Oulun seudun koulutuskuntayhtymä Toiminta- ja taloussuunnitelma 2016 ja talousarvio vuodelle 2016 Hyväksyjä ja päätöksen numero: Yhtymähallitus 23.9.2015 126 Henkilöstötoimikunta 16.10.2015 Yhtymähallitus 26.10.2015 140 Yhtymäkokous 24.11.2015 Laatija ja laatimispäivämäärä: Anssi Ojutkangas, Katri Maskonen ja Raili Karttunen Päivitetty:
1 KUNTAYHTYMÄJOHTAJA-REHTORIN KATSAUS... 2 2 OSEKKIN ORGANISAATIO... 2 3 TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELUN LÄHTÖKOHDAT... 4 3.1 Sisäinen valvonta ja riskienhallinta... 4 4 TOIMINTASUUNNITELMA VUOSILLE 2016-... 5 4.1 TTS-mittarit ja tavoitetasot... 6 5 TALOUSARVIO 2016 JA TALOUSSUUNNITELMA 2016-... 7 5.1 Toiminnan rahoitus... 7 5.2 Oulun seudun koulutuskuntayhtymän sisäinen tuloslaskelma 2016-... 8 5.3 Oulun seudun koulutuskuntayhtymän ulkoinen tuloslaskelma 2016-... 9 5.4 Oulun seudun ammattiopiston (OSAO) tuloslaskelma 2016-... 9 5.5 Ylläpitäjäpalvelujen (YLLI) tuloslaskelma 2016-... 11 5.5.1 Kiinteistöpalvelujen (KIPA) tuloslaskelma 2016-... 12 5.6 Investointiosa 2016-... 13 5.7 Rahoituslaskelma 2016-... 13 5.8 Talousarvio 2016 yhteenveto... 14 6 TALOUSARVION SITOVUUSTASOT JA TILIVELVOLLISET... 16 7 TTS-SEURANTA... 17 Sivu 1
1 Kuntayhtymäjohtaja-rehtorin katsaus Suomalaisen ammatillisen koulutuksen muutosprosessit jatkuvat tulevinakin vuosina; tämä koskee myös Oulun seudun koulutuskuntayhtymää ja sen hallinnoimaa Oulun seudun ammattiopistoa. Moniin muihin koulutuksenjärjestäjiin verrattuna Osekkin vahvuus eli opiskelijoiden määrä pysynee hyvällä tasolla. Yhteishaun muutos vuonna 2014 ja näyttötutkintoperusteisten opiskelijoiden määrän lisääntyminen oppilaitosmuotoisessa koulutuksessa vaativat kuitenkin tarkkaa ennakoimista. Tämän vuoksi opiskelijamäärien arvioimiseen liittyy myös entistä suurempia taloudellisia riskejä, joita Osekkissa korostuneesti analysoidaan vuoden 2016 aikana. Uudet opetussuunnitelmat ja siirtyminen osaamisperusteisen koulutukseen muokkaavat väistämättä opetusta. Välttämättä pedagogiset sisällöt eivät lähiopetuksessa ole suurimmassa myllerryksessä, mutta opiskelijoiden opintoaikojen eritahtisuus asettaa yhä suurempia haasteita etenkin opettajille, mutta myös muulle henkilöstölle. Jatkossa opiskeluiden ohjaus on entistä ratkaisevammassa osassa. Kun pedagogiseen muutokseen lisätään työelämäläheisyyden lisääntyminen, työssäoppimisen laajeneminen, digitalisaation kehitys sekä aikuisten ja nuorten koulutuksen entistä läheisempi yhteistyö, on luetelu Osekkin keskeiset opetussisältöhaasteet. Näihin haasteisiin liittyy oleellisesti yhä laskeva opiskelijayksikkörahoitus. Vuoden 2016 aikana Osekkin valtionavut tippuvat noin 2,4 miljoonaa euroa ja seuraavana kahtena vuotena jopa 10 miljoonaa lisää.noin suuret muutokset vaativat onnistunutta muutosjohtamista: organisaation yksikkörakenteita, kiinteistökantaa ja henkilösprosesseja on uudistettava. Vuoden 2016 aikana Osekkin koko kiinteistökannasta valmistuu raportti, jonka avulla haetaan entisestään tehokkuutta kiinteistöjen käyttöön ja heikoimmista kiinteistöistä pyritään luopumaan. Kuntayhtymälle haetaan tuloja myös kiinteistökaupoilla. Kiinteistöjen käytön tehostamisella pystytään helpottamaan tiukkenevaa taloustilannetta ja olleellisesti parantamaan opiskelijoiden sekä henkilökunnan oppimis- ja työviihtyvyyttä. Opetus- ja kulttuuriministeriön keskeinen hallituskauden tavoite on ammatillisen koulutuksen reformi eli käytännössä toimintojen uudistus, johon edellämainitut asiat jo liittyvät. Niiden lisäksi ylläpitäjäjärjestelmän kehittäminen on osa reformia. Ilmeistä on, että koulutuksenjärjestäjien määrä ennen kaikkea aikuiskoulutuksessa supistuu. Tähän viittaa rahoitusjärjestelmän ja ylläpito-oikeuksien tarkennus, jolloin aikuiskoulutus siirtyy luvanvaraiseksi. Edellä mainitut muutokset vaativat Osekkin henkilöstöltä jo ennestään vahvan sitoutumisen lisäksi muutoksensietokykyä. Ainakin keskeisten arviointimittareiden perusteella olemme hyvässä valmiustilassa. Henkilöstön hyvät TOB-tulokset, opiskelijoiden antama palaute opintojen järjestelyistä ja valtakunnallisen auditoinnin kiitettävät viestit sekä tasapainoinen talous helpottavat tulevan haltuunottamista. Jarmo Paloniemi Kuntayhtymäjohtaja-rehtori Sivu 2
