Vuoden 2017 toiminnan ja talouden suunnittelun lähtökohdat. Talousjohtaja Jukka Männikkö

Vuoden 2017 toiminnan ja talouden suunnittelun lähtökohdat Talousjohtaja Jukka Männikkö

Aitojen menoleikkausten tekeminen on tuskaista puuhaa. Jo Jyrki Kataisen (kok) hallitus päätti keventää kuntien tehtäviä ja velvoitteita miljardin euron verran. Nyt on jo kolmas hallitus yrittämässä, eikä tulosta tahdo oikein tulla. Melkeinpä sääliksi käy, kun hallitus kertoo tämän olevan haasteellista ja edellyttävän laajaa yhteiskunnallista arvokeskustelua. Raimo Sailas HS 26.4.2016 2

Tilinpäätösennuste ja toimintakatteen ja verorahoituksen kehitys

Kaupungin tilikauden tulos Milj. e uroa TP 2015 TP 2016 Enn. TP Enn. / TP 15 TP Enn. / VS 16 Toimintatulot 412,6 419,1 6,4 8,9 0,0 Valmistus omaan käyttöön 22,5 20,3-2,2-2,5 Toimintamenot -1 558,5-1 583,6-25,1-16,8 0,0 Toimintakate -1 123,4-1 144,3-20,9-10,5 0,0 Verotulot 886,9 883,6-3,3-9,0 Valtionosuudet 298,4 310,0 11,6 0,0 Rahoitustulot ja -menot 1,5 2,6 1,1-1,2 0,0 Vuosikate 63,3 51,9-11,4-20,7 0,0 Poistot ja arvonalentumiset -103,1-92,6 10,5-0,4 Satunnaiset erät 1,4 0,9-0,5 0,9 0,0 Tilik aude n tulos -38,4-39,8-1,4-20,2 Tilinpäätössiirrot 1,5 4,6-1,0 0,0 TILIKAUDEN ALIJÄÄMÄ -36,9-35,3-2,4-20,2 TILIKAUDEN TULOS -39,8 milj. (TP 2016 Enn.) NETTOMENOT +1,9 % (TP 2016 Enn./ TP 2015) VERORAHOITUS + 0,7 % (TP 2016 Enn. / TP 2015) 8

9 Poikkeamat vuosisuunnitelmaan Poikkeamat vuosisuunnitelmaan, milj. euroa VS 2016 Konsernihallinto ja Konsernipalvelut Konsernihallinto pl. tietohallinto TP 2016 Enn TP Enn/ VS Toimintatulot 7,5 7,6 0,1 Toimintamenot -74,6-73,0 1,6 Tietohallinto (111222 ja 111232) -5,1-5,1 0,0 Konsernipalveluyksikkö Koppari 0,0 0,0 0,0 Työllisyydenhoidon palveluyksikkö (tulos) 0,0 0,0 0,0 Viranomaispalvelut (toimintakate) -4,8-4,8 0,0 Tilaajan ydinprosessit Lasten ja nuorten kasvun tukeminen Toimintatulot 26,4 26,1-0,3 Toimintamenot -370,7-373,9-3,2 Osaamisen ja elinkeinojen kehittäminen Toimintatulot 0,5 0,5 0,0 Toimintamenot -167,8-167,8 0,0 Sivistyksen ja elämänlaadun edistäminen Toimintatulot 0,8 0,8 0,0 Toimintamenot -81,3-81,3 0,0 Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen Toimintatulot 51,3 54,1 2,8 Toimintamenot -508,0-514,1-6,1 Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen Toimintatulot 45,6 43,8-1,8 Toimintamenot -190,1-194,6-4,4 Kaupunkiympäristön kehittäminen Toimintatulot 110,0 116,0 6,0 Toimintamenot -107,5-107,5 0,0

