1 Perhon kunta Kuva Tarja Sillanpää TALOUSARVIO 2016 Talous- ja toimintasuunnitelma 2017 2018 Kunnanhallitus 16.11.2015, 268 Kunnanvaltuusto 7.12.2015
2 PERHON KUNTA TALOUSARVIO 2016 TALOUS- JA TOIMINTASUUNNITELMA 2017 2018 SISÄLLYSLUETTELO PERHON KUNNAN STRATEGIA 3 Yleisperustelut 5 - Talousarvion ja - suunnitelman rakenne - Talousarvion laadinnan lähtökohdat Talousarvio 2016 8 - Verotulot - Valtionosuudet, työllisyys - Investoinnit ja poistot - Henkilöstömenot - Kunnan vieraspääoma ja lainanottovaltuus Talousarvion sitovuus, käyttösuunnitelmat 12 Tavoitteet konserniyhteisöille 14 Tuloslaskelman ja rahoituslaskelman tunnusluvut 14-17 TULOSLASKELMA 18 RAHOITUSLASKELMA 20 Yhteenveto meno- ja tuloarvioista 21 KÄYTTÖTALOUS Yleishallinto 24 Sosiaali- ja terveystoimi 39 Kasvatus- ja opetustoimi 73 Kirjasto Vapaa-aika Elämä pelissä 89 Tekninen toimi 96 Ympäristötoimi 107 RAHOITUS 112 INVESTOINNIT 114 HENKILÖSTÖ 119
3 PERHON KUNNAN STRATEGIA 2013-2017 f äxç á~â Ç xàxxçñù Ç TOIMINTA-AJATUS Perhon kunta huolehtii asukkaittensa hyvinvoinnista yhteistyössä toisten kuntien ja muiden palveluntuottajien kanssa: tarjoamalla laadukkaita ja nykyaikaisia palveluita Perhossa asuville ja kunnassa vieraileville kannustamalla yritteliäisyyteen kaikessa elinkeinotoiminnassa edistämällä viihtyisää ja turvallista asuinympäristöä, tarjoamalla ihanteellisia virkistys-, metsästys- ja kalastusmahdollisuuksia koskemattomassa erämaaluonnossa arvostamalla toiminnoissaan rehellisyyttä, avoimuutta, vastuullisuutta, ennakkoluulottomuutta, luottamusta ja suvaitsevaisuutta VISIO Perho on oman identiteettinsä tunteva, verkottuva ja menestyvä, yrittäjäystävällinen, itsenäinen kunta, joka tunnetaan tehokkaana ja taloudellisena laadukkaiden palvelujen tuottajana. Kunnan tulevaisuuden menestystekijät ovat: Ennakoiva ja vahva kuntatalous Toimivat peruspalvelut Osaava ja hyvinvoiva henkilöstö Elinvoimainen ja tasapainoinen elinkeinorakenne Asukkaiden hyvinvointi, viihtyvyys ja turvallisuus Päämäärät ja tavoitteet 2016 2018 Ennakoiva ja vahva kuntatalous - vuosikate kattaa vähintään poistot - kertynyttä ylijäämää - lainamäärä korkeintaan maan keskitasoa - veroprosentit Keski-Pohjanmaan keskitasoa Toimivat peruspalvelut Lähipalveluina - päivähoito ja varhaiskasvatus - perusopetus, lukio - sosiaalipalvelut ja perusterveydenhuolto - ensihoito - tekniset palvelut Osaava ja hyvinvoiva henkilöstö - kunnassa on motivoitunut, osaava ja osaamistaan jatkuvasti kehittävä, palvelutarvetta vastaava henkilöstö - Perho on houkutteleva työnantaja - johtamisjärjestelmät vastaavat palvelutuotannon muutostarpeisiin
4 Elinvoimainen ja tasapainoinen elinkeinorakenne - pienyrittäjyyden tukeminen, työpaikkojen lisääminen - elinvoimainen maa- ja metsätalous - toimiva yritysympäristö (kaavoitus, tonttitarjonta, tiet, verkostot) - luonnonpuiston ja erämaaluonnon virkistyskäytön tehostaminen Asukkaiden hyvinvointi, viihtyvyys ja turvallisuus - lähiverkostot ja yhteisöllisyys - luonto ja vapaa-ajan palvelut - riittävä asuntotarjonta - kuntaan muuttajien kotouttaminen, kuntapaketit Tavoitteet vuodelle 2016 Ennakoiva ja vahva kuntatalous - Kuntatalouden kehittymisen tarkka seuranta ja reagointi poikkeamiin/muutoksiin (talousarvio) - Uusien toimintatapojen käyttöönotto, mikäli taloudellisesti tehokasta - Toimivat peruspalvelut - Perhon kunta on mukana Jokivarsikuntien yhteistoiminta-alueessa, johon kuuluu sopijaosapuolina seuraavat kunnat: Halsua, Kannus, Kaustinen, Lestijärvi, Perho, Toholampi ja Veteli. Perhon kunta toimii järjestelyssä palvelun tuottajana. - Sosiaali- ja terveyspalveluiden tuotantoalueen valmistelussa aktiivinen osallistuminen siten, että turvataan parhaalla mahdollisella tavalla asukkaiden lähipalvelut myös tulevaisuudessa - Henkilöstöresursseja kohdennetaan kuntalaisten ja asiakkaiden hyväksi: henkilöstöä voidaan sijoittaa tehtävästä toiseen tehtävään palvelutarpeiden ja kysynnän mukaan - Peruspalveluihin kohdistuvien investointien laadukas toteutus Osaava ja hyvinvoiva henkilöstö - Kehityskeskustelut ja työnvaativuuden arviointi toteutetaan sata prosenttisesti - Työhyvinvointiin panostetaan siten, että sairauspoissaolojen lasku jatkuu pv/hlö Elinvoimainen ja tasapainoinen elinkeinorakenne - Perhon Kehitysyhtiö Oy:n toiminnan aktivoiminen edistämään perholaisten yritysten kasvua ja uusien työpaikkojen syntymistä - Yrittäjyyden ja yrityskasvatuksen esille nostamista ja vahvistamista Asukkaiden hyvinvointi, viihtyvyys ja turvallisuus - Yhteisöllisyyden vahvistaminen, Meidän kunta - Asuinympäristön viihtyisyyden parantaminen, Kyläkävelyt
5 2. YLEISPERUSTELUT 2.1. TALOUSARVION JA SUUNNITELMAN RAKENNE Kuntalain 110 :n mukaan kunnanvaltuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi. Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. Talousarvio ja suunnitelma toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan ja asetetaan myös toiminnalliset tavoitteet toimielimille sekä konserniin kuuluville tytäryhteisöille. Talousarvioon otetaan toiminnallisten tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot ja siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Talousarvio jakautuu yleisperustelu-, käyttötalous-, tuloslaskelma-, rahoitus- ja investointiosiin ja noudattaa Kuntaliiton suositusta. 2.2 TALOUSARVION LAADINNAN LÄHTÖKOHDAT 2.2.1 Yleinen taloudellinen tilanne Lähde: Suomen Kuntaliitto 2013 2014 2015 2016 2017 Muutos % Tuotanto 1,1 0,4 0,2 1,3 1,4 Palkkasumma 0,8 0,3 0,5 1,5 1,7 Ansiotaso 2,1 1,4 1,1 1,2 1,2 Työlliset (määrä) 1,1 0,4 0,7 0,3 0,5 Inflaatio 1,5 1 0,1 1,1 1,5 Työttömyysaste (% yksikköä) 8,2 8,7 9,6 9,4 9,1 Korkonoteeraukset Euribor 3 kk korko % 0,2 0,2 0,0 0,1 0,2 10 vuoden korko 1,9 1,4 0,7 1,0 1,5 2.2.2 Kunnallistalouden kehitys Lähde: Suomen Kuntaliitto 2014 2015 2016 2017 2018 Muutos % Kunta alan ansiotasoindeksi 1,4 1,1 1,2 1,2 1,7 Kunta alan palkkasumma 0,5 1,1 0,6 1,3 1,6 Toimintamenot 0,4 0,4 0,2 2 0,1 Verotulot 2,6 2,9 0,5 2,1 3,4 Valtionosuudet 1,1 0,4 7,4 2,3 0,8
6 2.2.3 Asukasmäärä ja työllisyys 2012 2013 2014 2015 Asukasluku 1.1. 2911 2923 2923 2893 Ikäjakauma 4 vuotiaat 257 256 263 247 5 14 vuotiaat 489 498 506 501 15 74 vuotiaat 1914 1914 1887 1882 75 84 vuotiaat 174 182 188 182 yli 85 vuotiaat 77 73 79 81 Työttömyysaste Koko maa 9,4 11,3 12,4 Keski Pohjanmaa 8,4 9,0 10,0 Perho 10,0 10,7 11,8
