Ilmajoen kunnan Toimintakertomus vuodelta 2014 Kansikuva: Ilmajoen terveyskeskuksen laajennusosa Kuva: Kati Hiipakka
S I S Ä L T Ö sivu Kunnanjohtajan katsaus vuoden 2014 toimintaan ja talouteen 1 Kunnan hallinto 2 Luottamushenkilöorganisaatio 2 Henkilöstöorganisaatio 3 Taloudellinen kehitys 4 Yleinen taloudellinen tilanne 4 Ilmajoen kunnan toiminnan ja talouden kehitys 6 Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista 9 Ympäristötekijät 9 Selonteko kunnan sisäisen valvonnan järjestämisestä 9 Selonteko konsernin valvonnan järjestämisestä 11 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut 12 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut 13 Tase ja sen tunnusluvut 14 Kunnan kokonaistulot ja menot 15 Konsernin toiminnan ohjaus sekä olennaiset konsernia koskevat tapahtumat 16 Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä 17 Konsernituloslaskelma ja sen tunnusluvut 18 Konsernin rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut 19 Konsernitase ja sen tunnusluvut 20 Hallituksen esitys tilikauden tuloksen käsittelystä 21 Talousarvion toteutuminen 21 Toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutuminen 21 Keskusvaalilautakunta 21 Tarkastuslautakunta 22 Kunnanvaltuusto 22 Kunnanhallitus 23 Yleishallinto 24 Kunnanhallitus 23 Hallintotoimisto 24 Taloustoimisto 25 Henkilöstötoimisto 26
Isännöinti 27 Ruoka- ja puhtauspalvelu 29 Elinkeinotoiminta 32 Tekninen lautakunta 34 Tekninen hallinto 34 Kaavoitus- ja mittaustoimi 36 Liikenneväylät ja muut yleiset alueet 39 Kiinteistötoimi 41 Tekniset palvelut 42 Palo- ja pelastustoimi 43 Vesihuolto 44 Ympäristölautakunta 47 Rakennusvalvonta 47 Ympäristönsuojelu 49 Lakeuden jätelautakunta 51 Perusturvalautakunta 54 Terveystoimi 54 Sosiaalitoimi 55 Sivistyslautakunta 57 Peruskoulutus 57 Päivähoito 58 Ilmajoen lukio 59 Kirjasto- ja kulttuuritoimi 61 Ilmajoki-opisto 62 Nuoriso- ja liikuntalautakunta 64 Nuoriso- ja liikuntatoimi 64 Käyttötalousosan toteutumisvertailu 67 Tuloslaskelmaosan toteutumisvertailu 72 Investointiosan toteutumisvertailu 74 Rahoitusosan toteutumisvertailu 81 Yhteenveto valtuuston hyväksymien sitovien erien toteutumisvertailusta 82 LIITTEET - Perustietoja kunnasta 86 - Kunnanvaltuustoon kuuluneet henkilöt 87 - Kunnanhallituksen jäsenet ja henkilökohtaiset varajäsenet 88 - Kuntaliiton ansiomerkin 40 ja 30 vuoden palveluksesta tai kunnan lahjakortin saaneet sekä eläkkeelle vuonna 2014 siirtyneet henkilöt 89
KUNNANJOHTAJAN KATSAUS VUODEN 2014 TOIMINTAAN JA TALOUTEEN Nykyinen valtuustokausi on edennyt puoliväliin. Tätä aikaa ovat leimanneet monet valtakunnalliset kunnallishallintoa ja palveluita koskevat muutoshankkeet sekä erityisesti kuntaamme kohdannut pakkoliitosselvitys, johon osallistumisen valtuusto yksimielisesti torjui. Näitä muutoshankkeita ovat olleet usealtakin eri pohjalta valmistellut sosiaali- ja terveydenhuollon uudistukset, kuntarakenneuudistukset, kuntien valtionosuussäädösten uudistaminen sekä viime työnään vanhan eduskunnan hyväksymä uusi kuntalaki. Ilmajoen kunta on muiden kuntien tapaan antanut lausuntonsa uudistuksiin. Ilmajoen kunnan talouden kannalta vuoden 2014 tilinpäätös on alijäämäinen. Vuosikate toteutuneessa tilinpäätöksessä oli 1.577.167. Asukasta kohden vuosikatteeksi muodostui 129 / asukas, kun se edellisenä vuonna oli 143. Poistojen ja tilinpäätössiirtojen jälkeen tilikauden tulokseksi muodostui 1.531.344, kun edellisen vuoden tulos oli 1.286.007. Vuosikatteeseen ja tulokseen vaikuttivat erityisesti JIK ky:n (1.511.426 ), sosiaalitoimen (423.509 ) ja peruskoulutuksen (513.852 ) toimintamenojen ylitykset alkuperäiseen talousarvioon verrattuna. Käyttötalouden 2014 tulosta heikensi osaltaan vesihuollon liittymien muuttaminen palautuskelpoisiksi, vaikutus heikensi vuoden 2014 tulosta 445.798. Vuosikate jäi alijäämäiseksi huolimatta siitä, että verotulojen kasvu oli 2,0 %:a suurempi verrattuna talousarvioon. Valtionosuudet toteutuivat