Poikkeamat vuosisuunnitelmaan Poikkeamat vuosisuunnitelmaan, milj. euroa VS 2016 Hyvinvointipalvelut, tilikauden yli-/alijäämä TP 2016 Enn TP Enn/ VS Avopalvelut 2,8-0,8-3,6 Kotihoito ja asumispalvelut 1,7-0,5-2,2 Sairaala- ja kuntoutuspalvelut 2,5 2,5 0,0 Varhaiskasvatus ja perusopetus 0,0-1,0-1,0 Toisen asteen koulutus 0,0-2,4-2,4 Kulttuuri- ja vapaa-aikapalvelut 0,0 0,3 0,3 Pirkanmaan pelastuslaitos 0,0 0,0 0,0 Liikelaitokset, liikeylijäämä Infra 3,2 3,2 0,0 Tilakeskus 39,4 40,0 0,6 Voimia 1,4 1,6 0,2 TKL 0,5 2,0 1,5 Vesi 21,0 22,7 1,7 Yhteiset erät Verotulot 892,6 883,6-9,0 Valtionosuudet 310,0 310,0 0,0 Rahoitustuotot ja -kulut 3,8 2,6-1,2 10

Rahoituslaskelma Milj. euroa Tot 2016 1-4 TP 2015 TP 2016 Enn. TP Enn. / VS 16 Toiminnan rahavirta 18,3 53,8 42,1-16,4 Investointien rahavirta -51,8-185,7-234,0-5,6 Investointimenot -53,8-222,2-258,6-2,3 Rahoitusosuudet investointimenoihin 0,1 9,5 8,3 0,9 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 2,0 27,0 16,3-4,2 Toiminnan ja investointien rahavirta -33,4-131,9-192,0-22,0 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset -0,9-0,3-0,2 0,0 Lainakannan muutokset -11,1 24,1 92,7-16,8 Muut maksuvalmiuden muutokset 51,6-31,1-19,1 0,0 Rahoituksen rahavirta 39,6-7,4 73,5-16,8 Rahavarojen muutos 6,1-139,3-118,5-38,8 Rahavarat tilikauden lopussa 107,3 101,1-17,3 - Rahavarat tilikauden alussa 101,1 240,4 101,1 - - Investointien tulorahoitusprosentin ennuste 20,7 % - talousarvion tavoitetta 33 % ei saavuteta - Toiminnan ja investointien viiden vuoden kertymän ennuste -587,0 milj. euroa 11

Toimintakatteen ja verorahoituksen kehitys ** Toimintakatteen ja valtionosuuksien kasvu muutettu vertailukelpoiseksi ammatillisen koulutuksen organisaatiomuutoksen osalta. Verorahoitus sisältää poikkeuksellisia eriä; kertymäjaksojen muutos lisäsi verotuloja 7 milj. e vuonna 2013. *** Toimintakatetta oikaistu hyvinvointipalvelujen kulujen siirrolla käyttötalouteen 2,5 milj. e ja työmarkkinatuen kuntaosuuden kasvulla 10,6 milj. e. 12

Toiminnan ja talouden suunnittelun lähtökohtia vuodelle 2017

Vuoden 2017 toiminnan ja talouden suunnittelun lähtökohtia Kaupunginhallituksen linjaukset 25.4.2016: Vuoden 2017 talousarviovalmistelussa tilikauden tulostavoitteeksi asetetaan 0 Talouden tasapainottamistoimenpiteitä jatketaan vuoden 2017 talousarviovalmistelussa Kaupungin ulkoisia myynti- ja maksutuloja tulee korottaa ja yhtiöiden osingonmaksutavoitteita nostaa. Kaikkien toimintayksiköiden tulee tehdä kaupunginhallituksen myöhemmin kehyspäätöksessä edellyttämiä toimenpide-esityksiä talouden tasapainottamiseksi vuoden 2017 talousarvioon Talouden tasapainottamiseksi on vauhditettava rakenteellisia uudistuksia, hyödynnettävä uutta teknologiaa ja kevennettävä hallintoa 14