7 2.2.4 Perhon kunnan strategia Talousarvion laadintaa ohjaa Perhon kunnan strategia, josta tiivistelmä on esitetty tämän talousarviokirjan alussa. Strategiassa on määritelty Perhon kunnan viisi menestystekijää, joista yhtenä on ennakoiva ja vahva kuntatalous. Vuoden 2016 talousarvio on laadittu noudattaen kuntataloudelle strategiassa asetettuja tavoitteita eli: - vuosikate kattaa vähintään poistot - kertynyttä ylijäämää - lainamäärä korkeintaan maan keskitasoa - veroprosentit Keski-Pohjanmaan keskitasoa. Strategian pohjalta laaditut hallintokuntakohtaiset toimenpiteet ja tavoitekortit esitetään kunkin hallintokunnantalousarvion alussa. 2.2.5 Talousarvion laadintaohjeet sekä raamibudjetti Kunnanhallitus vahvisti 8.6.2015 talousarvionlaadintaohjeet aikatauluineen vuodelle 2016. Henkilöstökulujen kasvuprosentiksi vuodelle 2016 on arvioitu 0,5. Kunnan lakisääteiset ja vapaaehtoiset tehtävät Lakisääteisissä tehtävissä kunnan toimivalta resurssien jakamisessa on rajoitettu. Eduskunta voi lainsäädännöllä osoittaa kunnalle uusia tehtäviä tai lisätä nykyisiin tehtäviin liittyviä velvoitteita, jotka kunnan on budjetoinnissa otettava huomioon. Resurssien osoittamisen pakollisuudessa kuntien tehtävät voidaan jakaa kolmeen ryhmään: subjektiivisiin oikeuksiin, yleisen järjestämisvelvollisuuden piiriin kuuluviin tehtäviin sekä vapaaehtoisiin tehtäviin. Subjektiiviset oikeudet
8 Subjektiiviset oikeudet ovat asiakkaan oikeuksia palveluihin, jotka kunnan on ehdottomasti järjestettävä. Perustuslain nojalla subjektiivisia oikeuksia ovat välttämätön ja kiireellisesti järjestettävä toimeentulo ja huolenpito terveys- ja sosiaalipalveluissa sekä maksuton perusopetus. Erillisellä lailla säädettyjä subjektiivisia oikeuksia ovat muun muassa esiopetus, lasten päivähoito ja kotihoidontuki sekä eräät vammais- ja lastensuojelupalvelut ja kuntouttava työtoiminta. Subjektiivisilla oikeuksilla on etusija resurssienjaossa. Talousarviossa on osoitettava riittävät resurssit subjektiivisiin oikeuksiin. Määrärahaa on osoitettava tarvetta vastaava määrä. Palvelua ei voi evätä sillä perusteella, ettei siihen ole varattu määrärahaa. Yleisen järjestämisvelvollisuuden piiriin kuuluvat tehtävät Yleisen järjestämisvelvollisuuden piiriin kuuluvat pääosa sosiaalitoimen ja terveydenhuollon palveluista sekä lukio- ja ammatillisen peruskoulutuksen ja ammattikorkeakoulujen opetuspalvelut. Kulttuuritoimessa lakisääteisiin palveluihin kuuluvat kirjaston, kulttuuritoimen ja liikuntatoimen palvelut. Lakisääteisiä perusrakenteen ylläpitämis- ja kehittämistehtäviä ovat muun muassa kaavoitus, rakennusvalvonta, vesihuolto, jätevedenpuhdistus, ympäristön suojelu ja pelastuspalvelut. Yleisessä järjestämisvelvollisuudessa kunnalla on harkintavaltaa toiminnan laajuuden ja varattavien resurssien suhteen. Lakisääteinen toiminta on kuitenkin järjestettävä siten, että palveluja on tarjolla ja toimintaan on varattava määrärahoja. Vapaaehtoiset tehtävät Laissa säädettyjen tehtävien lisäksi kunta voi itsehallintonsa perusteella ottaa hoidettavakseen tehtäviä harkintansa mukaan. Näitä ns. vapaaehtoisia tehtäviä ovat muun muassa vapaa-aikatoimeen liittyvät palvelut, ammatillinen lisäkoulutus, oppisopimuskoulutus ja vapaa sivistystyö. Vapaaehtoisia perusrakennepalveluja ovat esimerkiksi asuntotoimi, energiahuolto ja joukkoliikenne. Voimavarojen osoittaminen vapaaehtoisiin palveluihin on kunnan päätösvallassa. 3 TALOUSARVIO 2016 3.1 Verotulot Kunnanvaltuusto päätti pitää tuloveroprosentin vuosien 2014-2015 tasolla. Talousarvio perustuu 21,00 % tuloveroprosentille, kunnallisveron tuotoksi on arvioitu 6,030 milj.. Vuonna 2015 kunnallisveron tilitykset kasvavat noin 2,2 prosenttia. Vuonna 2016 ansiotulojen kasvuvahti pysyy lähes ennallaan noin yhdessä prosentissa. Kunnallisveron tilitysten ennakoidaan kasvavan vuonna 2016 vain 0,5 prosenttia. Keskeinen syy vaimeaan kasvuun on kunnallisverosta myönnettävien vähennysten kasvu kuten kunnallisveron eläketulovähennyksen, työtulovähennyksen ja perusvähennyksen korottaminen. Veromenetykset kuitenkin kompensoidaan kunnille täysimääräisesti valtionosuusjärjestelmän kautta lisäämällä kuntien valtionosuuksia. Tämän vuoksi verorahoitusta (valtionosuudet ja verotulot) tuleekin tarkastella kokonaisuutena, tiedot vuoden 2016 valtionosuuksista saadaan tammikuussa 2017. Kuntien yhteisöveron jako-osuuden määräaikainen 5 prosenttiyksikön korotus poistuu vuoden 2016 alusta. Kuntien yhteisöverokertymän arvioidaan
9 laskevan peräti 15,8 prosenttia vuoteen 2015 verrattuna. Perhon kunnan yhteisöverotuotoksi on talousarvossa arvioitu 0,452 milj.. Kiinteistöverotuloksi vuodelle 2016 on arvioitu 490.000, valtuusto päätti pitää vuoden 2016 kiinteistöveroprosentit vuoden 2015 tasolla. Vuodelle 2017 on tulossa muutoksia yleisen kiinteistöveron sekä vakituisten asuinrakennusten kiinteistöveron ala- ja ylärajoihin. Perho K-P:n Koko Lain mukaiset TA 2016 keskitaso maa rajat Yleinen kiinteistövero 0,80 1,18 0,99 0,80-1,55 Vakituinen asunto 0,55 0,59 0,46 0,37-0,80 Muut asunnot 1,05 1,01 1,07 0,80-1,55 Yleishyödyllinen yhteisö 0,00 0,00-1,35 Rakentamaton rakannusp. 2,25 1,00-4,00 Voimalaitos 2,85 0,80 3,10
10 3.2 Valtionosuudet Valtionosuusjärjestelmän tavoitteena on kuntien vastuulla olevien julkisten palvelujen saatavuuden varmistaminen tasaisesti koko maassa kohtuullisella verorasitteella. Valtionosuusuudistus tuli voimaan 1.1.2015. Peruspalvelujen valtionosuusjärjestelmä muodostuu hallinnollisesti kahdesta osasta: valtiovarainministeriön hallinnoimasta kunnan peruspalvelujen valtionosuudesta ja opetus- ja kulttuuritoimen rahoituksesta annetun lain mukaisesta valtionosuusrahoituksesta, jota hallinnoi OKM. Uuden järjestelmän mukaan peruspalvelun laskennallisia kustannuksia koskee yksi yhteinen ikäryhmitys. Lisäksi järjestelmään sovelletaan seuraavia kriteereitä: sairastavuus, työttömyysaste, kaksikielisyys, vieraskielisyys, asukastiheys, saaristoisuus ja koulutustausta. Vuoden 2016 valtionosuudet on arvioitu varovasti Kuntaliiton ennakkolaskelmia hyväksikäyttäen, lopulliset päätökset saadaan tammikuussa 2017. 3.3 Työllisyyden hoito Työmarkkinatuen rahoitusvastuun siirtyminen kunnille lisää kuntien menoja. Kuntien kustannusvastuu on 50 prosenttia 300-499 pv osalta (kokonaan uusi ryhmä), 500 999 päivää työmarkkinatukea saaneiden osalta kustannusvastuu säilyy ennallaan 50 prosentissa. Kuntien kustannusvastuu yli 1000 pv työttömyyden perusteella työmarkkinatukea saaneiden osalta on 70 prosenttia. Etsivä nuorisotyö ja nuorten työpajatoiminta toimii työllistämisen parantamiseksi. Kunnan työttömyysaste on 10,2 %. (maan keskitaso 13,4 %, Keski- Pohjanmaa 10,6 % 9.11.2015). Vuoden 2016 talousarvioon eri hallintokunnat
