271 04.11.2013 285 19.11.2013 298 03.12.2013 Talouden tasapainottamisohjelman valmistelu KHALL 271 Kunnanvaltuusto hyväksyi 17.6.2013 kokouksessaan tasapainottamisohjelman vuoden 2013 osalta. Kunnanvaltuusto päätti, että kunnanhallitus jatkaa virkamiesjohdon kanssa yhteistyössä tasapainottamisohjelman valmistelua niin, että kunnanvaltuustolle voidaan esittää päivitetty tasapainottamisohjelma vuoden 2014 talousarvion käsittelyn yhteydessä. Ohjausryhmään lisätään kunnanhallituksen lisäksi kunnanjohtaja ja palvelualuejohtajat. Lisäksi kunnanvaltuusto päätti, että valtuustolle tuodaan kunnan taloustilanteesta tilannekatsaus joka kokoukseen siihen asti kun kunnan talous on tasapainossa. Kunnanvaltuusto hyväksyi 30.9.2013 vuoden 2013 talousarvion muutokset. Muutettu talousarvio sisältää ajantasaisen arvion kunnan tulopohjasta sekä palvelualueiden esittämät talousarvion menokohtien muutokset mukaanluettuna edellä mainitut tasapainottamisohjelman toimenpiteet. Talousarvion muutosten jälkeen vuoden 2013 vuosikate on -1,26 M ja poistojen jälkeinen käyttötalouden tulos - 3,63 M. Sähköyhtiöjärjestelystä aiheutuva tulosvaikutteinen myyntivoitto 25,33 M kirjautuu satunnaisiin tuloihin, jolloin koko tilikauden kirjanpidollinen tulos poistoeron lisäämisen jälkeen on 21,88 M ylijäämäinen. Edellisen tilivuoden 2012 jälkeen taseessa on kumulatiivista alijäämää 5,50 M. Talousarviomuutosten perusteella vuoden 2013 jälkeen kunnan taseessa olisi kumulatiivista ylijäämää 16,38 M. Tasapainottamisohjelman mukaisten toimenpiteiden kokonaisvaikutus ei ole kokonaisuudessaan vielä selvillä vaan tilanne tarkentuu vuoden loppua kohden sen mukaan, miten esimerkiksi palkattomat vapaat jatkossa toteutuvat. Käyttötalouden tasapainottamistarpeeseen vaikuttaa myös päivittyvä kuva vuoden 2013 kokonaistuloista (valtionosuudet, verokertymä, maksutuotot, muut tuotot). Erityisesti marraskuu on tärkeä tulopohjan pitävyyden osalta. Juuri valmistuneen ensimmäisen vuoden 2014 talousarvioajon mukaan
kunnan vuosikate olisi -2,5 M ja tulos -4,9 M alijäämäinen. Käyttötaloutta on siis tasapainotettava 2014 ja suunnittelukaudella siten, että tulojen ja menojen tasapaino saavutetaan. Palveluverkkoselvityksen kouluverkkotarkasteluun liittyvä kouluverkkoselvitys on valmistunut ja kuulemistilaisuudet pidetään marraskuun alkupuolella. Kouluverkkoa koskevat päätökset tehdään joulukuun alussa. Palvelualueittain käydään läpi työ- ja tehtäväkuvia ja tarkennetaan henkilöstösuunnitelmaa vuodeksi 2014 ja suunnittelukaudeksi. Työ- ja tehtäväjärjestelyillä pyritään tehostamaan toimintaa ja säästöihin henkilöstömenoissa. Henkilöstön vapaaehtoiset säästötoimenpiteet ovat käynnistyneet. Toteuma palkattomien vapaiden osalta syyskuun tilanteen mukaan oli n. 35.000 euroa. Lomapalkkavelan pienentyminen todentuu tilinpäätösvaiheessa. Kesäkuussa hyväksytyn tasapainottamisohjelman toimeenpano on käynnistetty ja tasapainottamistoimenpiteiden valmistelua tulevien vuosien osalta jatketaan kunnanvaltuuston päätöksen mukaisesti siten, että ne on hyväksyttävissä talousarvion 2014 päättämisen yhteydessä. Asiaa selostetaan tarkemmin kokouksessa. Ehdotus merkitsee tiedokseen tasapainottamistoimenpiteiden valmistelutilanteen. Petri Kauppinen esitteli tasapainottamistoimenpiteiden valmistelun tilannetta. Puheenjohtaja määräsi tauon, joka pidettiin klo 20.20-20.25. Päätös Otteet KHALL 285 Käydyn keskustelun jälkeen kunnanhallitus hyväksyi yksimielisesti kunnanjohtajan ehdotuksen. Petri Kauppinen Hallintojohtaja Paula Halonen Tekninen johtaja Pentti Piirainen Sivistysjohtaja Mika Kilpeläinen Henkilöstöpäällikkö Kaija Luukkainen