Vuoden 2017 toiminnan ja talouden suunnittelun lähtökohtia Kaupunginhallituksen tavoitteeksi asettama 0-tulos edellyttää, että vuoden 2017 talousarviossa käyttötalouden nettomenot (toimintakate) on oltava selvästi kuluvaa vuotta pienempi Käytännön ongelma: Kaupungin tulot eivät riitä nykyisten palvelujen rahoittamiseen ja pääosa kaupungin menoista on kiinni kaupunkilaisille järjestettävissä palveluissa ja palveluverkossa. Kun palvelut on kyettävä järjestämään nykyisellä rahoituksella, on palvelutuotantoa tehostettava, mutta se ei pelkästään riitä. Palveluja on myös karsittava tai sitten on saatava lisää tuloja. 15

Henkilöstö Vuonna 2015 henkilöstö piti palkattomia vapaita noin 17 500 henkilötyöpäivää, mikä vähensi palkkaja sivukuluja noin 1,8 milj. euroa. Täydelle työkyvyttömyyseläkkeelle siirtyi 5,2 prosenttia eläkkeelle siirtyneistä vuonna 2015. Varhaiseläkemenoperusteiset maksut olivat 3,9 milj. euroa. Ne vähenivät 1,4 milj. euroa edelliseen vuoteen nähden. Työkyvyttömyyden bruttokustannukset olivat 19,7 milj. euroa vuonna 2015 (2,9 % henkilöstökuluista). Kun tästä vähennetään Kelalta ja vakuutusyhtiöiltä saatavat työnantajahyvitykset, työkyvyttömyyden nettokustannukset olivat 11,6 milj. euroa. Terveysperusteisten poissaolopäivien määrä henkilötyövuotta kohden on vähentynyt 2,7 päivää viidessä vuodessa. 20 15 10 5 0 Terveysperusteiset poissaolopäivät henkilötyövuotta kohden 17,6 17,0 15,9 15,5 15,4 2011 2012 2013 2014 2015 Kaupunkitason näkymät vuodelle 2017 Alla olevat tiedot perustuvat neuvottelutulokseen kilpailukykysopimuksesta. Ratkaisun sisältö ja sen kustannusvaikutukset voivat vielä muuttua. Kilpailukykysopimuksessa virka- ja työehtosopimuksiin ei tehdä palkkaa tai muita kustannusvaikutteisia työehtoja koskevia muutoksia vuodelle 2017. Työnantajan sosiaaliturvamaksua alennetaan 0,94 prosenttiyksiköllä, mikä tarkoittaisi kaupunkitasolla noin 5 milj. euron menojen vähennystä. Työnantajan keskimääräistä eläkevakuutusmaksua alennetaan 0,2 prosenttiyksiköllä, mikä tarkoittaisi noin 1 milj. euron menojen vähennystä. Kilpailukykysopimukseen sisällytetty 30 prosentin leikkaus lomarahoista tarkoittaisi sivukuluineen noin 9 milj. euron menojen vähennystä. Työmarkkinakeskusjärjestöt neuvottelevat vuoden 2017 työttömyysvakuutusmaksusta elokuussa 2016. Kaupungin verotulot vähenisivät kilpailukykysopimuksen myötä kuitenkin noin 15 milj. euroa (verotuloihin tehtävät vähennykset ja verotettavien tulojen aleneminen). Vuonna 2017 vanhuuseläkeiän saavuttaa noin 360 henkilöä, joista suurin osa opetustyössä tai hoitotehtävissä. Näin ollen eläköitymistä ja muuta vaihtuvuutta hyödyntämällä voidaan vaikuttaa vain rajallisesti henkilöstömenoihin. Työkyvyttömyyden aiheuttamiin kustannuksiin voidaan vaikuttaa työnantajan toimenpiteillä (esim. varhainen työkykyongelmiin puuttuminen). Jokainen voi myös omilla toimillaan lisätä omaa ja muiden työhyvinvointia (elintavat, liikunta, työyhteisötaidot). 700 600 500 400 500 400 300 200 100 Vanhuuseläkeiän vuosina 2017-2021 saavuttavat, yhteensä noin 2000 henkilöä 360 Henkilöstömenojen kehitys, milj. euroa 668 677 681 675 685 TP 2013 TP 2014 TP 2015 VS 2016 TP Enn 16 390 410 400 430 2017 2018 2019 2020 2021 Vanhuuseläkeiän 2017-2021 saavuttavat tehtävänimikkeittäin Lehtori 167 Linja-autonkuljettaja 38 Lähihoitaja 128 Terveydenhoitaja 37 Lastenhoitaja 93 Tuntiopettaja 36 Palvelutyöntekijä 88 Laitoshuoltaja 36 Luokanopettaja 83 Sairaalahuoltaja 34 Sairaanhoitaja 65 Erityisopettaja 34 Lastentarhanopettaja 57 Toimistosihteeri 31 Perushoitaja 49 Koulunkäynninohjaaja 29