11 ovat varanneet työllistämispalkkoihin yhteensä 86.530. Nuorten kesätyöllistämiseen on varattu 10.000 euroa. 3.4 Investoinnit Vuoden 2016 investointihankkeet ovat yhteensä 6,3 miljoonaa euroa, joista merkittävimmät: - Jalmiinakodin dementiayksikkö 2,0 milj., (avustusta ja korkotukilainaa) - Kirkonkylän alakoulu 1,4 milj. - tiehankkeita tuetaan 1,5 milj. - kaavateitä ja liikenneväyliä suunnitellaan ja rakennetaan 0,1 milj. - keskuskentän perusparannusta jatketaan 0,2 milj. Suunnitelmavuosien 2017 ja 2018 suurimmat investoinnit ovat Kirkonkylän koulu, Jätevedenpuhdistamon uusinta, Jalmiinaan ikäihmisten palvelutilat ja Päiväkoti. 3.5 Henkilöstömenot Henkilöstömenot ovat 10,541 milj.. Sosiaalimaksujen yhteismäärä on 6,30 % (työnantajan sosiaaliturvamaksu, tapaturma- ja työttömyysvakuutusmaksu sekä ryhmähenkivakuutusmaksu). Eläkevakuutusmaksujen keskimääräinen prosentti on 25,55 %. Eläkemenoperusteisia vastuita on kirjattu talousarvioon n. 0,543 milj.. Talousarviossa on varauduttu 0,50 %:n palkankorotuksiin. 3.6 Kunnan vieraspääoma Kunnan pitkäaikaisten lainojen määrä oli 1.1.2015 2.555 /asukas ja kokonaislainamäärä 7,4 milj. Vuoden 2015 lopussa lainojen määrä on noin 7,3 milj. eli 2.500 /asukas. Talousarviovuonna pitkäaikaisia lainoja lyhennetään 0,077 milj.. Investointien rahoittamiseen voidaan purkaa sijoituksia ja/tai ottaa lainaa. Käyttötaloudessa on varattu lainojen korkokuluihin 127.000 euroa. Vuoden 2016 investointien rahoittamiseen puretaan sijoituksia 1,5 milj. ja uutta lainaa tarvitaan 2,958 milj.. Lainamäärä tulee olemaan vuoden 2016 lopulla yhteensä 10,2 milj. euroa, asukasta kohden noin 3.490 euroa. 3.7 Kunnanhallituksen talousarviolainojen ottovaltuus Kunnanvaltuuston hyväksymässä Perhon kunnan hallintosäännössä on päätetty, että kunnanhallituksella on ratkaisuvalta lainojen ottamiseen kunnanvaltuuston talousarviossa määrittelemissä rajoissa. 3.8 Kunnanhallituksen tilapäislainanottovaltuus Vuoden 2005 aikana kunta on ottanut käyttöön kuntatodistukset. Kuntatodistukset ovat kuntien ja kuntayhtymien liikkeeseen laskemia lyhytaikaisia velkasitoumuksia. Laina-aika on vähintään yksi päivä ja alle yksi vuosi. Kuntatodistuksen kaupasta sovitaan puhelimitse, hinta määräytyy markkinakorkojen mukaan. Kunta avasi vuoden 2002 aikana luottolimiitin Perhon Osuuspankkiin.
12 Talousarviossa olevien rakennusinvestointien ja maksuliikenteen hoitamiseksi kunnanhallitukselle annetaan valtuus maksuvalmiuden ylläpitämiseksi ottaa tilapäisluottoa tarvittaessa vuoden 2016 aikana enintään 10 milj.. 3.9 Antolainat Talousarvioon sisältyy 30.000 antolainavaraus, mikä on tarkoitettu nuorten ensiasuntolainoihin. 4. TALOUSARVION SITOVUUS Taloussuunnitelman vuosi 2016 on sitova talousarviovuosi. Sitovuustaso on käyttötalousosassa tulosalueittain toimintamenot ja toimintatulot. Investointiosassa luetellut investoinnit kohteittain. Kunnanvaltuuston hyväksymä pienhankintaraja on 10.000 euroa. Mikäli yksittäinen hankinta jää tämän rajan alle, kustannukset kirjataan käyttötalouspuolelle, vaikka määrärahavaraus on investointiosassa. Palkkamenojen ja muiden henkilöstösivukulujen menot ovat sitovia, niitä ei voi käyttää muiden menojen katteeksi. Tuloslaskelmassa sitovia erä ovat verotulot, valtionosuudet, korkotuotot ja kulut, muut rahoitustuotot ja kulut. Rahoituslaskelmassa sitovia eriä ovat antolainojen lisäys ja vähennys, pitkäaikaisten saamisten lisäys ja vähennys sekä pitkäaikaisten lainojen lisäys ja vähennys. Sitovuus edellyttää sitä, että kunnanvaltuustolle on ennen talousvuoden loppua annettava selvitys poikkeamasta ja tehtävä muutos talousarvioon. Kunnanhallitus on oikeutettu lainanottoon ja lainojen takaisinmaksuun rahoituslaskelmassa merkittyjen muutosten rajoissa. Talousarvion sitovuutta tullaan edelleen korostamaan vuoden 2016 aikana. Talouden seurantaan kiinnitetään erityistä huomiota. Kuukausiraportin yhteydessä seurataan käyttötalouden ja investointien toteutumista hallintokunnittain, kunnan saatavatilannetta sekä kunnan henkilöstömäärää ja poissaoloja työpaikoittain. Kustannuslaskentaa kehittämällä hallintokuntien kustannustietoisuutta lisätään. 5. KÄYTTÖSUUNNITELMAT Sen jälkeen kun valtuusto on vahvistanut talousarvion, tulee toimielinten päättää talousarvioehdotusten laadintavaiheessa hyväksymiensä käyttösuunnitelmien tarkistamisesta vastaamaan valtuuston hyväksymää talousarviota. Edelleen myös viranhaltijan tulee tarkistaa käyttösuunnitelmaehdotuksensa vastaamaan toimielimen hyväksymää tulosyksilön käyttösuunnitelmaa. Käyttösuunnitelmien on sopeuduttava myös valtionosuusviranomaisten päätöksiin. Toimielimet vastaavat siitä, että tulot kertyvät kunnalle käytettyjen määrärahojen suhteessa.
13 6. PERHON TULEVAISUUSSEMINAARIT Vuonna 2016 järjestetään vähintään kaksi yksipäiväistä valtuustoseminaaria. Ensimmäinen keväällä osavuosikatsauksen valmistuttua ja toinen syksyllä, kun toinen osavuosikatsaus on valmis. 7. TIEDOTTAMINEN Annettujen tavoitteiden toteutumista seurataan 4 kuukauden välein laadittavissa osavuosikatsauksissa, jonka lautakunnat käsittelevät kokouksissaan ja kunnanhallitus esittää tiedoksi tarkastuslautakunnalle ja kunnanvaltuustolle. Ajantasaista tiedottamista henkilöstölle ja kuntalaisille lisätään. Henkilöstöinfot pyritään järjestämään keväällä ja syksyllä. 8. HENKILÖSTÖ Sijaisten ottamisessa on ensisijaisesti kiinnitettävä huomiota laitoksen/osaston mahdollisuuksiin selviytyä tehtävien järjestelystä ilman sijaisten ottamista. Sijaiseksi on ensisijaisesti pyrittävä ottamaan kunnan palveluksessa olevaa, tilapäisesti lomautettavaa henkilöstä. Henkilöstömenot ovat sitovia. Täyttämättömien virkojen/toimien henkilöstömenojen säästöä ei voida käyttää palkkojen tarkistukseen tai muuhun tarkoitukseen ilman valtuuston hyväksymistä. Avoimeksi tulevia virkojen ja toimien täyttämisessä kunnanhallitus harkitsee tapauskohtaisesti täyttämismenettelyn. Sijaisuuden täyttäminen tapahtuu talousarvion puitteissa hallintosäännön mukaan. 9. HANKINNAT Hankinnat tehdään määrärahojen puitteissa ja noudatetaan kunnanvaltuuston hyväksymiä hankintaohjeita sekä niiden perusteella annettuja määräyksiä ja ohjeita sekä EU:n direktiivejä. 10. TALOUSARVIOMUUTOKSET Talousarviovuoden aikana seurataan valtionosuusviranomaisten ratkaisuja. Mikäli tuloperusteissa tapahtuu vähennyksiä, kunnanhallituksella on valtuus antaa ohjeita talousarvion kattamiseksi. Kunnanhallituksella on oikeus hyväksyä paikallisia virka- ja työehtosopimuksia talousarvioon varattujen määrärahojen puitteissa.