2 Osekkin organisaatio Oulun seudun koulutuskuntayhtymä (Osekk) ylläpitää, järjestää ja antaa jäsenkuntiensa puolesta järjestämislupansa mukaista koulutusta. Kuntayhtymän jäseniä ovat Hailuoto, Ii, Kempele, Liminka, Lumijoki, Muhos, Oulu ja Tyrnävä. Pudasjärvi ja Taivalkoski sopimuskuntia Kuntayhtymätason strategisia päätöksentekijöitä ovat yhtymäkokous ja yhtymähallitus. Nämä omistajia edustavat luottamushenkilöelimet määrittelevät kuntayhtymän toiminnan suuntaviivat, kokonaismäärärahat ja keskeiset tavoitteet. Perussopimuksen mukaan yhtymäkokous päättää kuntayhtymän rakenteesta. Yhtymähallitus vastaa kuntayhtymän toiminnasta, taloudesta ja hallinnosta, valvoo kuntayhtymän etua, edustaa kuntayhtymää ja tekee sen puolesta sopimukset. Kuntayhtymää johtaa yhtymähallituksen alaisuudessa kuntayhtymäjohtaja-rehtori. Kuva 1: Osekkin organisaatio ja päätöksentekotasot 2016 Sivu 3
3 Toiminta- ja taloussuunnitelun lähtökohdat Kuntayhtymän toiminta- ja taloussuunnittelu sekä arviointi perustuvat yhtymästrategiaan Osekk 2020 (yhtymäkokous 10.6.2014 6). Lisäksi TTS 2016- -asiakirjan valmistelussa on otettu huomioon pääministeri Sipilän hallituksen strategiset linjaukset, edellisen vuoden toiminta- ja taloussuunnitelma, vuoden 2014 toimintakertomus, tilinpäätös ja tarkastuslautakunnan arviointikertomus sekä opetusministeriön päätökset koulutustehtävästä ja muut valtakunnallisesti keskeiset koulutuspoliittiset linjaukset. Kuntayhtymän talousarvion laadinnassa noudatetaan Suomen kuntaliiton vuonna 2011 julkaisemaa Kunnan ja kuntayhtymän talousarvio- ja taloussuunnitelma -suositusta. Toiminta- ja taloussuunnitelma sisältää yhtymätason toiminnalliset tavoitteet ja mittarit vuosille 2016 sekä talousarvion vuodelle 2016. Yhtymähallitus hyväksyy toiminta- ja taloussuunnitelman pohjalta laadittavan käyttösuunnitelman vuodelle 2016. Toiminnalliset tavoitteet suunnittelukaudelle 2016- johdetaan Strategia 2020:n strategisista tavoitteista: 1. Tuloksellinen oppiminen ja osaamisen mahdollistaminen 2. Työelämäläheisyyden aktiivinen vahvistaminen 3. Motivoitunut ja osaamistaan kehittävä henkilöstö 4. Uudistuskykyinen koulutuksenjärjestäjä 5. Tasapainoinen talous 3.1 SISÄINEN VALVONTA JA RISKIENHALLINTA Yhtymäkokous on päättänyt sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteista 25.11.2014 28. Perusteissa edellytetään, että kuntayhtymän toiminnot on järjestettävä siten, että kaikilla organisaation tasoilla ja kaikissa toiminnoissa on riittävä sisäinen valvonta ja riskienhallinta. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestäminen perustuu kuntayhtymän perustehtävään, toimintaympäristön analysointiin, strategiaan sekä toiminnan ja talouden tavoitteisiin. Yhtymähallitus ohjeistaa sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisen sekä toimeenpanon. Yhtymähallitus antaa vuosittain toimintakertomuksessa tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä. Tilintarkastaja tarkastaa sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan asianmukaisuuden. Kuntayhtymäjohtaja-rehtori sekä muut johtavat viranhaltijat ja esimiehet vastaavat sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toimeenpanosta ja riittävyydestä vastuualueillaan. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan vastuiden ja tehtävien jako sisältyy kuntayhtymän hallintosääntöön. Yhtymäkokous asettaa talousarviossa kuntayhtymän toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet, joiden toteutumista se valvoo. Kunkin asetetun tavoitteen kohdalla tunnistetaan tavoitteen saavuttamista mahdollisesti uhkaavat riskit. Tunnistetut riskit analysoidaan sekä arvioidaan riskin merkitys ja päätetään tarvittavista toimenpiteistä. Yhtymähallituksen hyväksymä sisäisen valvonnan ohje päivitetään ja siihen sisällytetään ohjeet riskienhallinnan menettelyistä. Sisäistä valvontaa ja riskienhallintaa kehitetään kiinteänä osana kuntayhtymän toimintajärjestelmää. Sivu 4
4 Toimintasuunnitelma vuosille 2016- STRATEGIA 2020: TULOKSELLISEN OPPIMISEN JA OSAAMISEN MAHDOLLISTAMINEN 1. Oppimisympäristöjä kehitetään digitalisaatiota hyödyntämällä. 2. Aikuiskoulutuksen asemaa organisaatiossa vahvistetaan. 3. Kansainvälisyysosaamista vahvistetaan ja laaditaan oma Kv-koulutusmyyntikonsepti. Riskit: Epäonnistumme digitalisaation haltuunotossa, henkilöstön kouluttamisessa ja sitouttamisessa. Asiakaslähtöisyys aikuiskoulutuksessa ei toteudu. STRATEGIA 2020: TYÖELÄMÄLÄHEISYYDEN AKTIIVINEN VAHVISTAMINEN 4. Oppimisen ja työelämän muutokseen vastataan kehittämällä koulutuksen työelämäläheisyyttä. Edistetään työelämän kanssa toteutettavia yhteistyömuotoja ja menetelmiä ja tehdään ne näkyviksi. 5. Laajennettu työssäoppiminen otetaan kokonaisvaltaisesti käyttöön. Riskit: Työelämäläheisyyden merkitystä ei tunnisteta organisaation toiminnassa Hanketoiminnan seurannan ja arvioinnin riittämättömyys. STRATEGIA 2020: MOTIVOITUNUT JA OSAAMISTAAN KEHITTÄVÄ HENKILÖSTÖ 6. Henkilöstö- ja koulutussuunnittelulla varmistetaan henkilöstöresurssien tarkoituksenmukainen suuntaaminen ja tehtävien tehokas hoitaminen. 7. Henkilöstö yhdessä vastaa toimintaympäristön muutoksiin kanavoimalla ne työhyvinvointia tukevaksi positiiviseksi voimaksi. Riskit: Osaamisperusteinen henkilöstösuunnittelu ei onnistu toivotulla tavalla. STRATEGIA 2020: UUDISTUMISKYKYINEN KOULUTUKSENJÄRJESTÄJÄ 8. Toimintoja uudistetaan toimintajärjestelmän ulkoisen arvioinnin ja itsearvioinnin tulosten perusteella. 9. Osekkin hallinnollisen rakenteen uudistamista jatketaan. 10. Vastataan ammatillisen koulutuksen reformiin. Riskit: Sovittuja keskeisiä kehittämiskohteita ei toteuteta suunnitelulla tavalla. Sivu 5
STRATEGIA 2020: TASAPAINOINEN TALOUS 11. Kustannukset sopeutetaan alenevaan tulorahoitukseen. 12. Ulkopuolisen rahoituksen hankintaa tehostetaan. Riskit: Sopeutustoimet epäonnistuvat. 4.1 TTS-MITTARIT JA TAVOITETASOT TP2014 TA2015 Mittari TA2016 TS2017 TS Määrälliset tunnusluvut Opiskelijamäärä, 6573 6570 o ammatillinen peruskoulutus /aritm ka 6710 6710 6710 1165 1115 o oppisop. peruskoulutus ja lisäkoulutus 1096 1095 1095 418 420 o ammatillinen lisäkoulutus (vos), otv 400 400 400 984 969 Henkilöstömäärä 930 930 930 887 842 o OSAO koulutusyksiköt 805 805 805 97 127 o Ylläpitäjäpalvelut 125 125 125 TTS-mittarit125 1,56 1,6 Koulutuksen vetovoima 1,5 1,5 1,5 100 100 Täyttöaste järjestämislupaan nähden % 100 100 100 Suoritetut tutkinnot 2169 2070 o ammatilliset perustutkinnot 2070 2070 2070 502 485 o ammatti- ja erikoisammattitutkinnot 480 480 480 84,4 89 Valmistuneiden sijoittuminen % 85 85 85 64,9 68,5 Läpäisyaste % 68 69 70 4,1 4,0 Negatiivinen keskeyttäminen % 4,5 4,5 4,5 Henkilöstön keh.kustannusten osuus hlstömenoista 2,9 3,5 2,8 3,0 4,7 3,5 o OSAO koulutusyksiköt 3,5 3,5 3,5 o Ylläpitäjäpalvelut 3,0 3,0 3,0 Koulutuspäivää/henkilö, OSAO koulutusyksiköt 4,7 4,7 4,7 Koulutuspäivää/henkilö, Ylläpitäjäpalvelut 3,5 3,5 3,5 3,7 TOB-kyselyn indeksi 92,1 92 Opetushenkilöstön muodollinen kelpoisuus % 92 92 92 Vuosikate 3.442 1.700 0.040-0.570 9.775 9.320 1.786 1.600 0.200 0.400 o OSAO koulutusyksiköt, M 1.400 0 0 o Ylli, yhtymäpalvelut ja opiskelijapalvelut, M -0.100-0.200-0.200 o Ylli, kiinteistöpalvelut, M 9.000 8.540 7.988 Nettoinvestoinnit o OSAO koulutusyksiköt 1.500 1.500 1.500 o Ylli, yhtymäpalvelut ja opiskelijapalvelut, M 0.300 0.200 0.150 6.315 2.700 o Ylli, kiinteistöpalvelut, M 3.000 10.580 14.950 Kiinteistökulujen osuus kokonaiskustannuksista Sivu 6
