TALOUSARVION 2019 SEURANTARAPORTTI

TALOUSARVION 2019 SEURANTARAPORTTI 31.3.2019

Talousarvion seurantaraportti 31.3.2019 Tuloslaskelma: Tasaisen kertymän mukaan toimintatuotot ja toimintakulut saisivat olla maaliskuun lopussa 25 % vuoden 2019 talousarviosta. Toimintatuotot ovat 760 702 euroa eli 28,7 % ja toimintakulut 9 117 685 euroa, 24,6 %. Toimintakate on maaliskuun lopussa 24,3 % vuoden 2019 muutetusta talousarviosta. Alustavan tilinpäätösennusteen mukaan vuosikate 711 848 euroa ei riitä poistojen 1 301 394 euroa kattamiseen. Tilikauden alijäämä on (huomioiden poistoerokirjauksen) alustavan ennusteen mukaan 532 879 euroa. Päävastuualueet: Tasaisen kertymän mukaan toimintatuotot ja toimintakulut saisivat olla maaliskuun lopussa 25 % vuoden 2019 talousarviosta. Kunnanhallituksen päävastuualueen toimintatuotot ovat 27,7 %, toimintakulut 24,5 % ja toimintakate 24,1 %. Sivistyslautakunnan toimintatuotot ovat 26,8 %, toimintakulut 24,3 % ja toimintakate 24,1 %. Teknisen lautakunnan toimintatuotot ovat 26,2 %, toimintakulut 27,0 % ja toimintakate 66,5 %. Rahoitus: Lyhytaikaisen lainan määrä 31.3.2019 on 3,5 miljoonaa euroa. Pitkäaikaisia lainoja on lyhennetty 829 983 euroa. Kunnanvaltuusto on myöntänyt laajakaistahankkeeseen rahoitusosuutta 842 886 euroa. Tämä rahoitetaan lisälainalla. Investoinnit: Investointeihin on varattu talousarviossa rahaa 425 000 euroa. Toteuma maaliskuun lopussa 30 261 euroa. Talousarviomuutoksessa on huomioitu laajakaistahankkeen osuus.

Kumulatiivinen toteuma 25,00 % TULOSLASKELMA TA 2019+muutos Toteuma 31.3.2019 Tot-% TP ennuste Ulkoinen TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 872 726 303 545 34,8 928 405 Maksutuotot 479 199 130 643 27,3 522 572 Tuet ja avustukset 452 104 129 900 28,7 519 600 Muut toimintatuotot 846 571 196 614 23,2 786 456 TOIMINTATUOTOT 2 650 600 760 702 28,7 2 757 033 TOIMINTAKULUT Palkat ja palkkiot -9 073 676-2 161 900 23,8-9 007 917 Eläkekulut -2 130 183-528 877 24,8-2 179 860 Muut henkilösivukulut -313 759-77 589 24,7-323 288 Palvelujen ostot -22 454 697-5 550 247 24,7-22 200 988 esh ppshp -5 920 000-1 314 165 22,2-5 256 660 esh ras -843 973-249 765 29,6-999 060 Aineet,tarvikkeet, tavarat -1 964 666-545 952 27,8-2 183 808 Avustukset -770 862-149 585 19,4-695 592 Muut toimintakulut -400 280-103 535 25,9-414 140 TOIMINTAKULUT -37 108 123-9 117 685 24,6-37 005 592 TOIMINTAKATE -34 457 523-8 356 983 24,3-34 248 559 Verotulot Kunnan tulovero 15 073 000 4 093 721 27,2 15 047 000 Kiinteistövero 1 405 000 10 431 0,7 1 386 000 Yhteisövero 900 000 318 676 35,4 991 000 Verotulot 17 378 000 4 422 828 25,5 17 424 000 Valtionosuudet 17 546 407 4 390 569 25,0 17 546 407 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 45 000 3 221 7,2 45 000 Muut rahoitustuotot 70 000 51 611 73,7 70 000 Korkokulut -110 000-42 975 39,1-110 000 Muut rahoituskulut -15 000 18 272-121,8-15 000 Rahoitustuotot ja -kulut -10 000 30 129-301,3-10 000 VUOSIKATE 456 884 486 543 106,5 711 848 Poistot ja arvonalentumiset Suunn.mukaiset poistot -1 301 394-325 349 25,0-1 301 394 Arvonalentumiset Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut 0 TILIKAUDEN TULOS -844 510 161 195-589 546 Rahastojen vähennys (+) 0 Poistoeron vähennys (+) 56 667 9 445 56 667 Poistoeron lisäys 0 TILIKAUDEN ALIÄÄMÄ -787 843 170 639-21,7-532 879