14 11. ELINKEINOTOIMINTA JA YRITYSTOIMINNAN KEHITTÄMINEN Painopistealueita: - Toimintaympäristön vahvistaminen - Yritysneuvonta ja -kehittäminen - Yritysverkostojen ja yritysten yhteistyön edistäminen - Elinkeinopoliittinen edunvalvonta - Elinkeinojen kehittämisrahoitus 12. TALOUSSUUNNITELMAVUODET 2017 JA 2018 - Kunnallisverontulojen arvioidaan suunnitelmakaudella kasvavan vuosittain. Kiinteistöverotulot kasvavat suunnitelmakaudella tuulivoimapuistojen käynnistymisen ansiosta. - Käyttötalouden valtionosuudet eivät kasva suunnitelmavuosina 2017 2018. - Käyttötalousmenot eivät voi kasvaa suunnitelmakaudella. 13. TAVOITTEET KONSERNIYHTEISÖILLE Kuntakonserniin kuuluu seuraavat tytäryhteisöt: Perhon Kehitysyhtiö 100 %, Kiinteistö Oy Perhon Kartano 100 %, As Oy Perhonjokiranta 60 %, Perhon Opiskelija-asunnot Oy 60 % ja As Oy Rivihiekka 63,9 % sekä kuntayhtymät Keski-Pohjanmaan sairaanhoitopiirin kuntayhtymä, Keski-Pohjanmaan Koulutuskuntayhtymä ja Keski-Pohjanmaan liitto. Tavoitteet: konserniyhteisöjen toiminnan on tuettava koko kunnan tavoitteiden toteutumista ja tuotava kunnalle lisäarvoa toiminnallaan konserniyhteisöjen ja kuntayhtymien on toimittava taloudellisesti ja kannattavasti sekä oltava vaikuttavuudeltaan yhtiön tarkoituksen mukaisia Kiinteistö- ja asunto-osakeyhtiöt: - asuntokannan kuntotason ylläpitäminen on toteutettava vuotuisin peruskorjaustoimin vuosittain päivitettävän viisivuotiskorjaussuunnitelman mukaisesti Kuntakonserniin kuuluvat tyttäret raportoivat taloudestaan puolivuosittain; ensimmäisen vuosipuoliskon katsaus on elokuun osavuosikatsauksen yhteydessä. 14 TULOSLASKELMAN JA RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Tuloslaskelmaosan yhteydessä esitetään tulorahoituksen riittävyyttä koskevat tavoitteet ja niiden savuttamista mittaavat tunnusluvut.
15 Myynti ja maksutulojen osuudelle kunnan toimintamenoista voidaan asettaa tavoitearvo. Maksurahoituksen osuutta toimintamenoista kuvataan tunnusluvulla: toimintatuotot prosenttia toimintakuluista. Kunnan koko, toimintojen yhtiöitttäminen, liikelaitostaminen ja oppilaitosten ylläpitäminen vaikuttavat tunnusluvun arvoon ja selittävät kuntakohtaisia eroja. Tunnuslukua voidaan tulkita siten,että maksurahoituksen osuuden kasvu vahvistaa kunnan tulorahoitusta. Vuosikate prosenttia poistonalaisista investoinneista Tunnusluku on 39,7 %. Kun tunnusluvun arvo on 100 prosenttia tai suurempi, voidaan kunnan tulorahoituksen katsoa olevan riittävä tai ylijäämäinen. Kunnan talous on heikkenevä ja kunta velkaantuu, kun vuosikate on keskimääräistä poistonalaista investointitasoa alempi. Jos vuosikate on negatiivinen, on kunnan tulorahoitus heikko. (Keskimääräinen investointien omahankintameno määräytyy tp 2014 ts 2018 poistonalaisten investointien keskimäärästä, 3,15 milj..) Vuosikate euroa/asukas Vuosikatteelle saadaan kuntakohtainen tavoitearvo, kun keskimääräinen vuotuinen investointitaso jaetaan asukasmäärällä. Tavoitearvo on 1.078 euroa/asukas. Vuosikate talousarviossa olisi tavoitearvolla olisi 3,15 milj. euroa, ta 2016 on 1,25 milj. euroa.
16 Taseen kertynyt yli-/alijäämä Pitkän aikavälin tulorahoitustarve voidaan asettaa taseen kertyneen yli- /alijäämän perusteella. Taseen kertyneeseen yli-/alijäämään on tiivistetty kunnan koko tuloshistoria. Kun kertynyt yli-/alijäämä jaetaan kunnan asukasmäärällä, saadaan vertailukelpoinen tunnusluku kuntien välisessä vertailussa. Vertailtavien kuntien tulee kuitenkin kuulua samaan kuntakokoluokkaan. Tavoitearvon tulisi olla vähintään 300 400 euroa asukas.
17 Lainanhoitokate Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Kunnan lainanhoitokyky on hyvä, kun tunnusluvun arvo on yli 2, tyydyttävä, kun tunnusluku on 1 2 ja heikko, kun tunnusluvun arvo jää alle yhden. Vuoden 2016 lainanhoitokate on 1,02.
18 TALOUSARVIO 2016, TS 2017-2018 TULOSLASKELMA ILMAN SISÄISIÄ ERIÄ Toimintatuotot Tp 2014 Ta 2015 TA 2016 Muutos % TS 2017 TS 2018 Myyntituotot 1 296 246 1 416 800 1 369 820-3,3 1 418 1 420 Maksutuotot 933 560 916 400 895 890-2,2 905 914 Tuet ja avustukset 426 191 452 300 347 620-23,1 316 319 Vuokratuotot 628 712 700 380 718 470 2,6 726 733 Muut tuotot 99 814 66 800 163 700 145,1 165 167 Tuotot yhteensä 3 384 523 3 552 680 3 495 500-1,6 3 530 3 553 Toimintakulut Henkilöstökulut -10 275 102-10 653 800-10 559 300-0,9-10 454-10 349 - palkat ja palkkiot -8 192 340-8 153 990-8 021 050-1,6-7 941-7 861 - henkilöstösivukulut -2 287 025-2 554 810-2 556 250 0,1-2 531-2 506 - henkilöstökorvaukset 204 263 55 000 18 000-67,3 18 18 Asiakaspalvelujen ostot muilta -4 301 425-4 756 020-4 581 500-3,7-4 582-4 582 Muiden palvelujen ostot -2 408 802-2 620 100-2 626 140 0,2-2 626-2 626 Projektit -66 606-121 000-118 500-2,1-119 -119 Aineet, tarvikkeet, tavarat -1 347 012-1 328 660-1 371 640 3,2-1 372-1 372 Avustukset -1 159 686-1 222 050-1 378 000 12,8-1 378-1 378 Vuokramenot -45 863-48 100-58 600 21,8-59 -59 Muut kulut -90 406-107 050-110 350 3,1-110 -110 Kulut yhteensä -19 694 902-20 856 780-20 804 030-0,3-20 700-20 595 Toimintakate -16 310 379-17 304 100-17 308 530 0,0-17 170-17 042 Verotulot 7 014 998 7 090 000 6 972 000-1,7 7 152 7 334 Kunnallisvero 6 091 621 6 125 000 6 030 000-1,6 6 090 6 151 Osuus yhteisöveron tuotosta 476 719 480 000 452 000-5,8 462 483 Kiinteistövero 446 658 485 000 490 000 1,0 600 700 Valtionosuudet 11 502 808 11 590 000 11 500 000-0,8 11 213 10 933 18 517 806 18 680 000 18 472 000-1,1 18 365 18 267 Käyttökate 2 207 427 1 375 900 1 163 470-15,4 1 195 1 225 Korkotuotot 190 661 245 000 239 000-2,4 249 249 Muut rahoitustuotot 27 223 21 000 21 000 0,0 21 21 Korkokulut -23 450-38 400-129 470 237,2-171 -201 Muut rahoituskulut 5 104-44 000-44 000 0,0-44 -44 Rahoitustuotot ja kulut yht. 199 539 183 600 86 530-52,9 55 25 VUOSIKATE 2 406 966 1 559 500 1 250 000-19,8 1 250 1 250 Suunnitelman muk. poistot -1 300 801-1 200 000-1 250 000 4,2-1 250-1 250 Arvonalentumiset -70 782 0 0 Tilikauden tulos 1 035 382 359 500 0-100,0 0 0 Poistoeron lisäys (-) tai vähenn. (+) 6 253 0 0 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 1 041 635 359 500 0-100,0 0 0