hiukan arvioitua suurempina. Eri hallintokuntien tulosyksiköiden toimintamenojen toteuma oli 3.372.843 suurempi kuin mihin talousarviossa oli varauduttu. Tulosyksiköiden tulot puolestaan olivat 535.883 suuremmat kuin oli arvioitu. Näin ollen toimintakate heikkeni yhteensä 2.836.959 arvioituun nähden. Alijäämäisen tuloksen 2014 jälkeen Ilmajoen kunnan taseessa on jäljellä 7,7 M ylijäämää menneiltä tilikausilta. Merkittävimmät investointikohteet olivat haja-asutusalueiden viemäröinnin jatkaminen: 678.400 ja poliklinikan ja hammashoitolan laajennus ja muutostyöt 3.402.675. Investointien bruttoarvo oli 6.412.716 ja netto 6.186.766. Lainamäärä asukasta kohden kasvoi vuoden 2014 aikana 324 ( 2013: 3398 /asukas ja 2014: 3722 /asukas ). Kunnan asukasluku oli vuoden 2014 alussa 12.100 henkilöä ja vuoden 2014 lopussa 12.186 henkilöä. Eli väestölisäys oli 86 henkilöä, kun se vuonna 2013 oli 83 henkilöä. Tonttimyyntikehityksen heikkeneminen vuoden 2014 oli tosiasia myös Ilmajoella. Voidaan asiaan liittyen myös todeta, että esimerkiksi omakotitalotonttien ja rivitalotonttien myynti säilyi kuitenkin kohtalaisena kuntamme alueella. Kiitän kunnan luottamushenkilöitä, kuntalaisia, yhteistyökumppaneita ja kunnan kaikkia työntekijöitä Ilmajoen kunnan eteen tehdystä työstä. Ilmajoella 25.3.2015 Mika Sillanpää vt. kunnanjohtaja 1
KUNNAN HALLINTO LUOTTAMUSHENKILÖORGANISAATIO Kunnanvaltuusto Tarkastuslautakunta Kunnanhallitus Keskusvaalilautakunta Tekninen lautakunta Ympäristölautakunta Perusturvalautakunta Sivistyslautakunta Lukion ja Ilmajoki-opiston johtokunta Jaakko Ilkan koulun johtokunta Peruskoulujen johtokunnat Nuoriso- ja liikuntalautakunta Nuorisovaltuusto Lakeuden jätelautakunta Kunnan luottamushenkilöorganisaatio rakentuu edustuksellisen luottamushenkilöjärjestelmän pohjalle. Kuntalaiset valitsevat vaaleilla edustajansa kunnan ylimpään päätöksentekoelimeen, kunnanvaltuustoon. Valtuusto puolestaan valitsee jäsenet kunnanhallitukseen, lautakuntiin ja johtokuntiin sekä antaa toimintaa varten tarvittavat johtosäännöt. 2
Vuoden 2012 kunnallisvaaleissa muodostui valtuuston paikkajakauma seuraavaksi toimikaudelle 2013-2016. Puolue: Äänimäärä: Valtuutettujen määrä: Suomen Keskusta r.p. 2124 13 Kansallinen Kokoomus r.p. 1406 8 Suomen Sosialidemokraattinen puolue r.p. 995 6 Perussuomalaiset r.p. 976 6 Suomen Kristillisdemokraatit r.p. 334 2 Vasemmistoliitto 51 0 Yhteensä 5886 35 HENKILÖSTÖORGANISAATIO KUNNANJOHTAJA HALLINTO- JA TALOUSOSASTO Hallinto- ja talousjohtaja SOSIAALI- JA TERVEYSOSASTO Sosiaalijohtaja SIVISTYSOSASTO Sivistystoimenjohtaja TEKNINEN OSASTO Tekninen johtaja Vakinaista henkilökuntaa vuoden 2014 lopussa oli yhteensä 473 henkilöä. Tarkemmat tiedot ilmenevät erillisestä henkilöstöraportista. 3
TALOUDELLINEN KEHITYS YLEINEN TALOUDELLINEN TILANNE Vuonna 2014 Suomen bruttokansantuotteen arvioidaan jääneen jokseenkin vuoden 2013 tasolle. Vuoden 2014 neljännellä neljänneksellä BKT:n arvioidaan laskeneen 0,2 prosenttia edellisestä neljänneksestä. Yksityinen kulutus ei arvioiden mukaan lisääntynyt lainkaan ja yksityisten investointien ennakoidaan alenevan. Nettoviennin ennakoitiin olevan sen sijaan positiivinen. Työmarkkinoiden tilanne heikkeni edelleen ja työttömyysasteen ennakoidaan nousseen 8,6 prosenttiin. Valtiovarainministeriön joulukuussa 2014 esittämän taloudellisen katsauksen mukaan Suomen taloustilanne jatkuu synkkänä. Vuoden 2015 kasvuksi ennustetaan 0,9 prosenttia ja vuonna 2016 BKT kasvaisi 1,3 prosenttia. Tämä heijastuu suoraan kuntien taloustilanteeseen ja verotulojen kehitykseen. Ennustetulla kasvuuralla taloustilanne ei tule paranemaan. Kuntatalouteen ei tuo helpotusta se, että rakennepoliittisen ohjelman mukainen kuntien tehtävien ja velvoitteiden purkaminen ei ole edennyt hallitusohjelmassa luvatulla tavalla. Kunta talouteen on viime vuosina syntynyt tulojen ja menojen välinen epäsuhta. Kuntien ja kuntayhtymien yhteenlaskettu vuosikate riitti v. 