Kunnanhallitus Kumulatiivinen % 25,00 % TULOSLASKELMA TA 2019+muutos Toteuma 31.3.2019 Tot-% Ulkoinen + sisäinen TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 2 446 109 668 083 27,3 Maksutuotot 0 0 Tuet ja avustukset 228 000 73 628 32,3 Muut toimintatuotot 15 480 3 101 20,0 TOIMINTATUOTOT 2 689 589 744 812 27,7 TOIMINTAKULUT Palkat ja palkkiot -1 864 132-481 066 25,8 Eläkekulut -734 791-187 987 25,6 Muut henkilösivukulut -63 880-16 756 26,2 Palvelujen ostot -20 427 284-4 997 851 24,5 Aineet,tarvikkeet, tavarat -502 709-144 213 28,7 Avustukset -306 500-66 955 21,8 Muut toimintakulut -202 769-20 439 10,1 TOIMINTAKULUT -24 102 065-5 915 267 24,5 TOIMINTAKATE -21 412 476-5 170 455 24,1 VUOSIKATE -21 412 476-5 170 455 24,1 Poistot ja arvonalentumiset Suunn.mukaiset poistot -15 389-3 847 Arvonalentumiset TILIKAUDEN TULOS -21 427 865-5 174 303 24,1 Hallinto- ja talouspäällikön kommentti: Toimintatuotot ja toimintakulut ovat toteutuneet suunnitelman mukaan. Palkoissa toteuma yli 25 % on tällä hetkellä työllisyysvaroin palkatuissa sekä sijaisissa. Aineissa ja tarvikkeissa on ylitystä elintarvikkeissa ja muussa materiaalissa. Ylitys johtuu Puistolasta, jonka laskuttaminen kunnasta lakkaa 31.3.2019.

Sivistyslautakunta Kumulatiivinen % 25,00 % TULOSLASKELMA TA 2019 Toteuma 31.3.2019 Tot-% Ulkoinen + sisäinen TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 400 224 81 096 20,3 Maksutuotot 273 875 100 655 36,8 Tuet ja avustukset 194 704 48 632 25,0 Muut toimintatuotot 3 600 3 444 95,7 TOIMINTATUOTOT 872 403 233 827 26,8 TOIMINTAKULUT Palkat ja palkkiot -6 499 997-1 550 937 23,9 Eläkekulut -1 230 982-303 748 24,7 Muut henkilösivukulut -228 412-56 285 24,6 Palvelujen ostot -3 142 964-802 058 25,5 Aineet,tarvikkeet, tavarat -487 146-90 206 18,5 Avustukset -397 170-81 430 20,5 Muut toimintakulut -1 840 073-475 788 25,9 TOIMINTAKULUT -13 826 744-3 360 453 24,3 TOIMINTAKATE -12 954 341-3 126 626 24,1 VUOSIKATE -12 954 341-3 126 626 24,1 Poistot ja arvonalentumiset Suunn.mukaiset poistot -4 518-1 130 25,0 Arvonalentumiset TILIKAUDEN TULOS -12 958 859-3 127 755 24,1 Vt. Sivistystoimenjohtajan kommentti: Sivistyslautakunnan toiminta on talousarviosuunnitelman mukaisesti kehittynyt. Ensimmäisen talousarvion neljänneksen osalta sivistystoimen toimintakulujen täytyy olla alle tasaisen kertymän, koska lomarahat maksetaan toisella neljänneksellä sekä suurimmat materiaali, kirjallisuus, aine ja tarvikehankinnat tehdään toisella ja kolmannella neljänneksellä.