Kuntasektorin kumulatiivinen toiminnan ja investointien rahavirta sekä lainakannan muutos vuodesta 1997, mrd. (arviot painelaskelman mukaan) 20 20 15 10 5 0-5 -10-15 Lainakannan muutos Toiminnan ja investointien rahavirta 1) 15 10 5 0-5 -10-15 -20 97 98 99 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 1) Toiminnan ja investointien rahavirta = Tulorahoitus, netto + Investoinnit, netto Tulorahoitus, netto = Vuosikate + Satunnaiset erät, netto + tulorahoituksen korjauserät Toiminnan ja investointien rahavirta on rahoituslaskelman välitulos, jonka negatiivinen (alijäämäinen) määrä ilmaisee, että menoja joudutaan kattamaan joko kassavaroja vähentämällä tai ottamalla lisää lainaa. Positiivinen (ylijäämäinen) määrä ilmaisee, kuinka paljon rahavirrasta jää nettoantolainaukseen, lainojen lyhennyksiin ja kassan vahvistamiseen. -20 Lähde: Vuodet 1997-2015 Tilastokeskus. Vuosien 2016-2020 arviot VM 14.4.2016

0-200 -400-600 -800-1000 -1200-1400 -1600-1800 -2000 Vuosien 2012-2019 leikkausten vaikutus kuntien peruspalvelujen* valtionosuuteen, milj. -631-631 -631-125 -756-756 -362-1 118-1 118-236 -40-1 394-1 354-1 394-1 444-1 444-40 -40-35 -50-40 -40-40 -35-1 469-61 -96-185 -75-89 -1 655-75 -111-1 744-75 -1 855 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019-40 -75 Ko. vuoden uusi valtionosuusleikkaus Aikaisempien leikkausten kumulatiivinen summa Sosiaali- ja terveystoimen maksujen korotusten hyödyn (40 milj. ) leikkaaminen kunnilta valtionosuutta vähentämällä. Ko. vuoden indeksikorotuksen jäädyttämisen vaikutus (arvio) Aikaisempien vuosien indeksikorotusten jäädyttämisten kumulatiivinen vaikutus (arvio) Vuoden 2016 kehysriihessä sovittu uusi 75 milj. euron lisäleikkaus Tehdyt leikkaukset pienentävät peruspalvelujen valtionosuutta vuoden 2019 tasolla 1,9 mrd. euroa eli noin 18 % * Tämän lisäksi OKM:n valtionosuusrahoitusta on leikattu noin 400 milj. vuosina 2012-2015. Vuosina 2016-2019 toteutettavat OKM:n leikkaukset ovat arviolta yli 200 milj. vuoden 2019 tasolla. 14.4.2016 sl/hp