19 TALOUSARVIO 2016, TS 2017-2018 TULOSLASKELMA ULKOISET JA SISÄISET Toimintatuotot Tp 2014 Ta 2015 TA 2016 Muutos % TS 2017 TS 2018 Myyntituotot 1 605 788 1 700 810 1 681 190-1,2 1 730 1 732 Maksutuotot 937 457 916 400 895 890-2,2 905 914 Tuet ja avustukset 426 191 452 300 347 620-23,1 316 319 Vuokratuotot 632 578 700 380 718 470 2,6 726 733 Muut tuotot 99 814 66 800 163 700 145,1 165 167 Sisäiset tuotot 2 717 550 2 866 730 2 957 230 3,2 2 957 2 957 Tuotot yhteensä 6 419 378 6 703 420 6 764 100 0,9 6 799 6 822 Toimintakulut Henkilöstökulut -10 278 443-10 653 800-10 559 300-0,9-10 454-10 349 - palkat ja palkkiot -8 195 681-8 153 990-8 021 050-1,6-7 941-7 861 - henkilöstösivukulut -2 287 025-2 554 810-2 556 250 0,1-2 531-2 506 - henkilöstökorvaukset 204 263 55 000 18 000-67,3 18 18 Asiakaspalvelujen ostot muilta -4 299 637-4 756 020-4 581 500-3,7-4 582-4 582 Muiden palvelujen ostot -2 464 092-2 658 110-2 671 510 0,5-2 672-2 672 Projektit -66 606-121 000-118 500-2,1-119 -119 Aineet, tarvikkeet, tavarat -1 603 156-1 574 660-1 637 640 4,0-1 638-1 638 Avustukset -1 160 046-1 222 050-1 378 000 12,8-1 378-1 378 Vuokramenot -45 932-48 100-58 600 21,8-59 -59 Muut kulut -94 295-107 050-110 350 3,1-110 -110 Sisäiset menot -2 717 550-2 866 730-2 957 230 3,2-2 957-2 957 Kulut yhteensä -22 729 756-24 007 520-24 072 630 0,3-23 969-23 864 Toimintakate -16 310 379-17 304 100-17 308 530 0,0-17 170-17 042 Verotulot 7 014 998 7 090 000 6 972 000-1,7 7 152 7 334 Kunnallisvero 6 091 621 6 125 000 6 030 000-1,6 6 090 6 151 Osuus yhteisöveron tuotosta 476 719 480 000 452 000-5,8 462 483 Kiinteistövero 446 658 485 000 490 000 1,0 600 700 Valtionosuudet 11 502 808 11 590 000 11 500 000-0,8 11 213 10 933 18 517 806 18 680 000 18 472 000-1,1 18 365 18 267 Käyttökate 2 207 427 1 375 900 1 163 470-15,4 1 195 1 225 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 190 661 245 000 239 000-2,4 249 249 Muut rahoitustuotot 27 223 21 000 21 000 0,0 21 21 Korkokulut -23 450-38 400-129 470 237,2-171 -201 Muut rahoituskulut 5 104-44 000-44 000 0,0-44 -44 Rahoitustuotot ja kulut yht. 199 539 183 600 86 530-52,9 55 25 VUOSIKATE 2 406 966 1 559 500 1 250 000-19,8 1 250 1 250 Suunnitelman muk. poistot -1 300 801-1 200 000-1 250 000 4,2-1 250-1 250 Arvonalentumiset -70 782 0 0 Tilikauden tulos 1 035 383 359 500 0-100,0 0 0 Poistoeron lisäys (-) tai vähenn. (+) 6 253 0 0 Rahastojen lisäys (-) tai vähenn. (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 1 041 636 359 500 0-100,0 0 0
20 RAHOITUSLASKELMA Toiminnan ja investointien rahavirta Tp 2014 TA+lta 2015 TA 2016 Tot-% Ts 2017 Ts 2018 Vuosikate 2 406 967 1 559 500 1 250 000-19,8 1 250 1 250 Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät -32 752 Toiminnan rahavirta 2 374 215 1 559 500 1 250 000-19,8 1 250 1 250 Investointimenot -1 179 447-7 197 000-6 289 000-12,6-3 481-2 887 Rahoitusosuudet inv.men. 252 485 1 956 000 651 000-66,7 330 297 Pysyvien vast. hyöd.myynti 40 500 475 000 25 000-94,7 25 25 Investointien rahavirta -886 462-4 766 000-5 613 000 17,8-3 126-2 565 Toiminnan ja inv. rahavirta 1 487 753-3 206 500-4 363 000 36,1-1 876-1 315 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutok. Antolainasaamisten lisäys -217 390-30 000-30 000-30 -30 Antolainasaamisten väh. 17 183 12 000 12 000 12 12 Antolainauksen muutok. -200 207-18 000-18 000-18 -18 Lainakannan muutokset Pitkäaik. lainojen lis. 0 1 890 000 1 400 000 Pitkäaik. lainojen vähennys -365 692-172 000-77 000-50 -60 Lyhytaikaik. lainojen muutos 1 300 000 2 500 1 558 000 1 944 1 393 Lainakannan muutok. 934 308 1 720 500 2 881 000 1 894 1 333 Muut maksuvalm. muutok. Toimeksiantojen varojen po muutos 12 199 Vaihto-omaisuuden muutos -1 713 Saamisten muutos 127 397 Korottomien velkojen muutos -144 855 Muut maksuvalm. muutokset -6 971 Rahoituksen rahavirta 727 130 Rahavarojen muutos 2 214 882 Rahavarat 31.12. 5 252 638 Rahavarat 1.1-3 037 756 Rahavarojen muutos 2 214 882
21 TALOUSARVIO 2016 YHTEENVETO VALTUUSTON HYVÄKSYMIEN SITOVIEN ERIEN MENOARVIOISTA KÄYTTÖTALOUS TP 2014 TA+lta 2015 TA 2016 muutos-% Yleinen hallinto -157 088,70-166 190-167 480 0,8 Yleishallinnon plvelut -323 687,78-274 920-280 180 1,9 Muu yleishallinto -95 315,30-117 000-115 000-1,7 Sisäiset henkilöstö- ja toim. palvelu -651 940,61-702 010-708 010 0,9 Sisäiset siivous- ja pesulapalvelut -426 822,65-467 780-454 740-2,8 Keskitetty ruokahuolto -814 070,63-842 930-850 680 0,9 Yleishallinto yht. -2 468 925,67-2 570 830-2 576 090 0,2 Maaseututoimi -67 717,08-78 520-78 480-0,1 Elinkeinotoimi ja projektit -232 219,73-289 610-438 100 51,3 Maat. ja elinkeino yht. -299 936,81-368 130-516 580 40,3 Sos.ja terv.toimen hallinto -284 392,35-313 950-310 580-1,1 Perheiden tukeminen -2 456 766,79-2 752 810-2 645 330-3,9 Kotihoidon ja asumisen tukeminen -3 080 368,61-3 031 190-3 095 360 2,1 Terveyden ja sairaanhoito -1 818 205,79-1 815 310-1 859 640 2,4 Erikoissairaanhoito -3 047 700,05-3 430 000-3 349 500-2,3 Ympäristö terveydenhuolto -125 863,16-135 280-135 280 0,0 Sos. ja terv.toimi yht. -10 813 296,75-11 478 540-11 395 690-0,7 Kasvatus- ja opetust. hallinto -61 099,06-71 020-78 740 10,9 Varhaiskasvatus -1 717 574,43-1 772 120-1 727 690-2,5 Peruskoulut -3 524 843,18-3 534 660-3 519 750-0,4 Harjaantumiskoulu -296 796,03-326 290-282 450-13,4 Lukio -733 059,23-715 230-698 890-2,3 Ammattiopetus -14 801,28-7 000-19 000 171,4 Muu opetustoimi -34 126,76-36 000-46 550 29,3 Kasvatus- ja opetustoimi yht. -6 382 299,97-6 462 320-6 373 070-1,4 Kirjastotoimi -156 522,22-177 690-171 910-3,3 Vapaa-aikatoimi -160 358,91-172 780-184 960 7,0 Elämä pelissä -hankkeet -110 372,19-129 700-87 220-32,8-427 253,32-480 170-444 090-7,5 Tekninen hallinto -84 824,06-109 270-118 480 8,4 Kiinteistötoimi -1 235 797,44-1 381 760-1 458 260 5,5 Yleiset alueet -99 286,81-118 020-118 260 0,2 Vesi- ja viemärilaitos -279 831,18-265 590-279 910 5,4 Kaukolämpölaitos -276 255,79-297 970-314 780 5,6 Liikenneväylät -66 374,24-136 890-138 030 0,8 Tekninen lautakunta yht. -2 042 369,52-2 309 500-2 427 720 5,1 Ympäristötoimi -60 864,60-67 700-67 390-0,5 Palo- ja pelastustoimi -234 809,09-266 330-272 000 2,1 Yhteensä -295 673,69-334 030-339 390 1,6 KÄYTTÖTALOUS YHT. -22 729 755,73-24 003 520-24 072 630 0,3
TALOUSARVIO 2016 YHTEENVETO VALTUUSTON HYVÄKSYMIEN SITOVIEN ERIEN TULOARVIOISTA KÄYTTÖTALOUS TP 2014 TA+lta 2015 TA 2016 muutos-% Yleinen hallinto 4 218,00 5 000 0 Yleishallinnon plvelut 25,94 0 0 Muu yleishallinto 74 146,28 100 000 200 000 100,0 Sisäiset henkilöstö- ja toim. palvelu 655 101,04 705 010 713 510 1,2 Sisäiset siivouspalvelut 430 169,45 471 130 458 870-2,6 Keskitetty ruokahuolto 819 000,86 846 530 857 580 1,3 Yleishallinto yht. 1 982 661,57 2 127 670 2 229 960 4,8 Maaseututoimi 10 337,20 0 0 Elinkeinotoimi ja projektit 10 000,00 0 0 Maat. ja elinkeino yht. 20 337,20 0 0 Sos.ja terv.toimen hallinto 7 440,00 7 440 7 440 0,0 Perheiden tukeminen 379 731,73 395 960 389 860-1,5 Kotihoidon ja asumisen tukeminen 724 487,68 713 300 693 090-2,8 Terveyden ja sairaanhoito 347 823,85 388 600 377 900-2,8 Erikoissairaanhoito 0,00 0 0 Ympäristöterveydenhuolto 0,00 0 0 Sos. ja terv.toimi yht. 1 459 483,26 1 505 300 1 468 290-2,5 Kasvatus- ja opetust. hallinto 0,00 0 0 Varhaiskasvatus 137 214,92 149 100 100 000-32,9 Peruskoulut 170 840,23 173 500 106 420-38,7 Harjaantumiskoulu 37 718,04 19 000 32 000 68,4 Lukio 104 392,13 83 000 45 000-45,8 Ammattiopetus 650,00 0 800 Muu opetustoimi 0,00 0 0 Kasvatus- ja opetustoimi yht. 450 815,32 424 600 284 220-33,1 Kirjastotoimi 1 681,18 1 650 1 650 0,0 Vapaa-aikatoimi 15 171,17 14 400 15 600 8,3 Elämä pelissä -hankkeet 99 287,51 122 500 87 220-28,8 Kirjasto + vapaa-aika yht. 116 139,86 138 550 104 470-24,6 Tekninen hallinto 17 758,20 16 110 22 970 42,6 Kiinteistötoimi 1 406 172,86 1 525 890 1 622 940 6,4 Poistot ja yleiset alueet 4 875,55 9 500 6 500-31,6 Vesi- ja viemärilaitos 451 078,38 465 500 476 000 2,3 Kaukolämpölaitos 430 858,71 464 000 501 500 8,1 Liikenneväylät 22 429,94 300 250-16,7 Tekninen lautakunta yht. 2 333 173,64 2 481 300 2 630 160 6,0 Ympäristötoimi 24 015,01 26 000 27 000 3,8 Palo- ja pelastustoimi 32 751,87 0 0 Yhteensä 56 766,88 26 000 27 000 3,8 KÄYTTÖTALOUS YHT. 6 419 377,73 6 703 420 6 744 100 0,6 22