2013 niukasti kattamaan poistot mutta ei nettoinvestointeja. Kuntatalouden velka suhteessa bruttokansantuotteeseen nousi lähes 8 prosenttiin. Kuntatalouden tila ei kohene lähivuosina, vaan menojen kasvu uhkaa jatkua tulojen kasvua nopeampana. Talouskasvun ennustetaan elpyvän hitaasti, joten kuntien veropohjien kasvu arvioidaan vaimeaksi. Myös valtionavut vähenevät vuosina 2014 2015 mm. peruspalvelujen valtionosuuden leikkaamisen johdosta. Kuntien toimintamenot kasvavat puolestaan tasaisesti väestön määrän ja ikärakenteen muutoksen lisätessä palvelutarvetta. Kolmannes kunnista nostaa kunnallisveroprosenttiaan vuonna 2015, mikä lisää verotuottoa noin 100 milj. eurolla. Paine veroprosenttien korotusten jatkumiseen lähivuosina on tuntuva. Kansantalouden tilinpidon käsittein tarkasteltuna kuntatalouden alijäämä oli 0,8 % suhteessa bruttokansantuotteeseen vuonna 2013. Kuntatalouden rahoitusaseman arvioidaan heikkenevän -1 prosenttiin suhteessa bruttokansantuotteeseen vuonna 2015. Suomen taloutta vaivaavat samanaikaisesti rakenteelliset kasvun ja julkisen talouden kestävyyden ongelmat. Ikärakenteen muutos pienentää taloudessa tarjolla olevaa työn määrää ja kasvattaa ikäsidonnaisia julkisia eläke-, hoito- ja hoivamenoja. Ikäsidonnaisten menojen kasvu heikentää julkisen talouden rahoitusasemaa niin, että vallitsevalla veroasteella julkisen talouden tulot eivät riitä kattamaan julkisen talouden menoja normaalin kehityksen puitteissa. Ilman korjaavia toimenpiteitä julkinen velka uhkaa kasvaa hallitsemattomasti suhteessa kokonaistuotantoon. 4
Tämä ns. kestävyysvaje on valtiovarainministeriön syyskuussa 2014 tehdyn arvion mukaan noin 4 % BKT:sta. Tämä tarkoittaa, että julkisen talouden rahoitusaseman tulisi kohentua perusennusteeseen verrattuna noin 9 mrd. euroa vuoteen 2018 mennessä, jotta julkinen valta kykenisi hoitamaan velvoitteensa ilman, että julkisen talouden velkaantuminen karkaa kestämättömälle uralle. Myös edelleen heikko suhdannetilanne rasittaa julkista taloutta. 5
ILMAJOEN KUNNAN TOIMINNAN JA TALOUDEN KEHITYS Toiminnan kehitys Vuoden 2014 talousarvioehdotuksessa kunnan toiminta-ajatukseen sisältyvät yleiset tavoitteet ovat toteutuneet hyvin: kokonaisuutena kunnan palvelut ovat laadukkaat ja palveluiden saatavuus on toteutunut hyvin viihtyisälle asuntotuotannolle on luotu hyvät edellytykset Kunnan viime vuoden talousarvio hyväksyttiin valtuuston kokouksessa joulukuussa 2013 ja tämän lisäksi valtuusto hyväksyi muutoksia talousarvioon kokouksessaan 19.12.2014. Valtuusto on myös talousarviovuoden aikana tehnyt eräitä yksittäisiä määrärahojen korotuspäätöksiä. Tilinpäätökseen liittyen määrärahaylityksiä käsitellään vielä valtuuston kokouksessa keväällä 2015. Viime vuoden talouskehitys oli kunnan talouden osalta kaksijakoinen. Käyttötalouden menojen kasvu oli vain 0,9 %, kun se vuonna 2013 oli 5,5 %. Tulot kuitenkin ovat pienentyneet edellisestä vuodesta 6,5 %, tulojen väheneminen johtuu pääosin kahdesta syystä: vesihuollon liittymismaksut muutettiin palautuskelpoisiksi ja kirjattiin taseen muihin velkoihin (445.798 ) ja myyntivoitot vähenivät oleellisesti tonttikaupan hiljentymisen vuoksi, vuoden 2014 tonttien myyntivoitot ovat 360.882 kun ne vuonna 2013 olivat 688.992. Toimintakate huonontui 2,2 %, verotulot kasvoivat 2,0 % ja valtionosuudet 1,5 %. Vuosikate laski 1,6 milj. euroon, kun se vuotta aikaisemmin oli 1,7 milj. euroa. Nettoinvestointien määrä oli 6,1 milj. euroa, kun ne edellisenä vuotena olivat 7,0 milj. euroa. 6
