Tarkastuslautakunta 57 20.05.2015 Kaupunginvaltuusto 44 25.05.2015 VUODEN 2014 TILINPÄÄTÖKSEN HYVÄKSYMINEN JA VASTUUVAPAUDEN MYÖNTÄMINEN KH 106 Kuntalain mukaan kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilin pää tös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennes sä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä ti lintar kas tuk sen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesä kuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja nii den liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan toi minnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta ja rahoituksesta. Tä tä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kun nan joh ta ja tai pormestari. Kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laa tia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston aset tamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta. Toi min ta ker to muk ses sa on annettava myös tietoja olennaisista asiois ta, joista ei ole tehtävä selkoa tuloslaskelmassa ja taseessa. Kunnanhallituksen on tehtävä toimintakertomuksessa tai sen anta mi sen yhteydessä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Kunnan talouden katsotaan olevan tasapainossa, kun vuosikate vas taa suunnitelmapoistoja. Poistojen tulisi vastata kes ki mää räistä vuotuista korvausinvestointitarvetta. Korvausinvestoinnit kat tava vuosikate tarkoittaa, ettei kunnan tarvitse velkaantua, rea li soida käyttöomaisuutta tai pitkäaikaisia sijoituksia eikä vähentää toimin ta pää omaan sa pitääkseen palvelujen tuotantovälineet toi minta kun nos sa. Lieksan kaupungin vuoden 2014 vuosikate, 8 670 300,59 euroa, riit tää poistojen, 3 446 940,17 euroa, kattamiseen. Vuosikate kattaa myös vuoden 2014 nettoin ves toin nit, 4 724 390,01 euroa. Kaupungin tilikauden tulosta, 3 723 360,42 euroa, pienentää kaupun gin tytäryhtiöosakkeiden arvonalennus 1 500 000 euroa. Toimin ta ka te parani 1,8 miljoonaa euroa, 2,5 %. Verotulot kas voi vat 2,8 miljoonaa euroa (7,4 %) ja valtionosuudet 1,7 mil joo naa euroa (4,5 %).
Tilikauden tuloksesta osa on syytä varata tuleviin investointeihin. Liek san terveyskeskus on rakennettu 35 vuotta sitten. Pe rus korjauk sia on siirretty kiireellisempien investointien tieltä, viime vuosi na myös sosiaali- ja terveyspalvelujen rakenneuudistuksen tuoman epävarmuuden vuoksi. On kuitenkin selvää, että lähivuosina on välttämätöntä päivittää terveyskeskus uudeksi hy vin voin ti keskuk sek si, joka tarjoaa sosiaali- ja terveyspalvelut. Tulevaan inves toin tiin esitetään varauduttavan vuoden 2014 tilinpäätöksessä te ke mäl lä kolmen miljoonan euron investointivaraus tähän tar koituk seen. Kun tilikauden tulokseen lisätään poistoero suunnitelman mukaan, ja siitä vähennetään tehtävä investointivaraus, tilikauden yli jää mäk si jää 823 480,69 euroa. Kau pun gin kumulatiivinen ylijää mä kasvaa 9 629 780,27 miljoonaan eu roon. Toimintakulujen pieneneminen 2,4 miljoonalla eurolla (2,7 prosen til la) edellisestä vuodesta on merkittävää. Lomautuksista saatu kustannussäästö on kertaluontoista ja kustannuksiin vai kut tavat myös seikat, jotka eivät johdu kaupungin omasta toi min nas ta, mutta rakenteisiin ja toimintaan tehdyt muutokset ovat olleet osal taan vaikuttamassa positiiviseen kehitykseen. Niin koko kaupungin henkilöstö kuin päättäjätkin ovat olleet muka na kääntämässä kaupungin tulosta parempaan suuntaan. Täs sä tilanteessa ei kuitenkaan voida jäädä paikalleen ihailemaan saavu tet tu ja tuloksia. Pal ve lu tar peen kasvu lisää koko ajan pai net ta kustannusten nou suun ja kaupungin rakennusten kor jaus vel ka aiheuttaa investointarpeita. Valtionosuusleikkaukset ja val tionosuus jär jes tel män muu tos aiheuttavat valtionosuuksien pie ne nemi sen jatkossa. Mahdollisimman tehokkaiden rakenteiden ja tuotta vien toimintatapojen etsiminen on jatkuvaa työtä tu le vai suudes sa kin. Kaupunkikonsernin tilikauden ylijäämä vuonna 2014 on 2 736 025,53 eu roa. Lieksan Teol li suus ky lä Oy:n tulos kääntyi yleisestä ta lou del li ses ta tilanteesta ja sen asiakasyrityksille aiheuttamista on gel mis ta johtuen negatiiviseksi. Asunto Oy Lieksan Vuokratalot on hyvän käyttöasteensa pystynyt tekemään positiivisen tu loksen. Voitto ennen tilinpäätössiirtoja oli 148 376 euroa. Lieksan kau pun ki kon ser nin osuus kuntayhtymien tilikauden tuloksista on 622 962 euroa. Kaupungin lainakanta kasvoi 2,29 miljoonalla eurolla18,2 mil joonaan euroon, eli 1 500 euroon asukasta kohti. Koko konsernin laina kan ta kasvoi vain hieman enemmän, 2,35 miljoonaa euroa. Kon ser nin lainakanta vuoden 2014 lopussa oli 51,53 miljoonaa eu roa, 4 249 euroa asukasta kohti.