5 Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-5.1 TOIMINNAN RAHOITUS Vuonna 2015 Osekkin saama ammatillisen koulutuksen perusopetuksen keskimääräinen yksikköhinta oli 10.379,87 euroa. Valtakunnallinen keskimääräinen yksikköhinta alenee arviolta 3-4 % vuodesta 2015 vuoteen 2016. Ammattiopiston tulorahoitus talousarviossa on noin 4 % alempi kuin vuoden 2015 talousarviossa toisen muutoksen jälkeen. Osekkin perustutkintokoulutuksen opiskelijamäärän odotetaan pysyvän nykyisellä tasolla eli 6570 opiskelijassa koko suunnitelmakauden. Vuonna 2017 yksikköhintarahoituksen leikkaus voi olla vielä suurempi kuin 4 %, mikäli muita sopeuttamiskeinoja ei ole käytettävissä menojen säätötavoitteiden toteuttamiseen. Valtion yksikköhintarahoituksen lisäksi OSAO saa n. 10 % tuloistaan tavaroiden ja palvelujen myynnillä sekä muista rahoituslähteistä hankerahoituksena. Lisäksi merkittävä Osekkin tuloerä kertyy tilojen vuokraamisesta Oamk Oy:lle. Sivu 7
5.2 OULUN SEUDUN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄN SISÄINEN TULOSLASKELMA 2016- TULOSLASKELMA TP 2014 TA 2015 TA 2016 TS 2017 TS TOIMINTATUOTOT Myyntituotot muut 17 124 372 17 325 451 15 880 604 15 623 000 15 705 000 Yksikköhintarahoitus 78 063 207 75 715 558 73 388 500 70 000 000 70 000 000 Maksutuotot 89 571 47 200 34 200 80 000 80 000 Tuet ja avustukset 2 498 568 4 006 375 2 556 452 2 215 000 2 215 000 Vuokratuotot 22 310 392 23 348 771 23 010 961 22 000 000 21 000 000 Muut toimintatuotot 285 723 520 520 327 000 25 000 25 000 TOIMINTATUOTOT YHTEENSÄ 120 371 833 120 963 875 115 197 717 109 943 000 109 025 000 Valmistevarastojen muutos 907 745 418 299 430 950 500 000 500 000 Valmistus omaan käyttöön 109 565 10 000 0 50 000 50 000 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -40 382 731-42 201 681-39 490 543-38 190 000-38 198 000 Eläkekulut -7 550 967-7 188 760-6 762 278-6 180 400-6 191 680 Muut henkilösivukulut -2 168 739-2 737 806-2 561 200-2 482 350-2 482 870 Henkilöstökulut yhteensä -50 102 437-52 128 247-48 814 021-46 852 750-46 872 550 Palvelujen ostot -29 064 298-28 988 292-27 937 354-27 662 700-27 242 000 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -9 815 942-9 624 880-9 194 397-8 703 550-8 763 450 Avustukset -225 651-295 194-441 406-255 000-255 000 Vuokrat -16 894 525-17 864 177-17 262 683-16 879 000-16 879 000 Muut toimintakulut -1 565 923-1 476 082-1 378 806-1 600 000-1 625 000 TOIMINTAKULUT YHTEENSÄ -107 668 776-110 376 872-105 028 667-101 953 000-101 637 000 TOIMINTAKATE 13 720 365 11 015 302 10 600 000 8 540 000 7 938 000 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 27 524 30 000 30 000 30 000 30 000 Muut rahoitustuotot 15 328 38 800 20 000 20 000 20 000 Korkokulut -281 164-250 000-175 000-175 000-165 000 Muut rahoituskulut -225 342-250 000-175 000-75 000-35 000 VUOSIKATE 13 256 711 10 584 102 10 300 000 8 340 000 7 788 000 Poistot ja arvonalentumiset Suunn.mukaiset poistot -14 487 520-12 010 000-8 590 000-8 230 000-8 340 000 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot 255 644 0 0 0 0 TILIKAUDEN TULOS -975 166-1 425 898 1 710 000 110 000-552 000 Poistoeron lis. (-)tai väh.(+) 1 875 695 0 1 057 000 943 000 900 000 Varausten lis. (-) tai väh.(+) 106 500 0 0 0 0 Rahastojen lis.(-) tai väh.(+) 0 870 000 850 000 500 000 500 000 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) 1 007 029-555 898 3 617 000 1 553 000 848 000 Sivu 8