Talouden kehitys Käyttötalous: Alkuperäinen talousarvio Toteutunut Menot 67.574.390 70.947.233,06 Tulot 9.248.360 9.784.243,44 Netto 58.326.030 61.162.989,62 Käyttötalouden toteutuneet kokonaismenot olivat n. 3,373 milj. talousarviota korkeammat, toteutuneet tulot olivat n. 0,536 milj. talousarvioita korkeammat ja nettomenot näin 2,837 milj. korkeammat kuin talousarviossa. Olennaisimpia nettomenojen vähennyksiä alkuperäiseen talousarvioon verrattuna oli seuraavilla tulosalueilla: - elinkeinot ja maaseutu tulosalue 0,087 milj. Olennaisimpia nettomenojen lisäyksiä alkuperäiseen talousarvioon verrattuna oli seuraavilla tulosalueilla: - sosiaalitoimen tulosalue 0,424 milj. - JIK peruspalveluliikelaitos ky 1,511 milj. - peruskoulutuksen tulosalue 0,514 milj. Investoinnit: Alkuperäinen talousarvio Toteutunut Menot 6.887.900 6.412.715,54 Tulot 425.000 225.949,34 Netto 6.462.900 6.186.766,20 Kunnan investointiohjelma oli varsin mittava vuonna 2014. Suurimmat yksittäiset investoinnit olivat poliklinikan ja hammashoitolan laajennus ja muutostyöt 3.403 milj., terveyskeskuksen vuode- ja hoivaosastojen peruskorjaus 0,229 milj. ja muihin kunnallisteknisiin töihin ja vesihuoltotöihin käytettiin yhteensä 1,948 milj. (netto). Toteutuneet investointimenot olivat nettona n. 0,276 milj. talousarviota pienemmät. Tuloslaskelma ja rahoituslaskelma Toimintakate: Kunnan tuloslaskelman välituloksena esitettävä toimintakate ilmoittaa, paljonko käyttötalouden kuluista jää katettavaksi verotuloilla ja valtionosuuksilla. Toimintakate vastaa käyttötalouden nettomenoja. Toimintakate vuonna 2014 oli -61,163 milj.. Toimintakate on 1,341 milj. huonompi kuin vuonna 2013. 7
Vuosikate: Kunnan tuloslaskelman välituloksena esitettävä vuosikate osoittaa tulorahoituksen, joka jää käytettäväksi investointeihin, sijoituksiin ja lainan lyhennyksiin. Perusoletus on, että mikäli vuosikate on siitä vähennettävien suunnitelmapoistojen suuruinen, kunnan tulorahoitus olisi riittävä. Pitkällä aikavälillä vuosikatteella tulee kattaa sekä lainojen lyhennykset että investoinnit. Lyhyellä aikavälillä investointeja ja lainojen lyhennyksiä voidaan kattaa uudella lainanotolla. Vuoden 2014 vuosikate oli talousarviota huonompi. Talousarviossa vuosikate oli +3,606 milj. ja tilinpäätöksen mukaan se oli +1,577 milj.. Vuosikatteen huononeminen johtui sekä käyttötalousmenojen kasvusta että toimintatulojen pienenemisestä. Vesihuollon liittymismaksujen kirjauskäytäntö muuttui, koska liittymismaksut muutettiin palautuskelpoisiksi ja kirjataan vuodesta 2014 alkaen taseen muihin velkoihin. Tämä huononsi tilikauden 2014 tulosta yht. 446.000. Tonttimyynti on laskenut verrattuna edellisiin vuosiin ja tästä seurauksena ovat myyntivoitot pienentyneet. Lainat: Uusia lainoja otettiin ison investointiohjelman vuoksi 8,0 milj. vuonna 2014. Lainojen lyhennykset olivat 4,1 milj.. Kunnan lainamäärä vuoden 2014 lopussa oli 45,363 milj. (v. 2013 41,115 milj. ). Lainamäärä asukasta kohden vuoden 2014 lopussa on 3.722 (vuonna 2013 lainamäärä oli 3.398 /asukas). Verotulot, valtionosuudet, rahoituserät: Verotulot olivat yhteensä 36,995 milj.. Kasvua edelliseen vuoteen oli 0,741 milj.. Talousarvioon verrattuna verotulot ylittyivät 0,678 milj. :lla. Verotulolajit toteutuivat seuraavasti: - kunnan tulovero 33,862 milj.. (+0,407 milj. verrattuna tilinpäätös 2013 sekä +0,504 milj. verrattuna talousarvio 2014) - yhteisövero 1,263 milj. (+0,163 milj. verrattuna tilipäätös 2013 sekä 0,140 milj. verrattuna talousarvio 2014) Kiinteistöverojen kasvu oli 10,1 % (+0,171 milj. ) verrattuna vuoden 2013 tilinpäätökseen. Kiinteistöverotulot ylittyivät 0,034 milj. talousarvioon verrattuna. Valtionosuudet olivat yhteensä 26,256 milj.. Talousarvioon verrattuna toteutuma oli 0,036 milj. suurempi ja tilinpäätökseen 2013 verrattuna valtionosuudet olivat 0,393 milj. suuremmat. Korkotuotot olivat 0,081 milj., muut rahoitustulot olivat 0,091 milj.. Korkokulut 0,667 milj. ja muut rahoituskulut 0,016 milj.. Rahoitustuottojen ja menojen erotus oli -0,511 milj. 8