Tilintarkastuskertomuksen valmistelusta valtuuston käsittelyyn huo leh tii tarkastuslautakunta, joka myös laatii ar vioin ti ker to muksen valtuuston käsiteltäväksi. Vuoden 2014 tilinpäätös liitteenä 14 (ei liitetä pöytäkirjaan). Vs. kj. Matti Taponen: Kaupunginhallitus päättää 1. esittää valtuustolle, että Tehdään 3.000.000 euron investointivaraus ter veys keskuk sen peruskorjaukseen/uuden hyvinvointikeskuksen ra ken ta mi seen Tuloutetaan tehtyjä poistoeroja suun ni tel man mukaan 100 120,27 euroa. siirretään tilikauden ylijäämä 823 480,69 euroa taseen omaan pääomaan tilikauden ylijäämä (ali jää mä) -tilille. 2. hyväksyä ja allekirjoittaa tilinpäätöksen vuodelta 2014 3. antaa tilinpäätöksen tilintarkastajan tarkastettavaksi ja saat taa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen kaupunginvaltuuston käsiteltäväksi. Hyväksyttiin. Lisätietoja: Kaupunginkamreeri Johanna Tähkiö, puh. 04010 44020, säh köpos ti johanna.tahkio@lieksa.fi Toimistonhoitaja Mirja Turunen, puh. 04010 44005, sähköposti mir ja.turunen@lieksa.fi TARLA 57 Kuntalain 53 :n mukaan kunnanhallituksen on val mis tel ta va valtuustossa käsiteltävät asiat, joihin kuuluu myös ti lin pää tök sen laatiminen. Kaupunginhallitus on 16.3.2015 val mis tel lut Lieksan kaupungin tilinpäätöksen tar kas tus lau ta kun nan ja valtuuston käsiteltäväksi. Tilinpäätös käsittää toimintakertomuksen, tuloslaskelman, ta seen, rahoituslaskelman, konsernitilinpäätöksen ja lii te tie dot sekä talousarvion toteutumisvertailun. (Liite 1, ei liitetä pöytäkirjaan) Val tuus to käsittelee tilinpäätöksen hyväksymisen tar kas tus lau takun nan valmistelun perusteella. Kuntalain 71 :n mukaan tarkastuslautakunnan on val mis tel ta va valtuuston päätettävät hallinnon ja talouden tar kas tus ta koskevat asiat. Mikäli tilintarkastuskertomukseen sisältyy kuntalain 75
:n tarkoittama muistutus, tarkastuslautakunnan on pyy det tä vä asiasta asianomaisen selvitys sekä kun nan hal li tuk sen lausunto. Tilintarkastaja JHTT, KHT Marko Paasovaara on tarkastanut Lieksan kaupungin kirjanpidon, hallinnon, tilinpäätöksen ja kon ser ni tilin pää tök sen sekä antanut 20.5.2015 ti lin tar kas tus ker to muk sen vuodelta 2014. (Liite 3.) Tilintarkastaja tilintarkastuskertomuksessaan on 20.5.2015 esit tänyt tilinpäätöksen hyväksymistä ja vastuuvapauden myön tä mis tä tarkastamaltaan tilikaudelta. Päätösesitys (Pj): Tarkastuslautakunta toteaa, että 1. kaupunginhallitus ja kaupunginjohtaja ovat 16.3.2015 laa tineet kaupungin tilinpäätöksen sekä jättäneet sen ti lin tar kasta jal le tarkastettavaksi ja tar kas tus lau ta kun nal le arvioitavaksi, ovatko vuoden 2014 toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuneet. 2. tilintarkastaja on suorittanut kaupungin hallinnon, kir jan pidon, tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen 2014 ti lin tarkas tuk sen sekä esittää tilinpäätöksen hy väk sy mis tä. Tarkastuslautakunta merkitsee vuoden 2014 ti lin tar kas tus ker tomuk sen tietoon saaduksi. Tarkastuslautakunta saattaa tilintarkastuskertomuksen val tuus tolle tiedoksi. Esittää Lieksan kaupungin valtuustolle, että vuoden 2014 ti lin päätös hyväksytään ja kunnan hallintoa ja taloutta hoi ta neil le toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville vi ran hal ti joil le myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta 1.1.2014-31.12.2014 tilintarkastajan esityksen mukaisesti. Hyväksyttiin pj:n päätösesitys. KV 44 Tilintarkastuskertomus liitteenä 5, tilinpäätös liitteenä 6. Kaupunginhallitus esittää valtuustolle, että Tehdään 3.000.000 euron investointivaraus ter veys keskuk sen peruskorjaukseen/uuden hyvinvointikeskuksen ra ken ta mi seen Tuloutetaan tehtyjä poistoeroja suun ni tel man mukaan 100 120,27 euroa.
siirretään tilikauden ylijäämä 823 480,69 euroa taseen omaan pääomaan tilikauden ylijäämä (ali jää mä) -tilille. Tarkastuslautakunta saattaa tilintarkastuskertomuksen val tuus tolle tiedoksi. Tarkastuslautakunta esittää Lieksan kaupungin valtuustolle, että vuoden 2014 tilinpäätös hyväksytään ja kunnan hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta 1.1.2014-31.12.2014 tilintarkastajan esityksen mukaisesti. Hyväksyttiin. Lisätietoja: Kaupunginkamreeri Johanna Tähkiö, puh. 04010 44020, sähköposti johanna.tahkio@lieksa.fi Toimistonhoitaja Mirja Turunen, puh. 04010 44005, sähköposti mirja.turunen@lieksa.fi