Tekninen lautakunta Kumulatiivinen % 25,00 % TULOSLASKELMA TA 2019 Toteuma 31.3.2019 Tot-% Ulkoinen + sisäinen TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 287 776 124 959 43,4 Maksutuotot 205 324 29 988 14,6 Tuet ja avustukset 0 290 Muut toimintatuotot 2 635 445 664 770 25,2 TOIMINTATUOTOT 3 128 545 820 007 26,2 TOIMINTAKULUT Palkat ja palkkiot -594 506-128 893 21,7 Eläkekulut -161 760-37 068 22,9 Muut henkilösivukulut -20 861-4 541 21,8 Palvelujen ostot -1 091 750-306 431 28,1 Aineet,tarvikkeet, tavarat -1 002 011-316 449 31,6 Avustukset -67 192-16 798 25,0 Muut toimintakulut -249 523-49 086 19,7 TOIMINTAKULUT -3 187 603-859 265 27,0 TOIMINTAKATE -59 058-39 258 66,5 VUOSIKATE -59 058-39 258 66,5 Poistot ja arvonalentumiset Suunn.mukaiset poistot -1 281 487-320 372 25,0 Satunnaiset kulut TILIKAUDEN TULOS -1 340 545-359 630 26,8 Teknisen johtajan kommentti: Vuodenajat vaikuttavat teknisen puolen talousarvion toteutumaan. Kiinteistöjen lämmityskustannukset painottuvat alku- ja loppuvuoteen. Myös kaavateiden kunnossapidon lumityöt ja liukkaudentorjunta sekä jääkenttien ja latujen hoito painottuvat selkeästi alkuvuoteen. Talvi oli runsasluminen ja säiden vaihtelut olivat voimakkaita. Kevään, kesän ja syksyn aikana tehdään puistopuolen käytännön töitä, jossa toiminnassa on työllistetty työllisyysvaroilla palkattuja henkilöitä, koululaisten kesätöissä olevia henkilöitä ja kuntouttavassa työtoiminnassa olevia henkilöitä.