23 MENESTYSTEKIJÄT Elinvoimainen ja tasapainoinen elinkeinorakenne Ravintopalvelut Siivous- ja pesulapalvelut Osaava ja hyvinvoiva henkilöstö TOIMENPITEET YLEINEN HALLINTO Yritysneuvonta Maatalouden elinvoimaisuus Riittävä asunto- ja teollisuustonttitarjonta Riittävä vuokra-asuntojen määrä Täysipainoinen laadukas lähiruoka Käyttäjien tarpeiden mukainen siivous Koulutustarvekartoitus Onnistunut rekrytointi Täydennyskoulutus Varhaisen tuen malli Työnohjaus MITTARIT Pk-yritysten lukumäärä/kaikki yritykset Uusien yritysten määrä Työpaikat kpl/sektoreittain Spv:t /vuosi Aktiivitilojen lukumäärä Työttömyysprosentti Vapaiden tonttien määrä Vapaat vuokra-asunnot Ajantasainen omavalvonta Kokonaistaloudellisuus Elintarvikkeiden kotimaisuusaste % Siivottavat neliöt pv Siivottavat neliöt/työntekijä /m2 Käydyt kehityskeskustelut Kelpoisuuden täyttävien työntekijöiden ja viranhaltijoiden määrä Koulutuspäiviä 3/ työntekijä Sairauspoissaolojen määrä/ työntekijä maan keskitasoa KOKO KUNNAN Toteuma Tavoite Tavoite Tavoite Tavoite tavoitekortti MITTARIT TP 2014 TA 2015 TA 2016 TS 2017 TS 2018 Asukasluku 2 896 2 930 2 930 2 930 2 930 Toimintakate, /asukas -5 632-5 905-5 907-5 859-5 811 Toimintakatteen muutos % -0,90 4,85 0,03-0,81-0,82 Vuosikate % poistoista 175 100 100 100 100 Lainakanta /asukas 2 555 2 508 3 490 4 137 4 592 Kumulatiivinen ylijäämä 2,8 M 4,4 M 4,4 M 4,4 M 4,4 M Omavaraisuusaste, % 59,1 Kunnallisvero /asukas 2 103 2 141 2 058 2 078 2 099 Tuloveroprosentti vert maan ka. 21,00/19,74 21,00 21,00 21,00 21,00 Rakennusluvat (suluissa uudet) 45 (3) 60 55 55 55 Myydyt rakennuspaikat Työttömyys % 11,8 < 9,5 < 9,5 < 9,5 < 9,5 Henkilöstömäärä, htv 227 219 220 218 218 Sairauspoissaolojen määrä /hlö 22,2 TALOUSARVIO 2016, talous- ja toimintasuunnitelma 2017-2018 YLEINEN HALLINTO Tilivelvolliset: kunnanjohtaja Lauri Laajala, hallintojohtaja Mervi Pääkkö
24 Toimielin Keskusvaalilautakunta Vaalit: Eduskunta-, europarlamentti-, kunnallis- ja presidentinvaalit Tehtävä Keskusvaalilautakunta vastaa kunnallisten-, valtiollisten ja EU-vaalien toimittamisesta sekä mahdollisista kansanäänestyksistä. Asetetut tavoitteet Vaalien toimittamisessa pyritään virheettömyyteen ja tulospalvelussa nopeuteen. Vuoden 2016 aikana ei ole vaaleja. Oikeusministeriö korvaa kunnalle europarlamenttivaalien järjestämisen ( / äänioikeutettu kuntalainen). Voimavarat Keskusvaalilautakunta 5 jäsentä ja sihteeri TULOSLASKELMA Tehtävä Keskusvaalilautakunta Talous Tp 2014 TA 2015 TA 2016 TS 2017 TS 2018 Toimintatuotot 4 018 5 000 0 0 5 Toimintamenot Henkilöstömenot -3 632-3 980 Palvelujen ostot -196-600 Aineet, tarvikkeet -158-300 Muut kulut -49-120 Toimintakulut yhteensä -4 035-5 000 0-5 -5 TOIMINTAKATE -17 0 0-5 0 Nettomenot /asukas -0,01 0,00 0,00 Vuonna 2017 on Kuntavaalit (varsinainen vaalipäivä on 9.4.2017) ja vuonna 2018 on Presidentinvaalit (varsinainen vaalipäivä on 21.8.2018). Toimielin Tarkastuslautakunta Tehtävä Sen lisäksi, mitä kuntalain 71 ja 75 :ssä säädetään, lautakunnan on: - seurattava tilintarkastajan tarkastussuunnitelman toteutumista kunnassa ja kuntakonsernissa sekä muutoinkin seurattava tilintarkastajan tehtävien suorittamista ja tehtävä tarpeen mukaan esityksiä tilintarkastuksen kehittämiseksi - huolehdittava siitä, että tilintarkastusta varten on tarpeelliset voimavarat, jotka mahdollistavat tarkastuksen suorittamisen hyvän tilintarkastustavan edellyttämässä laajuudessa - tehtävä aloitteita ja esityksiä lautakunnan, tilintarkastajan ja sisäisen valvonnan tehtävien yhteensovittamisesta mahdollisimman tarkoituksenmukaisella tavalla
25 - valmisteltava valtuuston päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat sekä arvioitava, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuneet - arvioida tulevia tavoitteita ja sitä onko taloussuunnitelma toteuttamiskelpoinen - konsernitarkastuksen tuomat uudet tehtävät. Asetetut tavoitteet Tarkastuslautakunta ja tilintarkastaja valmistelevat työskentelyään varten vuosittain tarkastussuunnitelman tehtävänsä toteuttamista varten. Voimavarat Tarkastuslautakunta, 5 jäsentä Vuosien 2015 2016 lakisääteisen tilintarkastuksen tarkastuspäiviä on tarkastusvuotta kohden noin 10 päivää. Päivien määrä täsmentyy vuosittain tarkastussuunnitelmassa. BDO Audiator Oy:n määräämänä kuntalain 72 :n mukaisena vastuunalaisena tilintarkastajana toimii JHTT Asko Vanhatupa Sihteerinä toimii kanslisti Kaarina Vainionpää Talous TULOSLASKELMA Tehtävä Tarkastuslautakunta Talous Tp 2014 TA 2015 TA 2016 TS 2017 TS 2018 Toimintatuotot Toimintamenot Henkilöstömenot -2 502-4 190-3 890 Palvelujen ostot -6 675-12 100-12 150 Aineet, tarvikkeet, tavarat -200-100 -100 Muut kulut -83-350 -350 Toimintakulut yhteensä -9 460-16 740-16 490-16 -16 TOIMINTAKATE -9 460-16 740-16 490-16 -16 Mittarit: Nettomenot /asukas -3,27-5,79-5,70 Kokousten lukumäärä 8 10 10 Toimielin Tehtävä Kunnanvaltuusto Valtuusto vastaa kunnan toiminnasta ja taloudesta. Kunnanvaltuusto päättää kunnan toiminnan ja talouden keskeisistä tavoitteista ja suuntalinjoista. Asetetut tavoitteet Kunnan tarjoamien palveluiden järjestäminen taloudellisesti ja tehokkaasti itsenäisenä kuntana omana tuotantona. Voimavarat Kunnanvaltuusto 21 valtuutettua