5.3 OULUN SEUDUN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄN ULKOINEN TULOSLASKELMA 2016- TULOSLASKELMA TP 2014 TA 2015 TA 2016 TS 2017 TS TOIMINTATUOTOT Myyntituotot muut 5 774 957 6 811 147 5 449 950 5 563 000 5 745 000 Yksikköhintarahoitus 78 063 207 75 715 558 73 388 500 70 000 000 70 000 000 Maksutuotot 89 571 47 200 34 200 80 000 80 000 Tuet ja avustukset 2 495 150 4 006 375 2 556 452 2 215 000 2 215 000 Vuokratuotot 7 773 930 7 791 422 7 846 102 7 200 000 6 200 000 Muut toimintatuotot 285 723 520 520 327 000 25 000 25 000 TOIMINTATUOTOT YHTEENSÄ 94 482 538 94 892 222 89 602 204 85 083 000 84 265 000 Valmistevarastojen muutos 907 745 418 299 430 950 500 000 500 000 Valmistus omaan käyttöön 109 565 10 000 0 50 000 50 000 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -40 382 731-42 201 681-39 490 543-38 190 000-38 198 000 Eläkekulut -7 550 967-7 188 760-6 762 278-6 180 400-6 191 680 Muut henkilösivukulut -2 168 739-2 737 806-2 561 200-2 482 350-2 482 870 Henkilöstökulut yhteensä -50 102 437-52 128 247-48 814 021-46 852 750-46 872 550 Palvelujen ostot -17 751 319-18 473 988-17 506 700-17 602 700-17 282 000 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -9 789 657-9 624 880-9 194 397-8 703 550-8 763 450 Avustukset -222 233-295 194-441 406-255 000-255 000 Vuokrat -2 347 911-2 306 828-2 097 824-2 079 000-2 079 000 Muut toimintakulut -1 565 923-1 476 082-1 378 806-1 600 000-1 625 000 TOIMINTAKULUT YHTEENSÄ -81 779 482-84 305 219-79 433 154-77 093 000-76 877 000 TOIMINTAKATE 13 720 365 11 015 302 10 600 000 8 540 000 7 938 000 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 27 524 30 000 30 000 30 000 30 000 Muut rahoitustuotot 15 328 38 800 20 000 20 000 20 000 Korkokulut -281 164-250 000-175 000-175 000-165 000 Muut rahoituskulut -225 342-250 000-175 000-75 000-35 000 VUOSIKATE 13 256 711 10 584 102 10 300 000 8 340 000 7 788 000 Poistot ja arvonalentumiset Suunn.mukaiset poistot -14 487 520-12 010 000-8 590 000-8 230 000-8 340 000 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot 255 644 0 0 0 0 TILIKAUDEN TULOS -975 166-1 425 898 1 710 000 110 000-552 000 Poistoeron lis.(-)tai väh.(+) 1 875 695 0 1 057 000 943 000 900 000 Varausten lis. (-) tai väh.(+) 106 500 0 0 0 0 Rahastojen lis.(-) tai väh.(+) 0 870 000 850 000 500 000 500 000 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) 1 007 029-555 898 3 617 000 1 553 000 848 000 Sivu 9
5.4 OULUN SEUDUN AMMATTIOPISTON (OSAO) TULOSLASKELMA 2016- TULOSLASKELMA TP 2014 TA 2015 TA 2016 TS 2017 TS TOIMINTATUOTOT Myyntituotot muut 8 528 705 6 350 147 5 249 950 4 900 000 4 900 000 Yksikköhintarahoitus 78 063 207 75 715 558 73 388 500 70 000 000 70 000 000 Maksutuotot 89 571 47 200 34 200 80 000 80 000 Tuet ja avustukset 2 416 340 3 150 441 1 582 279 1 720 000 1 720 000 Vuokratuotot 12 471 100 8 000 0 0 Muut toimintatuotot 56 542 125 000 327 000 25 000 25 000 TOIMINTATUOTOT YHTEENSÄ 89 166 835 85 388 446 80 589 929 76 725 000 76 725 000 Valmistevarastojen muutos 907 745 418 299 430 950 500 000 500 000 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -36 537 117-36 664 486-34 271 811-33 000 000-33 000 000 Eläkekulut -6 798 623-6 240 924-5 888 101-5 280 000-5 280 000 Muut henkilösivukulut -1 952 007-2 385 759-2 229 914-2 145 000-2 145 000 Henkilöstökulut yhteensä -45 287 747-45 291 169-42 389 826-40 425 000-40 425 000 Palvelujen ostot -19 589 611-16 942 667-16 379 905-16 300 000-16 300 000 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -6 285 289-5 735 746-5 296 829-5 300 000-5 300 000 Avustukset -223 901-115 010-95 250-90 000-90 000 Vuokrat -15 063 935-15 899 546-15 361 404-15 000 000-15 000 000 Muut toimintakulut -179 538-122 607-97 665-110 000-110 000 TOIMINTAKULUT YHTEENSÄ -86 630 020-84 106 745-79 620 879-77 225 000-77 225 000 TOIMINTAKATE 3 444 560 1 700 000 1 400 000 0 0 Rahoitustuotot ja -kulut Muut rahoitustuotot 535 0 0 0 0 Muut rahoituskulut -2 827 0 0 0 0 VUOSIKATE 3 442 267 1 700 000 1 400 000 0 0 Poistot ja arvonalentumiset Suunn.mukaiset poistot -1 695 341-1 700 000-1 500 000-1 300 000-1 200 000 Satunnaiset erät TILIKAUDEN TULOS 1 746 926 0-100 000-1 300 000-1 200 000 Poistoeron lis.