015 tieto KONSERNI Tilkauden tulos, milj. 628,2 73,6 46,5 19,3 22,5 10,1 52,5 20,9 70,8 47,8 131,9 - tilikauden tulos/asukas 988 268 335 226 199 85 262 246 310 255 602 Nettoinvestoinnit, milj. 1485 733 134 42 150 167 201 72 379 159 320 - nettoinvestoinnit/asukas 2 336 2 670 968 496 1 328 1 399 1 000 847 1 663 849 1 460 Konsernilainat/asukas 7 772 11 608 7 683 3 914 8 024 8 289 4 358 5 305 5 742 6 972 9 304 Leasing-vastuut yht. milj. 44 44 108 5 17 9 40 10 296 73 195 35
MEUR 3 500 Lainakannan kehitys 2030 (TATU 2 -tavoite) 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 TP 2010 TP 2011 TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TA 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 Kaupungin lainakanta Konsernilainat (pl. Espoon Asunnot Oy ja HSY) Kaupungin lainakanta kasvaa 2017-2019 yhteensä 340 milj. eurolla ja ylittää 1 mrd. euron rajan 2019. Koko konsernin lainakanta kasvaa 914 milj. eurolla 4,4 Mrd euroon ja lainkanta (pl. EA oy ja HSL) 730 milj. euroa yhteensä 3 Mrd euroon vuoteen 2020, jonka jälkeen lainamäärä kääntyy laskuun 36