ARVIO MERKITTÄVIMMISTÄ RISKEISTÄ JA EPÄVAR- MUUSTEKIJÖISTÄ SEKÄ MUISTA TOIMINNAN KEHIT- TYMISEEN VAIKUTTAVISTA SEIKOISTA Rakentamisohjelmaan vuosille 2015-2017 hyväksytyt nettoinvestoinnit ovat n. 18,6 milj. euroa. Kunnan velkamäärä asukasta kohden: v. 2013 oli 3398 /asukas ja v. 2014 3722 /asukas. Lainoista kiinteäkorkoisia on 21 % ja vaihtuvakorkoisia 79 %. Vakuutusten omavastuut ovat vastuuvakuutuksessa 1000 ja omaisuusriskivakuutuksessa 2000. YMPÄRISTÖTEKIJÄT Vuoden 2014 aikana ei ilmennyt merkittäviä ympäristökysymyksiä. Ympäristölupien määrä pysyi edellisten vuosien tasolla, myös lausuntojen määrä muiden viranomaisten myöntämiin ympäristölupiin ja YVA-menettelyihin. SELONTEKO KUNNAN SISÄISEN VALVONNAN JÄRJES- TÄMISESTÄ Kunnan sisäinen valvonta ja siihen liittyvä riskien hallinta on hoidettu kunnanhallituksen 16.12.2002 hyväksymien ja 26.2.2007 muuttamien Ilmajoen kunnan taloudenhoidon toimintaohjeiden mukaisesti. Kunnanhallituksen marraskuussa 2010 hyväksymä sisäisen valvonnan säännöstö tuli voimaan 1.1.2011 Hallintosäännön :n 38 mukaan kunnan hallinnon ja talouden valvonta järjestetään niin, että ulkoinen ja sisäinen valvonta yhdessä muodostavat kattavan valvontajärjestelmän. Ulkoinen valvonta järjestetään toimivasta johdosta riippumattomaksi. Ulkoisesta valvonnasta vastaavat tarkastuslautakunta ja tilintarkastaja kuntalain ja tämän säännön mukaisesti. Sisäinen valvonta on johtamisen apuväline. Sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaa kunnanhallitus. Kunnassa on erillinen, hallintosääntöön nähden toissijainen ohje sisäisestä valvonnasta. Sisäistä valvontaa on toteutettu kyseisen ohjeen pohjalta. Sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että kunnan toiminta on taloudellista ja tuloksellista, päätösten perusteena oleva tieto on riittävää ja luotettavaa, lain säännöksiä, viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan sekä omaisuus ja voimavarat turvataan. Sisäisen valvonta toteutuu kunnan johtamis-, suunnittelu- ja ohjauskäytännöissä. Sisäisen valvonnan järjestämisestä on vastannut kunnanhallitus. Lisäksi kaikki ne toimielimet ja viranhaltijat, joille on annettu toimivaltaa kunnan varojen käytössä ja jotka toimivat viranomaisina, vastaavat sisäisen valvonnan toteutumisesta. Valtuuston hyväksymän talousarvion perusteella on laadittu toimialakohtaiset käyttösuunnitelmat, jotka edelleen mer- 9
kitty tiedoksi kunnanhallituksessa. Kunkin toimialan taloudellista tilannetta seurataan kuukausittain kunnanhallitukselle tehtävän seurantaraportin (talousarvion toteutuminen) muodossa. Sisäisellä tarkkailulla varmistetaan, että tehtävät hoidetaan oikeaan aikaan aiotulla, hyväksytyllä tavalla ja tehdään osoitettujen voimavarojen puitteissa. Riskienkartoitukseen ja omaisuuden hallintaan liittyen, kunnan vakuutusturva on tarkasteltu, arvioitu ja kilpailutettu vuoden 2011 aikana. 10
SELONTEKO KONSERNIN VALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ Valtuusto on käyttänyt konsernin ylintä päätösvaltaa ja hyväksynyt konsernijohtamista koskevat yleiset tavoitteet ja koko konsernia koskevat vuosittaiset tavoitteet talousarviossa. Kunnanhallitus vastaa konsernin ohjauksesta ja valvonnasta valtuuston hyväksymien tavoitteiden mukaisesti, antaa tarvittaessa yksityiskohtaisempia ohjeita tytäryhteisöille, nimeää ehdokkaat tytäryhteisöjen yhtiökokouksiin ja ohjeistaa näitä hallituksiin valittavista henkilöistä. Ilmajoen kunnan talousarviossa vuodelle 2014 hyväksyttyjen tytäryhtiöiden tavoitteiden toteutuminen: Ilmajoen Vuokratalot Oy Taloudelliset tavoitteet: Taloudellinen tulos +/- 0 Toteutuminen: Tilivuoden 2014 tulos oli +285.179,27 euroa. Poistoja on kirjattu suunnitelman mukaisesti 368.088,73. Taloudellinen tilanne on välttävä. Likviditeetin parantaminen Ilmajoen vuokratalot Oy:n vanhat velat kunnalle 717.303,42 muutettiin pääomarahaston sijoitukseksi vuonna 2010. Vuoden 2014 lopussa oli uutta velkaa kertynyt 682.400,65. Summassa on mukana erääntyneet lainojen lyhennykset ja korot. Erääntyneitä lyhennyksiä on vuoden aikana maksettu 120.300. Toiminnalliset tavoitteet: Asuntojen käyttöaste vähintään 95 % Asuntojen käyttöaste oli 88,9 % (v.2013 94,7%). Uusien vuokra-asuntojen valmistuminen Vuoden aikana ei ole valmistunut uusia vuokrataloja. Palonkortteeri Oy Taloudelliset tavoitteet: Taloudellinen tulos +/- 0 Toiminnalliset tavoitteet: Asuntojen käyttöaste vähintään 85 % Toteutuminen: Tilivuoden 2014 tulos oli -5.459,91 euroa. Poistoja suoritettu suunnitelman mukaisesti 71.963,85 euroa. Taloudellinen tilanne hyvä. Asuntojen käyttöaste Palonkorteerissa oli 83,5 % ja Herralan kortteerissa 57,0 %. Konsernin henkilöstömäärä Kunnan ja sen tytäryhteisöjen palveluksessa olevien vakituisten koko- ja osa-aikaisten henkilöiden lukumäärä 31.12.2014 oli 482. Yllä olevien yhtiöiden palveluksessa oli yhteensä 9 henkilöä. 11
TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT TULOSLASKELMA 2014 2013 Toimintatuotot 9 266 072 9 906 385 Valmistus omaan käyttöön 137 534 172 533 Toimintakulut -70 566 596-69 901 206 Toimintakate -61 162 990-59 822 288 Verotulot 36 995 512 36 254 359 Valtionosuudet 26 255 922 25 862 636 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 80 844 95 992 Muut rahoitustuotot 90 796 69 165 Korkokulut -666 640-718 141 Muut rahoituskulut -16 277-16 412 Vuosikate 1 577 167 1 725 311 Poistot ja arvonalentumiset -3 108 511-3 011 318 Satunnaiset kulut 0 0 Tilikauden tulos -1 531 344-1 286 007 Tilikauden ylijäämä/alijäämä -1 531 344-1 286 007 TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/Toimintakulut, % 13,2 14,2 Vuosikate/Poistot,% 50,7 57,3 Vuosikate, euroa/asukas 129 143 Asukasmäärä 12 186 12 100 Toimintatuotot prosenttia toimintakuluista = 100*Toimintatuotot/(Toimintakulut-Valmistus omaan käyttöön) Vuosikate prosenttia poistoista = 100*Vuosikate/Poistot ja arvonalentumiset 12
RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT 2014 2013 Toiminnan rahavirta Vuosikate 1 577 167 1 725 311 Satunnaiset erät 0 0 Tulorahoituksen korjauserät -432 444-792 641 Investointien rahavirta Investointimenot -6 412 715-7 453 449 Rahoitusosuudet investointeihin 86 817 140 635 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 571 576 1 050 224 Toiminnan ja investointien rahavirta -4 609 599-5 329 920 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset -156 700 Antolainasaamisten vähennykset 190 467 347 768 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 8 000 000 6 960 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -4 146 860-3 726 162 Lyhytaikaisten lainojen muutos 394 698 348 000 Muut maksuvalmiuden muutokset -361 174 669 639 Rahoituksen rahavirta 3 920 431 4 599 245 Rahavarojen muutos -689 168-730 675 Rahavarat 31.12. 68 075 757 243 Rahavarat 1.1. 757 243 1 487 918 RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta -23 851 638-20 081 403 Investointien tulorahoitus, % 24,9 23,6 Lainanhoitokate 0,5 0,5 Kassan riittävyys, pv 0 3 Asukasmäärä 12 186 12 100 Investointien tulorahoitus, % = 100*Vuosikate / Investointien omahankintameno Lainanhoitokate = (Vuosikate+Korkokulut) / (Korkokulut+Lainanlyhennykset) Kassan riittävyys (pv) = 365 * Rahavarat 31.12. / Kassasta maksut tilikaudella 13
TASE JA SEN TUNNUSLUVUT VASTAAVAA 2014 2013 VASTATTAVAA 2014 2013 A PYSYVÄT VASTAAVAT 88 122 152 85 077 665 A OMA PÄÄOMA 38 764 638 40 100 815 I Aineettomat hyödykkeet 375 270 388 905 I Peruspääoma 30 199 963 30 199 963 1. Aineettomat oikeudet 84 937 115 121 IV Muut omat rahastot 820 097 820 097 2. Muut pitkävaikutteiset menot 290 333 273 783 V Edell. tilikausien yli-/alijäämä 9 275 923 10 366 763 VI Tilikauden yli-/alijäämä -1 531 344-1 286 007 II Aineelliset hyödykkeet 74 616 176 71 524 985 1. Maa- ja vesialueet 10 116 484 9 937 097 C PAKOLLISET VARAUKSET 0 195 168 2. Rakennukset 41 903 678 38 702 821 2. Muut pakolliset varaukset 0 195 168 3. Kiinteät rakenteet ja laitteet 19 412 087 18 576 691 4. Koneet ja kalusto 516 837 772 555 D TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 75 081 95 253 5. Muut aineelliset hyödykkeet 31 621 31 621 1. Valtion toimeksiannot 9 559 15 267 6. Ennakkomaksut ja keskeneräi- 2 635 469 3 504 200 2. Lahjoitusrahastojen pääomat 46 362 47 241 set hankinnat 3. Muut