26 Talous TULOSLASKELMA Tehtävä Kunnanvaltuusto Talous Tp 2014 TA 2015 TA 2016 TS 2017 TS 2018 Toimintamenot Henkilöstömenot -15 938-16 500-17 810 Palvelujen ostot -4 370-7 100-7 300 Aineet, tarvikkeet, tavarat -1 598-2 350-2 350 Muut kulut -447-2 400-2 400 Toimintakulut yhteensä -22 353-28 350-29 860-30 -30 TOIMINTAKATE -22 353-28 350-29 860-30 -30 Nettomenot /asukas -7,49-9,50-10,01 Kokousten lukumäärä 8 12 12 Toimielin Kunnanhallitus ja tilapäiset toimikunnat Tehtävä Kunnanhallituksen tehtävänä on kunnanvaltuuston asettamien tavoitteiden mukaisesti huolehtia kunnan toiminnan tarkoituksenmukaisuudesta ja tuloksellisesta hoitamisesta kuntastrategian mukaisesti. Asetetut tavoitteet - vastata kunnan hallinnosta ja taloudenhoidosta sekä vastata valtuuston päätösten valmistelusta, täytäntöönpanosta ja laillisuuden valvonnasta - valmistelee talouden sopeuttamisen vaatimat organisaatiomuutokset - valvoo kunnan etua, edustaa kuntaa, käyttää puhevaltaa sekä antaa tarvittaessa ohjeita - tehtävät hoidetaan lain, hyvän talouden ja hallinnon sekä valtuuston asettamien periaatteiden mukaisesti v. 2016: - avustuksissa on 28.000 : o 18.000 palvelujen osto ikäihmisille o 10.000 kunnanhallituksen käyttövaroihin Voimavarat Kunnanhallitus 9 jäsentä
27 Talous TULOSLASKELMA Tehtävä Kunnanhallitus ja tilapäiset toimikunnat Talous Tp 2014 TA 2015 TA 2016 TS 2017 TS 2018 Toimintamenot Henkilöstömenot -39 427-37 800-41 530 Palvelujen ostot -48 531-38 000-35 000 Aineet, tarvikkeet, tavarat -2 534-5 300-5 300 Avustukset -20 701-25 000-28 000 Muut kulut -9 848-10 000-11 300 Toimintakulut yhteensä -121 041-116 100-121 130-121 -121 TOIMINTAKATE -121 041-116 100-121 130-121 -121 Nettomenot /asukas -41,84-40,13-41,87 Kokousten lukumäärä 35 32 32 Toimielin Hallintopalvelut Tehtävä - Kunnanjohtaja toimii viraston päällikkönä, hallintojohtaja tai vastaava on yleisen osaston osastopäällikkö ja palkka-asiamies - tehtävänä on järjestää kunnan päätöksenteko luotettavasti, varmasti ja taloudellisesti - vastaa kunnan asioiden tiedottamisesta - vastaa yhteistoiminnasta ja virka- ja työehtosopimusten mukaisista neuvotteluista työntekijäjärjestöjen kanssa - tuottaa kunnan tarvitsemat toimisto-, talous- ja atk-palvelut - tuottaa kunnan tarvitsemat ruokapalvelut sekä siivous- ja pesulapalvelut - järjestää ja koordinoi asuntotointa, elinkeinotoimen palveluja sekä metsänhoitoa ja myyntiä - hallintopalvelut sisältää myös yhteistoimintaosuudet (Kuntaliitto, K-P:n liitto ym.) Tehtäväalue palvelee kunnanhallitusta, -valtuustoa, kuntalaisia, hallintokuntia, viranhaltijoita, työntekijöitä sekä kaikkia kunnan yhteistyötahoja. Asetetut tavoitteet Johtaa kunnan hallinnon ja palvelujen kehittämistä kuntastrategian mukaisesti. Huolehtii talouden sopeuttamisesta ja sen vaatimista tarvittavista toimenpiteistä. Henkilöstön hyvinvointiin kiinnitetään erityistä huomiota, henkilöstösuunnitelma päivitetään ajan tasalle. Tp 2014 Ta 2015 Ta 2016 Kunnanjohtaja 1 1 1 Hallintojohtaja/ tai vastaava 0,4 0,4 Viranhaltijoita ja työntekijöitä yht. 1 1,4 1,4
28 Talous TULOSLASKELMA Tehtävä Hallintopalvelut Talous Tp 2014 TA 2015 TA 2016 TS 2017 TS 2018 Toimintamenot Henkilöstömenot -222 570-149 980-153 360 Palvelujen ostot -77 970-85 000-85 500 Aineet, tarvikkeet, tavarat -1 050-4 200-4 200 Muut kulut -289-2 500-2 500 Sisäiset menot -21 783-33 240-34 620 Toimintakulut yhteensä -323 662-274 920-280 180-279 -277 TOIMINTAKATE -323 662-274 920-280 180-279 -277 Toimintakate, ulkoinen -301 879-241 680-245 560 Suunnitelmapoistot -6 185-6 110 Nettomenot /asukas -111,88-95,03-96,85 Toimielin Muu yleishallinto Tehtävä Muuhun yleishallintoon kuuluvat kunnallisverotus sekä Metsänhoito- ja myynti. Osuus verotuskustannuksiin on 70.000 euroa. Talousarvioon sisältyy metsänmyyntiä 100 000 ja myyntivoittoja 100.000. Asetetut tavoitteet - Metsän myynnin kilpailuttaminen ja metsänhoidollisten toimenpiteiden valvonta - sekä tehtyjen metsäkauppojen toteutumisen seuranta - kiinteistöjen myynnin valmistelu (lomarantatontit) - investointiosassa on varauduttu metsätaloussuunnitelman päivittämiseen vuonna 2016
29 Tehtävä TULOSLASKELMA Muu yleishallinto ( kunnallisverotus, metsän hoito ja myynti) Talous Tp 2014 TA + lta2015 TA 2016 TS 2017 TS 2018 Toimintatuotot Myyntituotot 74 004 100 000 100 000 Muut toimintatuotot 142 0 100 000 Toimintatuotot yhteensä 74 146 100 000 200 000 200 200 Toimintamenot Henkilöstömenot Palvelujen ostot -93 614-116 000-114 000 Aineet, tarvikkeet, tavarat -537 Muut kulut -1 164-1 000-1 000 Toimintakulut yhteensä -95 315-117 000-115 000-115 -115 TOIMINTAKATE -21 169-17 000 85 000 85 85 Nettomenot /asukas -7,32-5,88 29,38 Toimintakatteet: TA 2015 TA 2015 TA 2016 Kunnallisverotus -70 000-70 000-70 000 Metsän hoito ja myynti 53 000 153 000 155 000 Yhteensä -17 000 83 000 85 000 Toimielin Tehtävä Sisäiset palvelut/ Henkilöstöhallinto ja yhteistyöryhmä Tehtäväalue hoitaa koko kunnan henkilöstön työterveyshuollon, yhteisen koulutuksen ja tyky-toiminnan. Kaikki kustannukset vyörytetään tilinpäätöksessä hallintokunnille henkilöstömäärän suhteessa. Asetetut tavoitteet - Työhyvinvointi, työterveyshuollon toimintasuunnitelmaan liittyvä varhaisen tuen malli vastuualueiden esimiesten käytössä työhyvinvoinnin lisäämiseksi ja parantamiseksi - Kehityskeskustelut ja työnvaativuuden arviointi koko kunnan vakituisen henkilöstön kanssa hoidetaan vuosikellon mukaisesti - Eläköitymiseen varaudutaan ennakoivalla henkilöstösuunnittelulla. - Tyky-toimintaan on varattu 20.000 euron määräraha
30 Tehtävä TULOSLASKELMA Sisäiset palvelut/ Henkilöstöhallinto ja yhteistyöryhmä Talous Tp 2014 TA 2015 TA 2016 TS 2017 TS 2018 Toimintatuotot Tuet ja avustukset 42 758 45 000 45 000 Muut tuotot 1 285 1 500 1 500 Sisäiset tuotot 59 603 73 500 64 000 Toimintatuotot yhteensä 103 646 120 000 110 500 111 111 Toimintamenot Henkilöstömenot -6 971 Vakuutukset -6 925-7 000-8 000 Terveyspalvelut -75 365-60 000-75 000 Koulutus, ym. -93-25 000 Aineet, tarvikkeet -4 048-6 100-5 500 Tyky-toiminta ym. -10 244-21 900-22 000 Toimintakulut yhteensä -103 646-120 000-110 500-111 -111 TOIMINTAKATE 0 0 0 0 0 Nettomenot /asukas 0,00 0,00 0,00 Henkilöstöhallinnon kustannukset kirjataan sisäisinä menoina eri hallintokunnille henkilöstömäärien suhteessa. Toimielin Tehtävä Sisäiset palvelut/ Toimisto-, talous- ja atk-palvelut Tehtäväalue hoitaa koko kunnan palkanlaskennan, kirjanpidon, raha- ja maksuliikenteen, osto- ja myyntilaskutuksen, toimisto- ja atk-palvelut. Asetetut tavoitteet Tehtäväalue palvelee kunnanhallitusta, -valtuustoa, kuntalaisia, hallintokuntia, viranhaltijoita, työntekijöitä sekä kaikkia kunnan yhteistyötahoja. Tehtäväalueen tuottamia isännöinti- ja/tai kirjanpitopalveluja käyttävät myös kuntakonserniin kuuluvat Kiinteistö Oy Perhon Kartano, Perhon Opiskelija - asunnot Oy, As Oy Rivihiekka ja Perhon Kehitysyhtiö Oy sekä As Oy Perhonjokiranta. Yleishallinnon tulee suorittaa sille kuuluvat toimisto-, talous- ja henkilöstöhallinto- sekä tukipalvelutehtävät mahdollisimman tehokkaasti ja taloudellisesti sekä hyvän asiakaspalveluperiaatteen mukaisesti. Palvelut tuotetaan toimistotiiminä ja tehtävänimikkeitä muutetaan vastaamaan toimenkuvaa. Edelleen pyritään ostolaskujen verkkolaskujen määrän kasvattamiseen ja paperilaskujen osalta keskitettyyn skannaukseen.