Kuntalain 65 :n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio. Sen hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnittelukausi). Talousarviovuosi on suunnittelukauden ensimmäinen vuosi. Talousarviossa ja suunnitelmassa hyväksytään kunnan toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Talousarvio ja suunnitelma on laadittava siten, että edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarvioon otetaan toiminnallisten tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä. Talousarviossa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen enintään neljän vuoden pituisena suunnittelukautena, jos talousarvion laatimisvuoden taseeseen ei arvioida kertyvän ylijäämää. Jos taseen alijäämää ei saada katetuksi suunnittelukautena, taloussuunnitelman yhteydessä on päätettävä yksilöidyistä toimenpiteistä (toimenpideohjelma), jolla kattamaton alijäämä katetaan valtuuston erikseen päättämänä kattamiskautena (alijäämän kattamisvelvollisuus). Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. Siihen tehtävistä muutoksista päättää valtuusto. Sotkamon kunnan tilinpäätöksestä vuodelta 2013 on tulossa ylijäämäinen eikä kunnalla ole tämän jälkeen taseessa kattamatonta alijäämää. Vaikka teknisesti ajatellen kuntalain mukaista alijäämien kattamisvelvoitetta ei ole, tulee kunnan saada tulevien vuosien käyttötalous tasapainotettua ja velkaantumiskehitys pysäytettyä. Kunnanhallitukselle esitellään kokouksessa lokakuun lopun taloustilanne (raportti valmistuu 15.11.2013) ja päivitetty ennuste vuoden 2013 tuloksesta esitellään tulevissa kunnanhallituksen kokouksissa sen hetkisen tiedon ja tilanteen mukaisena. Kunnanvaltuusto hyväksyi veroprosenttien korotukset vuodelle 2014. Talousarvioehdotus perustuu 21,25 %:n tuloveroprosentille ja vuodeksi 2014 päätetyille kiinteistöveroprosenteille. Verotuloja arvioidaan v. 2014 kertyvän 37.373.000 euroa, joka on 2.293.000 euroa enemmän kuin v. 2013. Kunnan tulovero kasvaa tuloveroprosentin korottamisen vuoksi kuluvan vuoden talousarvioon verrattuna 1,3 milj. euroa. Sotkamon yhteisöveron määrä vuonna 2014 olisi nykyisen jako-osuuden mukaan noin 2,55 milj. euroa ja kasvua vuoden 2013 talousarvioon verrattuna n. 170.000 euroa. Kiinteistöveroa arvioidaan päätettyjen korotusten jälkeen kertyvän 3.326.000 euroa, joka on n. 600.000 euroa enemmän kuin kuluvana vuonna. Valtionosuuslaskelmat perustuvat Kuntaliiton arvioihin. Valtionosuuksien
yhteismääräksi arvioidaan 24.261.052 euroa. Valtionosuuksien lopullinen määrä selviää viimeistään tammikuussa 2014. Kunnanvaltuuston kokouksessa 11.11.2013 asetettiin vuoden 2014 sopeuttamistavoitteeksi, että vuosikate olisi 0. Tämä tarkoittaisi käytännössä sitä, että vuoteen 2014 lähdettäisiin poistojen verran alijäämäisellä talousarviolla. Euromääräinen käyttötalouden sopeuttamistarve on tämänhetkisten tietojen mukaan noin 1,8 miljoonaa euroa. Sopeuttamistarpeen lievään alenemiseen vaikuttaa Sote-kuntayhtymän alijäämä vuodelle 2014, mikä näillä näkymin olisi 3,1 miljoonaa euroa kuntien sopimaa maksuosuutta suurempi. Sotkamon kunnan osuus tästä on noin 400,000 euroa aikaisemmin esitetyn noin 500.000 euron sijaan. Tasapainottamistoimenpiteet vuodelle 2014 ja suunnittelukaudelle tarkentuvat palelualueitten esitysten täsmentymisen myötä. Palvelualueet ovat jatkaneet käyttötalouden sopeuttamis- ja tasapainottamistoimenpiteiden suunnittelua. Kokouksessa esitellään tasapainottamistoimenpiteiden tilanne palvelualueittain ja käydään tarkempi keskustelu tasapainottamistoimenpiteiden periaatteista. Esitys tasapainottamistoimenpiteistä