toimeksiantojen pääomat 19 160 32 745 III Sijoitukset 13 130 706 13 163 775 E VIERAS PÄÄOMA 53 052 570 49 131 013 1. Osakkeet ja osuudet 11 160 184 11 159 487 I Pitkäaikainen 41 811 781 37 512 843 3. Muut lainasaamiset 1 705 980 1 739 746 2. Lainat rahoitus- ja vakuutus- 4. Muut saamiset 264 542 264 542 laitoksilta 37 753 483 33 575 343 3. Lainat julkisyhteisöiltä 3 612 500 3 937 500 B TOIMEKSIANTOJEN VARAT 107 447 116 100 7. Liittymismaksut ja muut velat 445 798 1. Valtion toimeksiannot 61 085 68 859 3. Muut toimeksiantojen varat 46 362 47 241 II Lyhytaikainen 11 240 789 11 618 170 2. Lainat rahoitus- ja vakuutus- C VAIHTUVAT VASTAAVAT 3 662 690 4 328 485 laitoksilta 3 671 860 3 277 162 I Vaihto-omaisuus 338 819 289 311 3. Lainat julkisyhteisöiltä 325 000 325 000 1. Aineet ja tarvikkeet 338 819 289 311 5. Saadut ennakot 148 459 194 033 6. Ostovelat 3 460 407 4 311 916 II Saamiset 3 255 796 3 281 931 7. Liittymismaksut ja muut velat 652 500 768 452 Pitkäaikaiset saamiset 8. Siirtovelat 2 982 563 2 741 607 1. Myyntisaamiset 0 0 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 91 892 289 89 522 250 Lyhytaikaiset saamiset 1. Myyntisaamiset 2 012 874 2 036 782 TASEEN TUNNUSLUVUT 2. Lainasaamiset 682 401 673 949 Omavaraisuusaste,% 42,3 44,9 3. Muut saamiset 559 550 570 052 Suhteellinen velkaantuneisuus,% 72,8 67,7 4. Siirtosaamiset 971 1 148 Kertynyt ylijäämä, 1000 7 745 9 081 Kertynyt ylijäämä, /asukas 636 750 IV Rahat ja pankkisaamiset 68 075 757 243 Lainakanta 31.12., 1000 45 363 41 115 VASTAAVAA YHTEENSÄ 91 892 289 89 522 250 Lainakanta 31.12., /asukas 3 723 3 398 Lainasaamiset, 1000 1 706 1 740 Asukasmäärä 12 186 12 100 Omavaraisuusaste, % = 100* (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma- Saadut ennkot) Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100* (Vieras pääoma - Saadut ennakot) / Käyttötulot Lainakanta 31.12. = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat) Lainasaamiset 31.12. = Sijoituksiin merkityt jvk-lainasaamiset ja muut lainasaamiset 14
KUNNAN KOKONAISTULOT JA MENOT TULOT % MENOT % Toiminta Toiminta Toimintatuotot 9 266 072 11,37 Toimintakulut 70 566 596 86,24 Verotulot 36 995 512 45,39 - Valmistus omaan käyttöön -137 534-0,17 Valtionosuudet 26 255 922 32,22 Korkokulut 666 640 0,81 Korkotuotot 80 844 0,10 Muut rahoituskulut 16 277 0,02 Muut rahoitustuotot 90 795 0,11 Satunnaiset kulut 0 0,00 Tulorahoituksen korjauserät Tulorahoituksen korjauserät - Pysyvien vastaavien hyodykkeiden luovutusvoitot -433 103-0,53 Pakollisten varausten muutos Investoinnit - Pakollisten varausten lis.(+), väh. (-) 0,00 Rahoitusosuudet investointimenoihin 86 817 0,11 - Pysyvien vastaavien hyödykkeiden -659 0,00 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 571 576 0,70 luovutustappiot Rahoitustoiminta Investoinnit Antolainasaamisten vähennykset 190 467 0,23 Investointimenot 6 412 715 7,84 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 8 000 000 9,82 Rahoitustoiminta Lyhytaikaisten lainojen lisäys 394 699 0,48 Antolainojen lisäys 156 700 0,19 Kokonaistulot yhteensä 81 499 601 100,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys 4 146 860 5,07 Kokonaismenot yhteensä 81 827 595 100,00 Täsmäytys: Kokonaistulot-Kokonaismenot= 81 499 601-81 827 595 = -327994 Muut maksuvalmiuden muutokset-rahavarojen muutos = -361 174 + 689 168 = 327 994 15
KONSERNIN TOIMINNAN OHJAUS SEKÄ OLENNAISET KONSERNIA KOSKEVAT TAPAHTUMAT Taloudelliset tavoitteet: Taloudellinen tulos +/- 0 Toteutuminen: Tilivuoden 2014 tulos oli +285.179,27 euroa. Poistoja on kirjattu suunnitelman mukaisesti 368.088,73. Taloudellinen tilanne on välttävä. Likviditeetin parantaminen Ilmajoen vuokratalot Oy:n vanhat velat kunnalle 717.303,42 muutettiin pääomarahaston sijoitukseksi vuonna 2010. Vuoden 2014 lopussa oli uutta velkaa kertynyt 682.400,65. Summassa on mukana erääntyneet lainojen lyhennykset ja korot. Erääntyneitä lyhennyksiä on vuoden aikana maksettu 