Kaupunginhallitus 386 14.12.2016 Kaupungin vuoden 2017 talousarvio ja vuosien 2018-2019 taloussuunnitelma 1704/02.02.00/2016 KHALL 14.12.2016 386 Kuntalain 110 :n (10.4.2015 410/2015) mukaan valtuuston on vuo den loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi ka len te ri vuo dek si talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin ta lou den vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yh tey des sä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kol mek si tai useammaksi vuodeksi (suunnittelukausi). Ta lous ar vio vuo si on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. Talousarvio ja suunnitelma on laadittava siten, että ne to teut ta vat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen tur va taan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kun nan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Kuntalain ta lout ta koskevia säännöksiä on muutettu 1.5.2015 voimaan tul lees sa uudessa kuntalaissa (410/2015). Muun muassa alijäämän kat ta mis vel vol li suut ta koskevaa sääntelyä on tiukennettu ja ali jää män kattamisvelvollisuus on ulotettu kuntayhtymiin, kriisi kun ta me net te lyä koskevaa sääntelyä on uudistettu ja kon ser ni nä kö kulmaa on korostettu kunnan toiminnan ja talouden suunnittelussa ja raportoinnissa. Säännösmuutoksilla on pyritty korostamaan kun nan vastuunkantoa ja turvaamaan toiminnan taloudellinen kes tä vyys pitkällä aikavälillä. Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edel lyt tä mät määrärahat ja tuloarviot sekä osoitetaan, miten ra hoi tus tar ve katetaan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa. Talousarvio on oikeudellisesti sitova, mutta taloussuunnitelma on vain ohjeellinen muilta osin kuin alijäämän kattamiseksi esi tet tä vien toimenpiteiden osalta. Talousarvion laadinnassa on huomioitu kaupunginvaltuuston stra te gi nen tahtotila, jonka mukaan talous on pidettävä puhtaana kun ta- ja palvelurakenneuudistusten tarkoittamista kriisiytyvän kun nan kriteereistä. Kunta voi joutua arviointimenettelyyn ensinnäkin silloin, kun se ei pys ty kattamaan taseeseen kertynyttä alijäämää lain 110 :ssä sää de tys sä määräajassa eli viimeistään neljän vuoden kuluessa ti lin pää tök sen vahvistamista seuraavan vuoden alusta. Erityisen vai keas sa taloudellisessa asemassa olevan kunnan ar vioin ti me net te ly voi käynnistyä edelleen myös talouden tunnuslukujen ra ja-ar vo jen perusteella, jotka mainitaan Kuntalain 118 :ssä. Ta lous ar vio- ja taloussuunnitelmavuosina Pyhäjärven kaupungin ta lous pysyy kuntalain 118 :n mukaisten kriisikuntamenettelyä kos ke vien säännösten mukaisten raja-arvojen paremmalla puo lel la osittain: - Kunta ei ole kattanut taseeseen kertynyttä alijäämää mää rä ajas sa:
Pyhäjärven kaupungilla ei ole vuoden 2015 taseessa ker ty nyt tä alijäämää. - Kunnan konsernitaseeseen on kertynyt alijäämää viimeisessä ti lin pää tökses sä vähintään 1.000 euroa ja sitä edeltäneessä ti lin pää tök ses sä vähintään 500 euroa asukasta kohden: Pyhäjärven kau pun gin vuoden 2015 konsernitaseessa ei ole kertynyttä ali jää mää. - Kunnan ja kuntakonsernin talouden tunnusluvut ovat kahtena pe räk käi senä vuotena täyttäneet kaikki laissa säädetyt raja-arvot, jot ka ovat 1. Kuntakonsernin vuosikate on ilman myönnettyä har kin nan va rai sen valtionosuuden korotusta negatiivinen. Pyhäjärven kau pun gin konsernin vuosikate vuoden 2015 tilinpäätöksessä oli 966.187 euroa positiivinen. Koska Pyhäjärven kaupungin vuoden 2016 vuosikate arvio on negatiivinen, arvioidaan myös kon ser ni ti lin pää tök sen vuodelta 2016 painuvan negatiiviseksi. 2. Kunnan tuloveroprosentti on vähintään 1,0 prosenttiyksikköä kor keam pi kuin kaikkien kuntien painotettu keskimääräinen tu lo ve ro pro sent ti. Pyhäjärven kaupungin tuloveroprosentiksi vuodelle 2017 on päätetty 20,75 %. Koko maan painotettu keskimääräinen ve ro pro sent ti vuodelle 2017 on 19,91 %. Raja-arvona tu lo ve ro pro sen til le vuonna 2017 on 20,91 %. 