Vuosien 2012 2017 leikkausten vaikutus Tampereen kaupungin peruspalvelujen* valtionosuuteen, milj. TAMPERE, milj. euroa 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Yhteensä 2012-2017 Hallitusohjelma -25,3-25,6-25,9-26,5-26,8-26,8-156,9 Talousarvio 2013-5,1-5,1-5,2-5,2-5,3-25,8 Talousarvio 2014-14,3-14,9-15,1-15,2-59,5 Talousarvio 2015-11,3-11,5-11,6-34,4 Talousarvio 2016-3,1-3,1-6,2 Kehysriihi 4 / 2017-7,7-7,7 Kehysriihi 4 / 2017 0,0 Kehysriihi 4 / 2017 0,0 YHTEENSÄ -25,3-30,7-45,4-57,9-61,6-69,7-290,5 70 + 16 + 10 + 15 = 111 - muutos ed.vuoteen -5,4-14,7-12,5-3,7-8,1 *LISÄKSI OKM:n valtionosuusrahoituksen leikkausten vaikutus Tampereelle vuosina 2012 2015 on yhteensä noin16 milj. euroa. Ammatillisen koulutuksen leikkaus vuodelle 2017 tarkoittaa noin 10 milj. euron ammatillisen koulutuksen valtionosuuden vähenemistä JA VIELÄ: Valtionosuusjärjestelmän muutokset 2006-2015 ovat vieneet Tampereelta valtionosuuksia vuositasolla 15 milj. euroa. VALTIO ON NIRHAISSUT PALVELUIHIN TARKOITETUISTA VALTIONOSUUKSISTA VUODEN 2017 TASOLLA 111 MILJ. EUROA 19

Verotulot ja valtionosuudet

Verotulot 2013 2017 milj. euroa TP 2013 TP 2014 TP 2015 ENN 2016 2017? Kunnallisvero 727,0 743,5 755,6 768,0 780,0 Kasvu-% 6,0 2,3 1,6 1,6 1,6 Vero-% 19,00 19,75 19,75 19,75 19,75 Yhteisövero 51,5 62,8 67,3 49,0 43,0 Kasvu-% 17,4 22,1 7,1-27,2-12,2 Kiinteistövero 52,8 63,6 63,8 66,5 67,0 Kasvu-% 1,3 20,4 0,3 4,2 0,8 Yhteensä 831,3 870,0 886,7 883,5 890,0 Kasvu-% 6,3 4,7 1,9-0,4 0,7 Vuonna 2016 verotulot vähenevät noin 4 milj. euroa (-0,4 %) vuodesta 2015 Verotulojen kasvuarvio vuodelle 2017 on erittäin matala eli 6 milj. euroa (0,7%) Verotulokasvu 2015-2017 yhteensä vain noin 20 milj. euroa (2,3 %) 21

Valtionosuudet 2013 2017 milj. euroa TP 2013 TP 2014 TP 2015 ENN 2016 2017? Yhteensä 302,3 300,5 298,4 310,0 291,0 Muutos-% 25,9-0,6-1,3 3,9-6,1 Muutos, Me 62,1-1,8-2,1 11,6-19,0 Valtionosuuksien vuoden 2013 suuri kasvu perustui Tredun perustamiseen. Vertailukelpoinen kasvu vuonna 2013 oli 3,5 % Valtionosuusjärjestelmän muutosten vaikutukset valtionosuuksiin vuositasolla 15 milj. euroa Valtionosuuksien leikkausten vaikutus 2017 tasolla yhteensä noin 96 milj. euroa Toimeentulotuen siirron vaikutus on laskelmassa otettu huomioon (18,6 milj. euroa) Vuoden 2016 valtionosuuksien kasvu perustuu erityisesti veronkevennysten kompensaatioon. Väkiluvun kasvu 2013-2015 yhteensä 7 697 henkilöä (Ikaalinen asukkaita 7 207, Virrat 7 002) 22

Verorahoitus 2011 2017 milj. euroa TP 2011 TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 ENN 2016 2017? Verotulot 765 782 831 870 887 884 890 Valtionosuudet 223 240 302 300 298 310 291 Yhteensä 989 1022 1134 1171 1185 1194 1181 Kasvu-% 2,1 3,4 10,9 3,3 4,6 0,7-1,0 Muutos, Me 20 33 112 37 15 8-12,5 Valtionosuuksien vuoden 2013 suuri kasvu perustui Tredun perustamiseen. Veroprosentteja korotettiin vuodelle 2014. Vaikutus oli noin 29 milj. euroa Verorahoituksen taso vuonna 2017 on vain noin 10 milj. euroa suurempi kuin vuonna 2014. Toimeentulotuen siirtyminen KELA:lle vähentää valtionosuuksia vuonna 2017 noin 19 milj. euroa. Vuoden 2016 valtionosuuksien kasvu perustuu erityisesti veronkevennysten kompensaatioon. Väkiluvun kasvu 2013-2015 yhteensä 7 697 henkilöä (Ikaalinen asukkaita 7 207, Virrat 7 002). 23

