OPPIMISYMPÄRISTÖRATKAISU JA LAKEUS-TALO Rahoitusvaihtoehdot
Koulujen rahoitus 2
Vaihtoehdot Rakentaminen omaan taseeseen Kiintiestöleasing Elinkaarimalli lisäksi palvelut 3
Rakentaminen omaan taseeseen Perinteinen malli Tuttu ja nopea tapa Kunta rakennuttaa ja ottaa velkaa Kunta omistaa myös korjaus-ja hoitovastuu Tekninen hallinnoi, vuokraa käyttäjähallintokunnalle Voidaan hyödyntää investointivarauksia 4
Kiinteistöleasing Rahoittaja (esim. Kuntarahoitus) rahoittaa rakentamisen, omistaa kiinteistön ja vuokraa kiinteistön kunnalle Kunta kilpailuttaa ja valitsee urakoitsijan Kunta, urakoitsija ja rahoittaja solmivat rakennuttamissopimuksen Kunnan ei tarvitse ottaa lainaa menot käyttötalouteen leasing-vuokrana rasittaa siis käyttötaloutta! Sopimusaika esim. 20-30 v. jonka päättyessä kunta voi Ostaa kiinteistön jäännösarvolla Jatkaa sopimusta Osoittaa kiinteistölle ostajan 5
Elinkaarimalli Urakoitsija vastaa rakennuksesta laajemman vastuun myös ylläpito, huolto, korjaukset Kunta maksaa palvelumaksun (=vuokra + palvelut) Kilpailuttaminen tällä aikataululla haasteellista, mutta toteutettavissa ensin rahoitus erikseen (laina/leasing), palvelu erikseen: palvelukuvausten laatiminen vaatii aikaa, mitä rahoituksen kannalta ei ole hukattavissa 6
Tuloslaskelmasimulaatio Esitelty eri vaihtoehtojen vaikutukset tuloslaskelmaan Oletusinvestointina 8 Meur kohde (Linnukka) HUOM! Esitelty pelkästään mallien eroavaisuudet: ei ole otettu huomioon, millainen korko leasing-rahoituksella tai elinkaarimallilla, eikä rahoittajan / toteuttajan katetta 7
Tuloslaskelmat Taserahoitus Tuloslaskelma a) Leasing Tuloslaskelma b) Tuotot Elinkaari Tuloslaskelma c) xxx Tuotot xxx Menot - hoitokulut -100 000 Toimintakate -100 000 Rahoitus - korkokulut (pääoma) -160 000 Vuosikate -260 000 Poistot - rakennuksesta (pääoma) -400 000 Tulos -660 000 Tilinpäätössiirrot - poistoeron muutos *) 110 000 Tilikauden yli-/alijäämä -550 000 Tuotot xxx Menot - hoitokulut -100 000 - vuokrat (pääoma) -560 000 Toimintakate -660 000 Rahoitus Vuosikate -660 000 Poistot Tulos -660 000 Tilinpäätössiirrot Tilikauden yli-/alijäämä -660 000 Menot -palvelumaksu (vuokra/pääoma + hoito) -660 000 Toimintakate -660 000 Rahoitus Vuosikate -660 000 Poistot Tulos -660 000 Tilinpäätössiirrot Tilikauden yli-/alijäämä -660 000 * Taseessa investointivaraus 2,2 Meur oppimisympäristöihin (kaikki varaukset 6,2 Meur). Muiden varausten käyttötarkoitusta voidaan muuttaa käytettäväksi kouluun. 8
Tuloslaskelma Leasing-rahoitusmalli ja elinkaarimalli aiheuttavat painetta toimintakatteeseen nykyiseen verrattuna lisämäärärahat hallintokunnille myös pääomakulusta (ennen pelkät hoitokulut) Perinteisellä taserahoitusmallilla pystytään hyödyntämään investointivarauksia tasaa poistojen vaikutusta 9
Tunnusluvut Tunnusluvut Taserahoitus Leasing Elinkaari Toimintatuotot/toimintakulut "Ei vaikutusta *) Heikkenee Heikkenee Toimintakate /asukas "Ei vaikutusta" Heikkenee Heikkenee Vuosikate /asukas "Ei vaikutusta" Heikkenee Heikkenee Vuosikate %/ poistot "Ei vaikutusta" +/-0 (?) +/-0 (?) Lainamäärä /asukas Kasvaa Ei vaikutusta (?) Ei vaikutusta (?) Suhteellinen velkaantuneisuus Kasvaa Ei vaikutusta (?) Ei vaikutusta (?) Omavaraisuusaste Heikkenee Ei vaikutusta (?) Ei vaikutusta (?) Muuta: Liitetiedoissa vastuusitoumukset Muuta: Liitetiedoissa vastuusitoumukset 10
Tuloslaskelman tunnusluvut Tuloslaskelman tunnuslukuihin taserahoitusmallilla ei vaikutusta ts. mennään samalla mallilla kuin aiemminkin Leasing-ja elinkaarimalleissa tuloslaskelman tunnusluvut heikkenevät, koska pääomakustannus siirtyy tuloslaskelmalla ylemmäs 11
Taseen tunnusluvut Taseen tunnusluvuissa taserahoitus puolestaan heikentää tunnuslukuja, kun nostetaan lainaa investointiin Vaikutus leasing-ja elinkaarimalleissa riippuu siitä, miten käyttötalous saadaan pysymään kurissa joudutaanko ottamaan syömävelkaa? Oletusarvoisesti ei vaikutusta, vaan käyttötalousmenot pitää kyetä rahoittamaan tulorahoituksella Leasing-ja elinkaarimalleista tulee liitetietoihin vastuusitoumukset (vuokrat vuokra-ajalta / palvelusopimuksen maksut sopimusajalta) 12
Vaihtoehdot, esim. Molemmat koulut tase/leasing/elinkaari Toinen koulu taseeseen ja toinen leasing/elinkaari 13
Lakeus-talo 14
Lakeus-talo Kiinteistö Oy Limingan liikekeskus ottaa lainan uuden Lakeus-talon rakentamista varten Koy on kunnan 100 % omistama yhtiö kunta antaa lainalle omavelkaisen takauksen Laina vaikuttaa konsernitason lainamäärään / asukas 15
Esitys: Uusi Linnukan koulu rakennetaan kunnan omaan taseeseen Saadaan hyödynnettyä tehtyjä investointivarauksia, helpottaa tulevaisuudessa painetta vuosikatteeseen Ojanperän koulu hankitaan leasing-ratkaisulla Konsernin lainakanta ei kasva niin suureksi kuin omaan taseeseen rakennettaessa Lakeus-talo kiinteistöyhtiön taseeseen, kunta takaa lainan Näkyy konsernin lainakannassa 16
Simulaatio: kaikki omaan taseeseen KUNTA Esitys: Linnukka ja Lakeus-talo omaan taseeseen, vaikutukset: KONSERNI t eur lainat per 31.12.2015 19581 26351 /asukas 1970 2651 Linnukka, arvio 8 Meur --> lainamäärä yht. 27581 34351 /asukas 2766 3445 Lakeustalo, arvio 9 Meur --> lainamäärä yht. 27581 43351 /asukas 2766 4348 Jos myös Ojanperän koulu rakennettaisiin omaan taseeseen: Ojanperä, arvio 6 Meur --> lainamäärä yht. 33581 49351 /asukas 3368 4950 Tavoite: alle maan k-a: 2793 /as v. 2015 Tavoite: alle 3000 * asukasluku nyk. 9970 17