31 Henkilöstö Tietotekniikan hyödyntämistä päivittäisessä työssä pyritään lisäämään palveluja kehittämällä. Toimisto- ja taloustiimin kustannukset vyörytetään aiheuttamisperiaatteen Tp 2014 Ta 2015 Ta 2016 Toimistosihteeri 1 1 1 Kanslisti 1 1 1 Taloussihteeri 1 1 1 Palkanlaskija 1 1 1 Atk-vastaava 1 1 1 Toimistonhoitaja (ennen Sote) 1 1 1 Kanslisti (ennen Sote) 1 1 1 Toimistosihteeri (ennen Tekla) 0,5 0,5 0,5 Kanslisti (ennen Tekla) 1 1 1 Kanslisti (ennen Kasvatus- opetus) 1 1 1 Toimistotyöntekijä 2 2 2 Viranhaltijoita ja työntekijöitä yht. 11,5 11,5 11,5 Tehtävä TULOSLASKELMA Sisäiset palvelut/ Toimisto-, talous- ja atk-palvelut Talous Tp 2014 TA 2015 TA 2016 TS 2017 TS 2018 Toimintatuotot Myyntituotot 8 998 7 000 6 000 Sisäiset toimistopalv. 542 456 578 010 597 000 Toimintatuotot yhteensä 551 454 585 010 603 000 593 588 Toimintamenot Henkilöstömenot -443 568-477 060-481 170 Palvelujen ostot -89 453-90 000-102 000 Aineet, tarvikkeet -8 543-9 100-9 100 Muut kulut -6 730-5 850-5 240 Toimintakulut yhteensä -548 294-582 010-597 510-593 -588 TOIMINTAKATE 3 160 3 000 5 490 Suunnitelmapoistot -3 160-3 000-5 490 Toimintakate, ulkoinen -536 185-566 160-583 270 Toimielin Tehtävä Sisäiset palvelut/ Ruokapalvelut - Koulujen keittiöt ja Jalmiinakodin keittiö Ruokapalvelut kattaa ateriapalvelut kunnan kaikissa toimipisteissä. Palvelut koskevat kaikkia ikäryhmiä. Koko kunnan ruokahuolto on keskitetysti yhden työnjohdon alaisuudessa.
32 Asetetut tavoitteet Valmistuskeittiöitä on kolme: Keskuskoulu, Möttösen koulu ja Jalmiinakoti. Keskuskoulun keittiössä tehdään koulukeskuksen, Oksakosken koulun, Päiväkodin ja ryhmäperhepäivähoidon ateriat. Möttösen koulu valmistaa ruoan omaan käyttöönsä. Jalmiinan keittiössä valmistetaan palvelukeskuksen tarvitsemat ateriat, Asuntola Aamuruskon ja Toimintakeskuksen ateriat sekä kotiin kuljetettavat ateriat. Ruokapalvelut valmistaa päivittäin lounaat ja välipalat oppilaille ja päiväkotiin ja lisäksi aamupalat, päiväkahvit, päivälliset ja iltapalat palvelukeskukseen. Terveydellisistä tai muista syistä erikoisruokavalio valmistetaan, mikäli oppilaalla on erityisruokavaliotarpeesta asianmukainen todistus. Ateriat suunnitellaan ja toteutetaan asetettujen vaatimusten mukaisesti. Elintarvikesopimukset päättyivät 31.7.2015, mutta optiosopimuksella yhteistyö jatkuu vuoden 2015 loppuun. Ruokahuolto siirtyy Kokkolan hankintarenkaaseen vuoden 2016 alusta elintarvikehankintojen osalta. Hankinnat tehdään taloudellisesti, elintarvikkeiden laatutekijät huomioon ottaen. Talous- ja kustannusseurantaa varten on kaksi tulosyksikköä. Yksiköiden menot kirjataan sisäisinä menoina palveluja käyttäneille hallintokunnille. Kustannuslaskentaa ja hinnoittelua kehitetään sisäisen laskutuksen perustaksi. Ruokahuoltoon on varattu määräraha yhden henkilön palkkaamiseen työllistämistuella, lisäksi tarjotaan kuntouttavan työtoiminnan paikkoja. Uusien rakennushankkeiden yhteydessä selvitetään yhden valmistuskeittiön mallin käytäntö. Henkilöstö Yhteensä 11,5 henkilöä Ravitsemuspäällikkö, 1 Vastaava ravitsemistyöntekijä, 2 (Jalmiina ja Möttösen koulu) Ravitsemistyöntekijä, 8,5 (Jalmiina 4,5, koulut 3,5 ja päiväkoti 0,5) Tunnusluvut ja mittarit Tp 2014 TA 2015 TA 2016 Ateriamäärä /päivä Koulukeskus Möttönen YHTEENSÄ 650 640 640 Elintarvikkeet /ateria / koulupäivä 0,94 1,01 0,99 Henkilöstömenot / ateria / koulupäivä 1,73 1,92 1,98 Toimintakulut yhteensä / ateria / koulupäivä 2,95 3,15 3,21 (koulupäiviä 188) Aterian hinnassa ei ole huomioitu kiinteistökuluja.
33 TULOSLASKELMA Ravintopalvelut Jalmiinakoti Talous Tp 2014 TA 2015 TA 2016 TS 2017 TS 2018 Toimintatuotot Myyntituotot 19 823 20 000 20 000 Tuet ja avustukset 6 483 15 000 10 000 Sisäiset tuotot 432 041 423 930 441 110 Toimintatuotot yhteensä 458 347 458 930 471 110 462 459 Toimintamenot Henkilöstömenot -251 959-257 950-260 230 Palvelujen ostot -8 276-5 350-7 350 Aineet, tarvikkeet -130 679-133 300-135 200 Muut kulut -307 0-300 Sisäiset menot -62 279-58 730-61 130 Toimintakulut yhteensä -453 500-455 330-464 210-462 -459 TOIMINTAKATE 4 847 3 600 6 900 0 0 Poistot -4 847-5 600-6 900 Toimintakate, ulkoinen 364 915-361 600-373 080 Toimielin Sisäiset palvelut/ Siivouspalvelut Tehtävä Siivottavat alueet ovat Jalmiinakoti, terveyskeskus, koulut ja virastot, joissa siivoustiheys on mitoituksen mukainen. Lisäksi vuokra-asuntojen yhteiset tilat, paloasema, eläinlääkärin tilat, Seurojentalo, uuden Aamuruskon tilat ym. alueet siivotaan siivoustiimin toimesta, mutta eivät kuulu mitoitettuihin alueisiin. Asetetut tavoitteet Rakennusten siivouksessa huomioidaan käyttäjien tarpeet ja yleinen vaatimustaso sekä mahdollistetaan rakennusten ja rakennusmateriaalien pitkä taloudellinen käyttöikä. Siivoustoimeen ja pesulapalveluihin on varattu määräraha yhteensä noin kahden henkilön palkkaamiseen työllistämistuella, lisäksi tarjotaan kuntouttavan työtoiminnan paikkoja. Siivous- ja pesulapalvelut pyritään toteuttamaan nykyisellä henkilöstömäärällä kunnan omana työnä. Henkilöstö Tp 2014 Ta 2015 Ta 2016 Siivoustyönohjaaja 0,5 0,5 0,5 Laitosapulaisia ja siivoojia 9 9 9,5 Vaatehuoltaja 1 1 1