Toimintamenojen kasvupaineita

Toimeentulotukimenojen ja työmarkkinatuen kuntaosuuden menokehitys, milj. euroa Toimeentulotukimenot Työmarkkinatuen kuntaosuus Yhteensä Muutos ed.vuoteen 2013 38,0 18,0 56,0 5,8 2014 41,1 19,7 60,7 4,7 2015 43,0 30,7 74,3 13,5 YHTEENSÄ 24,1 Kasvu 2013 2015 yhteensä 24 milj. euroa 25

Ikärakenteen muutos 2012 2015 2015 2014 2013 2012 Muutos 2012-2015 0-5-vuotiaat 13 775 13 827 13 329 13 733 42 6-vuotiaat 2 086 2 114 1 965 1 912 174 7-12-vuotiaat 11 481 11 039 10 803 10 562 919 13-15-vuotiaat 5 264 5 357 5 306 5 473-209 Yli 84-vuotiaat 5 404 5 190 4 963 4 695 709 26

Henkilöstömenot ja palkalliset henkilötyövuodet Henkilöstömenot ja henkilötyövuodet (1 000 EUR ja HTV) TP 2015 TA 2016 1 000 EUR HTV 1 000 EUR HTV Konsernihallinto ja ydinprosessit 36 523 542 32 954 3,3 % 460 Avopalvelut 96 918 1 958 93 719 1 888 Kotihoito ja asumispalvelut 67 114 1 599 68 066 1 608 Sairaala- ja kuntoutuspalvelut 72 599 1 435 67 209 10 485 1 365 Varhaiskasvatus ja perusopetus 151 286 3 346 150 954 3 475 Toisen asteen koulutus 77 559 1 303 73 406 1 241 75,4 % Kulttuuri ja vapaa-aikapalvelut 36 134 909 37 198 908 Viranomaispalvelut 8 454 145 9 068 155 Taloushallinnon palvelukeskus 5 392 124 0 0 Hallintopalvelukeskus 4 149 86 0 0 Konsernipalveluyksikkö Koppari 14 177 294 Työllisyydenhoidon palveluyksikkö 6 491 184 6 343 159 Tampereen Infra Liikelaitos 21 337 446 22 520 2 381 452 Tampereen Tilakeskus Liikelaitos 15 332 318 13 310 249 Tampereen Ateria Liikelaitos 16 867 492 21 041 609 17,1 % Tampereen Logistiikka Liikelaitos 3 137 72 0 0 Tampereen Kaupunkiliikenne Liikelaitos 17 147 320 18 271 326 Tampereen Vesi Liikelaitos 7 445 136 7 960 137 Tullinkulman Työterveys Liikelaitos 5 913 90 0 0 Pirkanmaan Pelastuslaitos 31 309 586 33 276 4,2 % 579 Yhteensä 681 105 14 092 669 471 13 905

Tuloslaskelmanäkymiä

Tuloslaskelmaskenaario 1 Skenaario: Menojen kasvu vuoden 2016 ennusteen mukainen eli 1,8 % Tuloslaskelm a (m ilj. e) TP 2015 TA 2016 ENN 2016 ENN 2016 ilman toimeentulotukea KE 2017? Toimintatulot 412,6 403,8 419,1 397,9 407,8 Toimintamenot -1 536,1-1 536,4-1 563,4-1 520,6-1 547,9 Toimintakate -1 123,4-1 132,5-1 144,3-1 122,7-1 140,1 Verotulot 886,9 892,6 883,6 883,6 890,0 Valtionosuudet 298,4 310,0 310,0 291,4 291,0 Rahoitustulot ja -menot 1,5 6,1 2,6 2,6 3,6 Vuosikate 63,3 76,2 51,9 54,9 44,5 Poistot ja arvonalentumiset -103,1-92,3-92,6-92,6-100,0 Satunnaiset erät 1,4 0,0 0,9 0,9 0,0 Tilikauden tulos -38,4-16,1-39,8-36,8-55,5 Oletukset: - Laskelmassa on huomioitu toimeentulotuen siirtyminen KELA:lle - Vuoden 2017 tulojen kasvu tulee mm. arvioiduista maankäyttösopimuskorvauksista ja maanmyyntivoitoista - Skenaariossa menot kasvavat vuoden 2016 ennusteen tapaan 1,8 %, jolloin nettomenot kasvavat tulojen kasvun myötä 1,5 % tilikauden tulos on 55,5 me - Verotulot on arvioitu nykyisten veroperusteiden mukaan 29