3. Asukasta kohden laskettu kuntakonsernin lainamäärä ylittää kaik kien kuntakonsernien keskimääräisen lainamäärän vähintään 50 prosentilla. Pyhäjärven kaupungin kuntakonsernin lainamäärä ti lin pää tök ses sä 2015 oli 4.209 /asukas. Koko maan kun ta kon ser nien keskimääräinen lainamäärä vuonna 2015 oli 5.975 /asu kas. Raja-arvo kuntakonsernin lainamäärälle vuonna 2015 oli 8.962,50 /asukas. Pyhäjärven kaupungin lainakanta nousee 8,5 mil joo nal la eurolla, joka merkitsee asukaskohtaisen lainamäärän nou sua 1.531 euroa/asukas. Tämä ei ainoastaan nosta asukas koh tais ta lainamäärää raja-arvon yläpuolelle. Tähän vaikuttaa myös koko maan kuntakonsernin keskimääräinen lainamäärä vuon na 2016, joka selviää kuntien tilinpäätösten valmistumisen jäl keen keväällä 2017. 4. Kuntakonsernin suhteellinen velkaantuminen on vähintään 50 pro sent tia. Pyhäjärven kuntakonsernin suhteellinen vel kaan tu mi nen vuoden 2015 tilinpäätöksessä oli 47,6 %. Suhteellinen vel kaan tu nei suus prosentti tulee nousemaan kuntakonsernissa, kos ka Pyhäjärven kaupunki (emoyhtiö) on nostanut lainaa suurien in ves toin tien sekä negatiivisen vuosikatteen vuoksi. Kuntalain 110.3 :n mukaan taloussuunnitelman on oltava ta sa pai nos sa tai ylijäämäinen. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tu lee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vah vis ta mis ta seuraavan vuoden alusta lukien. Kunnan tulee ta lous suun ni tel mas sa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla ali jää mä mainittuna ajanjaksona katetaan. Konsernitason kriisikuntakriteerien osalta uutta ar vioin ti me net te lyä sovelletaan ensimmäisen kerran vuonna 2017 vuosien 2015 ja 2016 konsernitilinpäätöksiin kertyneisiin alijäämiin ja kon ser ni ti lin pää tök sis tä laskettaviin tunnuslukuihin (148.4 )
Pyhäjärven kaupungin talousarvioesityksessä vuodelle 2017 kun nal lis ve rotu lo jen kertymäksi on arvioitu 14.700.000 euroa tu lo ve ro pro sen tin ollessa 20,75 %. Tuloveroprosentti on ollut 19,75 % vuo des ta 2007 alkaen, mutta paineet tuloveroprosentin nos ta mi seen ovat olleet olemassa. Kiinteistöveroprosentit vuodelle 2017 ovat seuraavat: 2017 % 2016 % Vakituinen asuinrakennus 0,50 0,50 Yleinen kiinteistövero 1,30 1,00 Muu kuin vakituinen asuinrakennus 1,30 1,00 Rakentamaton rakennuspaikka 4,00 3,00 Yleishyödyllinen yhteisö 0,10 0,10 Voimalaitokset 3,10 2,85 Talousarviovuoden kiinteistöverokertymäksi on arvioitu 1.250.000 eu roa. Vuoden 2017 yhteisöveron tuotoksi on arvioitu 5.000.000 euroa. Kun ta ryhmän jako-osuus vuodelle 2017 on 30,34 % yh tei sö ve ros ta (v. 2016 oli 30,92 %). Valtionosuuksia arvioidaan kertyvän vuonna 2017 yhteensä 15.700.000 euroa. Valtionosuuksien muutos vuoden 2016 ta lous ar vi oon verrattuna on +3,56 %. Talousarviovuonna 2017 Py hä jär ven kaupunki ei ole saajana verotuloihin perustuvassa val tion osuuk sien tasauksessa. Valtionosuuspäätös annetaan kuluvan vuo den lopussa. Talousarvioesityksessä ulkoiset toimintatuotot ovat 4.350.579 eu roa sekä toimintakulut ovat 41.818.247 euroa. Toiminnallisena muu tok se na voidaan mainita työmarkkinatuen kuntaosuuden siir ty mi nen Peruspalvelukuntayhtymä Selänteeltä Pyhäjärven kau pun gin maksettavaksi 1.1.2017 alkaen. Lisäksi pe rus toi meen tu lo tu en maksaminen siirtyy Peruspalvelukuntayhtymä Selänteeltä Ke lan maksettavaksi 1.1.2017 alkaen. Toimintakatteeksi muo dos tuu -37.467.668 euroa. Vuosikate on talousarvioesityksessä -721.668 euroa. Poistojen ja poistoeromuutoserien jälkeen vuo den 2017 talousarvion tilikauden alijäämäksi jää -1.847.402 euroa. Suunnitelmavuodet on suunniteltu siten, että vuonna 2018 vuo si ka te olisi positiivinen, joten silloin ei tarvitsisi ottaa lainaa käyt tö ta lou den hoitamiseen. Pyhäjärven kaupunki aloitti rakennemuutokseen varautumisen vuo den 2016 keväällä. Talouden tasapainottamistoimikunta aloitti toi min tan sa, jonka johdosta kaupunginvaltuusto hyväksyi 20.6.2016 tasapainottamisohjelman vuosille 2016-2019. Ta sa pai no tus oh jel mas sa toimintakulujen vähennykset ja toi min ta tuot to jen lisäykset rytmitettiin vuosille 2016-2019. Talouden ta sa pai not ta mis työ tä jatketaan vuodenvaihteen jälkeen. Talousarvioesityksessä vuodelle 2017 investointien yh teis mää räk si on arvioitu 2,45 M :a. Suurin investointi tulevana vuonna on kes kus kou lun piha-alueelle suunniteltu investointi.