(-)tai väh.(+) 447 273 0 200 000 150 000 100 000 Varausten lis.(-)tai väh.(+) 106 500 0 0 0 0 Rahastojen lis.(-) tai väh.(+) 1 000 000 0 0 0 0 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) 3 300 699 0 100 000-1 150 000-1 100 000 Sivu 10
5.5 YLLÄPITÄJÄPALVELUJEN (YLLI) TULOSLASKELMA 2016- TULOSLASKELMA TP 2014 TA 2015 TA 2016 TS 2017 TS TOIMINTATUOTOT Myyntituotot muut 5 732 618 7 935 000 7 862 888 8 163 000 8 360 000 Yksikköhintarahoitus 65 593 0 0 0 0 Tuet ja avustukset 643 677 855 934 974 173 495 000 495 000 Vuokratuotot -764 0 0 0 0 Muut toimintatuotot 186 390 199 000 0 0 0 TOIMINTATUOTOT YHTEENSÄ 5 983 837 8 989 934 8 837 061 8 658 000 8 855 000 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -2 358 773-4 050 384-3 887 490-3 880 000-4 000 000 Eläkekulut -423 103-665 697-602 479-620 800-640 000 Muut henkilösivukulut -137 720-255 406-244 755-252 200-260 000 Henkilöstökulut yhteensä -2 919 596-4 971 487-4 734 724-4 753 000-4 900 000 Palvelujen ostot -1 952 756-2 824 126-2 708 250-2 750 000-2 800 000 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -94 171-159 502-134 941-130 000-130 000 Avustukset -1 750-180 184-346 156-165 000-165 000 Vuokrat -900 272-1 044 115-1 003 769-1 040 000-1 040 000 Muut toimintakulut -98 716-9 320-9 221-20 000-20 000 TOIMINTAKULUT YHTEENSÄ -5 967 262-9 188 734-8 937 061-8 858 000-9 055 000 TOIMINTAKATE 16 575-198 800-100 000-200 000-200 000 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 27 524 30 000 30 000 30 000 30 000 Muut rahoitustuotot 14 305 38 800 20 000 20 000 20 000 Korkokulut -4 998-100 000-25 000-25 000-25 000 Muut rahoituskulut -13 859-50 000-25 000-25 000-25 000 VUOSIKATE 39 548-280 000-100 000-200 000-200 000 Poistot ja arvonalentumiset Suunn.mukaiset poistot -330 342-160 000-190 000-140 000-110 000 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot 255 644 0 0 0 0 TILIKAUDEN TULOS -35 291-440 000-290 000-340 000-310 000 Poistoeron lis.(-)tai väh.(+) 202 238 0 0 0 0 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) 166 946-440 000-290 000-340 000-310 000 Sivu 11
5.6 KIINTEISTÖPALVELUJEN (KIPA) TULOSLASKELMA 2016- TULOSLASKELMA TP 2014 TA 2015 TA 2016 TS 2017 TS TOIMINTATUOTOT Myyntituotot muut 2 863 049 3 040 304 2 767 766 2 560 000 2 445 000 Tuet ja avustukset 16 635 0 0 0 0 Vuokratuotot 22 298 686 23 348 671 23 002 961 22 000 000 21 000 000 Muut toimintatuotot 42 791 196 520 0 0 0 TOIMINTATUOTOT YHTEENSÄ 25 221 161 26 585 495 25 770 727 24 560 000 23 445 000 Valmistus omaan käyttöön 109 565 10 000 0 50 000 50 000 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -1 486 840-1 486 811-1 331 242-1 310 000-1 198 000 Eläkekulut -329 242-282 139-271 698-279 600-271 680 Muut henkilösivukulut -79 013-96 641-86 531-85 150-77 870 Henkilöstökulut yhteensä -1 895 095-1 865 591-1 689 471-1 674 750-1 547 550 Palvelujen ostot -7 521 929-9 221 499-8 849 199-8 612 700-8 142 000 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -3 436 482-3 729 632-3 762 627-3 273 550-3 333 450 Vuokrat -930 318-920 516-897 510-839 000-839 000 Muut toimintakulut -1 287 669-1 344 155-1 271 920-1 470 000-1 495 000 TOIMINTAKULUT YHTEENSÄ -15 071 495-17 081 393-16 470 727-15 870 000-15 357 000 TOIMINTAKATE 10 259 231 9 514 102 9 300 000 8 740 000 8 138 000 Rahoitustuotot ja -kulut Muut rahoitustuotot 488 0 0 0 0 Korkokulut -276 166-150 000-150 000-150 000-140 000 Muut rahoituskulut -208 656-200 000-150 000-50 000-10 000 VUOSIKATE 9 774 896 9 164 102 9 000 000 8 540 000 7 988 000 Poistot ja arvonalentumiset Suunn.mukaiset poistot -12 461 697-10 150 000-6 900 000-6 790 000-7 030 000 Satunnaiset erät TILIKAUDEN TULOS -2 686 801-985 898 2 100 000 1 750 000 958 000 Poistoeron lis.