Tuloslaskelmaskenaario 2 Skenaario: Menojen kasvu 0 % vuoden 2016 vertailukelpoisesta ennusteesta Tuloslaskelm a (m ilj. e) TP 2015 TA 2016 ENN 2016 ENN 2016 ilman toimeentulotukea KE 2017? Toimintatulot 412,6 403,8 419,1 397,9 407,8 Toimintamenot -1 536,1-1 536,4-1 563,4-1 520,6-1 520,6 Toimintakate -1 123,4-1 132,5-1 144,3-1 122,7-1 112,8 Verotulot 886,9 892,6 883,6 883,6 890,0 Valtionosuudet 298,4 310,0 310,0 291,4 291,0 Rahoitustulot ja -menot 1,5 6,1 2,6 2,6 3,6 Vuosikate 63,3 76,2 51,9 54,9 71,8 Poistot ja arvonalentumiset -103,1-92,3-92,6-92,6-100,0 Satunnaiset erät 1,4 0,0 0,9 0,9 0,0 Tilikauden tulos -38,4-16,1-39,8-36,8-28,2 Oletukset: - Laskelmassa on huomioitu toimeentulotuen siirtyminen KELA:lle - Vuoden 2017 tulojen kasvu tulee mm. arvioiduista maankäyttösopimuskorvauksista ja maanmyyntivoitoista - Skenaariossa menot pysyvät vuoden 2016 ennusteen mukaisella tasolla, jolloin tulojen kasvun myötä nettomenot vähenevät 0,9 % tilikauden tulos on 28,2 me - Verotulot on arvioitu nykyisten veroperusteiden mukaan 30

Tuloslaskelmaskenaario 3 Skenaario: Menot vuoden 2016 alkuperäisen talousarvion mukaiset Tuloslaskelm a (m ilj. e) TP 2015 TA 2016 ENN 2016 TA 2016 ilman toimeentulotukea KE 2017? Toimintatulot 412,6 403,8 419,1 382,7 392,6 Toimintamenot -1 536,1-1 536,4-1 563,4-1 493,6-1 493,6 Toimintakate -1 123,4-1 132,5-1 144,3-1 110,9-1 101,0 Verotulot 886,9 892,6 883,6 892,6 890,0 Valtionosuudet 298,4 310,0 310,0 291,4 291,0 Rahoitustulot ja -menot 1,5 6,1 2,6 6,1 3,6 Vuosikate 63,3 76,2 51,9 79,2 83,6 Poistot ja arvonalentumiset -103,1-92,3-92,6-92,3-100,0 Satunnaiset erät 1,4 0,0 0,9 0,0 0,0 Tilikauden tulos -38,4-16,1-39,8-13,1-16,4 Oletukset: - Laskelmassa on huomioitu toimeentulotuen siirtyminen KELA:lle - Vuoden 2017 tulojen kasvu tulee mm. arvioiduista maankäyttösopimuskorvauksista ja maanmyyntivoitoista - Skenaariossa menot ovat vuoden 2016 ALKUPERÄISEN talousarvion mukaiset ja muutosta verrataan ennusteeseen 2016 nettomenot vähenevät 1,9 %, tilikauden tulos on 16,4 me - Verotulot on arvioitu nykyisten veroperusteiden mukaan 31