Verotilitysten seuranta 2019-2018 Kuukausi 2019 2018 Muutos % 2019 2018 Muutos % 2019 2018 Muutos % 2019 2018 Muutos % Kunnan tulovero Kunnan tulovero Kiinteistövero Kiinteistövero Yht.vero Yht.vero Yhteensä Yhteensä Tammi 1 395 379 1 393 654 0,1 % 3 562 2 015 76,8 % 84 510 77 505 9,0 % 1 483 451 1 473 174 0,7 % Helmi 1 474 746 1 604 768-8,1 % 2 221 1 290 72,2 % 161 017 147 246 9,4 % 1 637 984 1 753 304-6,6 % Maalis 1 223 596 1 325 503-7,7 % 4 648-38 212-112,2 % 73 149 65 517 11,6 % 1 301 393 1 352 808-3,8 % Huhti 1 380 418-100,0 % -11 011 100,0 % 62 784-100,0 % 0 1 432 191-100,0 % Touko 1 460 706-100,0 % 3 622-100,0 % 51 290-100,0 % 0 1 515 618-100,0 % Kesä 1 316 976-100,0 % 2 954-100,0 % 46 002-100,0 % 0 1 365 932-100,0 % Heinä 1 503 588-100,0 % 4 040-100,0 % 81 935-100,0 % 0 1 589 563-100,0 % Elo 1 323 054-100,0 % 12 908-100,0 % 56 163-100,0 % 0 1 392 125-100,0 % Syys 1 255 086-100,0 % 670 163-100,0 % 62 653-100,0 % 0 1 987 902-100,0 % Loka 1 259 851-100,0 % 621 589-100,0 % 67 429-100,0 % 0 1 948 869-100,0 % Marras 928 475-100,0 % 45 088-100,0 % 46 504-100,0 % 0 1 020 067-100,0 % Joulu -568 664-100,0 % 10 218-100,0 % 70 031-100,0 % 0-488 415-100,0 % Yhteensä 4 093 721 14 183 415-71,1 % 10 431 1 324 664-99,2 % 318 676 835 059-61,8 % 4 422 828 16 343 138-72,9 % Ta 2019 15 073 000 27,2 % 1 405 000 0,7 % 900 000 35,4 % 17 378 000 25,5 % Yli / alle -10 979 279-1 394 569-581 324-12 955 172 Lähde kuntaliitto: Päivitetyssä kehikossa on otettu huomioon verovuoden 2017 valmistunut verotus, lopulliset väestötiedot vuodelle 2018, maaliskuun 2019 verotilitykset, kuntien veroprosenttien muutokset vuodelle 2019 sekä vuoden 2018 loppuun mennessä voimaan saatetut verolakien muutokset. Palkkojen, eläkkeiden, työttömyysturvakorvausten sekä muiden veronalaisten sosiaalietuuksien muutokset verovuodelle 2018 perustuvat Verohallinnon kuntakohtaiseen tulokehitystilaston tietoon (15.4.2019). Tilasto perustuu tulojen maksajilta saatuihin ilmoituksiin vuonna 2018 maksetuista suorituksista. Työllisyyden positiivinen kehitys odotetaan vihdoin tuovan kasvavia kunnallisverotuloja. On syytä huomioida, että joissain kunnissa työllisyyskehitys on ollut verrattain ripeämpää. Tämä on johtanut siihen, että arvioidut jako-osuudet ovat siten joissain kunnissa muuttuneet suhteellisen voimakkaasti viime syksyn ennusteesta, kuten myös kuluvan vuoden maksuunpanotilitysarviot. Päivittyneet väestötiedot ja näiden ennusteet vaikuttavat omalta osaltaan myös mainittuihin eriin. Alkuvuoden tilitykset ovat Tulorekisteriin ilmoitusongelmista johtuen virheellisiä. Verovuoden 2019 ennakot helmi- huhtikuussa jääneet arvioitua alhaisemmiksi ja puuttumaan jääneet ennakot tilitetään kunnille tulevina kuukausina, kunhan Tulorekisteriin liittyvät ongelmat ovat ratkaistu. Koko maassa kunnallisveron kumuloitu tilitysvaje helmi-huhtikuussa on arviolta reilu 200 miljoonaa euroa. Kunnat joilla on ollut ilmoitusongelmia ovat ennakonpidätykset ja sosiaaliturvamaksut jääneet perimättä ja tilityskertymät ovat myös siltä osin virheellisiä. Yhteisöveron arvioissa vuoteen 2022 asti on pohjana käytetty valtiovarainministeriön ennustetta yhteisöjen verotettavasta tulosta ottaen huomioon maksuunpantujen ennakkoverojen kehitys. Ennusteen taustalla on kansantalouden tilinpidon toimintaylijäämän muutos. Ennusteessa on myös huomioitu yhteisöverotilitykset maaliskuun loppuun asti. Kuntaryhmän yhteisöveron jako-osuutta korotettiin verovuodelle 2018 laskennallisesti 60 milj. euron edestä varhaiskasvatusmaksujen alennusten kompensaatioksi. Verovuonna 2018 jako-osuus oli näin ollen 31,35 %. Elinkeinoverolain korkovähennysrajoitusta koskevaa sääntelyä muutettiin vuodesta 2019 alkaen syksyllä 2018 annettavan hallituksen esityksen mukaisesti. Tämän arvioidaan lisäävän yhteisöveron tuottoa vuonna 2019 noin 10 miljoonalla eurolla, josta kuntien osuus on 3 miljoonaa euroa. Kuntien osuutta yhteisöveron

jako-osuudesta alennettiin verotuoton lisäystä vastaavasti n -0,05 % -yksiköllä 31,30 %: iin. Kuntaryhmän jako-osuus nousee 0,03 % -yksiköllä verovuonna 2020 tulolähdejaon poistumisesta johtuvasta muutoksesta. Kiinteistöveron osalta on vuoteen 2019 asti tukeuduttu Verohallinnon kiinteistöverotilastoihin. Vuoden 2019 osalta kiinteistöveron ennakkotiedot perustuvat tietoihin, joiden pohjalta Verohallinto määrää kiinteistöverot vuodelle 2019. Kiinteistöverotus valmistuu syyskuussa 2019 ja voi hieman poiketa näistä ennakkotiedoista.

Erikoissairaanhoito Pohjois-Pohjanmaan sairaanhoitopiiriltä toteuma on 22,2 % talousarviosta. Toteuma maaliskuussa 2019 on 1 314 165 euroa ja vastaava summa vuodelta 2018 oli 1 539 831. Erikoissairaanhoito Raahen sairaalalta toteuma on 29,6 % talousarviosta. Toteuma maaliskuussa 2019 on 249 765 euroa ja vastaava summa vuodelta 2018 oli 270 198.