120.300. Toiminnalliset tavoitteet: Asuntojen käyttöaste vähintään 95 % Asuntojen käyttöaste oli 88,9 % (v.2013 94,7%). Uusien vuokra-asuntojen valmistuminen Vuoden aikana ei ole valmistunut uusia vuokrataloja. Palonkortteeri Oy Taloudelliset tavoitteet: Taloudellinen tulos +/- 0 Toiminnalliset tavoitteet: Asuntojen käyttöaste vähintään 85 % Toteutuminen: Tilivuoden 2014 tulos oli -5.459,91 euroa. Poistoja suoritettu suunnitelman mukaisesti 71.963,85 euroa. Taloudellinen tilanne hyvä. Asuntojen käyttöaste Palonkorteerissa oli 83,5 % ja Herralan kortteerissa 57,0 %. Konsernin henkilöstömäärä Kunnan ja sen tytäryhteisöjen palveluksessa olevien vakituisten koko- ja osa-aikaisten henkilöiden lukumäärä 31.12.2014 oli 482. Ylläolevien yhtiöiden palveluksessa oli yhteensä 9 henkilöä. 16
YHDISTELMÄ KONSERNITILINPÄÄTÖKSEEN SISÄLTYVISTÄ YHTEISÖISTÄ Yhdistely konsernitilinpäätökseen Yhdistelty (kpl) Ei yhdistelty (kpl) Tytäryhteisöt 3 Yhtiöt Ilmajoen Vuokratalot Oy Palonkortteeri Oy Kiinteistö Oy Ilmajoen Virastotalo Kuntayhtymät 5 Eskoon sosiaalipalvelujen kuntayhtymä Etelä-Pohjanmaan liitto Etelä-Pohjanmaan sairaanhoitopiirin kuntayhtymä JIK-peruspalveluliikelitoskuntayhtymä Seinäjoen koulutuskuntayhtymä Osakkuusyhteisöt 8 As Oy Ilmajoen Ahonrati As Oy Ilmajoen Neloset As Oy Lukurati Ilmajoen Lämpö Oy Kiinteistö Oy Koskenkorvan Pankkitalo Koskenkorvan Pato Oy Lanssihalli Oy Yhteensä 8 8 17
KONSERNITULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT 2014 2013 1 000 1 000 Toimintatuotot 59834 61920 Toimintakulut -118149-118891 Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta (tappiosta) 17 9 Toimintakate -58 298-56 962 Verotulot 36995 36254 Valtionosuudet 26256 25863 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 48 89 Muut rahoitustuotot 120 89 Korkokulut -1227-1357 Muut rahoituskulut -58-54 Vuosikate 3 836 3 922 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -4962-4860 Satunnaiset erät Tilikauden tulos -1 126-938 Tilinpäätössiirrot 213-57 Vähemmistöosuudet -3 8 Tilikauden ylijäämä/alijäämä -916-987 KONSERNITULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/Toimintakulut, % 50,6 52,1 Vuosikate/Poistot,% 77,3 80,7 Vuosikate, euroa/asukas 315 324 Asukasmäärä 12 186 12 100 Toimintatuotot prosenttia toimintakuluista = 100*Toimintatuotot/(Toimintakulut-Valmistus omaan käyttöön) Vuosikate prosenttia poistoista = 100*Vuosikate/Poistot ja arvonalentumiset 18
KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT 2014 2013 1 000 1 000 Toiminnan rahavirta Vuosikate 3 836 3 921 Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät -288-822 Investointien rahavirta Investointimenot -8 141-9 557 Rahoitusosuudet investointeihin 90 173 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 916 1 106 Toiminnan ja investointien rahavirta -3 587-5 179 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset -157 Antolainasaamisten vähennykset 196 354 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 8 259 8 568 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -5 447-4 902 Lyhytaikaisten lainojen muutos 1 678-582 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset -1 049 556 Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -2 11 Vaihto-omaisuuden muutos -39-81 Saamisten muutokset 36 824 Korottomien velkojen muutokset -1 044-198 Rahoituksen rahavirta 3 480 3 994 Rahavarojen muutos -107-1 185 Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. 6 164 6 271 Rahavarat 1.1. 6 271 7 456-107 -1 185 KONSERNIRAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä viidelta vuodelta, 1000-24 931-21 549 Investointien tulorahoitus, % 47,6 41,8 Lainanhoitokate 0,8 0,8 Kassan riittävyys, pv 18 18 Asukasmäärä 12 186 12 100 Investointien tulorahoitus, % = 100*Vuosikate / Investointien omahankintameno Lainanhoitokate = (Vuosikate+Korkokulut) / (Korkokulut+Lainanlyhennykset) Kassan riittävyys (pv) = 365 * Rahavarat 31.12. / Kassasta maksut tilikaudella 19