(-)tai väh.(+) 1 226 184 0 857 000 793 000 800 000 Rahastojen lis.(-) tai väh.(+) -1 000 000 870 000 850 000 500 000 500 000 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) -2 460 617-115 898 3 807 000 3 043 000 2 258 000 Sivu 12
5.7 INVESTOINTIOSA 2016- Kuntayhtymän rakennushankkeet, 1000 2016 2017 2019 2020 Suuret hankkeet (> 350.000 ): Asemakyläntie, Haukipudas Oppilasasuntola - lisärakentaminen 200 - kalustaminen 50 Kiviharjuntie - Uusi Honka -rakennus 250 3 000 6 000 500 - Louhi -rakennuksen peruskorjaus 100 400 2 500 1 000 Kirkkotie Muhos Hankesuunnitelman pohjalta toteutettavat työt 200 1 500 2 500 Kotkantie 2A Ajoyhteysjärjestelyt 100 400 B-rakennuksen peruskorjaus 200 2 500 1 500 300 Lisärakentaminen 250 3 000 4 000 1 000 Kempele - Uuden kasvihuoneen rakentaminen 80 450 Suuret hankkeet yhteensä 1 050 9 280 13 850 6 800 1 000 Pienet hankkeet (< 350.000 ): Pienet hankkeet, rakent./peruskorjaus 1 700 1 200 1 000 1 200 1 200 Pienet hankkeet, kalustaminen 250 100 100 100 100 Pienet hankkeet yhteensä 1 950 1 300 1 100 1 300 1 300 Rakennusinvestoinnit yhteensä, menot 3 000 10 580 14 950 8 100 2 300 Rakennusinvestoinnit yhteensä, tulot 0 0 0 0 0 Rakennushankkeet netto 3 000 10 580 14 950 8 100 2 300 Muut investoinnit, 1000 2016 2017 2019 2020 Ylläpitäjäpalvelut Investointimenot 300 200 150 150 150 Investointitulot 0 0 0 0 0 Investoinnit, netto 300 200 150 150 150 Oulun seudun ammattiopisto Investointimenot 1500 1500 1500 1500 1500 Investointitulot 0 0 0 0 0 Investoinnit, netto 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 Investoinnit yhteensä, 1000 2016 2017 2019 2020 Investointimenot 4 800 12 280 16 600 9 750 3 950 Investointitulot 0 0 0 0 0 Investoinnit, netto 4 800 12 280 16 600 9 750 3 950 Sivu 13
5.8 RAHOITUSLASKELMA 2016- RAHOITUSLASKELMA TP 2014 TA 2015 TA 2016 TS 2017 TS OSEKK Toiminnan rahavirta Vuosikate 11 767 440 10 584 102 10 300 000 8 340 000 7 788 000 Satunnaiset erät 255 644 0 0 0 0 Tulorahoituksen korjauserät -26 040 0 0 0 0 Investointien rahavirta Investointimenot -4 801 685-4 700 000-4 800 000-12 280 000-16 600 000 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 1 805 704 0 0 0 0 Toiminnan ja invest. rahavirta 9 001 061 5 884 102 5 500 000-3 940 000-8 812 000 Rahoituksen rahavirta Antolainojen muutokset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen vähenn -2 832 671-3 820 000-3 822 671-3 822 671-3 822 671 Lyhytaikaisten lainojen muutos -23 760 0 0 0 0 Oman pääoman muutokset 0 0 0 0 0 Vaikutus maksuvalmiuteen 6 144 630 2 064 102 1 677 329-7 762 671-12 634 671 Sivu 14
5.9 TALOUSARVIO 2016 YHTEENVETO Sitosuus Brutto/Netto Määrärahat 1 000 Tuloarviot Käyttötalousosa Nettoyksiköt Ylläpitäjäpalvelut N -100 Oulun seudun ammattiopisto N 1 400 Taseyksiköt Kiinteistöpalvelut N 9 300 Tuloslaskelmaosa Korkotulot 30 Muut rahoitustulot 20 Korkomenot 175 Muut rahoitusmenot 175 Satunnaiset erät Investointiosa Nettoyksiköt Irtaimistohankkeet N 1 800 Taseyksiköt Kiinteistöpalelut: Suuret rakennushankkeet (>350.000) B 1 050 Pienet rakennushankkeet (<350.000) B 1 950 Irtaimistohankkeet N 0 Pysyvien vastaavien myyntitulot N 0 Rahoitusosa Antolainauksen muutokset Antolainaussaamisten lisäykset B 0 Antolainaussaamisten vähennykset B 0 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys B 0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys B 3 823 Lyhytaikaisten lainojen muutokset N 0 Oman pääoman muutokset B Vaikutus maksuvalmiuteen -1 677 Laskelman loppusumma 8 973 8 973 Sivu 15