RAHOITUSLASKELMA Ta 2019 TA 2019+muutos 31.3.2019 Poikkema Toiminnan rahavirta 466 982 456 884 665 848-208 964 Vuosikate 466 982 456 884 665 848-208 964 Satunnaiset erät 0 0 0 0 Tulorahoituksen korjauserät 0 0 0 0 Investointien rahavirta -425 000-1 267 886-30 261-1 237 625 Investointimenot -425 000-1 267 886-30 261-1 237 625 Rahoitusosuudet invest.menoihin 0 0 0 0 Pysyvien vastaavien hyödykk. luovutustulot 0 0 0 0 Toiminnan ja investointien rahavirta 41 982-811 002 635 587-1 446 589 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset 0 0 126 800-126 800 Antolainasaamisten lisäykset 0 0 0 0 Antolainasaamisten vähennykset 0 0 126 800-126 800 Lainakannan muutokset -41 982 811 002-829 983 1 640 985 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0 0 0 0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -1 691 684-1 691 684-829 983-861 701 Lyhytaikaisten lainojen muutos 1 649 702 2 502 686 0 2 502 686 Oman pääoman muutokset 0 0 0 0 Edellisten tilikausien alijäämä 0 0 0 Investointivaraus 0 0 Rahaston muutos 0 0 Muut maksuvalmiuden muutokset 0 0-738 603 0 Vaikutus maksuvalmiuteen 0 0-806 199 67 596

INVESTOINTIMENOT TA Toteuma Poikkeama 2019+muutos 31.3.2019 yli/alle (-) ATK - OHJELMISTOT 0 0 0 Atk - ohjelmistot MUUT PITKÄVAIKUTTEISET MENOT -842 886 0-842 886 Laajakaistahanke -842 886-842 886 MAA- JA VESIALUEET 0 0 0 RAKENNUKSET -260 000-432 -259 568 Muut korjaukset Paavolatalo -80 000-432 -79 568 Siikajoen vanha kvir/erpekon -10 000 0-10 000 Luohuan koulu -15 000 0-15 000 Paavolan koulu -15 000 0-15 000 Ruukin koulukeskus -20 000 0-20 000 Revonlahden koulu -15 000 0-15 000 Gumerus -65 000 0-65 000 Kiinteistöt, peruskorjausvaraus -40 000 0-40 000 KIINTEÄT RAKENTEET JA LAITTEET -165 000-29 829-135 171 Kevyen liikenteen väylä -12 000 0-12 000 Teiden rakentaminen -28 000 0-28 000 Teiden päällystäminen -16 000 0-16 000 Teiden valaistus -25 000 0-25 000 Puistot ja leikkipaikat -30 000-6 399-23 601 Siikajoen urheilumaan kaukalo -24 000-23 430-570 Satamat -30 000 0-30 000 KONEET JA KALUSTO 0 0 0 OSAKKEET JA OSUUDET 0 0 0 INVESTOINTIOSA YHTEENSÄ -1 267 886-30 261-1 237 625 Kiinteistöpäällikön kommentti: - Kesän 2019 investointitöiden valmistelu käynnissä. - Paavolatalon automaattisen sammutusjärjestelmän ja käyttövesiputkien uusimisen tarjouskilpailukäynnissä (tilanne 23.4.2019). - Siikajoen urheilumaan kaukalo hankittu

MAKSUVALMIUS 31.03.2019 Kassavarat Käteiskassat 340,00 Ruukin op 915 776,42 Siikajoen op 285 735,87 Nordea 363 045,70 Sampo 76 093,69 Talletustili 124,57 Yhteensä 1 641 116,25 Rahoitusarvopaperit Osakkeet ja osuudet 656 574,64 Sijoitukset 0,00 Joukkovelkalainasaamiset 1 331 255,84 Hoitotili Ålandsbanken 631,55 Yhteensä 1 988 462,03 Yhteensä Kassavarat ja rahoitusarvopaperit 3 629 578,28 LAINAT 31.03.2019 Lainat 13 963 519,22 euroa / asukas 2 662 Tilapäislainat Nostettu 3 500 000,00 Talousarviolainat Nostettu 0,00 Nostamatta 0,00 Sijoitussalkun markkina - arvo 2019 tammi helmi maalis Osakkeet 622 749,41 354 803,44 239 085,96 Korkoinstrumentit 1 422 215,57 1 749 031,10 1 911 159,60 Muut 0,00 0,00 0,00 Käteinen 56 204,14 24 791,66 631,55 Salkku yhteensä 2 101 169,12 2 128 626,20 2 150 877,11