tulee kunnanvaltuuston käsittelyyn talousarviokokouksessa 16.12.2013. Info tasapainottamisohjelman ja vuoden 2014 talousarvion valmisteluvaiheesta annetaan kunnanvaltuustolle 25.11.2013 kokouksessa. Kunnanhallituksen esitykset tasspainottamistoimenpiteistä käsitellään kunnanhallituksen kokouksissa 19.11, 3.12 ja 9.12. Ehdotus Päätös merkitsee tiedokseen palvelualueittain esitetyt talouden tasapainottamistoimenpiteet ja päättää omalta osaltaan valmistelun edellyttämistä jatkotoimista. Käydyn keskustelun jälkeen kunnanhallitus päätti merkitä tiedokseen palvelualueittain esitetyt talouden tasapainottamistoimenpiteet. Merkittiin, että hallintojohtaja Paula Halonen, tekninen johtaja Pentti Piirainen ja sivistysjohtaja Mika Kilpeläinen toimivat asiantuntijoina tämän pykälän aikana. Merkittiin, että puheenjohtaja määräsi pidettäväksi tauon, joka pidettiin klo 20.55-21.00. KHALL 298
Kunnanhallituksen kokouksessa 19.11.2013 asetettiin vuoden 2014 tulostavoitteeksi, että vuosikate on 0 euroa. Tämä merkitsee käytännössä sitä, että vuoteen 2014 lähdettäisiin poistojen verran alijäämäisellä budjetilla. Tuon tavoitteen saavuttamiseksi, on vuoden 2014 talousarvioon löydettävä noin 1,96 miljoonan euron säästöt. Vaikka teknistä kuntalain mukaista alijäämien kattamisvelvoitetta ei vuoden 2013 tilinpäätöksen jälkeen olisikaan, on maksimissaan neljän vuoden suunnittelukauden aikana löydettävä menojen ja tulojen kestävä tasapaino. Lisäksi on huolehdittava siitä, ettei missään olosuhteissa synny uutta kumulatiivista alijäämäkierrettä. Taseeseen tällä tilikaudella muodostuva ylijäämäpuskuri häviää nopeasti, mikäli kestävää tulojen ja menojen tasapainoa ei saavuteta. Talousarvion jatkokäsittely on riippuvainen päätettävistä tasapainottamistoimenpiteistä. Tasapainottuminen on saatava aikaan kestävällä tavalla käyttötalouden menojen kautta. Velkatasapaino merkitsisi kunnan jatkuvaa velkaantumista ja velan ottamista käyttötalouden menoihin. Jatkuva verojen korottaminen ei myöskään ole mahdollista talouden tasapainottamisen keinona. Talouden tasapainottamistoimenpiteitä on valmisteltu palvelualueittain. Osa tasapainottamistoimenpiteistä on kunnanvaltuuston päätöksellä toteutettu jo vuoden 2013 aikana. Osa valtuuston päättämistä toimenpiteistä ulottuu vuoteen 2014 ja siitä eteenpäin. Nämä toimenpiteet on jo sisällytetty vuoden 2014 talousarvioesitykseen. Kunnanhallituksen on päätettävä vuodelle 2014 ja vähintään edellä mainittu 1,96 milj. euron säästökeinoista. Toimenpiteet kumuloituvat suunnittelukauden tulevina vuosina ja suunnittelukauden seuraavien vuosien euromääräinen tavoite talouden tasapainottamisessa on kunnan poistopohjan verran eli noin 2,4 milj. euroa. Tasapainottamisohjelman valmistelu etenee siten, että 9.12.2013 kunnanhallitus päättää talouden tasapainottamisohjelmasta ja esityksestään kunnanvaltuustolle. Kunnanvaltuusto käsittelee tasapainottamisohjelman osana talousarviokäsittelyä 16.12.2013. Ehdotus hyväksyy tasapainottamisohjelmaan sisällytettävät toimenpiteet vuodeksi 2014 ja suunnittelukauden 2015-2016 taloussuunnitelmaan. jatkaa tasapainottamisohjelman käsittelyä 9.12.2013 kokouksessa.
Päätös Käydyn keskustelun jälkeen kunnanhallitus päätti yksimielisesti jatkaa asian käsittelyä seuraavassa kokouksessa 9.12.2013 klo 15.00. Merkittiin, että hallintojohtaja Paula Halonen, sivistysjohtaja Mika Kilpeläinen ja tekninen johtaja Pentti Piirainen toimivat asiantuntijoina tämän pykälän aikana. Kiinteistöselvitys pöytäkirjan liitteenä. Merkittiin, että puheenjohtaja määräsi pidettäväksi tauon, joka pidettiin klo 21.15-21.30.