6 Talousarvion sitovuustasot ja tilivelvolliset Sitovuustasot: Osekk noudattaa vuoden 2016 talousarvion laadinnassa vuonna 2011 julkaistua Kuntaliiton suositusta Kunnan ja kuntayhtymän talousarvio ja suunnitelma. Kiinteistöpalvelut-yksikkö on suosituksen tarkoittama taseyksikkö ja OSAO on laskennallinen taseyksikkö. Yhtymäkokoukseen nähden sitovaksi taloudelliseksi tavoitteeksi asetetaan suosituksen mukaisesti kuntayhtymälle tilikauden tulos. Tulosyksiköille ja tehtäväalueille asetetaan taloudelliseksi tavoitteeksi toimintakate. Vuoden 2016 talousarvion sitovuustasot: Yhtymäkokoukseen nähden sitovia ovat: o toiminnalliset tavoitteet ja yhtymäkokoukseen nähden sitovat TTS-mittarit, o lainakannan muutokset, toiminnan ja investointien rahavirran kertymä ja lainanhoitokate, o kuntayhtymän, ammattiopiston ja ylläpitäjäpalvelujen tilikauden tulos, o isot rakennusinvestoinnit (> 350.000 ) hankkeittain vuositasolla ja kokonaiskustannustasolla, o korjaussuunnitelman mukaiset investoinnit (pienet hankkeet < 350.000 ) yhteensä vuositasolla, o nettomääräiset irtaimistoinvestoinnit tulosaluetasolla, o kiinteistöpalvelut-taseyksikön tulos. Yhtymähallituksen sitovuustaso: o Ylläpitäjäpalvelut ja Oulun seudun ammattiopisto - tulosalueiden toimintakate Kuntayhtymäjohtajan sitovuustaso: o Käyttösuunnitelmien tuloarviot ja määrärahat sekä toiminnalliset tavoitteet. Tilivelvolliset Tilivelvollisella on vastuu johtamansa toiminnan osalta toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta. Tilivelvollinen on vastuussa myös taloudenhoidon ja hyvän hallintotavan mukaisten menettelyiden noudattamisesta. Tilivelvollisilla on erityinen ohjaus- ja valvontavastuu johtamansa toiminnan osalta, mikä edellyttää toiminnan jatkuvaa seurantaa ja tarvittaessa reagoimista havaitsemiinsa epäkohtiin. Hallintosäännön 41 mukaan toiminnasta vastuulliset tilivelvolliset määrätään vuosittain talousarvion hyväksymisen yhteydessä. Kuntayhtymän tilivelvollisia viranhaltijoita ovat: Yhtymähallitus Yllin yksikönjohtajat ja tehtäväaluejohtajat Kuntayhtymäjohtaja-rehtori OSAOn yksikönjohtajat Kehittämisjohtaja / vararehtori Sivu 16
7 TTS-seuranta Tavoitteiden toteutumisesta raportoidaan yhtymäkokoukselle tilinpäätöksen yhteydessä ja yhtymähallitukselle kolme kertaa vuodessa seuraavasti: 1. OSAVUOSIKATSAUKSET 1.1. OSAVUOSIKATSAUS 1.1. 30.6. Käsittelyssä elokuun yhtymähallituksessa. 1. Talouden toteuma ajalta 1.1. 30.6. 2. Toiminnalliset tavoitteet o Toiminnalliset tavoitteet TTS-asiakirjassa hyväksyttyjen kehittämiskohteiden mukaisesti o Toiminnalliset mittarit: voimassa olevat TTS-asiakirjassa hyväksytyt toiminnalliset mittarit opiskelijamäärä 20.1. tilastointipäivän mukaan o o ammatillinen peruskoulutus oppisopimuksen peruskoulutus ja lisäkoulutus o ammatillinen lisäkoulutus (vos), opiskelijatyövuosi henkilöstömäärä 30.6. tilanteen mukaan 30.6. tilanteen mukaisesti: suoritetut tutkinnot (kevätlukukaudella tutkinnon suorittaneet) valmistuneiden sijoittuminen työelämään / jatko-opintoihin läpäisyaste henkilöstön kehittämisprosentti 1.2. VÄLITILINPÄÄTÖS 1.1. 30.6. OULUN KAUPUNGILLE 1. Talouden toteuma ajalta 1.1. 30.6. 2. Oulun kaupungin asettaminen toiminnallisten tavoitteiden toteuma 1.3. OSAVUOSIKATSAUS 1.1. 30.9. Käsittelyssä lokakuun yhtymähallituksessa. 1. Talouden toteuma ajalta 1.1. 30.9. 2. Toiminnalliset mittarit opiskelijamäärä 20.9. tilastointipäivän mukaisesti + tilastointipäivien: o o o ammatillinen peruskoulutus /painotettu ja aritm. ka oppisopimuksen peruskoulutus ja lisäkoulutus aritm.ka ammatillinen lisäkoulutus (vos), opiskelijatyövuosi henkilöstömäärä 30.9. tilanteen mukaisesti 2. TOIMINTAKERTOMUS / TILINPÄÄTÖS 3. HENKILÖSTÖRAPORTTI Sivu 17