Pitkäaikaisten lainojen lisäykseksi arvioidaan tuloslaskelman ja in ves tointien talousarvioesitysten mukaan 4,35 M. Vuoden 2017 ta lous ar vio tie to jen mukaan Pyhäjärven kaupungin lainakanta 31.12.2017 olisi yhteensä noin 20,9 M, 3.769 /asukas. Tekninen lautakunta on käsitellyt 18.10.2016 toimialansa ta lous ar vio- ja taloussuunnitelmaesityksen. Sivistyslautakunta on kä si tel lyt talousarvioasiaa 19.10.2016. Veroprosenttien korottaminen on ollut keskusteluissa jo vuoden 2016 talousarvion laadinnasta lähtien. Vuodelle 2016 ve ro pro sent te ja ei vielä korotettu. Kaupungin talouden tasapainottamisen yh tey des sä veroprosenttien korottaminen nähtiin kuitenkin yh dek si toimenpiteistä, joita ilman ei päästä toivottuun lopputulokseen. Kaupunginhallitus antoi 13.6.2016 Peruspalvelukuntayhtymä Se län teel le lausunnon vuoden 2017 talousarvioraamista, jonka mu kaan vuoden 2017 talousarvio sekä vuosien 2018 2019 ta lous suun ni tel ma Pyhäjärven Selänne-palveluiden osalta on laadittava si ten, että kustannussäästöjä syntyisi vuositasolla 1 miljoonaa eu roa vuoden 2016 talousarvion tasoon nähden. Selänteeltä edel ly te tyt kustannussäästöt tulee valmistella jo laadittujen ta sa pai no tus toi men pi tei den lisäksi. Työmarkkinatuen kuntaosuuden siirto Se län teel tä suoraan kaupungin talousarvioon on kustan nus neut raa li, joten kyseistä erää ei sisällytetä edellytettyyn ta sa pai notuk sen määrään. Vuoden 2016 aikana laadittu ja kaupungin valtuuston 20.6.2016 hy väk symä Pyhäjärven kaupungin talouden ta sa pai not ta mis oh jel ma vuosille 2016 2019 antoi pohjan vuoden 2017 talousarvion laa din taa varten. Kaupunginhallitus antoi 15.8.2016 ohjeet vuo den 2017 talousarvion sekä vuosien 2018 2019 ta lous suun ni tel man laatimisesta. Kaupunginhallituksen ja johtoryhmän ta lous ar vio se mi naa ri järjestettiin 3.11.2016. Seminaarissa käsiteltiin ta lous ar vio ta laadinnan sen hetkisessä tilanteessa. Valmistelijat sai vat myös seminaarissa ohjeistusta talousarvion ja ta lous suun ni tel man laadintaan. Peruspalvelukuntayhtymä Selänteen Pyhäjärven palvelujen kus tan nuk siin on varattu vuosisopimusehdotuksen mukainen 24.019.273 eu ron määräraha. Selännepalvelujen osuus Pyhäjärven kaupungin ul koi sis ta menoista on 59,3 %. Liite nro 5 Pyhäjärven kaupungin vuoden 2017 talousarvio sekä vuosien 2018 2019 taloussuunnitelma. Va. kaupunginjohtajan päätösehdotus: Kaupunginhallitus hyväksyy Pyhäjärven kaupungin vuoden 2017 ta lous arvion ja vuosien 2018 2019 taloussuunnitelman sekä päät tää esittää sen kaupunginvaltuuston hyväksyttäväksi. Lisäksi päätettäneen antaa hallintotoimelle oikeus tehdä teknisiä kor jauk sia talousarviokirjaan.
Päätös: Kaupunginhallitus hyväksyi va. kaupunginjohtajan päätösehdotuksen.